COMPTE FINANCIER 2019 - AP-HM

TRESORERIE DE RF MARSEILLE ASSISTANCE PUBLIQUE 013019

ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE 70100

COMPTE FINANCIER 2019

013019

TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI

70100 ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE

ORIGINE DU DOCUMENT : sandrine.raynaud

Libellé du poste comptable : TRES. MARSEILLE ASSIS

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CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 1

TRÉSOR PUBLIC

TRÉSORERIE DE TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI

NOM DE L'ÉTABLISSEMENT : ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE

COMPTE FINANCIER

GESTION 2019

PRÉSENTÉ À PAR LE(S) COMPTABLE(S) AYANT EXERCÉ AU COURS DE LA GESTION

La Chambre régionale des comptes M Jean-Jacques RUSSO DU 01/01/2019 AU 28/08/2020

1

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 2

FICHE SIGNALÉTIQUE DE L'ÉTABLISSEMENT

NOM DE L'ÉTABLISSEMENT ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE CODE FINESS ENTITÉ JURIDIQUE 130786049

CATÉGORIE DE L'ÉTABLISSEMENT APPARTENANCE À UN GROUPEMENT, SYNDICAT

PRÉSIDENT DU CONSEIL DE SURVEILLANCE

DIRECTEUR DE L'ÉTABLISSEMENT

STRUCTURE DE l'ÉTABLISSEMENT

COMPTE RÉSULTAT PRINCIPAL

Caractère EPRD Evaluatif

COMPTES RÉSULTATS ANNEXES

2

GED

A0 APHM - DOTATION NON AFFECTEEC0 APHM - IFSI (ECOLE INFIRM.)G0 APHM - GHTP0 APHM - Budget P

RENSEIGNEMENTS SUR LE MODE DE GESTION COMPTABLE DE L'ÉTABLISSEMENT

TRÉSORERIE GESTIONNAIRE DE L'ÉTABLISSEMENT TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI

NUMÉRO CODIQUE DE L'ÉTABLISSEMENT 013019 CODE DE L'ÉTABLISSEMENT 70100

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 3

013019TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI

Date d'édition : 28/08/2020Nomenclature M21

Exercice 2019Vote par Nature

SOMMAI RE

PAGES

1ERE PARTIE : COMPTES ANNUELS ........................................................... 6 1 BILAN ................................................................... 7 2 COMPTE DE RESULTAT DE L'ÉTABLISSEMENT ................................... 12 3 ANNEXE .................................................................. 16 3.1 Faits caractéristiques de l'exercice, principes et méthodes comptables 17 3.2 Note relative aux postes de bilan ..................................... 18 3.3 Note relative au compte de résultat ................................... 37 3.4 Autres informations ................................................... 432EME PARTIE : ANALYSE DE L'EXECUTION DE L'ETAT DES PREVISIONS DE RECETTES ET DE DEPENSES 44 1 EXECUTION DE L'EPRD ..................................................... 45 1.1 Situation synthétique des prévisions et réalisations .................. 46 1.2 Situation détaillée des prévisions et réalisations .................... 54 2 LES RESULTATS ........................................................... 97 3 AFFECTATION DES RESULTATS ............................................... 120 4 GESTION PATRIMONIALE ET FINANCIERE ...................................... 127 4.1 La balance des comptes ................................................ 128 4.2 Les valeurs inactives ................................................. 244 5 INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES ............................................ 2463EME PARTIE : SIGNATURES ................................................................ 256

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 4

ÉTATSCONSTITUTIFSDE L’ANNEXE (1ère PARTIE)

<> ==> Faits caractéristiques de l’exercice, principes et méthodes comptablesPrincipes et méthodes comptables (état PF1) ¨Faits caractéristiques de l’exercice(état PF2) ¨Circonstances qui empêchent de comparer d’un exercice sur l’autre certains postes (état PF3) ¨

<> ==> Note relative aux postes de bilanTableau des immobilisations (état BI1) ¨Tableau des amortissements (état BI2) ¨Variation des capitaux propres (état BI3) ¨Tableau synthétique des provisions pour risques et charges et des dépréciations (état BI4) ¨Tableau synthétique des subventions d’équipement transférables (état BI5) ¨Restes à recouvrer amiable et contentieux (état BI6) ¨Restes à recouvrer amiable et contentieux, au 31 décembre, sur hospitalisés et consultants (état BI7) ¨État de la dette financière à long et moyen terme1 (état BI8) ¨Informations complémentaires sur l’état de la dette financière à long et moyen terme (état BI9) ¨État des participations au 31 décembre de l’exercice(état BI10) ¨Évaluation et comptabilisation des stocks (état BI11) ¨Tableau synthétique des valeurs mobilières de placement (état BI12) ¨

¨<> ==> Note relative au compte de résultat

Éléments significatifs explicitant les comptes (état CR1) ¨État synthétique des subventions d’exploitation et des contributions accordées par l’établissement (état CR2) ¨Détail des produits de l’activité hospitalière (état CR3) ¨

<> ==> Autres informationsÉtat des engagements hors bilan autres que les instruments de couverture de la dette à long terme (état AI1) ¨Honoraires du commissaire aux comptes (état AI2) ¨Tableau synthétique des effectifs (état AI3) ¨Événements significatifs postérieurs à la clôture (état AI4) ¨Information sur les aspects environnementaux (état AI5) ¨

(1) À remplir en commun par l’ordonnateur et le comptable.

4

GED

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ÉTATSCONSTITUTIFSDESINFORMATIONSCOMPLÉMENTAIRES(2ième PARTIE)

Tableau des provisions réglementées, des provisions pour risques et charges et des dépréciations (état IC1) ¨Méthodes utilisées pour le calcul des amortissements des immobilisations entrées dans le patrimoine au cours de l’exercice (état IC2 ) ¨Détail et évaluation des valeurs mobilières de placement (état IC3) ¨État des subventions d’exploitation et contributions accordées par l’établissement (état IC4) ¨Restes à recouvrer des exercices courant et antérieurs (état IC5) ¨Restes à recouvrer, au 31 décembre, sur hospitalisés et consultants (état IC6) ¨État récapitulatif des charges sur exercices antérieurs 1 (état IC7) ¨

(1) À remplir en commun par l’ordonnateur et le comptable.

5

GED

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6

IERE PARTIE :

COMPTES ANNUELS

GED

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7

- 1 -

BILAN

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 8

8

État BIN° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLIÉTABLISSEMENT : ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE


BILAN

GED

0,00 0,00 0,00 0,00

647 298,85 16 177,19 631 121,66 468 880,42

0,00 0,00 0,00 0,00

31 665 279,93 18 851 812,40 12 813 467,53 13 823 808,67

20 000,00 3 200,00 16 800,00 17 200,00

0,00 0,00 0,00 0,00

4 721 084,12 0,00 4 721 084,12 4 801 157,46

1 567 741 139,96 836 251 569,30 731 489 570,66 756 148 290,94

321 169 063,63 237 151 797,67 84 017 265,96 83 168 502,22

106 762 680,83 83 435 966,82 23 326 714,01 23 143 022,76

15 933 030,89 0,00 15 933 030,89 8 385 383,39

0,00 0,00 0,00

1 749 200,00 0,00 1 749 200,00 1 749 200,00

911 900,00 0,00 911 900,00 911 900,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

6 642,00 0,00 6 642,00 6 642,00

2 051 327 320,21 1 175 710 523,38 875 616 796,83 892 623 987,86

EXERCICE N EXERCICE N-1

ACTIF BRUT AMORTISSEMENTSET DÉPRÉCIATIONS

NET NET

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES :

Frais d'établissement

Frais d'études, de recherche et développement

Contributions aux investissements communs des GHT

Concessions et droits similaires, brevet, licences,marques et procédés, droits et valeurs similaires

Autres immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles en cours

ACTIF IMMOBILISATIONS CORPORELLES :

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillage industriel

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

IMMOBILISÉ Immobilisations reçues en affectation

Immobilisations affectées ou mises à disposition

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES :

Participations et créances rattachées à des participations

Autres titres immobilisés

Prêts

Autres

TOTAL I

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 9

9



BILAN

GED

205 261 432,23 204 839 391,03

56 309 578,24 59 100 560,41

54 877 300,99 54 877 300,99

0,00 0,00

12 352 957,63 11 286 109,38

-605 271 800,44 -607 513 472,38

46 178 369,14 11 143 301,10

53 679 444,29 48 205 551,06

0,00 1 164 634,39

0,00 0,00

-176 612 717,92 -216 896 624,02

PASSIF EXERCICE N EXERCICE N-1

APPORTS

RÉSERVES :

Excédents affectés à l'investissement

Réserve de trésorerie

CAPITAUX Réserves de compensation

REPORT À NOUVEAU :

Report à nouveau excédentaire

Report à nouveau déficitaire

RÉSULTAT DE L'EXERCICE(EXCÉDENT OU DÉFICIT)

SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT

PROPRES

PROVISIONS RÉGLEMENTÉES

DROITS DE L'AFFECTANT

TOTAL I

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 10

10


COMPTE FINANCIER 2019BILAN

GED

0,00 0,00 0,00 0,00

18 937 666,22 0,00 18 937 666,22 17 341 372,41

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

28 464 589,96 32 329 819,45 -3 865 229,49 -6 084 604,49

158 642 447,53 158 642 447,53 133 947 084,69

24 241 112,38 24 241 112,38 28 024 682,07

0,00 0,00 0,00

19 190 694,54 19 190 694,54 13 607 080,45

39 462 985,46 0,00 39 462 985,46 45 244 227,97

0,00 0,00 0,00 0,00

3 650 789,68 3 650 789,68 128 226,80

568 721,27 568 721,27 665 149,86

293 159 007,04 32 329 819,45 260 829 187,59 232 873 219,76

14 877 047,00 14 877 047,00 7 622 807,00

688 932,29 688 932,29 729 557,29

901 646,13 901 646,13 1 448 927,54

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

2 360 953 952,67 1 208 040 342,83 1 152 913 609,84 1 135 298 499,45

EXERCICE N EXERCICE N-1ACTIF BRUT AMORTISSEMENTS

ET DÉPRÉCIATIONSNET NET

STOCKS ET EN-COURS :

Matières premières

Autres approvisionnements

En-cours de production de biens

Produits

ACTIF Marchandises

Autres stocks

CRÉANCES D'EXPLOITATION :

Hospitalisés et consultants

Caisse pivot

Autres tiers payants

CIRCULANT Créances irrecouvrables admises en non-valeur

Autres

CRÉANCES DIVERSES :

VALEURS MOBILIÈRES DE PLACEMENT

DISPONIBIL ITÉS

CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE

TOTAL II

CHARGES À RÉPARTIR SUR PLUSIEURS EXERCICES

COMPTES DE PRIMES DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS

DÉPENSES À CLASSER OU RÉGULARISER

RÉGULARISATION DOTATIONS ATTENDUES

ÉCARTS DE CONVERSION D'ACTIF

TOTAL GÉNÉRAL

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 11

11



BILAN

GED

31 053 101,98 26 858 446,87

41 175 740,14 35 608 306,27

72 228 842,12 62 466 753,14

162 845 000,00 167 570 000,00

726 818 025,86 746 631 371,95

84 283 395,81 95 097 414,38

39 629 460,38 10 665 000,00

7 678 800,62 50 252 079,62

114 133 196,31 112 833 240,77

61 130 593,06 52 469 696,51

12 022 573,39 13 771 942,93

276 528,19 1 203 040,65

6 852 706,15 3 339 314,08

37 427 421,73 31 569 583,40

1 253 097 701,50 1 285 402 684,29

4 199 784,14 4 325 686,04

0,00 0,00

1 152 913 609,84 1 135 298 499,45

PASSIF EXERCICE N EXERCICE N-1

PROVISIONS POUR PROVISIONS POUR RISQUES

RISQUES ET CHARGES PROVISIONS POUR CHARGES

TOTAL II

DETTES FINANCIÈRES :

Emprunts obligataires

Emprunts auprès des établissements de crédit

Emprunts et dettes financières divers

Crédits et lignes de trésorerie

DETTES DETTES D'EXPLOITATION :

Avances reçues

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales

DETTES DIVERSES :

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Fonds déposés par les hospitaliers et hébergés

Autres

Produits constatés d'avance

COMPTES DE TOTAL II I

RECETTES À CLASSER ET À RÉGULARISER CRÉDIT

RÉGULARISATION ÉCART DE CONVERSION PASSIF

TOTAL GÉNÉRAL

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 12

12

- 2 -

COMPTE DE RESULTAT DE L'ÉTABLISSEMENT

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 13

1 sans neutralisation d'opérations entre les comptes de résultat13

État CRN° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLIÉTABLISSEMENT : ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE


GED

Compte de résultat de l'établissement (toutes activités confondues) 1 EXERCICE N EXERCICE N-1

PRODUITS D'EXPLOITATION

VENTE DE MARCHANDISES 34 403 723,53 36 450 365,16

PRODUCTION VENDUE 23 147 374,26 21 257 110,17

PRODUCTION STOCKÉE, DESTOCKAGE 0,00 0,00

PRODUCTION IMMOBILISÉE 0,00 0,00

PRODUITS DE L'ACTIVITÉ HOSPITALIÈRE 1 214 900 943,00 1 165 859 263,94

SUBV D'EXPLOITATION ET PARTICIPATIONS 64 114 453,38 68 144 853,71

REPRISES SUR AMORT, DÉPRÉC ET PROVISIONS 21 934 195,92 32 031 397,48

TRANSFERTS DE CHARGES D'EXPLOITATION 0,00 0,00

AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 24 311 527,00 23 422 833,37

TOTAL I 1 382 812 217,09 1 347 165 823,83

CHARGES D'EXPLOITATION

ACHATS DE MARCHANDISES -303 228,66 -462 944,78

VARIATION DE STOCKS DE MARCHANDISES 0,00 0,00

ACHATS STOCKÉS MAT PREM ET FOURNITURES 0,00 0,00

VARIATION DE STOCKS MAT PREM ET FOURNIT 0,00 0,00

ACHATS STOCKÉS AUTRES APPROVISIONNEMENTS 257 430 347,55 239 932 950,16

VARIATION STOCKS DES AUTRES APPROVIS -1 596 293,81 -139 247,48

ACHATS NON STOCKÉS MAT ET FOURNITURES 59 047 148,87 57 292 793,10

SERVICES EXTÉRIEURS ET AUTRES 114 638 128,98 109 878 453,96

IMPÔTS ET TAXES SUR RÉMUNÉRATIONS 77 901 538,86 77 487 829,07

IMPÔTS TAXES ET VERST ASSIMILÉS AUTRES 342 950,64 325 490,54

RÉMUN ET AUTRES CHARGES DE PERSONNEL 545 044 575,79 537 956 675,87

CHARGES SOCIALES 194 463 904,70 192 619 936,11

DOT AUX AMORT ET DÉPRÉC SUR IMMO 59 700 717,41 59 751 627,64

DOT AUX DÉPRÉC SUR ACTIF CIRCULANT 10 532 485,22 7 799 408,52

DOT AMORT, PROV, DÉPR RISQUES ET CHARGES 14 935 033,59 9 105 811,32

AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 12 023 986,09 17 365 575,54

TOTAL II 1 344 161 295,23 1 308 914 359,57

1- RESULTAT D'EXPLOITATION ( I-II ) 38 650 921,86 38 251 464,26

PRODUITS FINANCIERS

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 14




GED


DE PARTICIPATIONS ET DES IMMOB FINANC 0,00 0,00

REVENUS DES VMP, ESCOMPTES 342 617,05 356 675,24

REPRISE SUR PROVISIONS 1 534 768,75 1 708 432,00

TRANSFERTS DE CHARGES FINANCIÈRES 9 838 000,00 10 364 000,00

GAINS DE CHANGE 0,00 0,00

PRODUIT NET SUR CESSIONS DE VMP 0,00 0,00

TOTAL III 11 715 385,80 12 429 107,24

CHARGES FINANCIERES

DOTATIONS AUX AMORT, DÉPRÉC ET PROVIS 2 915 355,63 2 861 326,00

INTÉRÊTS ET CHARGES ASSIMILÉES 37 927 180,04 40 627 725,97

PERTES DE CHANGE 0,00 0,00

CHARGES NETTES SUR CESSIONS DE VMP 0,00 0,00

TOTAL IV 40 842 535,67 43 489 051,97

2- RESULTAT FINANCIER ( III-IV ) -29 127 149,87 -31 059 944,73

3-RESULTAT COURANT ( I-II+III-IV ) 9 523 771,99 7 191 519,53

PRODUITS EXCEPTIONNELS

PROD EXCEPT OP GESTION EXERCICE COURANT 2 689 302,03 8 171 621,40

PROD EXCEPT OP GESTION EXER ANTÉR 16 434 127,34 13 164 235,63

PROD EXCEP : OPÉRATIONS EN CAPITAL 51 190 417,07 6 833 156,49

REPRISES SUR PROVISIONS RÉGLEMENTÉES 21 583 220,39 34 006 614,17

REPRISES SUR DÉPRÉC EXCEPTIONNELLES 1 337 626,24 0,00

TRANSFERTS DE CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 0,00

TOTAL V 93 234 693,07 62 175 627,69

CHARGES EXCEPTIONNELLES

CHARGES EXCEPT EXERCICE COURANT 9 859 229,65 2 619 904,09

CHARGES EXCEPT EXERCICES ANTÉRIEURS 24 305 692,02 33 070 584,16

CHARG EXCEPT SUR OPÉRATIONS EN CAPITAL 198 950,61 1 105 985,86

DOTATIONS AUX PROVISIONS RÉGLEMENTÉES 20 418 586,00 20 418 586,00

DOT AUX AMORT ET DÉPRÉC EXCEPTION 1 797 637,64 1 008 786,01

TOTAL VI 56 580 095,92 58 223 846,12

4- RESULTAT EXCEPTIONNEL ( V-VI ) 36 654 597,15 3 951 781,57

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 15




GED


5- TOTAL DES PRODUITS ( I+III+V ) 1 487 762 295,96 1 421 770 558,76

6- TOTAL DES CHARGES ( II+IV+VI ) 1 441 583 926,82 1 410 627 257,66

EXCEDENT OU DEFICIT (5 - 6) 46 178 369,14 11 143 301,10

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 16

16

- 3 -

ANNEXE

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 17

17

- 3.1 -

FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE,

PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 18

PF1 - PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES APPLIQUES

Les comptes sont établis dans le respect des principes comptables, afin de donner une image fidèle du

patrimoine et de la situation financière de l’établissement et de garantir la qualité et la compréhension

de l’information.

Les principes comptables sont :

- le principe de continuité d’activité ;

- le principe de régularité et de sincérité ;

- le principe de prudence ;

- le principe de permanence des méthodes, à l’exception des changements de méthode et

corrections décrits au point 13 ci-après ;

- le principe d’intangibilité du bilan d’ouverture ;

- le principe de non compensation.

Les comptes annuels sont établis conformément au référentiel comptable applicable constitué par

l’instruction budgétaire et comptable M21. L’arrêté du 7 décembre 2017 modifiant les arrêtés du 16

juin 2014 et du 19 décembre 2014 relatifs à l'instruction budgétaire et comptable M21 des

établissements publics de santé comporte en annexe les tomes I, II et III de l'instruction M21. Le tome

III intègre dans le référentiel comptable le guide de fiabilisation des comptes des établissements

publics de santé diffusé par la circulaire interministérielle N°DGOS/DGFIP/PF/PF1/CL1B/2011/391 du

10 octobre 2011 relative au lancement du projet de fiabilisation des comptes de l’ensemble des

établissements publics de santé, complété des fiches comptables.

L’exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période allant du 1er janvier 2019 au 31 décembre 2019.

Les comptes sont présentés en euros.

1. Mode d’évaluation des immobilisations et amortissements

o 1.1. Immobilisations

Les immobilisations corporelles sont évaluées au coût historique.

La règle générale retenue est la suivante : les investissements dont la valeur est supérieure à 800€ TTC,

qui ont une durée de vie supérieure à 1 an, ainsi que ceux qui ont pour effet d’augmenter la durée de

vie des biens sont considérés comme des immobilisations1.

Les éléments de l’actif immobilisé, à leur entrée dans le patrimoine, sont valorisés ainsi :

- les immobilisations acquises à titre onéreux sont comptabilisées à leur coût d’acquisition (prix

d’achat augmenté des frais accessoires, par exemple les frais de transport) ;

1 Ces éléments sont fixés par la décision de la Direction générale n°605-2013 du 29 novembre 2013.

19

- les immobilisations acquises à titre gratuit sont comptabilisées à leur valeur vénale.

Elles sont comptabilisées pour leur montant TTC, pour sa part non déductible.

S’agissant des méthodes de comptabilisation, il est par ailleurs précisé que :

- Au même titre que les exercices précédents, aucun frais de recherche et développement n’a

été comptabilisé à l’actif. Le compte 2032 n’est donc pas mouvementé ;

- L’établissement n’enregistre pas de provisions pour gros entretien ou grandes révisions.

o 1.2. Amortissements

La méthode d’amortissement, inchangée, est l’amortissement linéaire avec un prorata temporis, le

jour de la mise en service du bien.

Les durées d’amortissement, inchangées, sont les suivantes :

- Concernant les travaux, le principe de l’amortissement par composant est appliqué. En effet,

l’intérêt du suivi par composant est avéré dès lors que les éléments qui constituent une même

immobilisation ont des durées d’utilisation, et donc d’amortissement, significativement

différentes et que ces éléments sont à forte valeur unitaire.

Cinq composants ont été identifiés :

Fondation/structure et travaux préparatoires : 50 ans ;

Enveloppe : 40 ans ;

Partition intérieure et finitions : 20 ans ;

Etudes et contrôles réglementaires : la durée d’amortissement de ce composant étant

étroitement liée au type d’objet construit, elle correspond à la moyenne pondérée des

autres composants au sein de l’opération de travaux concernée ;

Corps d’état techniques : 25 ans.

- Concernant les équipements biomédicaux, 3 durées d’amortissement ont été retenues, qui

correspondent à la durée réelle d’utilisation des équipements biomédicaux :

Instrumentation courante, matériels d’endoscopies et matériels groupes radiogènes

et tube radiogène : 5 ans ;

Equipements biomédicaux : 7 ans ;

Equipements ou installation de radiologie conventionnelle, équipements de

consultations et de salles d’examens, appareils d’oxymétrie hyperbare : 10 ans.

- Concernant le matériel informatique et le patrimoine incorporel, 3 durées ont été retenues :

Microordinateurs, serveurs, stockage/ Imprimantes, photocopieurs/ Vidéo protection,

alarmes, télévisions : 5 ans ;

Autocommutateurs, équipements réseau, Télécoms, logiciels médicaux, administratifs

ou techniques et les prestations associées : 10 ans ;

Câblage : 20 ans.

20

Le tableau ci-dessous récapitule les durées d’amortissement retenues par l’APHM, au regard des

durées indicatives de la M21. Des argumentaires permettant de justifier ces dérogations ont été

produites par les directions métiers pour l’ensemble des cas concernés.

A titre dérogatoire il est possible de comptabiliser un amortissement exceptionnel, lorsque la perte de

valeur est définitive mais que le bien figure toujours à l’actif.

o 1.3. Dépréciations des immobilisations :

La dépréciation des immobilisations procède de la constatation d’un amoindrissement de la valeur

d’un élément de l’actif immobilisé résultant de causes dont les effets ne sont pas jugés irréversibles.

Elle est déterminée par rapport à la valeur du bien au 31/12 de l’année considérée et elle est

obligatoirement reprise lorsqu’elle devient sans objet ou lorsque le bien est sorti du patrimoine de

l’établissement.

Conformément à ce principe, une provision pour dépréciation est comptabilisée suite à l’actualisation

de l’inventaire physique des biens immobiliers en lien avec le projet COPERMO et à la constatation

d’un certain nombre de bâtiments désaffectés. Les biens ont été évalués selon leur valeur actuelle et

dépréciés de manière à ramener leur valeur comptable au niveau de leur valeur actuelle (soit 0 dans

le cas d’espèce).

Ces biens dépréciés, ne sont pas pour autant sortis du patrimoine de l’APHM il est donc comptabilisé

une perte de valeur temporaire. Toutefois, les plans d’amortissements y afférents se poursuivent

générant des dotations aux amortissements comptabilisés au compte de résultat.

De ce fait, ces dotations aux amortissements sont reclassées en amortissement exceptionnel, sans

incidence sur le résultat comptable; La dépréciation est reprise au rythme des amortissements et dans

IMMOBILISATIONS M21

Fourchette (années) APHM

Bâtiments 20 – 30 20 / 30 / 40 / 50 ans (composants)

Matériel 7 – 10 7 / 10 ans

Matériel biomédical 4 – 5 5 / 7 / 10 ans, avec une règle générale

à 7 ans

Matériel informatique 2 - 3 5 / 10 ans

Outillage 5 - 10 10 ans

Automobiles et matériel roulant 4 - 5 7 ans

Mobilier 10 10 ans

Matériel de bureau 5 - 10 10 ans

Agencements et installations 10 - 20 10 / 20 / 25 ans (composants)

Logiciels à façons 5 - 10 10 ans

21

son intégralité dès lors que les indices générant cette perte de valeur temporaire de l’actif auront

disparus.

2. Méthode de comptabilisation des subventions d’investissement et de leur quote-part

Les financements imputés au crédit des comptes 13 regroupent l’ensemble des subventions

d’équipements ou d’investissement, désignées comme telles par l’organisme versant dans sa décision

attributive ou à défaut dans tout document que cet organisme pourra adresser ou signer avec

l’établissement.

Dès lors que cet organisme conditionne l’octroi d’une subvention à la reprise de cette dernière au

compte de résultat, le financement doit être imputé au compte 13.

Les subventions sont comptabilisées dès leur octroi, sous réserve des conditions d’octroi (conditions

résolutoires ou suspensives) :

- Dans le cas de conditions résolutoires (l’établissement doit remplir certaines conditions

techniques dans une période définie, à défaut il doit reverser les sommes reçues), la

subvention est considérée comme acquise dès la signature de l’acte attributif (et non

seulement lors de son encaissement);

- Dans le cas de conditions suspensives (la subvention est accordée à condition de satisfaire à

des conditions techniques, par exemple la justification des dépenses réalisées), la subvention

est comptabilisée lorsque les conditions ont été réalisées. Dans l’attente, les fonds versés sont

comptabilisés sur un compte de recettes reçues au titre d’avances (compte 4191).

Lorsque les immobilisations sont amortissables, la reprise de la subvention d’investissement au

compte de résultat prévisionnel a pour effet de neutraliser le montant de la dotation aux comptes

d’amortissement au niveau des résultats de l’exercice, donc de financer sans ressource supplémentaire

une fraction de la dotation aux comptes d’amortissement (fraction qui correspond au pourcentage de

la subvention rapporté au coût de l’immobilisation).

Le compte 139, qui n’est pas budgétaire, est débité par le crédit du compte 777 « Quote-part des

subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice » (opération d’ordre semi-budgétaire)

d’une somme égale au montant de la subvention rapporté à la durée de l’amortissement du bien

subventionné.

Seul figure au bilan le montant net de la subvention d’investissement non encore virée au compte de

résultat. Les comptes 131 et 139 sont soldés l'un par l'autre lorsque le crédit du premier est égal au

débit du second pour une subvention donnée. Il s’agit d’une opération d’ordre non budgétaire.

En termes de méthodologie, la comptabilisation s’est effectuée en 4 phases :

- Identification des écritures de subventions,

- Identification des immobilisations financées par les subventions,

- Calcul de la fraction d’amortissement des subventions correspondant à la durée d’amortissement

des biens financés,

22

- Sortie du bilan des subventions une fois le bien amorti, cédé ou mis au rebut.

3. Méthode d’évaluation des stocks et dépréciations

La méthode pour comptabiliser les stocks reste inchangée.

À leur date d’entrée dans le patrimoine, les stocks sont enregistrés :

à leur coût d’acquisition, pour les biens acquis à titre onéreux (approvisionnements et

marchandises) ;

à leur coût de production, pour les biens produits (produits finis et en-cours) ;

à leur valeur vénale pour les biens acquis à titre gratuit et par voie d’échange.

Les stocks déportés dans les services ont été valorisés selon la méthodologie arrêtée lors de la clôture

des comptes 2016. Il s’agit des produits ou marchandises dont l’APHM est propriétaire, qui sont

présents physiquement dans les différents services de l’hôpital au 31.12 de l’année N, mais qui sont

comptablement sortis du stock.

Les stocks déportés ont été réintégrés dans le stock final inscrit au bilan sur la base d’une méthode

statistique qui combine l’analyse de la fréquence de livraison et de fréquence de commande des

différents services concernés.

Une dépréciation doit être constatée si la valeur de réalisation (c’est-à-dire le cours du jour diminué

des frais) restant à supporter jusqu’à la vente est inférieure au coût de production ou d’acquisition des

produits ou marchandises. Aucune dépréciation de stocks n’est comptabilisée à ce jour.

4. Méthode de valorisation des recettes hospitalières

Les recettes hospitalières sont essentiellement constituées des produits issus de l’activité de soins.

La description de cette activité dans le cadre du programme de médicalisation des systèmes

d'information (PMSI) en médecine, chirurgie, obstétrique et odontologie (MCO) repose sur le recueil

systématique de données médicales et administratives. En effet, ce recueil repose d’une part sur la

saisie des informations d’ordre médical réalisée par les services de soins (diagnostics et actes), dont le

contrôle est assuré par le service d’information médicale. D’autre part, la prise en charge des patients

suppose l’enregistrement de leurs données administratives (dates, modes d’entrée et de sortie, date

naissance…) par les agents d’accueil et d’enregistrement de l’établissement.

L’enregistrement de l’activité est réalisé sous la forme d’un résumé de sortie standardisé (RSS). Ce

recueil couvre l’hospitalisation à temps complet et à temps partiel réalisée dans les établissements de

santé. L’activité de consultations et de soins externes réalisée par les établissements est également

enregistrée (RSF-ACE), pour la partie non transmise en facturation individuelle (FIDES).

23

Le recueil d’informations sur l’activité et sa facturation sont rendus anonymes avant leur

télétransmission sécurisée vers une plateforme d’échange (e-PMSI). La validation des tableaux par le

service d’information médicale rend les données transmises disponibles à l’ARS et à l’Assurance

maladie. Après validation par le niveau régional, un arrêté de versement est communiqué à

l’établissement qui procède à la facturation.

5. Méthode d’évaluation des provisions

Provisions réglementées

Les provisions réglementées sont des provisions qui ne correspondent pas à l’objet normal d’une

provision. Elles sont comptabilisées en application de dispositions législatives ou réglementaires.

Provisions pour risques et charges

En application de la M21 Tome 1, les provisions pour risques et charges, évaluées à l’arrêté des

comptes, sont des passifs certains dont l’échéance ou le montant n’est pas fixé de façon précise.

Une provision est constatée :

- S’il existe, à la clôture de l’exercice, une obligation légale, réglementaire, conventionnelle ou

reconnue par l’établissement ;

- S’il est probable ou certain à la date d’établissement des comptes que cette obligation

provoquera une sortie de ressources au bénéfice de tiers sans contrepartie équivalente de

celui-ci ;

- Si cette sortie de ressources peut être estimée de manière fiable.

Une provision est reprise, intégralement :

- Quand l’établissement n’a plus d’obligations ;

ou

- Quand il n’est plus probable que cette obligation entraînera une sortie de ressources sans

contrepartie au moins équivalente de la part du tiers ;

- Ou bien partiellement, en cas d’évaluation à la baisse du risque existant à la clôture de

l’exercice.

Le montant des provisions est réexaminé à chaque fin d'exercice.

o 5.1. Provisions réglementées pour renouvellement d’immobilisations (c/ 142)

Cette provision réglementée est fondée sur le principe d'une allocation anticipée d'aides destinées à

la couverture des surcoûts d'exploitation générés par les nouveaux investissements, sous forme de

dotations budgétaires supplémentaires versées par l'assurance-maladie. Chaque année, les montants

alloués par la tutelle au titre des aides à la contractualisation doivent donc être provisionnés.

24

Les surcoûts correspondent aux coûts nouveaux liés aux projets d'investissement en termes de charges

financières et d'amortissement. L'établissement doit reprendre de sa propre initiative les provisions

dès que les biens financés ont été mis en service et que la comptabilisation des charges

d'amortissement et/ou financières débute. La reprise de la provision au compte de résultat a pour

effet de neutraliser le montant des dotations aux amortissements et/ou des charges financières liées

aux biens financés au niveau des résultats de l'exercice. La reprise s'opère selon les modalités définies

par l'ARS ou à défaut, par l'établissement.

La méthode utilisée par l’établissement à partir de 2017, validée par l’Agence régionale de santé,

consiste à reprendre annuellement le montant des surcoûts constatés au cours de l’exercice.

Périmètre de la provision constituée

Vu le protocole Hôpital 2007 APHM le 30 janvier 2004 et le CPOM signé par l’APHM et l’ARS le 8 octobre

2004, le périmètre des opérations aidées est le suivant (les périodes retenues correspondent pour la

première année à la date de la première acquisition liée au projet, pour la dernière année au maximum

à l'année qui suit la date de mise en service du bien) :

Néonatalogie (2002-2008)

Néphrologie (2004-2008)

BMT Timone (2012-2015)

Bâtiment Etoile Nord (2006-2012)

Psychiatrie Conception - Parking (2005-2010)

Psychiatrie Sud (2006-2010)

H. Boigny – Ecoles (2005-2009)

Gériatrie Sud (2005-2011)

Mise aux normes (2003-2013)

Pôle Peau Grands Brûlés (2005-2013)

Plateforme logistique (2013-2038)

Méthode utilisée

L’intégralité des aides à la contractualisation versées par le ministère ou l’Agence Régionale de Santé

depuis le lancement des plans Hôpital 2007 et Hôpital 2012 doit être provisionnée, afin de couvrir les

surcoûts constatés chaque année du fait du financement de ces opérations et de leur amortissement.

La méthode utilisée consiste à reprendre annuellement le montant total des surcoûts constatés au

cours de l’exercice. Pour cela, les hypothèses suivantes ont été retenues :

- Calcul des frais financiers :

o La première étape consiste à calculer la part des investissements restant à financer

par l'APHM, après le versement des aides en capital: ainsi, le montant des

immobilisations sur ces opérations (travaux + équipements) a été diminué des

versements FMESPP (21 M€ sur la période 2004-2005). Le solde est considéré comme

devant être financé par l’APHM ;

25

o Ce financement peut être réalisé par autofinancement ou par emprunt. Sachant que

l’APHM n’emprunte pas spécifiquement pour une opération d’investissement mais

pour couvrir son programme d’investissement annuel, il a été considéré que la part

d’emprunt réalisé chaque année était appliquée à ces opérations aidées, pour la part

d’investissement non couverte par les subventions en capital (FMESPP) et qui

correspondait pour chaque année aux nouveaux investissements de l’exercice financés

par les nouveaux emprunts de l’exercice ;

o Le taux d’intérêt moyen a été calculé par Finances actives et corrigé des dotations et

reprises de provisions sur emprunts structurés et SWAP.

o Il ressort de l’application de ces hypothèses un montant annuel de frais financiers

correspondant à ces opérations aidées.

- Calcul des amortissements : Le montant des amortissements correspond à l’annuité

d’amortissement de l’exercice n pour les biens faisant l’objet du versement des aides à la

contractualisation des plans Hôpital 2007 et Hôpital 2012.

- Calcul des surcoûts annuels : constitués des frais financiers et des charges d’amortissement

liés aux opérations de travaux et d’équipements des opérations listées supra. S’agissant de la

PFL, les surcoûts sont constitués du seul loyer financier (opération réalisée dans le cadre d’un

partenariat public privé), de 2013 à 2038, et à compter de 2038, l’amortissement de la PFL est

pris en compte.

Après application de ce modèle, toutes choses étant égales par ailleurs, la totalité de la provision déjà

constituée a été reprise à la fin 2019. Chaque année les crédits reçus (aides en exploitation) sont

provisionnés et repris à hauteur des surcoûts exposés pour l’exercice, bornés au montant de la

dotation reçue.

o 5.2. Provisions pour risques (c/ 151)

Sont inscrites au compte 151, les provisions pour risques inhérents à l’activité de l’établissement.

Le compte 151 est subdivisé de la manière suivante :

- 1511 « Provisions pour litiges » ;

- 1515 « Provisions pour pertes de change » ;

- 1518 « Autres provisions pour risques ».

5.2.1. Provisions pour litiges (c/ 1511)

Les provisions pour litiges sont constituées pour faire face au paiement de dommages-intérêts,

d’indemnités ou de frais de procès. Lorsque la charge est probable, une provision doit être constituée

dès la naissance d’un risque avant tout jugement et être maintenue (en l’ajustant si nécessaire) tant

que le jugement n’est pas définitif.

Le recensement des litiges est assuré par le service des affaires juridiques, après interrogation des

directions concernées.

26

L’évaluation du risque est assurée conjointement par le Service des affaires juridiques et la direction

métier concernée en lien avec les cabinets d’avocat lorsque ceux-ci ont la charge du traitement de

litiges pour le compte de l’APHM.

Une revue des litiges en cours, est organisée chaque semestre entre la Direction des affaires juridiques

et la Direction des affaires financières, afin de suivre l’actualité des affaires en cours et de facto de

s’assurer de la bonne réalité de l’évaluation des provisions pour litiges.

Le compte 1511 regroupe plusieurs catégories de litiges :

Les litiges avec les fournisseurs ;

Les litiges avec les agents ;

Les litiges avec les débiteurs.

Les litiges avec les fournisseurs

Le processus d'achat est susceptible de générer des contentieux ou pré contentieux avec les

fournisseurs, ce qui entraîne un risque pour l'institution, lequel doit se traduire en comptabilité sous

la forme de provisions pour risques. Il s'agit du risque lié à des contentieux juridiques initiés par les

fournisseurs devant les tribunaux concernant le non-paiement des commandes, leur paiement avec

retard, la contestation d'une procédure d'appel d'offres, etc.

Dans le cadre de ce processus, les provisions pour litiges sont constituées pour faire face au paiement

de dommages et intérêts, d'indemnités ou de frais de procès.

Les contentieux intéressant l’AP-HM sont référencés au niveau de la Direction des Affaires Juridiques.

L’estimation du risque juridique par la DAJ se fait selon 4 niveaux de risque :

Nul = 0

Peu probable = 1

Probable = 2

Très probable = 3

Les litiges avec les agents

Les litiges concernant le personnel constituent un risque que l’APHM provisionne au même titre que

les autres litiges.

Le recensement des litiges en cours est réalisé en lien avec le Service des affaires juridiques, et l’analyse

du risque évaluée selon trois modalités :

Risque élevé : provision totale, correspondant au montant sollicité par le plaignant ;

Risque moyen : provision totale ou nulle, après discussion entre le SAJ, la DRH et ou

les directions fonctionnelles concernées;

Risque faible : pas de provision.

27

Les litiges avec les débiteurs

Plusieurs catégories de litiges sont susceptibles de se produire dans le cadre du processus facturation

(en dehors de la catégorie des indus de la CPAM qui relèvent du compte 151 8 – autres provisions pour

risques) :

Les contestations initiées par des mutuelles ;

Les contestations initiées par des particuliers ;

Les contestations initiées par des cliniques ou établissements de santé.

Les provisions pour risques sont comptabilisées quand le débiteur n’a pas de créance à l’actif, celle-ci

étant provisionnée en priorité.

5.2.2. Provisions pour pertes de change (c/ 1515)

Aucun emprunt en devise étrangère n’a été souscrit à l’APHM, aucune provision n’est donc

comptabilisée à ce titre.

5.2.3. Autres provisions pour risques (c/ 1518)

La méthode de liquidation des autres provisions pour risques est inchangée, en particulier pour les

provisions pour indus Assurance maladie: lorsque le risque est avéré, le montant de la provision est

calculé en référence au montant des séjours contestés, majoré de 10% appliqués en cas de perte suite

à un contentieux.

o 5.3. Provisions pour risques et charges sur emprunts (c/ 152)

Les emprunts qualifiés de produits complexes, notamment ceux qui font intervenir des coefficients

multiplicateurs et/ou des effets de levier, sont en général porteurs de risques. En conséquence, il

convient à l’issue de chaque exercice de réaliser une évaluation du risque financier afin qu’il soit

provisionné par l’établissement.

Les emprunts complexes peuvent faire l’objet d’une opération de couverture qui annule le risque inclus

dans l’emprunt pour la partie du capital couverte. L’emprunt après couverture est assimilable à un

produit simple et ne fait donc pas l’objet de provisionnement pour la partie du capital couverte.

Toutefois, certains instruments financiers qui peuvent être utilisés pour des opérations de couverture

comme les contrats d’échanges de taux (SWAP) peuvent comporter une prise de risque

supplémentaire qui doit faire l’objet d’une provision.

La méthode de liquidation de la provision pour 2019 est inchangée, et conforme au référentiel

comptable et à l’avis du CNOCP:

- Il est fait application de la formule de taux d’intérêt contenue dans la clause d’intérêt du

contrat d’emprunt structuré. La méthode « fixing » a été retenue pour le calcul de ce taux, qui

correspond donc au taux spot au 31/12/2019;

- Ce « taux structuré » est ensuite comparé avec le « taux de référence du marché », qui

correspond au taux fixe à la date de souscription de chaque emprunt ;

28

- Le différentiel entre ces deux taux (« taux structuré » - « taux de référence du marché »)

permet de déterminer le montant de la provision en appliquant ce différentiel aux flux de

capital restant dû de chaque échéance à venir, telles que prévues dans le tableau

d’amortissement du contrat d’emprunt. Cette méthode consiste donc à déterminer la somme

des intérêts d’emprunt supplémentaires que l’établissement risque de payer jusqu’à maturité

du prêt.

o 5.4. Provisions pour charges de personnels liées à la mise en œuvre du compte

épargne temps (c/ 153)

L’établissement provisionne chaque année sur le compte de charges afférent, pour le personnel non médical et le personnel médical, un montant correspondant à la totalité des jours épargnés sur les CET au 31/12/N.

La Direction des ressources humaines et la Direction des affaires médicales font le constat des jours CET (historique et pérenne) et des reliquats au 31/12/N. Les reliquats correspondent aux jours restant à prendre au 31/12/N du fait de leur non récupération, soit :

Congés annuels

RTT

Heures supplémentaires

Repos compensateur

Le compte 153 est subdivisé de la manière suivante :

1531 « Personnel médical » ;

1532 « Personnel non médical ».

Les arrêtés du 19 et 20 décembre 2018, concernant respectivement le personnel médical et le

personnel non médical, mettent en œuvre l’avis du Conseil de normalisation des comptes publics du 5

avril 2018 et sont venus modifier l’arrêté du 17 avril 2014. Ils mettent fin à la méthode forfaitaire de

calcul des provisions CET au profit d’une évaluation selon le coût moyen journalier du personnel

médical et du personnel non médical à compter de 1er janvier 2019.

Cette nouvelle méthode comptable doit être appliquée de façon uniforme à l’ensemble des comptes

épargne-temps ouverts au sein de l’établissement.

L’établissement ayant retenu l’option du coût moyen individuel par jour de travail pour valoriser la

provision, ce dernier est calculé en divisant la masse salariale, (rémunération principale + charges)

associée à chaque agent, par le nombre de jours travaillés.

29

Concernant le personnel non médical :

Les jours de congés annuels, RTT et les heures supplémentaires non indemnisés ni récupérés au terme

de l’année 2019 peuvent être conformément aux dispositions réglementaires soient :

Stockés sur un compte-épargne temps,

Indemnisés ou

Epargnés en points RAFP

Les dépôts sont valorisés au coût journalier de chaque agent lors de la constitution de la provision. Les

jours pouvant être monétisés font l’objet d’une charge à payer valorisée au forfait.

D’une part la provision à constituer au 31/12/2019 a été évaluée selon une méthode statistique

compte tenu de la date limite du droit d’option par les agents (ils ont jusqu’au 31.03.N+1 pour se

prononcer sur l’affectation du reliquat des congés). A ce titre, la comptabilisation des jours est réalisée

à partir des compteurs des CA et RTT non pris au 31/12/N sur lesquels est appliqué le pourcentage de

la tendance des dépôts et des mises en paiements sur les trois dernières années. La valorisation des

jours est estimée au coût moyen individuel par jour de travail.

D’autre part, les jours consommés, indemnisés ou convertis en points RAFP au 31/12/N pour des

séjours stockés au 31/12/N-1 doivent faire l’objet d’une reprise.

Compte tenu de ces éléments :

Une reprise ou une dotation est évaluée à partir du nombre de jours placés sur CET et

consommés sur l’exercice, soit sous forme de congés ou indemnisés ou converti en

point RAFP;

Une dotation complémentaire est évaluée selon la méthode statistique de manière à

considérer les jours qui seront déposés sur les compteurs CET suite au droit d’option.

Concernant le personnel médical :

Les jours de congés annuels, RTT et les jours autorisés de récupération des périodes de temps de travail

additionnel, des astreintes et des déplacements de plus de 3 heures peuvent être, conformément aux

dispositions réglementaires soient :

Stockés sur un compte épargne temps

Indemnisés.

Pour le personnel médical, le décret n° 2012-1481 du 27 décembre 2012 modifiant certaines

dispositions relatives au compte épargne temps et aux congés annuels des personnels médicaux,

pharmaceutiques et odontologiques des établissements publics de santé, a ouvert les conditions d’un

droit d’option permettant l’utilisation des jours épargnés soit par prise de congés, soit par

indemnisation.

30

Comme pour le personnel non médical, la provision à constituer au 31/12/2019 a été évaluée selon

une méthode statistique, compte tenu de la date limite d’exercice du droit d’option par les agents. En

effet, Les compteurs sont définitifs au 31.03.N+1 (les médecins pouvant solder leurs congés N jusqu’à

cette date), et le personnel soignant a jusqu’au 30.06.N+1 pour se prononcer sur l’affectation du

reliquat des congés. Par conséquent, le nombre de jour qui sera réellement soumis au droit d'option

est évalué en fonction d’un taux correspondant à la moyenne des jours déposés sur le CET au titre des

trois dernières années.

Sur ces bases la comptabilisation des jours est réalisée à partir des compteurs des CA et RTT non pris

au 31/12/N et en appliquant le pourcentage de la tendance des dépôts et des mises en paiements sur

les cinq dernières années.

Enfin, la valorisation des jours est estimée au coût moyen individuel par jour de travail.

Compte tenu de ces éléments:

Le montant de la reprise ou dotation est évalué à partir du nombre de jours placés sur

CET et consommés sur l’exercice soit sous forme de congés ou indemnisés ;

Une dotation complémentaire est évaluée selon la méthode statistique de manière à

considérer les jours qui seront déposés sur les compteurs CET suite au droit d’option.

o 5.5. Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices (c/ 157)

Aucune provision n’a été réalisée pour les gros entretiens et réparations, au même titre que l’exercice

précédent.

o 5.6. Autres provisions pour charges (c/ 158)

Ce compte comptabilise plusieurs risques : la provision pour paiement rétroactif des cotisations

CNRACL, la provision pour allocation de retour à l’emploi, la provision pour désamiantage.

- La provision pour paiement rétroactif des cotisations CNRACL suite à validation de périodes

L’établissement doit constituer des provisions suffisantes pour couvrir les charges afférentes à la

validation de services et d’années d’études du personnel.

Sont concernées par cette provision les périodes accomplies en qualité d’agent non titulaire, ainsi que

les années d’études d’infirmier, de sage-femme et d’assistance social depuis le décret n°2016-1101 du

11 août 2016. Il convient donc de comptabiliser un passif correspondant au montant évalué de ces

contributions pour chaque dossier de validation connu par l’établissement. Le montant de la charge

doit être estimé « au réel » si la complétude et le volume des dossiers présentés par les agents le

permettent, et peut l’être d’après une méthode statistique si le volume de dossier rend impossible

une liquidation individuelle.

Concernant le personnel non médical, la provision à constater concerne les demandes de validations

reçues par l’établissement ; en effet, aucune provision n’est à comptabiliser au titre des demandes

31

potentielles de validation, en l’absence de demande formulée par l’agent. La provision a été évaluée

selon une méthode statistique, après application du taux de rejet des dossiers par la CNRACL ainsi que

du taux de refus des agents suite à proposition de la CNRACL, selon les principes suivants :

Le nombre de dossiers de validation de services de non titulaires en cours d’examen

par la CNRACL (disponibles dans l’espace employeur de l’établissement de la CNRACL)

multiplié par le montant unitaire moyen d’un dossier (d’après une moyenne établie

sur plusieurs exercices), auquel sont appliqués le taux de rejets CNRACL ou refus par

l’agent observé sur les trois derniers exercices ;

Le nombre de dossiers de validation d’années d’études en cours d’examen par la

CNRACL (disponibles dans l’espace employeur de l’établissement de la CNRACL)

multiplié par le montant unitaire moyen d’un dossier (d’après une moyenne établie

sur plusieurs exercices), auquel on applique le taux de rejets CNRACL ou refus par

l’agent observé sur les trois derniers exercices.

Concernant le personnel médical, la provision est constituée au réel, à hauteur des nouveaux devis de

la CNRACL reçus au 31/12/2019, relatifs à des validations des services auxiliaires pour des médecins

ayant exercés à l’APHM et étant depuis fonctionnaires. La reprise est également effectuée au réel, sur

la base des dossiers réglés au 31.12 .2019.

- La provision pour allocation de retour à l’emploi

L’établissement en auto-assurance assure lui-même le risque de chômage de ses agents et prend à sa

charge l’indemnisation au titre du chômage de ses anciens agents.

L’allocation d’aide au retour à l’emploi (ARE), versée aux agents involontairement privés d’emploi, ne

peut être évaluée au 31 décembre de l'exercice de façon précise et certaine, dans la mesure

notamment où le droit de l'agent peut évoluer.

Par conséquent, l'EPS qui est son propre assureur constitue, au 31 décembre de l'exercice, une

provision au compte 158 « Autres provisions pour charges », dès lors qu’il a connaissance à cette date

de la perte involontaire d'emploi pour les agents concernés. Le montant de la provision correspond au

montant des droits acquis restant à verser estimé au 31 décembre de l'exercice 2019.

Concernant le personnel non médical, la provision a été liquidée conformément à la M21, la provision

étant évaluée d’après le nombre de bénéficiaires d’allocation, connu en décembre 2019, sur la base

du montant restant à percevoir jusqu’à l’extinction de leurs droits.

Concernant le personnel médical, l’application de cette méthode aurait pour conséquence une

surévaluation importante de la provision, les personnels médicaux bénéficiant en pratique d'ARE sur

une période très courte. En conséquence, la méthode d'évaluation retenue a été celle de provisionner

le montant versé en moyenne au titre de l'ARE sur les cinq dernières années.

32

- « Autres passifs sociaux »

Concernant les autres passifs sociaux, conformément au référentiel comptable M21, aucun traitement

comptable n’est apporté aux congés annuels et RTT non pris au 31.12 de l’année, n’ouvrant pas droit

au CET. Concernant les heures supplémentaires, les heures récupérées ne sont ni comptabilisées en

provisions ni en charges à payer ; seules les heures indemnisées sont comptabilisées en charges à

payer. Le dispositif de comptabilisation des participations détenues par les agents n’existe pas à

l’APHM, la provision est donc sans fondement ; il en va de même pour la prime d’intéressement

collectif.

- La provision pour désamiantage

Le code de la santé publique contraint le propriétaire ou l’exploitant d’un bâtiment à rechercher la

présence d’amiante dans les locaux, à établir un diagnostic sur l’état de conservation de ce matériau,

en cas de détection d’amiante et à effectuer les travaux de désamiantage si un certain niveau de

concentration est atteint. La détection d’amiante dans un bâtiment génère à l’entité propriétaire une

obligation de réparation qui entraîne une sortie de ressources inéluctable et sans contrepartie,

l’établissement ne pouvant pas se soustraire à cette obligation.

Une provision doit être constituée dès que la pollution a été détectée, pour le meilleur montant

correspondant à l’estimation, à la date de clôture de l’exercice, de la sortie de ressources nécessaire à

l’extinction de l’obligation.

L’évaluation du coût des opérations a été revalorisée en prenant en compte l’évolution des indices

BT50 fournie par la Fédération française du Bâtiment.

Les indices donnés correspondent à l’évolution du coût des matières premières, de la main d’œuvre

pour un métier du bâtiment, ici pour le BT50 (entretien et rénovation).

La provision est évaluée en fonction de la montée en charge des projets du COPERMO, en effet 60 %

des surfaces exploitées par l’APHM et particulièrement les surfaces des bâtiments anciens IGH Nord

et Timone et BPB conception sont concernées. Pour les surfaces non restructurées, compte tenu du

risque encouru, (état de vieillissement des matériaux amiantés) les provisions sont conservées car des

travaux sont susceptibles d’être mis en œuvre avant restructuration de ses surfaces.

Pour les traitements des bâtiments, pour lesquels des ventes sont envisagées, ces provisions sont

conservées afin le cas échéant de remettre à l’acquéreur un bâtiment exempt de risques

- Autres provisions pour charges

Concernant la provision pour élimination des déchets issus des équipements

électriques et électroniques (DEEE) : aucune provision n’est à constituer dans la

mesure où l’APHM a des conventions avec des éco-organismes agréés destinés à

collecter ce type de déchets.

33

Provision pour « frais de démolition d’immeubles » : les superficies à détruire ont été

actualisées en fonction du programme de démolition et de perspectives du projet

COPERMO. Ainsi, le dossier COPERMO inscrit à terme, après restructuration des

activités de la maternité et de la pédiatrie, la démolition partielle du bâtiment IGH E et

de la tour des blocs afin de permettre la restructuration des surfaces non démolies.

Les éléments démolis seront donc inclus dans le projet de restructuration et donc

compris dans le coût global du projet.

Les autres provisions pour charges ont été constituées à la suite du recensement par

la direction des affaires financières des charges futures ou probables mais dont le

montant ou l’échéance n’étaient pas connus de manière certaine à la clôture des

comptes.

Une provision dans le cadre d’un litige où la responsabilité civile et médicale de

l’établissement pourrait être mise en jeu (par exemple, un litige patient suite à une

erreur médicale) a été estimée sur la base de la franchise d’assurance restant à la

charge de l’établissement du fait de l’évolution des clauses du contrat d’assurance en

responsabilité civile.

La provision a été déterminée à partir de la valorisation des montants

d’indemnisations des litiges en cours établit par la SHAM et des franchises y afférents,

auxquelles un taux moyen de prise en charge a été appliqué. Ce taux de 24,5%

correspond à la moyenne des taux de prise en charge par la SHAM des sinistres au titre

des 3 dernières années (correspond au rapport entre les règlements et le montant

total des évaluations).

6. Méthode d’évaluation des dépréciations de créances

Les « dépréciations de créances » se rattachent au processus « produits de l’activité / produits divers

des établissements publics de santé ». Elles constituent l’une des tâches relevant de la procédure

d’inventaire. Toute créance d’un établissement public de santé doit faire l’objet d’un titre de recettes

émis à l’encontre d’un débiteur précisément identifié et qui matérialise les droits de l’établissement à

son encontre. Postérieurement à la prise en charge des titres de recettes, le comptable doit mettre en

œuvre toutes les voies nécessaires pour parvenir à leur recouvrement dans les meilleurs délais.

A la clôture de l’exercice, les « travaux d’inventaire » conduisent à évaluer la valeur des créances.

La valeur d’entrée est égale au montant du titre pris en charge par le comptable. La valeur d’inventaire

est égale au montant du titre pris en charge, minoré du risque d’irrécouvrabilité total ou partiel de

celui-ci. Cette valeur est établie au cours de l’exercice et réexaminée à la clôture de chaque exercice.

L'identification et la valorisation de ce risque implique :

d’analyser la structure de l’état des restes par année d’émission des créances ;

d'identifier par débiteurs le risque d'insolvabilité.

34

La méthodologie repose sur les grands principes suivants :

Une identification, par comptes de tiers, des grandes catégories de débiteurs à partir

de l’état des restes au 31.12.2019.

Une détermination de taux de dépréciation par grandes catégories de débiteurs et par

année en permettant d’évaluer le risque de non recouvrement. Il convient de noter

que pour certains types de débiteurs, comme les particuliers et notamment les

particuliers étrangers, une créance émise en N doit être dépréciée à hauteur de 100%

de sa valeur dès l’année de son émission compte tenu du risque immédiat et intégral

de non recouvrement de cette créance (absence de voie de recouvrement forcé à

l’étranger pour le comptable). Les créances faisant l’objet de litiges (hors

recouvrement par voie d’OTD) sont dépréciées également, et ne sont pas

comptabilisées dans les provisions pour risques et charges.

La valorisation de la provision à constituer après application des taux de dépréciation.

A noter que la provision ainsi calculée au 31 décembre 2019 n’est imputable comptablement au bilan

par l’outil Hélios qu’aux hospitalisés et consultants, alors qu’elle concerne aussi d’autres types de

débiteurs.

Chaque taux de dépréciation est appliqué en fonction de chaque typologie de débiteurs et par année,

permettant ainsi de calculer les montants de dépréciations pour chaque typologie de créances.

A noter que certaines créances ne sont pas dépréciées du fait de leur nature à savoir :

CPAM = délai de forclusion d’un an, au-delà les titres sont annulés.

Mutuelles = délai de forclusion de deux ans, au-delà les titres sont annulés (hors mis

les créances Algériennes – 2015 et antérieures).

Les restes à annuler = dans le sens où ces créances ne seront jamais recouvrer (adresse

inexistante, défaillante, SDF, SDC).

7. Charges à payer

Conformément au principe d’annualité budgétaire, toute dépense relevant des comptes de résultat

prévisionnels régulièrement engagée mais non mandatée à la clôture d’un exercice, constitue une

charge de cet exercice dès lors que son montant est évaluable et qu’elle correspond à un service fait

avant le 31/12 dudit exercice.

Les directions gestionnaires dans le cadre de clôture des comptes assurent le recensement des factures

non parvenues et des éléments de charges qui doivent être rattachés à l’exercice et transmettent les

informations à la direction des affaires financières qui en assure le traitement comptable.

35

8. Charges constatées d’avance

Conformément au principe d’annualité budgétaire, sont exclues du résultat annuel, les charges qui ont

donné lieu à l’émission d’un mandat de paiement mais qui se rapportent partiellement ou totalement

à l’exercice suivant.

Les charges constatées d’avance sont identifiées et valorisées par les services concernés après revue

de la périodicité de facturation des principales prestations récurrentes comptabilisées (contrat de

maintenance, loyers, assurances…).

9. Produits à recevoir

Le compte 418 a été débité, à la clôture de la période comptable, du montant des créances rattachées

à la période close et n’ayant pas pu faire l’objet d’un titre à l’encontre du redevable. Les deux

principaux produits à recevoir, en termes de montant, concernent des créances envers la CPAM, au

titre de la T2A de décembre 2018, et des séjours à cheval.

o 9.1. Principaux produits à recevoir

- Activité T2A de décembre 2019 :

Le montant a été déterminé au regard de l’activité de décembre. Cette activité est collectée

et transmise par les médecins DIM dans e-pmsi à M+1 soit dans les derniers jours de la journée

complémentaire. Le produit à recevoir est comptabilisé en récupérant dans e-PMSI la

valorisation associée à cette activité déclarée :

En compte 4182 « redevables, produits à recevoir – Caisse d’assurance maladie ».

En compte 4181 « redevables, produits à recevoir – Hospitalisés et Consultants ».

- Séjours à cheval :

La méthode de valorisation de séjours non clos au 31/12/2019 (« séjours à cheval ») est la suivante :

Sélection du périmètre : les séjours en MCO (Résumé Standardisé de Sortie) de

patients présents à minuit, la nuit du 31 décembre 2019 au 1er janvier 2020. Une

requête permet d’identifier les séjours dont la date d’entrée est strictement antérieure

au 1er janvier 2020 et dont la date de sortie est nulle (patient encore présent lors de

la requête) ou supérieure ou égale au 1er janvier 2020.

Détermination du nombre de journées à valoriser : évaluation pour chaque séjour de

la requête du nombre de journées 2019 passés dans chaque UM avec une règle

générale (nombre de journée = date de sortie de l’UM – date d’entrée de l’UM) et

quelques règles particulières :

36

Lorsque la durée de passage dans l’unité médicale est égale à 0 (« Date de

sortie de l’unité médicale » = « date d’entrée de l’UM »), on compte 1 journée

de cette unité médicale afin d’être cohérent avec le calcul du prix moyen de

journée

Lorsque le RUM (passage dans l’unité médicale) est à cheval sur les 2 années

(N et N+1), on ne compte pas le 31 décembre et la durée en année N de

passage dans l’unité médicale est égale à : Durée dans l’UM= « 31/12/N »-

« date d’entrée dans l’UM »

Cas particulier : lorsqu’un patient entre aux urgences à J0 et qu’il est

hospitalisé à J1, la règle est que le 1er RUM débute à J0

Recueil du prix moyen de journée (PMJ) avec suppléments par unité médicale : le PMJ

est déterminé par PMSI Pilot/ et correspond pour chaque UM à la recette totale GHS

avec les effets bornes divisée par le nombre de journées administratives ou brutes

(date de sortie-date d’entrée+1)

Estimation de la recette de la part du séjour passée sur 2019 :

Recette évaluée PMJ avec supplément Nombre de journées N

N du séjour 100% T2A de chaque UM passées dans chaque UMx )= somme (

Correction du biais d’estimation : un coefficient correcteur doit être appliqué car la

comparaison sur les 5 derniers exercices entre la recette ainsi estimée et la recette

réelle conduit à une sur estimation. Un coefficient correcteur est donc appliqué à

hauteur de la moyenne des ratios recette évaluative/recette réelle des 5 derniers

exercices.

Application du taux de prise en charge de l’Assurance maladie.

o 9.2. Autres produits à recevoir

Les autres produits à recevoir (PAR) concernent :

- Les projets de recherche (financements ministériels et promotion externe), pour lesquels les

inclusions ont été réalisées en tout ou partie en 2019 mais dont la facturation n’a pu être

réalisée sur l’exercice font l’objet d’un PAR à hauteur des dépenses exposées restant à

facturer.

- Le dégel complémentaire du coefficient prudentiel concernant l’exercice 2019 (c/ 731182),

notifié par l’Agence régionale de santé par arrêté le 31/03/2019 ;

- Les mises à disposition de personnel (c/7084) - PM et PNM - à rattacher sur l'exercice 2019,

qui n'ont pas pu faire l'objet d'une facturation ;

- Les subventions d’exploitation et participations (c/ 74) restant à percevoir au regard des

arrêtés de notification de crédits ou des conventions de 2019 ;

37

- Les autres produits de gestion courante (c/ 75) rattachés à 2019, et n'ayant pas fait l'objet

d'une facturation sur l'exercice.

10. Produits constatés d’avance

Les principaux produits constatés d'avance (PCA) concernent :

- Les projets de recherche ministériels (c/ 73) pour lesquels des financements perçus restent à

consommer au regard de l‘état d’avancement des projets ;

- Les subventions d’exploitation et participations (c/ 74), relatives aux projets financés par le

fonds d’intervention régional (FIR) et les subventions diverses participant au financement des

projets de recherche, pour lesquels une partie des fonds perçus restent à consommer compte

tenu de l‘état d’avancement des projets ;

- Les produits de gestion courante (c/ 75), qui concernent la part des produits des redevances

d'autorisation d'occupation temporaire du domaine public (AOT), pour la part des loyers

versés d’avance.

11. Dette fiscale et sociale

L’APHM exerce des activités partiellement imposables à la TVA et collecte de la TVA notamment sur

son activité de rétrocession, de self, d’activité libérale. A ce titre, l’établissement a entrepris avec l’aide

d’un cabinet fiscaliste une démarche visant à revoir les modalités actuelles d’assujettissement de

l’APHM.

Actuellement, l’APHM utilise la méthode de la grande clé économique sur l’ensemble des dépenses

mixtes et non mixtes pour déterminer son droit à déduction. L’établissement a décidé de travailler sur

une méthode alternative qui repose sur l’affectation des dépenses non mixtes et sur l’application de

la grande clé économique pour les autres dépenses.

Au regard de ces éléments, l’APHM a déposé au début de l’année 2017 une demande de

remboursement du trop versé au titre des exercices 2014 et 2015 et a reçu une réponse favorable de

l’administration fiscale par courrier en date du 2 août 2018. La recette a été enregistrée sur le compte

7718 pour un montant de 3,7 M€ et a été encaissée.

Une demande de même nature a été déposée au cours de l’exercice 2018 au titre de l’année 2016

pour un montant de 1,9 M€, comptabilisé en produit à recevoir sur l’exercice 2018.

Toutefois, compte tenu de l’absence de réponse de l’administration fiscale à la clôture de l’exercice,

l’APHM a décidé de provisionner cette somme pour couvrir le risque de rejet de l’administration.

Un rescrit a été déposé auprès de l’administration fiscale en date du 12 mars 2020. Les suites données

à cette démarche de modification du calcul du droit à déduction de la TVA ont été transmises par

l’administration fiscale par un courrier du 10 Juin 2020. A ce titre ce point sera détaillé dans la partie

dédiée aux évènements significatifs postérieurs à la clôture.

38

12. Ressources affectées

L’établissement n’a plus recours à la méthode de comptabilisation des ressources affectées.

13. Changements de méthode comptable et corrections d’erreurs

o 13.1. Changement de méthode en matière d’évaluation de la provision pour

charges de personnel relatives aux comptes épargne temps :

Lors d’un changement de méthode comptable, l’effet de la nouvelle méthode est calculé de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si la nouvelle méthode comptable avait toujours été appliquée. Le changement de méthode prend effet dans l’exercice au cours duquel il a été a été adopté. Par conséquent, le solde d’ouverture de cet exercice doit être ajusté, pour les éléments concernés de l’actif, du passif et de la situation nette. Les arrêtés du 19 et 20 décembre 2018, concernant respectivement le personnel médical et le

personnel non médical, mettent en œuvre l’avis du Conseil de normalisation des comptes publics du 5

avril 2018 et sont venus modifier l’arrêté du 17 avril 2014. Ils mettent fin à la méthode forfaitaire de

calcul des provisions CET à compter de 2019 au profit d’une évaluation dite « évaluation au réel »

calculé à partir du coût moyen journalier du personnel médical et du personnel non médical.

Cette nouvelle méthode s’applique à l’intégralité des jours à provisionner.

Deux choix de valorisation sont proposés :

- Soit la provision est estimée sur une base individuelle en retenant le coût moyen journalier de

l’agent ;

- Soit la provision est estimée sur une base statistique en retenant le coût moyen journalier par

catégories homogène d’agents notamment en termes de rémunération.

L’AP-HM a choisi pour la méthode d’évaluation sur la base individuelle. Le coût moyen journalier est

calculé en divisant la masse salariale associé à chaque agent (rémunération principale + charges) par

le nombre annuel de jours travaillés.

Jusqu’au 31/12/2018, la provision était évaluée selon une méthode statistique compte tenu de la date limite d’exercice du droit d’option par les agents et du temps d’exploitation nécessaire à la fiabilisation de ces informations. La valorisation des jours ainsi estimés était réalisée selon une méthode forfaitaire conformément aux préconisations de la M21.

La fin de la valorisation forfaitaire de la provision CET constitue un changement de méthode comptable qui impacte la valorisation des jours déposés sur le CET sans remettre en cause les modalités de calcul du nombre de jours inscrits sur le CET.

39

A ce titre, l’effet de la nouvelle méthode doit être calculée de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si la nouvelle méthode comptable avait toujours été appliquée.

Ainsi, l’établissement qui a appliqué la méthode de valorisation au coût forfaitaire jusqu’au

31/12/2018 doit procéder à un changement de méthode comptable pour évaluer les jours inscrits sur

CET. Pour cela, il réalise un calcul rétroactif de la valorisation des jours CET et enregistre une écriture

en situation nette permettant de prendre en compte la nouvelle valorisation des jours inscrits sur CET

au 31/12/2018 conformément aux préconisations du CNOCP dans son avis n°2018-05 du 5 avril 2018

Pour le personnel non médical =

Les compteurs compte-épargne-temps correspondent aux compteurs CET qui avaient été valorisés au

31/12/2018

- Evaluation du coût journalier par agent au titre de l’exercice clos :

La masse salariale des agents concernés a été extraite à partir d’une requête qui permet d’identifier,

pour chacun du personnel, le montant brut annuel ainsi que les charges patronales afférentes pour

l’année considérée. La masse salariale a été retraitée des éléments de paye à caractère variable et

exceptionnel (heures supplémentaires, primes de gardes et astreintes…).

Le cout journalier est déterminé pour chaque agent, en fonction de la DQCM (durée quotidienne

calculée moyenne).

- Evaluation de la dotation/reprise (comparaison des compteurs N – N-1) :

A la clôture de l’exercice, les compteurs issus de la requête, prennent en compte les dépôts ainsi que

les congés CET pris au cours de l’exercice.

Le solde total des compteurs au 31/12 est la somme des produits de chaque CET * par le coût

journalier.

Ce solde total est comparé au solde du total des compteurs de l’exercice N-1, afin de constater une

dotation ou une reprise.

- Evaluation de la Dotation suite aux dépôts des congés restant non pris au 31/12/ :

Lors de la constitution de la provision, les options choisies par les agents (mise en paiement ou dépôt

sur CET) ne sont pas connues car les compteurs sont définitifs au 31/12/N et les agents ont jusqu’au

31/03/N+1 pour se prononcer sur l’affectation du reliquat des jours non consommés. L’estimation ne

repose donc que sur l’affectation du reliquat. La Direction des ressources humaines fournit à la

direction des affaires financières les compteurs des Congés et des RTT non pris au 31/12 ainsi que le

pourcentage traduisant la tendance des dépôts et des mises en paiements sur les cinq dernières

années (moyenne statistique).

40

A partir des congés restants, la dotation est déterminée pour chaque agent selon le calcul suivant :

- CP restants en heures* % de dépôt = CP déposés en heures

- CP déposés en heures / DQCM = CP déposés en jours

- CP déposés en jours * Coût journalier = Dotations

Pour le personnel médical =

Les compteurs compte-épargne-temps correspondent aux compteurs CET qui avaient été valorisés au

31/12/2018

- Evaluation du coût journalier par agent au titre de l’exercice clos :

La masse salariale des agents concernés a été extraite à partir d’une requête qui permet d’identifier,

pour chacun du personnel, le montant brut annuel ainsi que les charges patronales afférentes pour

l’année considérée. La masse salariale a été retraitée des éléments de paye à caractère variable et

exceptionnel (heures supplémentaires, primes de gardes et astreintes…).

Le cout journalier est déterminé pour chaque agent, en divisant la masse salariale retraitée par le

nombre de jours en rigueur pour le personnel médical et pour tous services confondus, à savoir 208

jours (conformément à la méthodologie retenue par la doctrine issue de la conférence des CHU

France).

- Evaluation de la dotation/reprise (comparaison des compteurs N – N-1) :

A la clôture de l’exercice, les compteurs issus de la requête, prennent en compte les dépôts ainsi que

les congés CET pris au cours de l’exercice.

Le solde total des compteurs au 31/12est la somme des produits de chaque CET * par le coût journalier.

Ce solde total est comparé au solde du total des compteurs de l’exercice N-1, afin de constater une

dotation ou une reprise.

- Evaluation de la Dotation suite aux dépôts des congés restant non pris au 31/12 :

Lors de la constitution de la provision, les options choisies par les agents (mise en paiement ou dépôt

sur CET) ne sont pas connues car les compteurs sont définitifs au 31/03/N+1 et les personnels

médicaux ont jusqu’au 30/06/N+1 pour se prononcer sur l’affectation du reliquat des jours non

consommés. L’estimation repose donc d’une part sur le reliquat de congés susceptibles être déposés

sur le CET au titre de l’année écoulée (en nombre de jours) et d’autre part sur l’affectation du reliquat.

La Direction des ressources humaines fournit à la direction des affaires financières les compteurs des

Congés et des RTT non pris au 31/12 ainsi que le pourcentage traduisant la tendance des dépôts et

des mises en paiements sur les cinq dernières années (moyenne statistique).

41

A partir des congés restants, la dotation est déterminée à partir du calcul suivant et pour chaque agent :

- CP restants en jours* % de dépôt = dépôts estimés en jours

- Dépôts estimés en jours * % Monétisé = Jours monétisés estimés

- Dépôts estimés – jours monétisés estimés = CP déposés

Après comparaison avec les soldes 2018 avant corrections des comptes 1531 « Provision CET Personnel

médical » et 1532 « Provision CET personnel non médical » il ressort une sous-évaluation de la

provision qui a été corrigée pour les montants suivant :

- 1531 = 1 058 109.00€

- 1532 = 4 514 752.82€

o 13.2. Correct rattachement des éléments variables de paie de décembre

Les éléments variables de paie (EVP) du mois de décembre sont historiquement payés en février de

l’année suivante (les charges sont comptabilisées sur 12 mois glissants). Les EVP du mois de Décembre

2018 n’ont donc pas été rattachés à l'exercice, entraînant un non-respect de la séparation des

exercices d’un mois.

La correction en situation nette, qui s’élève à 5,1M€, porte sur le rattachement à l’exercice 2018 des

éléments variables de paie du personnel médical et non médical, du mois de décembre 2018. La

correction permet la comptabilisation de la contrepassation sur l’exercice 2019.

L’évaluation du rattachement des éléments variables de paye de décembre 2018 a été réalisée à partir

des données extraites du mois de février 2019. Les dépenses extraites correspondent aux dépenses

de personnel des exercices antérieures critère EA qui est un attribut géré au niveau du logiciel de

gestion du personnel PH7.

Les éléments variables de paie du mois de décembre 2019 ont été correctement rattachés à l’exercice 2019 pour un montant de 6M€.

CET/Budgets H P A C Total

CET PM Soldes au 31/12/2018 avant correction 18 003 977,19 135 307,47 18 139 284,66

CET PM Soldes au 31/12/2018 après correction 19 042 273,77 155 119,89 19 197 393,66

Impact correction changement de méthode 1 038 296,58 19 812,42 1 058 109,00

CET PNM Soldes au 31/12/2018 avant correction 10 346 709,14 124 807,26 2 976,46 387 778,49 10 862 271,35

CET PNM Soldes au 31/12/2018 après correction 14 724 777,84 7 641,63 3 126,52 641 478,18 15 377 024,17

Impact correction changement de méthode 4 378 068,70 -117 165,63 150,06 253 699,69 4 514 752,82

Impact sur les comptes à l'ouverture

42

o 13.3. Suppression de l’écriture de comptabilisation de l’amortissement des

émissions obligataires in fine

La M21 a abrogé à compter de l'exercice 2020 le dispositif prudentiel en vigueur en matière de

comptabilisation des emprunts remboursables in fine dans lequel intervenait le compte 1632. Ce

compte jouait chaque année en contrepartie du compte 1631 (opération d'ordre mixte - mandat au

compte 1631). Le plan de compte 2020 a supprimé le compte 1632.

Conformément aux recommandations de La DGFIP et la DGOS l’AP-HM a procédé dès l’exercice 2019

aux écritures de régularisation (titres de recettes émis sur le compte 1631 pour apurer le compte 1632)

afin d'avoir au bilan de sortie 2019, une situation du compte 1631 où les emprunts in fine se retrouvent

reconstitués à leur montant d'origine.

Cette évolution n’a pas d’incidences sur les comptes présentés car il s’agit d’un reclassement au sein du même poste de bilan.

43

FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE (PF2)

Plusieurs faits ayant eu des incidences comptables significatives sur l’exercice 2019 peuvent être

identifiés :

Aide exceptionnelle en trésorerie

Un versement dérogatoire de 24,6 M€, versus 20 M€ en 2018, a été accordé à l'APHM par le Ministère

des Affaires Sociales et de la Santé via un arrêté de l’Agence Régionale de Santé daté du 22 janvier

2020. Cette aide a été versée en dotation annuelle de financement pour 19,8M€ (comptabilisée sur le

compte 73117) et en mission d’intérêt général et aide à la contractualisation pour 4,7 M€

(comptabilisée sur le compte 731182).

Emission obligataire

L’APHM a réalisé pour la quatrième année consécutive à titre individuel deux émissions obligataires.

Ces émissions obligataires amortissables ont été réalisées pour un montant de 30M€ sur une durée

de 15 ans à un taux de 1,99%.

Signature d’un contrat d’affacturage

Afin d’améliorer la situation de trésorerie, et ainsi les délais de paiements aux fournisseurs, l’APHM a

lancé une consultation le 23 mai 2018 pour la mise en place d’un programme de cessions de créances

destiné au préfinancement et à la gestion de l’encaissement des recettes au titre de la facturation de

la Tarification à l’activité (T2A).

Le montant étant déterminé par les notifications de paiements effectués par la CPAM au cours de

l’exercice comptable, il est demandé au prestataire d’anticiper à l’APHM le paiement de ses créances

T2A sur l’Assurance maladie en procédant à leur escompte, ainsi que de se charger du suivi de

l’encaissement et du recouvrement des créances escomptées.

Le contrat a été signé avec la Banque postale en date du 24 août 2018 avec une mise place en

septembre et a été proroge pour une nouvelle durée d’un an le 24 aout 2019 pour un montant

maximum de 57M€. Le cout du contrat pour l’exercice 2019 s’élève à 0,86M€.

Les avances sont comptabilisées au compte 5192 pour un montant de 39,6M€.

44

Mise en œuvre de la désensibilisation d’un emprunt structuré signé en novembre 2017

avec impacts financiers et comptables en 2018 et 2019

Un contrat de renégociation d’un emprunt structuré, indexé sur un écart de change euro/dollar-

euro/franc suisse a été signé avec la SFIL le 30 novembre 2017, avec effets en 2018 et 2019. Cette

opération de désensibilisation est en effet réalisée en deux ans, et a permis au final de refinancer le

capital du prêt quitté à hauteur de 17,2 M€, de financer l’indemnité de sortie anticipée par un nouvel

emprunt de 15,8 M€ et de financer 20 M€ d’investissements grâce à des financements nouveaux.

L’impact sur l’exercice 2019 est le refinancement par emprunt de 8.3 M€ au titre de l’emprunt

structuré renégocié avec une indemnité de sortie anticipée intégrée dans les conditions financières à

hauteur de 1,88 M€, un emprunt nouveau de 7,95 M€ pour financer le reste de l’indemnité de sortie

et un emprunt nouveau de 10 M€ pour financer les investissements de l’année 2019, soit au total un

emprunt de 26,3 M€.

Cette désensibilisation a également un impact sur la reprise de bonification. En effet, à la clôture 2013,

la bonification de l’emprunt 676 SFILL a été comptabilisée au bilan, par différence entre le taux payé

et le taux de référence, différences constatées pendant toute la période dite « phase bonifiée ». Cette

bonification doit être reprise chaque année pour la quote-part calculée en fonction de la durée de vie

résiduelle de l’emprunt.

Au cours de l’année 2019, cet emprunt a fait l’objet d’une deuxième phase de renégociation pour 100%

du capital restant dû aboutissant à l’annulation de l’emprunt et à son remplacement par un emprunt

à taux fixe.

A la clôture 2019, la partie restante de la bonification doit donc être reprise puisque l’emprunt n’existe

plus. Cette reprise de bonification s’est élevée à 2,37 M€ et a été comptabilisée au compte 66112.

Par ailleurs, 7,95 M€ de frais financiers supplémentaires (déjà 7.9M€ en 2018) figurent en charges à

étaler fin 2019 sur la durée des emprunts soit 18 ans et 4 mois.

Dépréciation de l’actif immobilisé suite au projet COPERMO

Les dépréciations constatées pour les années 2017 et 2018, concernent des locaux désaffectés en vue

d’une démolition future. Montant de la provision au 31/12/2018 = 6,5M€.

Au 31/12/2019, l’inventaire effectué par la DTST a mis en évidence que dans le cadre du projet

COPERMO de nouveaux locaux doivent être désaffectés dans la perspective d’une démolition aux

environs de l’année 2022. Ces biens ont été dépréciés à hauteur de leur VNC au 31/12/2019 soit

1,1M€.

Ainsi au 31/12/2019 le montant total des dépréciations d’immobilisations s’élève à 7,6M€.

45

Produits de cession

L’APHM a réalisé la cession de deux biens immobiliers au cours de l’exercice 2019 :

- VINCI-COFIM : Cession d’une parcelle de terrain (EFS, la ferme, Médecine du sport) de l’hôpital

Salvator pour un montant de 18.5M€.

- IPC : Cession du terrain mis à bail emphytéotique pour un montant de 26.7M€

46

CIRCONSTANCES EMPECHANT DE COMPARER D’UN EXERCICE SUR L’AUTRE CERTAINS POSTES (PF3)

L’exercice 2019 constitue le quatrième exercice soumis à la certification des comptes. Dans ce cadre,

plusieurs opérations de fiabilisation du bilan d’ouverture au 01.01.2019 ont été réalisées, rendant

compliqué la comparaison des comptes d’un exercice sur l’autre.

Ces opérations concernent:

- L’évolution de la règlementation concernant la constitution de la provision pour CET

Les arrêtés du 19 et 20 décembre 2018, concernant respectivement le personnel médical et le

personnel non médical, mettent en œuvre l’avis du Conseil de normalisation des comptes

publics du 5 avril 2018 et sont venus modifier l’arrêté du 17 avril 2014. Ils mettent fin à la

méthode forfaitaire de calcul des provisions CET à compter de 2019 au profit d’une évaluation

selon le coût moyen journalier du personnel médical et du personnel non médical.

- Le rattachement des éléments variables de paye au bon exercice :

La correction en situation nette porte sur le rattachement à l’exercice 2018 des éléments

variables de paie du personnel médical et non médical, du mois de décembre 2018. La

correction permet la comptabilisation de la contrepassation sur l’exercice 2019.

- Annulation du dispositif prudentiel pour la comptabilisation des emprunts obligataires :

La M21 a abrogé à compter de l'exercice 2020 le dispositif prudentiel en vigueur en matière

de comptabilisation des emprunts remboursables in fine dans lequel intervenait le compte

1632. Ce compte jouait chaque année en contrepartie du compte 1631 (opération d'ordre

mixte - mandat au compte 1631). Le plan de compte 2020 a supprimé le compte 1632.

La méthode retenue pour fiabiliser ces différents postes est explicitée dans l’annexe PF 1 « principes

et méthodes comptables », et les montants relatifs à ces écritures, pour le bilan d’ouverture et pour le

flux 2019, sont précisés dans la revue dans la partie du tome 1 relative à l’évolution du bilan entre 2018

et 2019. Un tableau de synthèse des écritures de fiabilisation intervenues en 2019 est joint en annexe

de cette partie du tome 1.

47

18

- 3.2 -

NOTE RELATIVE AUX POSTES DE BILAN

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 48

19

- 3.2.1 -

GED

Tableau des immobilisations (état BI1)Tableau des amortissements (état BI2)Variation des capitaux propres et des provisions réglementées (état BI3)Tableau synthétique des provisions pour risques et charges pour risques et charges et dépréciations (état BI4)Tableau synthétique des subventions d'équipement transférables (état BI5)Restes à recouvrer amiable et contentieux (état BI6)Restes à recouvrer amiable et contentieux, au 31 décembre, sur hospitalisés et consultants (état BI7)État de la dette financière à long et moyen terme (état BI8)

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 49

Valeur brute à l'ouver ture del'exercice

Augmentations DiminutionsValeur brute à la clôture

del'exerciceSolde débiteur Solde débiteur

Immobilisations incorporelles


Frais d'études, de recherche et de développement

Contributions aux investissements communs desGHTConcessions et droits similaires, brevets, licences,marques et procédés, droits et valeurs similaires


Immobilisations incorporelles en cours

Dont avances et acomptes versés sur commandesd’ immobilisations incorporelles

20

État BI1N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI

ÉTABLISSEMENT : ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE


TABLEAU DES IMMOBILISATIONS

GED

RUBRIQUES

0,00 0,00 0,00 0,00

519 076,26 213 282,91 85 060,32 647 298,85

0,00 0,00 0,00 0,00

29 926 392,80 1 738 887,13 0,00 31 665 279,93

20 000,00 0,00 0,00 20 000,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 50

Valeur brute à l'ouver ture del’exercice

Augmentations DiminutionsValeur brute à la clôture de

l'exercice

Solde débiteur Solde débiteur

Immobilisations corporelles

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillageindustriel


Immobilisations reçues en affectation

Immobilisations corporelles en cours

Dont part investissement-partenariats public-privé

Dont avances et acomptes versés sur commandesd'immobilisations corporelles

Immobilisations affectées ou mises à disposition

Immobilisations financières

Participations et créances rattachées à desparticipations

Autres titres immobilisés

Prêts

Autres

TOTAL

21




TABLEAU DES IMMOBILISATIONS

GED

RUBRIQUES

4 801 157,46 80 073,34 160 146,68 4 721 084,12

1 553 083 719,65 15 656 419,00 998 998,69 1 567 741 139,96

313 787 337,66 14 939 497,09 7 557 771,12 321 169 063,63

105 200 896,50 3 831 448,81 2 269 664,48 106 762 680,83

0,00 0,00 0,00 0,00

8 385 383,39 25 622 692,10 18 075 044,60 15 933 030,89

0,00 0,00 0,00 0,00

8 385 383,39 25 622 692,10 18 075 044,60 15 933 030,89

1 749 200,00 0,00 0,00 1 749 200,00

911 900,00 0,00 0,00 911 900,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

6 642,00 0,00 0,00 6 642,00

2 018 391 705,72 62 082 300,38 29 146 685,89 2 051 327 320,21

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 51

Amor tissementscumulés au début de

l'exercice

Augmentations :dotations de l'exercice

Diminutionsd'amor tissements

de l'exercice

Amor tissementscumulés à la fin de

l'exercice

Solde créditeur Solde créditeur

Immobilisations incorporelles


Frais d'études, de recherche et de développement

Contributions aux investissements communs desGHTConcessions et droits similaires, brevets, licences,marques et procédés, droits et valeurs similaires


Immobilisations corporelles

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillageindustriel


Immobilisations reçues en affectation

TOTAL

22




TABLEAU DES AMORTISSEMENTS

GED

RUBRIQUES

0,00 0,00 0,00 0,00

50 195,84 12 554,19 46 572,84 16 177,19

0,00 0,00 0,00 0,00

16 102 584,13 2 749 228,27 0,00 18 851 812,40

2 800,00 400,00 0,00 3 200,00

0,00 0,00 0,00 0,00

790 458 492,42 60 619 727,11 21 159 153,20 829 919 066,33

230 546 076,33 14 117 984,72 7 520 654,09 237 143 406,96

82 057 873,74 3 623 570,33 2 245 477,25 83 435 966,82

0,00 0,00 0,00 0,00

1 119 218 022,46 81 123 464,62 30 971 857,38 1 169 369 629,70

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 52

Valeur au début de l'exercice N(avant affectation du résultat de

l'exercice N-1)Valeur à la fin de l'exercice N Var iation à la baisse Var iation à la hausse


Appor ts

Réserves :

Excédents affectés à l'investissement

Réserve de trésorerie

Réserve de compensation

Repor t à nouveau :

Repport à nouveau excédentaire

Report à nouveau déficitaire

Résultat de l'exercice (excédent ou déficit)

Subventions d' invetissement

23




VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

GED

RUBRIQUES

204 839 391,03 205 261 432,23 0,00 422 041,20

59 100 560,41 56 309 578,24 2 790 982,17 0,00

54 877 300,99 54 877 300,99 0,00

0,00 0,00 0,00

11 286 109,38 12 352 957,63 0,00 1 066 848,25

-607 513 472,38 -605 271 800,44 0,00 2 241 671,94

11 143 301,10 46 178 369,14 0,00 35 035 068,04

48 205 551,06 53 679 444,29 0,00 5 473 893,23

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 53

Valeur au début de l'exercice N(avant affectation du résultat de

l'exercice N-1)Valeur à la fin de l'exercice N Var iation à la baisse Var iation à la hausse


Provisions réglementées :

- Provisions réglementées pour renouvellementdes immobilisations

- Provisions réglementées pour propre assureur

- Responsabilités civiles

- Autres

Droits de l'affectant

TOTAL

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES DEL'ANNÉE

////////////////////////////////////////////// //////////////////////////////////////////////

24




VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

GED

RUBRIQUES

1 164 634,39 0,00 1 164 634,39 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

-216 896 624,02 -176 612 717,92 3 955 616,56 44 239 522,66

40 283 906,10

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 54

Montant au débutde l'exercice

Dotations de l'exercice Reprises de l'exerciceMontant à la fin

de l'exercice


Provisions pour risques et charges

C / 151 : Provisions pour risques

C / 1511 Provisions pour litiges

C / 1515 Provisions pour pertes de change

C / 1518 Autres provisions pour risques

C / 152 : Provisions pour risques et charges sur emprunts

C /153 : Provisions pour charges de personnel liées à lamise en oeuvre du compte épargne temps (CET)

C / 1531 Personnel médical

C / 1532 Personnel non médical

C / 157 : Provisions pour charges à répartir sur plusieursexercices

C / 1572 Provisions pour gros entretien ou grandesrévisions

C / 158 : Autres provisions pour charges

TOTAL

25




TABLEAU SYNTHÉTIQUE DES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ET DES DÉPRÉCIATIONS

GED

RUBRIQUES

5 513 649,45 4 981 357,24 5 429 572,10 5 065 434,59

0,00 0,00 0,00 0,00

6 417 336,82 5 780 497,24 1 781 829,15 10 416 004,91

14 927 460,60 4 607 669,38 3 963 467,50 15 571 662,48

18 139 284,66 3 205 183,53 1 302 678,44 20 041 789,75

10 862 271,35 5 733 950,15 810 329,64 15 785 891,86

0,00 0,00 0,00 0,00

6 606 750,26 2 535 156,61 3 793 848,34 5 348 058,53

62 466 753,14 26 843 814,15 17 081 725,17 72 228 842,12

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 55

Montant au débutde l'exercice

Dotations de l'exercice Reprises de l'exerciceMontant à la fin

de l'exercice


Dépréciations autres que comptes financiers

C / 29 : Dépréciations des immobilisations

C / 39 : Dépréciations des stocks et en-cours

C / 49 : Dépréciations des comptes de tiers

Dépréciations des comptes financiers

C / 59 : Dépréciations des comptes financiers

TOTAL

26




TABLEAU SYNTHÉTIQUE DES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ET DES DÉPRÉCIATIONS

GED

RUBRIQUES

6 549 695,40 1 128 824,52 1 337 626,24 6 340 893,68

0,00 0,00 0,00 0,00

32 341 671,90 10 532 485,22 10 544 337,67 32 329 819,45

0,00 0,00 0,00 0,00

38 891 367,30 11 661 309,74 11 881 963,91 38 670 713,13

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 56

27

État BI5

N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLIÉTABLISSEMENT : ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE


TABLEAU SYNTHÉTIQUE DES SUBVENTIONS D’ÉQUIPEMENT TRANSFÉRABLES

GED

RUBRIQUES

Subventions au débutde l’exercice

Repr ises déjàconstatées

Montants perçusdans l'exercice etapurement de la

subvention

Repr ises del’exercice et

apurement de lasubvention

Reste à amor tir au31/12

C/ 1311 - Etat et Etablissements Nationaux 23 176 998,92 1 587 823,21 2 862 497,87 1 266 663,99 23 185 009,59

C/ 13121 - Subv equipt – Ecoles et Inst Form Prof 774 835,53 240 075,26 -61 891,54 -35 880,16 508 748,89

C/ 13128 - Autres 159 836,65 57 030,06 0,00 20 434,05 82 372,54

C/ 1313 - Départements 15 680 480,85 5 867 245,04 2 633 414,38 1 812 060,31 10 634 589,88

C/ 1314 - Communes 267 444,62 110 094,73 51 462,50 5 076,25 203 736,14

C/ 1315 - Autres collectivités et EPL 62 890,02 16 509,42 0,00 3 225,61 43 154,99

C/ 1316 - GHT - Contributions aux investissements 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

C/ 13181 - Versts lib-exonération taxe apprentissag 322 335,85 219 511,71 -139 343,96 -112 083,29 75 563,47

C/ 13182 - FMESPP 10 388 761,47 6 502 459,47 430 009,67 1 517 654,21 2 798 657,46

C/ 13183 - Fonds d'intervention régional (FIR) 4 925 811,58 307 176,42 553 948,00 158 998,59 5 013 584,57

C/ 13187 - MIGAC 5 920 520,16 299 217,16 4 615 366,84 702 702,21 9 533 967,63

C/ 13188 - Autres subventions 2 347 477,63 614 699,74 48 276,20 180 994,96 1 600 059,13

TOTAL 64 027 393,28 15 821 842,22 10 993 739,96 5 519 846,73 53 679 444,29

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 57

Hospitalisés etconsultants

Caisses de Sécuritésociale

État Départements Autres tiers payants Autres débiteurs

Amiable

Contentieux

Total

28

État BI6



RESTES À RECOUVRER AMIABLE ET CONTENTIEUX

GED

18 676 890,35 90 735 421,74 1 249 157,77 35 734,17 9 808 699,15 5 868 890,57

9 151 587,12 32 351,28 695,48 0,00 288 818,00 3 554 878,06

27 828 477,47 90 767 773,02 1 249 853,25 35 734,17 10 097 517,15 9 423 768,63

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 59

1 hors pièces de recouvrement égales à 1002 y compris les pièces de recouvrement égales à 100

29

État BI7N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019

NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI



RESTES À RECOUVRER AMIABLE ET CONTENTIEUX, AU 31 DÉCEMBRE, SUR HOSPITALISÉS ET CONSULTANTS

GED

Moins de 20,00Euro

De 20,00 Euro à 100,00 Euro 1

De 100,00 Euro 2 à 1 000,00 Euro

Plus de 1 000,00Euro Total

Montant

Nombre de titres

Montant

Nombre de titres

Montant

Nombre de titres

Montant

Nombre de titres

Montant

Nombre de titres

Amiable

Contentieux

Total

666 789,52

53584

2 320 341,07

54842

4 890 674,47

20545

10 799 085,29

1500

18 676 890,35

130471

67 028,09

5407

405 969,65

8968

1 763 448,52

6823

6 915 140,86

1556

9 151 587,12

22754

733 817,61

58991

2 726 310,72

63810

6 654 122,99

27368

17 714 226,15

3056

27 828 477,47

153225

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 60

* Montant calculé à partir de la formule suivante : (D1631 - C1632) + D163230

État BI8



ÉTAT DE LA DETTE FINANCIÈRE À LONG ET MOYEN TERME

GED

EXERCICE N

COMPTES Balance de sortieN-1

Massesdébitrices

Massescréditrices

Balance de sortieN

C/ 163 Emprunts obligatairesC/ 1631 Emprunts obligataires remboursables in fine

C/ 1632 Opérations sur capital non échu emprunts

C/ 1638 Autres emprunts obligataires

C/ 164 Emprunts auprès établissements de créditC/ 1641 Emprunts en euros

C/ 1643 Emprunts en devises

C/ 1644 Emprunts ass option tirage ligne trésor

C/ 1645 Remboursements temporaires sur emprunts

C/ 16451 Remboursements temporaires emprunts euros

C/ 16452 Remboursements temp. emprunts devises

C/ 167 Emprunts detts ass. conditions particC/ 1673 Prêts de l'État

C/ 1674 Avances remboursables du FMESPP

C/ 1675 Dettes-Partenariats public-privé

C/ 1676 Prêts des collectivités et epl

C/ 1677 Prêts des caisses d'assurance maladie

C/ 1678 Autres prêts assortis de conditions partic

C/ 168 Autres emprunts et dettes assimilés (sauf ICNE)

TOTALRemboursement du capital des emprunts in fine arrivés à échéance dans l'année * : 74 499 998,00

16 500 002,00 6 000 000,00 44 499 998,00 55 000 000,00

68 499 998,00 74 499 998,00 6 000 000,00 0,00

82 570 000,00 4 725 000,00 30 000 000,00 107 845 000,00

736 631 376,95 58 921 872,01 39 775 192,25 717 484 697,19

0,00 0,00 0,00 0,00

9 999 995,00 666 666,33 0,00 9 333 328,67

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

72 657 184,23 4 167 831,09 0,00 68 489 353,14

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

986 858 556,18 148 981 367,43 120 275 190,25 958 152 379,00

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 61

36

- 3.2.2 -

GED

Informations complémentaires sur l'état de la dette financière à long et moyen terme (état BI9)État des participations au 31 décembre de l'exercice (état BI10)Évaluation et comptabilisation des stocks (état BI11)Tableau synthétique des valeurs mobilières de placement (état BI12)

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 67

37

- 3.3 -

NOTE RELATIVE AU COMPTE DE RESULTAT

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 81

38

- 3.3.1 -

GED

Eléments significatifs explicitant les comptes (état CR1)

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 82

ELEMENTS SIGNIFICATIFS EXPLICITANT LES COMPTES (CR1)

Le compte de résultat de l’établissement (toutes activités confondues) se solde par un excédent de

46,2 M€, en amélioration nette par rapport à 2018 (+35M€). Ce résultat comptable se caractérise par

la stabilité du résultat d’exploitation, une légère amélioration du résultat financier (+2M€) et une

forte progression du résultat exceptionnel (+33M€) du fait du niveau des cessions réalisées sur

l’exercice.

1. Le résultat d’exploitation est excédentaire de 38,6 M€, en légère augmentation

+0,4 M€ par rapport à 2018

Le résultat d’exploitation connaît une légère augmentation (+0,4M€) du fait d’une évolution des

charges d’exploitation de (+35,25M€) sensiblement inférieure à celle des produits d’exploitation

(+35,65M€).

POSTES 2019 2018 ECART %

1- RESULTAT D'EXPLOITATION 38,65 38,25 0,40 1,05%

produits d'exploitation 1 382,81 1 347,16 35,65 2,65%

charges d'exploitation 1 344,16 1 308,91 35,25 2,69%

2- RESULTAT FINANCIER -29,13 -31,06 1,93 -6,21%

produits financiers 11,72 12,43 -0,71 -5,71%

charges financières 40,84 43,48 -2,64 -6,07%

3- RESULTAT COURANT 9,52 7,19 2,33 32,41%

4- RESULTAT EXCEPTIONNEL 36,65 3,95 32,70 827,85%

produits exceptionnels 93,23 62,17 31,06 49,96%

charges exceptionnelles 56,58 58,22 -1,64 -2,82%

5- TOTAL DES PRODUITS 1 487,76 1 421,77 65,99 4,64%

6- TOTAL DES CHARGES 1 441,58 1 410,63 30,95 2,19%

EXCEDENT OU DEFICIT 46,18 11,14

83

Les produits d’exploitation ont augmenté de +35,65 M€, soit +2,65% (toutes activités

confondues)

Les éléments explicatifs des évolutions les plus significatives concernant les produits d’exploitation

sont :

- Une augmentation des produits liés à l’activité hospitalière de 49 M€, expliquée par différents

mouvements :

Une forte augmentation des produits liés à la tarification des séjours, de 16,3 M€

(+2,9%), traduisant la reprise observée depuis la fin de l’année 2018 sur l’activité

hospitalière. Celle-ci s’explique par un effet volume (le nombre de séjours a

augmenté de 10 253 entre 2018 et 2019), par l’effet en année pleine de la réforme

des transports art 80 +3,5M€ et par la progression de l’activité HAD +1,5M€.

Une augmentation des recettes liées aux molécules onéreuses et dispositifs

implantables, +20 M€, avec en contrepartie une augmentation des dépenses.

Une augmentation des produits liés aux recettes et actes externes de 3 M€, soit

+3,5%, liée à la poursuite des actions menées s’agissant de la qualité de la

facturation et à l’augmentation de l’activité.

Une augmentation des produits du titre 2 de +0,7 M€ expliquée par l’augmentation

de l’activité.

Une augmentation des dotations de +8,2 M€, dont les principales composantes

sont :

o 24,5 M€ d’aide en trésorerie, versée pour partie en MIGAC (4,7 M€) et pour

partie en DAF (19,8 M€) en augmentation de 4,5 M€ ; en 2018, l’aide avait été

allouée à hauteur de 20 M€, notifiée également en DAF (11,5 M€) et en MIGAC

(8,5 M€) ;

o Les forfaits +1,7 M€ dont l’augmentation principale concerne l’IFAQ (+1,2

M€) ;

o La part modulable de la dotation MERI (+2 M€) en lien avec l’évolution de

l’activité de recherche

Une augmentation du FIR +1,9M€ liée au financement des postes d’assistants en

formation (+0,9 M€) ; au versement pour la 1ère année de l’intéressement CAQES

(0,27 M€) ; au financement complémentaire de versé par l’ARS au titre de la reprise

de l’activité de l’ARREDEMAG (0,25 M€),

Participation de l’état à la prise en charge des détenus 1ère année de versement

+0,7 M€

- Une augmentation des recettes de prestations de services +2 M€, liée à la hausse des recettes

générées par la facturation des chambres particulières +2,1 M€.

- Une augmentation de la variation des stocks par la constatation d’un stockage +1,5 M€.

84

- Une baisse des subventions d’exploitation et participations de -4 M€ par rapport à 2018 du fait

principalement de la comptabilisation en 2018 de la subvention reçue au titre du projet européen

Safe Care (5,6M€).

- Une baisse de l’activité de rétrocessions de -2 M€, expliquant la diminution de la vente de

marchandises.

- Une baisse des reprises sur provisions de -10 M€, expliquée principalement par la baisse de la

reprise sur provisions liée aux créances irrécouvrables -8M€ et la baisse de la reprise sur

provisions pour risques et charges -2 M€ liés à la fin du protocole CPAM.

- Une baisse des recettes des Ecoles -0,6 M€

Les charges d’exploitation ont augmenté de 35,2 M€, soit +2,69% par rapport à 2018

(toutes activités confondues)

Les éléments explicatifs des évolutions les plus significatives concernant les charges d’exploitation

sont :

- Une augmentation des dépenses de personnel (+1,1%, +9,4 M€) dont +8,9 M€ sur le budget

principal, se répartissant entre personnel non médical et personnel médical:

Les dépenses de personnel non médical s’élèvent à 591,8 M€, ce qui représente une

augmentation de +6 M€ soit +1% par rapport à 2018, traduisant les efforts de

maitrise de la masse salariale. La progression est due principalement aux mesures

nationales (PPCR +3,2 M€, GVT 2,4 M€) et à l’augmentation des heures

supplémentaires +1,6 M€, les effectifs 2019 du budget H termine à hauteur de

12047 ETPR contre 12075 ETPR soit -28 ETPR.

Les dépenses de personnel médical s’élèvent à 212 M€, ce qui représente une

augmentation de +2,6 M€ soit +1,2%. L’évolution des dépenses s’explique à la fois

par l’impact des mesures nationales réglementaires (plan attractivité notamment),

par l’impact de recrutements réalisés sur crédits fléchés (+33 ETP hors étudiants et

internes), et l’application de la réforme des 39h aux urgences (+9 ETP). Les effectifs

2019 du budget H termine à hauteur de 4281 ETPR contre 4210 ETPR soit +30 ETPR

seniors et + 41 ETPR juniors (internes et étudiants).

- Une augmentation des dépenses d’achats stockés par rapport à 2018 (+17,5 M€, soit +7,3%) qui

s’explique essentiellement par l’augmentation des dépenses de MO et DMI (+18,5%, soit +17 M€),

qui trouve une contrepartie en recettes de T1.

- Une augmentation des dépenses d’achats non stockés par rapport à 2018 (+1,7 M€, soit +3%) qui

correspond à la hausse constatée entre 2018 et 2019 sur les dépenses de réactifs de laboratoire.

- Une augmentation des services extérieurs et autres par rapport à 2018 (+4 M€, soit 4%), qui est

due principalement à l’effet en année pleine de la réforme des transports ambulanciers art 80

85

(+2,4 M€), à l’augmentation des prestations informatiques (+0,5 M€) et des prestations de conseil

(+0,5 M€).

- Une augmentation des différentes dotations (amortissements, dépréciations, provisions pour

risques et charges) par rapport à 2018 (+8,5 M€, soit +11%) :

les dotations aux amortissements sont stables ;

les provisions pour risques et charges connaissent globalement une augmentation

de +5,8M€ :

o Du fait de la comptabilisation de nouvelles provisions pour charges concernant

un risque d’indus des recettes TAA M.O +4,2 M€ et de la provision pour risques

afin de couvrir les franchises du contrat d’assurance en responsabilité civile +1 M€.

o De la mise à jour annuelle des provisions, augmentation des provisions au titre

des fournisseurs +0,6M€.

La provision pour créances douteuses augmente +2,7 M€.

- La variation des stocks, constatation d’un stockage -1,4 M€.

- Une baisse des autres charges de gestion courante -5,3 M€ qui s’explique par la comptabilisation

en 2018 d’un financement Européen versé au titre du projet SAFE CARE.

En synthèse, le résultat d’exploitation demeure excédentaire du fait d’une évolution des dépenses et

des recettes de même niveau. Il est à noter que l’augmentation des recettes entre 2018 et 2019 repose

principalement sur l’activité qui connait une forte progression au cours de l’exercice. Ainsi les recettes

relatives à l’activité d’hospitalisation augmente de +16 M€, les recettes MO-DMI de +20 M€ et enfin

les recettes de l’activité externe de +3 M€.

2. Le résultat financier est déficitaire de -29 M€, en amélioration de 2 M€ par rapport à

2018

Le résultat financier reste déficitaire mais il s’améliore de 2M€. Les principaux éléments d’explication

sont les suivants :

- Les produits financiers sont en baisse de -0,7 M€, ce qui s’explique par une diminution de l’impact

de l’écriture de transfert de charges financières consécutives à l’opération de renégociation de

l’emprunt structuré avec la SFIL, permettant la comptabilisation de l’indemnité de sortie anticipé

en charges financières. En 2019 le montant de l’indemnité s’élève à 9,8M€ contre 10,4 M€ en

2018.

- Les charges financières baissent de 2,6 M€

l’écriture de transfert de charges financières consécutives à l’opération de

renégociation de l’emprunt structuré avec la SFIL, permettant la comptabilisation de

l’indemnité de sortie anticipé constatée en charges financières s’élève à (9,8M€) contre

(10,4 M€) en 2018 soit (-0,6M€) ;

86

baisse des frais financiers -1,9M€ lié à une baisse du capital restant dû et à une baisse

des taux sur les nouveaux emprunts contractés ;

En synthèse, l’amélioration du résultat financier entre 2018 et 2019 s’explique par la baisse des frais

financiers.

3. Le résultat exceptionnel est excédentaire de 36,6M€, en augmentation de 32 ,7 M€ par

rapport à 2018

Le résultat exceptionnel de l’établissement reste excédentaire en 2019. Les principaux éléments

d’explication sont les suivants :

- L’augmentation des produits exceptionnels de 31 M€ entre 2018 et 2019 s’explique

essentiellement par :

L’évolution des produits de cession d’éléments d’actifs augmentent de +43 M€

entre 2018 et 2019. Ces ventes réalisées dans le cadre des cessions prévu dans le

projet COPERMO concernent les terrains de Salvator pour 18,5 M€ et le Terrain

SIAPC pour 26,8 M€).

L’impact de la reprise sur provision pour renouvellement des immobilisations 1

-12,5 M€ par rapport à 2018 (montant de la reprise effectuée en 2019 : 21,5 M€,

contre 34 M€ en 2018).

- La baisse des charges exceptionnelles de -1,6 M€ entre 2018 et 2019 s’explique par :

La baisse des annulations de titre sur exercices antérieurs -4 M€.

La baisse des charges exceptionnelles sur exercice antérieurs de -5.1 M€.

L’augmentation des autres charges exceptionnelles, liés aux les factures de

prestation d’accompagnement à l’élaboration du projet de modernisation de

l’établissement pour un montant de 8M€.

En synthèse, l’amélioration du résultat exceptionnel entre 2018 et 2019 est essentiellement due aux

cessions réalisées sur l’exercice.

1 Conformément à la méthodologie arrêtée en 2017, la reprise sur provision a en effet été évaluée selon une

méthode au réel, permettant de couvrir l’intégralité des surcoûts constatés en 2018 au titre des projets aidés

(frais financiers et amortissements) cf. description détaillée de la méthode retenue dans l’annexe PF 1 « Principes

et méthodes comptables ».

87

39

- 3.3.2 -

GED

État synthétique des subventions d'exploitation et des contributions accordées par l'établissement (état CR2)Détail des produits de l'activité hospitalière (état CR3)

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 88

41

État CR3



DÉTAIL DES PRODUITS DE L'ACTIVITÉ HOSPITALIÈRECOMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL Principal

GED

MONTANTEXERCICE N

MONTANTEXERCICE N-1

7311 Produits de l'hospitalisation 1 016 857 444,81 972 453 806,51

7312 Produits des prestations faisant l'objet d'une tarification spécifique - MCO 85 938 461,85 83 043 647,62

7313 Participations au titre des détenus 716 459,72 0,00

Sous-total compte 731 Produits à la charge de l'assurance maladie 1 103 512 366,38 1 055 497 454,13

7321 Produits de la tarification en hospitalisation complète non pris en charge par l'assurance maladie 34 261 557,22 33 500 690,75

7322 Produits de la tarification en hospitalisation incomplète non pris en charge par l'assurance maladie 4 429 378,13 4 151 662,51

7323 Produits des tarifications de l'hospitalisation à domicile non pris en charge par l'assurance maladie 131 648,00 99 897,60

7324 Produits des prestations faisant l'objet d'une tarification spécifique non pris en charge par l'assurance maladie 15 667 342,47 15 182 408,91

7327 Forfait journalier 14 635 862,00 14 755 959,00

Sous-total compte 732 Produits à la charge des patients, organismes complémentaire et compagnies d'assurance 69 125 787,82 67 690 618,77

733 Produits des prestations de soins délivrées aux patients étrangers non assurés sociaux en France 30 177 247,98 30 582 069,64

734 Prestations effectuées au profit des malades d'un autre établissement 5 357 812,16 5 625 814,13

735 Produits à la charge de l'État, collectivités territoriales et autres organismes publics 947 442,78 975 606,19

Sous total compte 73 PRODUITS DE L'ACTIVITÉ HOSPITALIÈRE 1 209 120 657,12 1 160 371 562,86

7471 Fonds d'intervention régional (FIR) 36 975 991,39 35 111 618,72

7722 Produits sur exercices antérieurs à la charge de l'assurance maladie 1 928 510,58 1 705 688,21

TOTAL 1 248 025 159,09 1 197 188 869,79

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 90

42

État CR3

N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLIÉTABLISSEMENT : APHM - GHT


DÉTAIL DES PRODUITS DE L'ACTIVITÉ HOSPITALIÈRECOMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL Annexe G

GED

MONTANTEXERCICE N

MONTANTEXERCICE N-1

7311 Produits de l'hospitalisation 0,00 0,00

7312 Produits des prestations faisant l'objet d'une tarification spécifique - MCO 0,00 0,00

7313 Participations au titre des détenus 0,00 0,00

Sous-total compte 731 Produits à la charge de l'assurance maladie 0,00 0,00

7321 Produits de la tarification en hospitalisation complète non pris en charge par l'assurance maladie 0,00 0,00

7322 Produits de la tarification en hospitalisation incomplète non pris en charge par l'assurance maladie 0,00 0,00

7323 Produits des tarifications de l'hospitalisation à domicile non pris en charge par l'assurance maladie 0,00 0,00

7324 Produits des prestations faisant l'objet d'une tarification spécifique non pris en charge par l'assurance maladie 0,00 0,00

7327 Forfait journalier 0,00 0,00

Sous-total compte 732 Produits à la charge des patients, organismes complémentaire et compagnies d'assurance 0,00 0,00

733 Produits des prestations de soins délivrées aux patients étrangers non assurés sociaux en France 0,00 0,00

734 Prestations effectuées au profit des malades d'un autre établissement 0,00 0,00

735 Produits à la charge de l'État, collectivités territoriales et autres organismes publics 0,00 0,00

Sous total compte 73 PRODUITS DE L'ACTIVITÉ HOSPITALIÈRE 0,00 0,00

7471 Fonds d'intervention régional (FIR) 0,00 0,00

7722 Produits sur exercices antérieurs à la charge de l'assurance maladie 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 91

43

- 3.4 -

AUTRES INFORMATIONS

GED

État des engagements hors bilan autres que les instruments de couverture de la dette à long terme (état AI1)Honoraires du commissaire aux comptes (état AI2)Tableau synthétique des effectifs (état AI3)Événements significatifs postérieurs à la clôture (état AI4)Information sur les aspects environnementaux (état AI5)

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 92

AI4 - EVENEMENTS SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE

Notification de recettes complémentaires par l’Agence Régionale de Santé

Par arrêté du 30 mars 2019, l’Agence Régionale de Santé a délégué à l’APHM :

- un montant de 2,6 M€ au titre du dégel complémentaire faisant suite à la décision du Ministère

des Affaires Sociales et de la Santé de restituer aux établissements de santé la totalité des crédits

mis en réserve en début de campagne, compte tenu de la progression de l’activité plus faible que

prévu initialement.

Ce montant a été comptabilisé sur l’exercice 2019, au compte 731 182.

- un montant de 49K€, en avance de phase de l’exercice 2020, au titre du soutien exceptionnel aux

interventions des CUMP pour l’épidémie COVID 19. Ce montant a été comptabilisé en PCA en

2019.

TVA

L’APHM exerce des activités partiellement imposables à la TVA et collecte de la TVA notamment sur

son activité de rétrocession, de self, d’activité libérale. A ce titre, l’établissement a entrepris avec l’aide

d’un cabinet fiscaliste une démarche visant à revoir les modalités actuelles d’assujettissement de

l’APHM.

Actuellement, l’APHM utilise la méthode de la grande clé économique sur l’ensemble des dépenses

mixtes et non mixtes pour déterminer son droit à déduction. L’établissement a décidé de travailler sur

une méthode alternative qui repose sur l’affectation des dépenses non mixtes et sur l’application de

la grande clé économique pour les autres dépenses.

Dans ce cadre, l’AP-HM a déposé en 2019 une demande de remboursement de TVA déductible auprès

des services fiscaux pour un montant de 3M€ au titre des exercices 2016 et 2017.

En l’absence de réponse de la part des services fiscaux, un rescrit a été déposé auprès de

l’administration fiscale en date du 12 mars 2020. Les suites données à cette démarche de modification

du calcul du droit à déduction de la TVA ont été transmises par l’administration fiscale par un courrier

du 10 Juin 2020 et l’AP-HM a obtenu le reversement intégral de la somme demandée en date du

27/08/2020.

96

Notation

L’AP-HM a obtenu sa première notation financière, établie par l’agence de notation FITCH le 6 février

2020 : la note de l’APHM s’établit à « AA- avec une perspective stable », soit un cran en-dessous de

celle de l’Etat Français noté « AA avec perspective stable »

Projet COPERMO

Le projet de modernisation de l’AP-HM a fait l’objet d’un premier examen pour avis d’éligibilité qui a

été confirmé par le COPERMO le 31 janvier 2018.

Compte-tenu de son montant supérieur à 100 M€ HT et de la sollicitation d’une aide nationale, le

projet a fait l’objet d’une contre-expertise indépendante (CEI) via le secrétariat général pour

l’investissement dont les conclusions ont été remises le 19 décembre 2019.

A cette occasion le groupe technique a formulé des recommandations pour lesquelles des éléments

de réponse ont été apportés préalablement à l’examen en avis final par l’AP-HM.

Ainsi, le COPERMO, après avoir pris connaissance d’une part des éléments transmis par l’AP-HM et l’ARS en réponse aux recommandations formulées en éligibilité et d’autre part des conclusions de la contre-expertise et de l’avis du SGPI, a donné un avis favorable au projet de modernisation des sites de l’AP-HM en date du 28 janvier 2020. Les impacts du COPERMO ont été pris en compte dans la valorisation de l’actif immobilisé au 31/12/2019 pour certains biens, quand les décisions étaient clairement arrêtées et validées, ce qui est notamment le cas pour le projet Biogenopole.

Crise sanitaire lié au coronavirus

Depuis le mois de février 2020 les établissements de santé sont fortement impactés par la crise

sanitaire liée au coronavirus tant au niveau de leur organisation et que leur gestion financière.

D’une part, les hôpitaux ont dû réorganiser complètement leur offre de soins afin de faire face à

l’arrivée massive de patients atteint de ce virus en déprogrammant leur activité courante ou de recours

et en transformant certains services d’hospitalisation afin de répondre aux besoins spécifiques de ces

patients .

D’autre part, cette crise a des conséquences financières importantes sur les structures hospitalières

tant au niveau des recettes, baisse de l’activité classique non compensée par l’activité liée au covid,

que des dépenses, nombreux surcoûts au niveau des dépenses de personnel, des produits de

pharmacie, de biologie et hôteliers.

Ainsi, les résultats financiers de l’exercice 2020 vont se trouver modifiés :

- Le profil des recettes sera modifié du fait :

97

o Du versement de dotations spécifiques visant à compenser une partie des surcoûts COVID-19 ;

o De l’évolution des modalités de financement des établissements de santé afin de compenser la forte décroissance des recettes et prévenir ainsi les difficultés de trésorerie ;

- Le niveau des dépenses sera en augmentation par rapport aux prévisions inscrites à l’EPRD : o Forte incidence sur les dépenses de personnel afin de répondre à la demande de soins

et faire face à l’absentéisme (heures supplémentaires, contrats de renforts, jours de congés non pris) ;

o Augmentation des dépenses des produits à usage unique notamment en ce qui concerne les équipements de protection mais également les réactifs de laboratoire.

o Evolution soutenue des dépenses d’entretien et de réparation de matériel afin de mettre à niveau certains appareils bio médicaux et au niveau informatique de répondre aux besoins générés par le développement des téléconsultations ou du télétravail ;

De plus la trajectoire pluriannuelle de l’établissement va se trouver également modifiée suite au retard

pris sur la mise en œuvre de projets immobilier mais aussi des projets prévus dans le plan de

modernisation.

Ce premier bilan reste provisoire car les impacts de la crise ne sont que partiellement évaluables à la

date d’arrêté des comptes.

Il s’agit d’un événement postérieur à la clôture sans impact sur les comptes de l’exercice 2019.

Evolution de la gouvernance

Suite au départ de M. Vanneste l’AP-HM a procédé au recrutement d’un nouveau directeur général

adjoint M. Bacou qui a en charge la supervision de la direction des travaux et du projet COPEMO. La

direction des finances précédemment sous la responsabilité de M. Vanneste est rattachée à M. Pinzelli,

secrétaire général.

Création du fond de dotation Phocéo

L’AP-HM a créé un fond de dotation dénommé Phocéo au mois de mars 2020 afin de recueillir et de

gérer les dons de particuliers et d’entreprises visant à soutenir les activités de soins et de recherche

de l’AP-HM.

98

INFORMATION SUR LES ASPECTS ENVIRONNEMENTAUX (AI5)

L’établissement exploite dans le cadre de ses activités des installations classées au titre de la protection

de l’environnement.

Le montant potentiellement exigible pour la garantie financière en cas de cessation d’activité est estimé

à 0,13 M€. Compte tenu des modifications réglementaires relatives à cette garantie, le coût de celle-ci a

été inscrit dans les annexes aux états financiers au titre des engagements hors bilan (cf. état AI1).

L’Autorité de Sûreté Nucléaire (ASN) a remis un rapport d’enquête concernant les risques encourus du

fait de l’activité du service de Médecine Nucléaire de l’hôpital de la Timone en 2013. L’établissement a

mis en place un suivi de ces recommandations.

On notera sur cet aspect, la décision, intervenue le 31.12.2015, de restructurer totalement le service de

médecine nucléaire, en vue de sa mise en conformité. La fin de l’opération avec la restructuration du

plateau diagnostic est prévue pour mi 2021.

Enfin, le plan quinquennal de désamiantage 2016-2020 prévoit des dépenses à hauteur de 1,5M€ sur la

période, sur la base de l’actualisation des diagnostics techniques amiante. S’agissant des surfaces

conservées par l’APHM, qui seront rénovées dans le cadre du dossier présenté devant le COPERMO, des

travaux sont susceptibles d’être mis en œuvre avant restructuration des surfaces. S’agissant du traitement

des bâtiments pour lesquels les projets d’actes de ventes précisent les cessions en l’état, sans opération

de désamiantage, une reprise de à hauteur de 0,89M€ a été opérée portant la provision au 31/12/2019 à

un montant de 0,64M€.

99

44

IIEME PARTIE :

ANALYSE DE L'EXECUTION DE L'EPRD

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 100

45

- 1 -

EXECUTION DE L'EPRD

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 101

46

- 1.1 -

SITUATION SYNTHETIQUE DES PREVISIONS

ET REALISATIONS

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 102

47

État A1N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI


COMPTE FINANCIER 2019EXÉCUTION DE L'EPRD

SITUATION SYNTHÉTIQUE DES PRÉVISIONS ET RÉALISATIONS

Compte de résultat Principal CHARGES

GED

N° destitres Intitulé

CRPPInitial

Décisionsmodificatives

Virementsdecrédits Prévisions totales Net constaté

Écar t réalisations -prévisions

Titre 1 Charges de personnel -Chapitres Limitatifs

485 110 741,00 2 003 429,00 0,00 487 114 170,00 483 291 272,47 -0,78%

Titre 1 Charges de personnel -Chapitres Evaluatifs

326 035 633,00 -3 274 437,00 0,00 322 761 196,00 320 582 734,97 -0,67%

Titre 2 Charges à caractère médical 329 038 029,00 9 998 723,00 0,00 339 036 752,00 339 196 502,01 0,05%

Titre 3 Charges à caractère hôtelier et général 116 903 490,00 270 792,00 0,00 117 174 282,00 116 052 380,53 -0,96%

Titre 4 Charg amort prov financ except 146 417 118,00 1 498 221,00 0,00 147 915 339,00 180 073 621,03 21,74%

TOTAL DES CHARGES 1 403 505 011,00 10 496 728,00 0,00 1 414 001 739,00 1 439 196 511,01 1,78%

EXCÉDENT 621 934,50 > 999.99%

PRODUITSN° destitres Intitulé

CRPPInitial



Écar t réalisaions -prévisions

Titre 1 Produits versés par l'assurance maladie 1 081 201 916,00 6 856 327,00 0,00 1 088 058 243,00 1 142 416 868,35 5,00%

Titre 2 Autres produits activité hospitalière 106 661 142,00 -292 292,00 0,00 106 368 850,00 105 608 290,74 -0,72%

Titre 3 Autres produits 167 218 656,00 1 473 448,00 0,00 168 692 104,00 191 793 286,42 13,69%

TOTAL DES PRODUITS 1 355 081 714,00 8 037 483,00 0,00 1 363 119 197,00 1 439 818 445,51 5,63%

DÉFICIT 48 423 297,00 2 459 245,00 0,00 50 882 542,00 -100,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 103

48

État A2.bN° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI




Compte de résultat P0 CHARGES

GED

N° destitres

IntituléCRPAInitial


Virements decrédits

Prévisions totales Net constatéÉcar t réalisations -

prévisionsTitre 1 Charges d'exploitation courante 258 015,00 0,00 0,00 258 015,00 235 123,57 -8,87%

Titre 2 Charges de personnel -Chapitres Limitatifs 3 354 785,00 140 000,00 0,00 3 494 785,00 2 732 198,86 -21,82%

Titre 2 Charges de personnel -Chapitres Evaluatifs 1 826 136,00 -140 000,00 0,00 1 686 136,00 1 465 938,49 -13,06%

Titre 3 Charges de la structure 175 522,00 0,00 0,00 175 522,00 214 224,83 22,05%

TOTAL DESCHARGESHORSREPORT À NOUVEAU 5 614 458,00 0,00 0,00 5 614 458,00 4 647 485,75 -17,22%

REPORT A NOUVEAU DEFICITAIRE (002) 0,00 0,00 0,00 0,00 ////////////////// /////////

TOTAL GÉNÉRAL 5 614 458,00 0,00 0,00 5 614 458,00 ////////////////// /////////

EXCÉDENT ////////////////// ////////////////// ////////////////// ////////////////// 1 221 185,75 > 999.99%

PRODUITSN° destitres




Prévisions totales Net constatéÉcar t réalisaions -

prévisionsTitre 1 Produits de la tarification 5 614 458,00 0,00 0,00 5 614 458,00 5 780 285,88 ////////////////// 2,95%

Titre 2 Autres produits exploitation 0,00 0,00 0,00 0,00 69 128,82 //////////////////> 999.99%

Titre 3 Prod financ et prod non encaiss 0,00 0,00 0,00 0,00 19 256,80 //////////////////> 999.99%

//////////////////

//////////////////

TOTAL DESPRODUITSHORSREPORT À NOUVEAU 5 614 458,00 0,00 0,00 5 614 458,00 5 868 671,50 4,53%

REPORT A NOUVEAU EXCEDENTAIRE (002) 0,00 0,00 0,00 0,00 ////////////////// /////////

TOTAL GÉNÉRAL 5 614 458,00 0,00 0,00 5 614 458,00 ////////////////// /////////

DÉFICIT ////////////////// ////////////////// ////////////////// ////////////////// 0,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 104

49

État A2.cN° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI




Compte de résultat C0 CHARGES

GED

N° destitres





prévisionsTitre 1 Charges de personnel -Chapitres Limitatifs 7 177 523,00 110 000,00 0,00 7 287 523,00 7 076 547,09 -2,90%

Titre 1 Charges de personnel -Chapitres Evaluatifs 5 850 114,00 -110 000,00 0,00 5 740 114,00 5 271 066,86 -8,17%

Titre 2 Autres charges 3 917 620,00 0,00 0,00 3 917 620,00 3 936 498,38 0,48%

TOTAL DESCHARGESHORSREPORT À NOUVEAU 16 945 257,00 0,00 0,00 16 945 257,00 16 284 112,33 -3,90%


TOTAL GÉNÉRAL 16 945 257,00 0,00 0,00 16 945 257,00 ////////////////// /////////

EXCÉDENT ////////////////// ////////////////// ////////////////// ////////////////// 0,00%






prévisionsTitre 1 Produits activité d'enseignement 16 646 436,00 0,00 0,00 16 646 436,00 15 397 262,16 ////////////////// -7,50%

Titre 2 Autres produits 298 821,00 0,00 0,00 298 821,00 437 104,21 ////////////////// 46,28%

//////////////////

//////////////////

//////////////////

TOTAL DESPRODUITSHORSREPORT À NOUVEAU 16 945 257,00 0,00 0,00 16 945 257,00 15 834 366,37 -6,56%


TOTAL GÉNÉRAL 16 945 257,00 0,00 0,00 16 945 257,00 ////////////////// /////////

DÉFICIT ////////////////// ////////////////// ////////////////// ////////////////// 449 745,96 > 999.99%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 105

50

État A2.dN° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI




Compte de résultat A0 CHARGES

GED

N° destitres Intitulé

CRPAInitial



Écar t réalisations -prévisions

Titre 1 Charges de personnel -Chapitres Limitatifs

180 000,00 0,00 0,00 180 000,00 82 777,85 -54,01%

Titre 1 Charges de personnel -Chapitres Evaluatifs

75 000,00 0,00 0,00 75 000,00 44 677,26 -40,43%

Titre 2 Autres charges 690 535,00 0,00 0,00 690 535,00 1 512 598,17 119,05%

TOTAL DES CHARGES 945 535,00 0,00 0,00 945 535,00 1 640 053,28 73,45%

EXCÉDENT 42 856 000,00 460 000,00 0,00 43 316 000,00 44 784 994,85 3,39%

PRODUITSN° destitres Intitulé

CRPAInitial



Écar t réalisaions -prévisions

Titre 1 Produits de la DNA ,activ product 43 801 535,00 460 000,00 0,00 44 261 535,00 46 425 048,13 4,89%

TOTAL DES PRODUITS 43 801 535,00 460 000,00 0,00 44 261 535,00 46 425 048,13 4,89%

DÉFICIT 0,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 106

51

État A2.eN° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI




Compte de résultat G0 CHARGES

GED

N° destitres





prévisionsTitre 1 Charges de personnel -Chapitres Limitatifs 298 000,00 105 982,00 0,00 403 982,00 383 867,85 -4,98%

Titre 1 Charges de personnel -Chapitres Evaluatifs 97 500,00 -14 902,00 0,00 82 598,00 85 038,93 2,96%

Titre 2 Charges à caractère médical 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Titre 3 Charges à caractère hôtelier et général 10 000,00 0,00 0,00 10 000,00 32 310,00 223,10%

Titre 4 Charg amort prov financ except 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

TOTAL DESCHARGESHORSREPORT À NOUVEAU 405 500,00 91 080,00 0,00 496 580,00 501 216,78 0,93%


TOTAL GÉNÉRAL 405 500,00 91 080,00 0,00 496 580,00 ////////////////// /////////

EXCÉDENT ////////////////// ////////////////// ////////////////// ////////////////// 0,00 0,00%






prévisionsTitre 1 Produits versés par l’assurance maladie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ////////////////// 0,00%

Titre 2 Autres produits de l'activité hospitalière 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ////////////////// 0,00%

Titre 3 Autres produits 405 500,00 91 080,00 0,00 496 580,00 501 216,78 ////////////////// 0,93%

//////////////////

//////////////////

TOTAL DESPRODUITSHORSREPORT À NOUVEAU 405 500,00 91 080,00 0,00 496 580,00 501 216,78 0,93%


TOTAL GÉNÉRAL 405 500,00 91 080,00 0,00 496 580,00 ////////////////// /////////

DÉFICIT ////////////////// ////////////////// ////////////////// ////////////////// 0,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 107

52




EXÉCUTION DE L'EPRD


Tableau de passage des résultats à la CAF

GED

N° Intitulés CRP initiauxDécisions

modificativesVirements de

créditsPrévisions

totalesNet constaté

Écartréalisations -

prévisions

TOTAL DES CHARGES 1 427 415 761,00 10 587 808,00 0,00 1 438 003 569,00 1 462 269 379,15 1,69%

675- Valeur comptable des élémentsd'actifs cédés

0,00 0,00 0,00 0,00 198 950,61 > 999.99%

68- Dotation aux amortissements,dépréciations et provisions

91 023 759,00 -417 766,00 0,00 90 605 993,00 110 299 815,49 21,74%

SOUS-TOTAL1 1 336 392 002,00 11 005 574,00 0,00 1 347 397 576,00 1 351 770 613,05 0,32%

TOTAL DESPRODUITS 1 421 848 464,00 8 588 563,00 0,00 1 430 437 027,00 1 508 447 748,29 5,45%

775- Produits des cessions d'élémentsd'actif

85 712 000,00 920 000,00 0,00 86 632 000,00 45 299 130,00 -47,71%

777- Quote-part des subventions viréeau résultat

4 717 590,00 0,00 0,00 4 717 590,00 5 891 287,07 24,88%

78- Reprises sur dépréciations etprovisions

31 606 740,00 -2 023 520,00 0,00 29 583 220,00 46 389 811,30 56,81%

SOUS-TOTAL2 1 299 812 134,00 9 692 083,00 0,00 1 309 504 217,00 1 410 867 519,92 7,74%

CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENTOU INSUFFISANCE

D'AUTOFINANCEMENT -36 579 868,00 -1 313 491,00 0,00 -37 893 359,00 59 096 906,87 255,96%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 108

53






Tableau de financement

GED

N° Intitulés TF initialDécisions


créditsPrévisions

totalesNet constaté

Écartréalisations -

prévisions

CAF 59 096 906,87 > 999.99%

Titre 1 Emprunts 59 808 523,00 -1 908 523,00 0,00 57 900 000,00 97 997 859,16 69,25%

Titre 2 Dotations et subventions 2 862 500,00 0,00 0,00 2 862 500,00 12 097 877,49 322,63%

Titre 3 Autres ressources 85 712 000,00 920 000,00 0,00 86 632 000,00 47 124 639,86 -45,60%

TOTAL DES RESSOURCES (A) 148 383 023,00 -988 523,00 0,00 147 394 500,00 216 317 283,38 46,76%

IAF 36 579 868,00 1 313 491,00 0,00 37 893 359,00 -100,00%

Titre 1 Rembours dettes financières 58 143 964,00 0,00 0,00 58 143 964,00 61 114 042,94 5,11%

Titre 2 Immobilisations 51 908 523,00 -150 000,00 0,00 51 758 523,00 45 177 998,25 -12,71%

Titre 3 Autres emplois 0,00 0,00 0,00 0,00 8 260 655,99 > 999.99%

TOTAL DES EMPLOIS (B) 146 632 355,00 1 163 491,00 0,00 147 795 846,00 114 552 697,18 -22,49%

APPORT AU FOND DE ROULEMENT (A-B) OUPRÉLÈVEMENT SI (A-B) NÉGATIF

1 750 668,00 -2 152 014,00 0,00 -401 346,00 101 764 586,20 > 999.99%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 109

54

- 1.2 -

SITUATION DETAILLEE DES PREVISIONS

ET REALISATIONS

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 110

55

État B1N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI




SITUATION DÉTAILLÉE DES PRÉVISIONS ET RÉALISATIONS


GED

Libellé des chapitresCRP PInitial



Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés

Total desRéalisations

Écartsréalisations-prévisions

Titre 1 : Charges de personnel

621 : Personnel exterieur a l'tablissement

3 663 859,00 -1 481 427,00 0,00 2 182 432,00 2 837 455,26 852 506,31 1 984 948,95 -9,05%

631 : Impots, taxes sur rem.(am.impots)

51 499 097,00 -254 615,00 0,00 51 244 482,00 60 060 619,50 9 343 685,71 50 716 933,79 -1,03%

633 : Impôts tax versts assimi rémunérations

26 500 394,00 -732 801,00 0,00 25 767 593,00 27 306 603,02 1 676 383,30 25 630 219,72 -0,53%

641 : Rémunération du personne non médical

1 500 000,00 -528 998,00 0,00 971 002,00 974 169,84 750,47 973 419,37 0,25%

6411 : Personnel titulaire etagiaire

351 003 094,00 4 902 616,00 0,00 355 905 710,00 366 126 635,11 11 765 938,72 354 360 696,39 -0,43%

6413 : Personnel sous cdi (crets limitatifs)

13 487 291,00 -1 246 499,00 0,00 12 240 792,00 11 929 295,48 121 264,50 11 808 030,98 -3,54%

6415 : Personnel sous cdd 18 006 722,00 -326 862,00 0,00 17 679 860,00 17 498 004,99 135 974,46 17 362 030,53 -1,80%

642 : Rémunération du personne médical

51 597 100,00 -102 946,00 0,00 51 494 154,00 52 522 976,64 2 212 818,42 50 310 158,22 -2,30%

6421 : Praticiens hospit TP etart hosp-univer

62 548 617,00 -577 767,00 0,00 61 970 850,00 61 911 542,76 55,59 61 911 487,17 -0,10%

6422 : Praticiens contractuelsenouv de droit

4 865 925,00 -166 560,00 0,00 4 699 365,00 4 667 740,25 0,00 4 667 740,25 -0,67%

6423 : Prat contract sans reno de droit

18 426 974,00 -230 835,00 0,00 18 196 139,00 18 077 335,14 0,00 18 077 335,14 -0,65%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 111

56







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés



6425 : Permanences des soins 13 108 259,00 1 130 763,00 0,00 14 239 022,00 14 239 372,24 1 120 369,18 13 119 003,06 -7,87%

6451 : Persel non médical 139 300 000,00 -646 826,00 0,00 138 653 174,00 138 942 341,50 399 326,63 138 543 014,87 -0,08%

6452 : Personnel médical 44 085 782,00 -210 071,00 0,00 43 875 711,00 44 374 982,58 409 448,97 43 965 533,61 0,20%

6471 : Persel non médical 8 500 000,00 -592 390,00 0,00 7 907 610,00 8 298 991,26 570 120,53 7 728 870,73 -2,26%

6472 : Personnel médical 502 293,00 88 734,00 0,00 591 027,00 599 311,63 25 546,96 573 764,67 -2,92%

648 : Autres charges de personel

2 550 967,00 -294 524,00 0,00 2 256 443,00 2 252 814,25 111 994,26 2 140 819,99 -5,12%

Total Titre n° 1 811 146 374,00 -1 271 008,00 0,00 809 875 366,00 832 620 191,45 28 746 184,01 803 874 007,44 -0,74%

Titre 2 : Charges à caractèremédical

6011 : A caractère médical etarmaceutique

0,00 7 500 000,00 0,00 7 500 000,00 0,00 0,00 0,00 -100,00%

6021 : Produit pharma produits usage médical

135 265 252,00 1 945 318,00 0,00 137 210 570,00 146 155 563,69 1 621 716,40 144 533 847,29 5,34%

6022 : Fourn prod finis petitt med medi-tech

96 155 214,00 1 715 527,00 0,00 97 870 741,00 100 509 230,61 1 936 855,75 98 572 374,86 0,72%

6066 : Fournitures médicales 40 799 283,00 -1 517 316,00 0,00 39 281 967,00 43 312 402,77 3 310 519,16 40 001 883,61 1,83%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 112

57







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés




0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

0603 : Variation des stocks àractère médical

16 264 194,00 0,00 0,00 16 264 194,00 16 542 345,29 0,00 16 542 345,29 1,71%

611 : Sous- traitance générale 23 376 770,00 375 314,00 0,00 23 752 084,00 28 048 410,24 4 383 368,34 23 665 041,90 -0,37%

6131 : Locations a caractere mical

1 436 563,00 6 555,00 0,00 1 443 118,00 2 040 626,03 615 690,62 1 424 935,41 -1,26%

6151 : Entr,repar biens caracte medical

15 740 753,00 -26 675,00 0,00 15 714 078,00 17 227 982,60 2 771 908,95 14 456 073,65 -8,01%

Total Titre n° 2 329 038 029,00 9 998 723,00 0,00 339 036 752,00 353 836 561,23 14 640 059,22 339 196 502,01 0,05%

Titre 3 : Charges à caractèrehôtelier et général

6012 : Achts stkés à caract hôlier et gal

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

602 : Achats stockes-autres aprovisionnement

13 372 719,00 -2 428,00 0,00 13 370 291,00 14 621 424,93 520 661,36 14 100 763,57 5,46%

606 : Achts non stkes matiereset fourniture

18 547 916,00 721 121,00 0,00 19 269 037,00 21 136 856,61 2 506 585,96 18 630 270,65 -3,31%

6072 : Achts marchandises à cact hotel et gal

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

603 : Variation des stocks 937 931,00 0,00 0,00 937 931,00 799 027,12 0,00 799 027,12 -14,81%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 113

58







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés



61 : Services extérieurs 39 191 591,00 -128 220,00 0,00 39 063 371,00 40 616 083,09 3 199 620,09 37 416 463,00 -4,22%

62 : Autres serv extér 33 934 836,00 -761 835,00 0,00 33 173 001,00 37 571 858,64 4 763 156,18 32 808 702,46 -1,10%

63 : Impots taxes et verst assimiles

254 096,00 10 994,00 0,00 265 090,00 281 025,64 2 548,00 278 477,64 5,05%

65 : Autres charges de gestion courante

10 664 401,00 431 160,00 0,00 11 095 561,00 12 168 229,05 400 840,34 11 767 388,71 6,05%

653 : Contributions aux groupeents hospitalie

0,00 0,00 0,00 0,00 367 233,05 115 945,67 251 287,38 > 999.99%

709 : Rrra par établissement 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

71 : Production stockee (ou destockage)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 3 116 903 490,00 270 792,00 0,00 117 174 282,00 127 561 738,13 11 509 357,60 116 052 380,53 -0,96%

Titre 4 : Charg amort prov financ except

66 : Charges financières 37 299 456,00 1 888 000,00 0,00 39 187 456,00 49 141 753,56 11 501 799,65 37 639 953,91 -3,95%

67 : Charges exceptionnelles 18 900 000,00 0,00 0,00 18 900 000,00 33 478 391,16 254 166,50 33 224 224,66 75,79%

dont 675 Valeurs comptables éts actif cédés

0,00 0,00 0,00 0,00 95 356,54 0,00 95 356,54 > 999.99%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 114

59







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés



68 : Dot aux amort deprec et aux prov

90 217 662,00 -389 779,00 0,00 89 827 883,00 132 244 106,82 23 034 664,36 109 209 442,46 21,58%

Total Titre n° 4 146 417 118,00 1 498 221,00 0,00 147 915 339,00 214 864 251,54 34 790 630,51 180 073 621,03 21,74%

Total des charges du comptede resultat principal

1 403 505 011,00 10 496 728,00 0,00 1 414 001 739,00 1 528 882 742,35 89 686 231,34 1 439 196 511,01 1,78%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 115

60






Compte de résultat Principal PRODUITS

GED




Prévisionstotales

Titres Émis TitresAnnulés



Titre 1 : Produits versés parl'assurance maladie

73111 : Produits de la tarificon séjours MCO

572 381 761,00 -4 183 394,00 0,00 568 198 367,00 635 576 655,73 58 924 149,75 576 652 505,98 1,49%

73112 : Produits des médicamenMCO

65 028 496,00 10 723 897,00 0,00 75 752 393,00 88 291 727,99 6 384 624,39 81 907 103,60 8,12%

73113 : Prod médic facturés ens séjours MCO

33 349 385,00 -232 643,00 0,00 33 116 742,00 35 378 799,09 3 093 296,40 32 285 502,69 -2,51%

73114 : Forfaits annuels MCO 19 435 385,00 339 245,00 0,00 19 774 630,00 21 491 797,00 500 000,00 20 991 797,00 6,16%

73115 : Produits du financemenes activ de SSR

628 560,00 -4 398,00 0,00 624 162,00 1 219 680,94 80 707,98 1 138 972,96 82,48%

73116 : Dotation hôpitaux de pimité (DHProx)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

73117 : DAF 65 586 880,00 -273 838,00 0,00 65 313 042,00 86 093 747,00 662 498,00 85 431 249,00 30,80%

73118 : Dotations MIGAC - MCO 208 977 342,00 -923 832,00 0,00 208 053 510,00 248 238 194,61 29 787 881,03 218 450 313,58 5,00%

7312 : Prod prest tarificationpécifique MCO

82 894 364,00 812 003,00 0,00 83 706 367,00 89 601 039,12 3 662 577,27 85 938 461,85 2,67%

7313 : Participations au titrees détenus

0,00 0,00 0,00 0,00 749 784,30 33 324,58 716 459,72 > 999.99%

7471 : Fonds d'intervention réonal (FIR)

32 319 743,00 599 287,00 0,00 32 919 030,00 39 845 913,31 2 869 921,92 36 975 991,39 12,32%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 116

61







GED




Prévisionstotales




7722 : Produits ex antérieurssurance maladie

600 000,00 0,00 0,00 600 000,00 2 139 806,54 211 295,96 1 928 510,58 221,42%

Total Titre n° 11 081 201 916,00 6 856 327,00 0,00 1 088 058 243,00 1 248 627 145,63 106 210 277,28 1 142 416 868,35 5,00%

Titre 2 : Autres produits activité hospitalière

7321 : Prod tarific hospital cpl

35 751 128,00 -292 292,00 0,00 35 458 836,00 40 488 064,15 6 226 506,93 34 261 557,22 -3,38%

7322 : Prod tarific hospital iomplete

4 215 149,00 0,00 0,00 4 215 149,00 4 718 639,21 289 261,08 4 429 378,13 5,08%

7323 : Prod tarific hospitalis domic

100 082,00 0,00 0,00 100 082,00 164 595,20 32 947,20 131 648,00 31,54%

7324 : Prod prest a tarif spécnon pec AM

15 175 802,00 0,00 0,00 15 175 802,00 16 809 434,82 1 142 092,35 15 667 342,47 3,24%

73271 : Forfait journalier MCO 13 448 236,00 0,00 0,00 13 448 236,00 14 214 960,00 820 608,00 13 394 352,00 -0,40%

73272 : Forfait journalier SSR 325 040,00 0,00 0,00 325 040,00 262 760,00 13 440,00 249 320,00 -23,30%

73273 : Forfait journalier psyatrie

1 081 575,00 0,00 0,00 1 081 575,00 1 088 790,00 96 600,00 992 190,00 -8,26%

733 : Prod prest soins patient étrang non ass

30 151 636,00 0,00 0,00 30 151 636,00 34 669 936,74 4 492 688,76 30 177 247,98 0,08%

734 : Prestmalades autre établssement

5 557 075,00 0,00 0,00 5 557 075,00 5 680 068,17 322 256,01 5 357 812,16 -3,59%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 117

62







GED




Prévisionstotales




735 : Prod charg etat,coll terit,aut org

855 419,00 0,00 0,00 855 419,00 1 067 629,87 120 187,09 947 442,78 10,76%

Total Titre n° 2 106 661 142,00 -292 292,00 0,00 106 368 850,00 119 164 878,16 13 556 587,42 105 608 290,74 -0,72%

Titre 3 : Autres produits

70 : Ventes de produits fabriques

16 305 214,00 830 263,00 0,00 17 135 477,00 20 984 401,22 2 855 921,96 18 128 479,26 5,80%

7071 : Rétrocession de médicamts

35 878 726,00 0,00 0,00 35 878 726,00 36 599 872,72 2 196 149,19 34 403 723,53 -4,11%

7087 : Rembst frais CRPA 1 905 291,00 -48 231,00 0,00 1 857 060,00 1 879 796,18 196 152,16 1 683 644,02 -9,34%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

72 : Production immobilisée 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

74 : Subvent exploitat et part. (sauf 7471)

14 371 212,00 562 898,00 0,00 14 934 110,00 31 962 957,32 17 077 605,33 14 885 351,99 -0,33%

75 : Autres produits de gestion courante

21 895 171,00 666 649,00 0,00 22 561 820,00 42 768 553,36 19 538 574,23 23 229 979,13 2,96%

76 : Produits financiers 220 824,00 0,00 0,00 220 824,00 342 617,05 0,00 342 617,05 55,15%

77 : Produits exceptionnels (sauf 7722)

17 451 389,00 91 032,00 0,00 17 542 421,00 31 756 156,40 8 912 491,62 22 843 664,78 30,22%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 118

63







GED




Prévisionstotales




dont 775 Produits cessions éls actif

42 856 000,00 460 000,00 0,00 43 316 000,00 8 130,00 0,00 8 130,00 -99,98%

dont 777 Quote part subv inverée au résult

4 717 590,00 0,00 0,00 4 717 590,00 10 526 940,20 4 722 187,90 5 804 752,30 23,04%

78 : Reprises sur amort déprec et prov

31 606 740,00 -2 023 520,00 0,00 29 583 220,00 46 945 936,42 1 189 233,79 45 756 702,63 54,67%

79 : Transferts de charges 0,00 1 888 000,00 0,00 1 888 000,00 9 838 000,00 0,00 9 838 000,00 421,08%


7 900 000,00 139 247,00 0,00 8 039 247,00 17 959 835,08 0,00 17 959 835,08 123,40%

603 : Variation des stocks 17 202 125,00 0,00 0,00 17 202 125,00 977 831,14 0,00 977 831,14 -94,32%

061 : R r r o 320 652,00 142 293,00 0,00 462 945,00 321 837,99 18 609,33 303 228,66 -34,50%

062 : Rembst charges personnel 2 161 312,00 -775 183,00 0,00 1 386 129,00 1 645 942,69 205 713,54 1 440 229,15 3,90%

649 : Atténua de charge portablité CET

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 3 167 218 656,00 1 473 448,00 0,00 168 692 104,00 243 983 737,57 52 190 451,15 191 793 286,42 13,69%

Total des produits du comptede resultat principal

1 355 081 714,00 8 037 483,00 0,00 1 363 119 197,00 1 611 775 761,36 171 957 315,85 1 439 818 445,51 5,63%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 119

64

État B2.bN° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI






GED

Libellé des chapitresCRP AInitial



Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés



Titre 1 : Charges d'exploitation courante

601 : Achts stkés mat prem ouournit

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

602 : Achts stkés autres appro 66 227,00 0,00 0,00 66 227,00 52 740,99 0,00 52 740,99 -20,36%


36 588,00 0,00 0,00 36 588,00 34 279,47 597,60 33 681,87 -7,94%

607 : Achts de march 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

603 : Variation des stocks 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

611 : Sous- traitance générale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

62 : Autres serv extér 155 200,00 0,00 0,00 155 200,00 150 092,36 1 391,65 148 700,71 -4,19%



0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 1 258 015,00 0,00 0,00 258 015,00 237 112,82 1 989,25 235 123,57 -8,87%


CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 120

65







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés




33 000,00 0,00 0,00 33 000,00 2 560,00 2 560,00 0,00 -100,00%

631 : Impots et taxes sur rem.adm.imp.)

318 935,00 0,00 0,00 318 935,00 278 361,10 25 439,46 252 921,64 -20,70%

633 : Impôts tax verst sur rém aut org

151 051,00 0,00 0,00 151 051,00 143 164,78 3 051,65 140 113,13 -7,24%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


1 894 920,00 0,00 0,00 1 894 920,00 1 775 295,73 50 739,05 1 724 556,68 -8,99%

6413 : Personnel sous cdi 262 465,00 0,00 0,00 262 465,00 131 097,65 0,00 131 097,65 -50,05%

6415 : Personnel sous cdd 422 600,00 80 000,00 0,00 502 600,00 336 650,96 409,61 336 241,35 -33,10%


31 000,00 0,00 0,00 31 000,00 13 350,00 7 434,00 5 916,00 -80,92%

6421 : Praticiens hospit tempslein et partiel

382 000,00 60 000,00 0,00 442 000,00 330 946,85 0,00 330 946,85 -25,13%


67 000,00 0,00 0,00 67 000,00 44 192,60 0,00 44 192,60 -34,04%


292 800,00 0,00 0,00 292 800,00 165 163,73 0,00 165 163,73 -43,59%

6425 : Permanences de soins 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 121

66







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés



6451 : Persel non médical 972 400,00 -80 000,00 0,00 892 400,00 838 721,09 1 396,66 837 324,43 -6,17%

6452 : Personnel médical 297 850,00 -60 000,00 0,00 237 850,00 181 424,82 0,00 181 424,82 -23,72%

6471 : Persel non médical 45 700,00 0,00 0,00 45 700,00 47 251,14 1 659,95 45 591,19 -0,24%

6472 : Personnel médical 4 200,00 0,00 0,00 4 200,00 2 547,66 0,00 2 547,66 -39,34%


5 000,00 0,00 0,00 5 000,00 99,62 0,00 99,62 -98,01%

Total Titre n° 2 5 180 921,00 0,00 0,00 5 180 921,00 4 290 827,73 92 690,38 4 198 137,35 -18,97%

Titre 3 : Charges de la structure

61 : Services extérieurs 59 860,00 0,00 0,00 59 860,00 47 605,27 1 755,00 45 850,27 -23,40%

623 : Informations publicat reat publiques

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

627 : Services bancaires et asimilés

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


38 578,00 0,00 0,00 38 578,00 0,00 0,00 0,00 -100,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 122

67







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés



66 : Charges financières 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

67 : Charges exceptionnelles 19 989,00 33 458,00 0,00 53 447,00 5 045,77 0,00 5 045,77 -90,56%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


57 095,00 -33 458,00 0,00 23 637,00 173 335,36 10 006,57 163 328,79 590,99%

Total Titre n° 3 175 522,00 0,00 0,00 175 522,00 225 986,40 11 761,57 214 224,83 22,05%

002 REPORT A NOUVEAUDEFICITAIRE

0,00 0,00 0,00 0,00 //////////////// //////////////// //////////////// /////////

Total des charges du CRA 5 614 458,00 0,00 0,00 5 614 458,00 4 753 926,95 106 441,20 4 647 485,75 -17,22%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 123

68






Compte de résultat P0 PRODUITS

GED




Prévisionstotales




Titre 1 : Produits de la tarification

73 : Dotations et produits detarification

5 614 458,00 0,00 0,00 5 614 458,00 5 802 950,95 22 665,07 5 780 285,88 2,95%

Total Titre n° 1 5 614 458,00 0,00 0,00 5 614 458,00 5 802 950,95 22 665,07 5 780 285,88 2,95%

Titre 2 : Autres produits exploitation


0,00 0,00 0,00 0,00 69 128,82 0,00 69 128,82 > 999.99%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


74 : Subventions exploitations et part.

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


061 : R r r o 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

062 : Rembst charges personnel 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 124

69






Compte de résultat P0 PRODUITS

GED




Prévisionstotales





0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 2 0,00 0,00 0,00 0,00 69 128,82 0,00 69 128,82 > 999.99%

Titre 3 : Prod financ et prodnon encaiss

76 : Produits financiers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

77 : Produits exceptionnels 0,00 0,00 0,00 0,00 17 751,52 0,00 17 751,52 > 999.99%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 1 505,28 0,00 1 505,28 > 999.99%

79 : Transferts de charges 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 3 0,00 0,00 0,00 0,00 19 256,80 0,00 19 256,80 > 999.99%

002 REPORT A NOUVEAUEXCEDENTAIRE

0,00 0,00 0,00 0,00 //////////////// //////////////// //////////////// /////////

Total des produits du CRA 5 614 458,00 0,00 0,00 5 614 458,00 5 891 336,57 22 665,07 5 868 671,50 4,53%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 125

70

État B2.cN° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI






GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés





0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

631 : Impots et taxes sur rem.adm.imp.)

744 208,00 0,00 0,00 744 208,00 829 498,34 97 143,08 732 355,26 -1,59%


403 113,00 0,00 0,00 403 113,00 410 345,68 14 796,79 395 548,89 -1,88%


0,00 0,00 0,00 0,00 7 712,58 399,61 7 312,97 > 999.99%


6 889 784,00 110 000,00 0,00 6 999 784,00 7 228 233,76 277 429,25 6 950 804,51 -0,70%

6413 : Personnel sous cdi 180 000,00 20 000,00 0,00 200 000,00 125 742,58 0,00 125 742,58 -37,13%

6415 : Personnel sous cdd 107 739,00 -20 000,00 0,00 87 739,00 0,00 0,00 0,00 -100,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

6421 : Praticiens hospit tpl epart hosp-univ

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 126

71







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés




6451 : Persel non médical 2 658 677,00 0,00 0,00 2 658 677,00 2 690 521,56 8 043,62 2 682 477,94 0,90%

6452 : Personnel médical 14 000,00 0,00 0,00 14 000,00 10 166,41 1 500,55 8 665,86 -38,10%

6471 : Persel non médical 175 715,00 0,00 0,00 175 715,00 107 562,68 7 365,39 100 197,29 -42,98%

6472 : Personnel médical 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


1 854 401,00 -110 000,00 0,00 1 744 401,00 1 577 505,44 232 996,79 1 344 508,65 -22,92%

Total Titre n° 1 13 027 637,00 0,00 0,00 13 027 637,00 12 987 289,03 639 675,08 12 347 613,95 -5,22%

Titre 2 : Autres charges


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

602 : Achts stkés autres appro 140 000,00 0,00 0,00 140 000,00 170 620,84 0,00 170 620,84 21,87%


397 088,00 0,00 0,00 397 088,00 397 300,95 22 105,08 375 195,87 -5,51%

607 : Achts de march 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 127

72







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés




61 : Services extérieurs 592 614,00 0,00 0,00 592 614,00 671 787,12 34 899,55 636 887,57 7,47%

62 : Autres serv extér 1 844 914,00 0,00 0,00 1 844 914,00 1 696 107,95 84 835,88 1 611 272,07 -12,66%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


10 222,00 0,00 0,00 10 222,00 5 310,00 0,00 5 310,00 -48,05%

66 : Charges financières 287 226,00 0,00 0,00 287 226,00 287 226,13 0,00 287 226,13 0,00%

67 : Charges exceptionnelles 100 000,00 -4 831,00 0,00 95 169,00 128 446,89 0,00 128 446,89 34,97%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


545 556,00 4 831,00 0,00 550 387,00 1 135 895,01 414 356,00 721 539,01 31,10%



0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 2 3 917 620,00 0,00 0,00 3 917 620,00 4 492 694,89 556 196,51 3 936 498,38 0,48%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 128

73







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés




0,00 0,00 0,00 0,00 //////////////// //////////////// //////////////// /////////

Total des charges du CRA 16 945 257,00 0,00 0,00 16 945 257,00 17 479 983,92 1 195 871,59 16 284 112,33 -3,90%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 129

74






Compte de résultat C0 PRODUITS

GED




Prévisionstotales




Titre 1 : Produits activité d'enseignement

7061 : Droits d'inscription deélèves

136 000,00 0,00 0,00 136 000,00 157 492,24 13 878,51 143 613,73 5,60%

7063 : Rembst frais de formati 3 669 397,00 0,00 0,00 3 669 397,00 3 055 720,43 19 555,00 3 036 165,43 -17,26%

7471 : Subv versées par ConseiRégional

12 841 039,00 0,00 0,00 12 841 039,00 14 694 700,80 2 477 217,80 12 217 483,00 -4,86%

Total Titre n° 1 16 646 436,00 0,00 0,00 16 646 436,00 17 907 913,47 2 510 651,31 15 397 262,16 -7,50%



144 340,00 0,00 0,00 144 340,00 87 143,00 800,00 86 343,00 -40,18%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%



50 000,00 0,00 0,00 50 000,00 36 627,00 1 000,00 35 627,00 -28,75%


45 008,00 0,00 0,00 45 008,00 83 689,76 0,00 83 689,76 85,94%


CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 130

75






Compte de résultat C0 PRODUITS

GED




Prévisionstotales




77 : Produits exceptionnels 59 473,00 0,00 0,00 59 473,00 312 394,41 86 697,78 225 696,63 279,49%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 173 232,55 86 697,78 86 534,77 > 999.99%


0,00 0,00 0,00 0,00 1 419,52 0,00 1 419,52 > 999.99%



061 : R r r o 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

062 : Rembst charges personnel 0,00 0,00 0,00 0,00 5 661,99 1 333,69 4 328,30 > 999.99%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 2 298 821,00 0,00 0,00 298 821,00 526 935,68 89 831,47 437 104,21 46,28%


0,00 0,00 0,00 0,00 //////////////// //////////////// //////////////// /////////

Total des produits du CRA 16 945 257,00 0,00 0,00 16 945 257,00 18 434 849,15 2 600 482,78 15 834 366,37 -6,56%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 131

76

État B2.dN° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI






GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés





0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

631 : Autres impôts tax verstur rému aut org

16 000,00 0,00 0,00 16 000,00 8 159,78 865,26 7 294,52 -54,41%


10 000,00 0,00 0,00 10 000,00 4 936,66 29,50 4 907,16 -50,93%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


75 000,00 0,00 0,00 75 000,00 53 745,96 1 825,40 51 920,56 -30,77%

6413 : Personnel sous cdi (crets limitatifs)

100 000,00 0,00 0,00 100 000,00 30 857,29 0,00 30 857,29 -69,14%

6415 : Personnel sous cdd 5 000,00 0,00 0,00 5 000,00 0,00 0,00 0,00 -100,00%

645 : Charges sécurite socialeet prévoyance

47 000,00 0,00 0,00 47 000,00 30 934,76 31,21 30 903,55 -34,25%

647 : Autres charges sociales 2 000,00 0,00 0,00 2 000,00 1 630,65 58,62 1 572,03 -21,40%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 1 255 000,00 0,00 0,00 255 000,00 130 265,10 2 809,99 127 455,11 -50,02%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 132

77







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés



Titre 2 : Autres charges


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

602 : Achts stkés autres appro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


15 000,00 0,00 0,00 15 000,00 6 116,87 0,00 6 116,87 -59,22%

607 : Achts de march 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


61 : Services extérieurs 126 500,00 0,00 0,00 126 500,00 161 559,43 3 768,60 157 790,83 24,74%

62 : Autres serv extér 257 324,00 0,00 0,00 257 324,00 105 509,07 32 951,79 72 557,28 -71,80%


76 765,00 0,00 0,00 76 765,00 64 473,00 0,00 64 473,00 -16,01%


1 500,00 0,00 0,00 1 500,00 0,00 0,00 0,00 -100,00%


67 : Charges exceptionnelles 10 000,00 -640,00 0,00 9 360,00 1 006 339,14 184,18 1 006 154,96 > 999.99%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 133

78







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés




0,00 0,00 0,00 0,00 103 594,07 0,00 103 594,07 > 999.99%


203 446,00 640,00 0,00 204 086,00 351 111,14 145 605,91 205 505,23 0,70%



0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 2 690 535,00 0,00 0,00 690 535,00 1 695 108,65 182 510,48 1 512 598,17 119,05%

Total des charges du CRA 945 535,00 0,00 0,00 945 535,00 1 825 373,75 185 320,47 1 640 053,28 73,45%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 134

79






Compte de résultat A0 PRODUITS

GED




Prévisionstotales




Titre 1 : Produits de la DNA ,activ product


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%



0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


945 535,00 0,00 0,00 945 535,00 2 579 378,63 2 082 737,30 496 641,33 -47,48%


77 : Produits exceptionnels 42 856 000,00 460 000,00 0,00 43 316 000,00 45 307 344,79 9 121,86 45 298 222,93 4,58%


42 856 000,00 460 000,00 0,00 43 316 000,00 45 299 000,00 8 000,00 45 291 000,00 4,56%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 630 183,87 0,00 630 183,87 > 999.99%


CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 135

80






Compte de résultat A0 PRODUITS

GED




Prévisionstotales





061 : R r r o 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%



0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 1 43 801 535,00 460 000,00 0,00 44 261 535,00 48 516 907,29 2 091 859,16 46 425 048,13 4,89%

Total des produits du CRA 43 801 535,00 460 000,00 0,00 44 261 535,00 48 516 907,29 2 091 859,16 46 425 048,13 4,89%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 136

81

État B2.eN° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI






GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés




621 : Personnel extérieur à l'tablissement

140 000,00 36 646,00 0,00 176 646,00 176 594,88 0,00 176 594,88 -0,03%

631 : Impôts et taxes sur rem.adm.imp.)

21 000,00 -8 551,00 0,00 12 449,00 23 704,51 12 892,20 10 812,31 -13,15%

633 : Impôts tax et verst assur rému aut org

18 000,00 -6 351,00 0,00 11 649,00 10 432,44 0,00 10 432,44 -10,44%

641 : Rémunérations du personnl non médical

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 147 145,00 0,00 147 145,00 136 029,76 0,00 136 029,76 -7,55%

6413 : Personnel sous cdi 107 000,00 -26 809,00 0,00 80 191,00 71 243,21 0,00 71 243,21 -11,16%

6415 : Personnel sous cdd 51 000,00 -51 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

642 : Rémunérations du personnl médical

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

6421 : Praticiens hospit tempslein et partiel

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 137

82







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés




6451 : Personnel non médical 56 500,00 0,00 0,00 56 500,00 61 884,47 0,00 61 884,47 9,53%


6471 : Persel non médical 2 000,00 0,00 0,00 2 000,00 1 909,71 0,00 1 909,71 -4,51%



0,00 0,00 0,00 0,00 196 152,16 196 152,16 0,00 0,00%

Total Titre n° 1 395 500,00 91 080,00 0,00 486 580,00 677 951,14 209 044,36 468 906,78 -3,63%

Titre 2 : Charges à caractèremédical


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

6021 : Produit pharma produits usage médical

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

6022 : Fourn prod finis petitt med medi-tech

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

6066 : Fournitures médicales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 138

83







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés




0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

611 : Sous-traitance générale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

6131 : Locations à caractère mical

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

6151 : Entr,repar biens caracte medical

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Titre 3 : Charges à caractèrehôtelier et général

6012 : A caractère hôtelier eténéral

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

602 : Achats stockés ; autrespprovisionnemen

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

6072 : A caractère hôtelier eténéral

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 139

84







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés



61 : Services extérieurs 0,00 0,00 0,00 0,00 1 000,00 0,00 1 000,00 > 999.99%

62 : Autres services extérieurs

10 000,00 0,00 0,00 10 000,00 31 310,00 0,00 31 310,00 213,10%

63 : Impôts, taxes et assimilés

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

709 : RRR accordés par l’établssement

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

71 : Production stockée (ou destockage)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 3 10 000,00 0,00 0,00 10 000,00 32 310,00 0,00 32 310,00 223,10%

Titre 4 : Charg amort prov financ except


67 : Charges exceptionnelles 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 140

85







GED




Prévisionstotales

MandatsÉmis

MandatsAnnulés



Total Titre n° 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 //////////////// //////////////// //////////////// /////////

Total des charges du CRA 405 500,00 91 080,00 0,00 496 580,00 710 261,14 209 044,36 501 216,78 0,93%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 141

86






Compte de résultat G0 PRODUITS

GED




Prévisionstotales




Titre 1 : Produits versés parl’assurance maladie

73111 : Produits de la tarificon des séjours

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

73112 : Produits des médicamenMCO

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

73113 : Prod médic facturés ens séjours MCO

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

73114 : Forfaits annuels MCO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

73115 : Produits du financemenes activ de SSR

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

73116 : Dotation hôpitaux de pimité (DHProx)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

73117 : Dotation annuelle de fncement (DAF)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

73118 : Dotations MIGAC - MCO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

7312 : Prod prest tarificationpécifique MCO

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

7313 : Participations au titrees détenus

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

7471 : Fonds d'intervention réonal (FIR)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 142

87







GED




Prévisionstotales




7722 : Produits ex antérieurssurance maladie

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Titre 2 : Autres produits de l'activité hospitalière

7321 : Prod tarific hospital cpl non pris en

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

7322 : Prod tarific hospital iomplète

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

7323 : Prod tarific hospitalis domic

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

7324 : Prod prest a tarif spécnon pec AM

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

73271 : Forfait journalier MCO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

73272 : Forfait journalier SSR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

73273 : Forfait journalier psyatrie

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

733 : Prod prest soins patient étrang non ass

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

734 : Prest malades autre étabissement

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 143

88







GED




Prévisionstotales




735 : Prod charg etat,coll terit,aut org

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


70 : Ventes prod fab, prest serv, march et pr

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

7071 : Rétrocession de médicamts

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

7087 : Rembst frais CRPP CRPA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

71 : Production stockée (ou destockage)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%



0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

755 : Produits versés par lestabl memb GHT

405 500,00 91 080,00 0,00 496 580,00 857 373,64 356 156,86 501 216,78 0,93%


CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 144

89







GED




Prévisionstotales




77 : Produits exceptionnels 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%



0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


061 : R r r o 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%


649 : Atténua de charge- portailité CET

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 3 405 500,00 91 080,00 0,00 496 580,00 857 373,64 356 156,86 501 216,78 0,93%


0,00 0,00 0,00 0,00 //////////////// //////////////// //////////////// /////////

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 145

90







GED




Prévisionstotales




Total des produits du CRA 405 500,00 91 080,00 0,00 496 580,00 857 373,64 356 156,86 501 216,78 0,93%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 146

92






Tableau de financement RESSOURCES

GED

Libellé des chapitres TF InitialDécisions


créditsPrévisions

totalesTitres Émis Titres

AnnulésTotal des

Réalisations


CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT//////////////// //////////////// 59 096 906,87 > 999.99%

Titre 1 : Emprunts

16 : Empr et dettes assimilées (sauf 1632, 166, 1688 et 169)

59 808 523,00 -1 908 523,00 0,00 57 900 000,00 97 999 656,39 1 797,23 97 997 859,16 69,25%

dont 16449Opérations aff. optirage ligne trés

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 1 59 808 523,00 -1 908 523,00 0,00 57 900 000,00 97 999 656,39 1 797,23 97 997 859,16 69,25%

Titre 2 : Dotations et subvent

102 : Apports 0,00 0,00 0,00 0,00 422 041,20 0,00 422 041,20 > 999.99%

131 : Subv équipt recues 2 862 500,00 0,00 0,00 2 862 500,00 11 675 836,29 0,00 11 675 836,29 307,89%

Total Titre n° 2 2 862 500,00 0,00 0,00 2 862 500,00 12 097 877,49 0,00 12 097 877,49 322,63%

Titre 3 : Autres ressources

267 : Créances rattach à partiipations

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

27 : Autres immobilisat° financières (sauf 271, 272 et 2768)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 149

93






Tableau de financement RESSOURCES

GED



créditsPrévisions

totalesTitres Émis Titres

AnnulésTotal des

Réalisations


775 : Produits cessions élémens actif

85 712 000,00 920 000,00 0,00 86 632 000,00 45 307 130,00 8 000,00 45 299 130,00 -47,71%

070 : Annulation de mandats su exercices clos

0,00 0,00 0,00 0,00 1 825 509,86 0,00 1 825 509,86 > 999.99%

Total Titre n° 3 85 712 000,00 920 000,00 0,00 86 632 000,00 47 132 639,86 8 000,00 47 124 639,86 -45,60%

Total ressources du tableaude financement

148 383 023,00 -988 523,00 0,00 147 394 500,00 //////////////// //////////////// 216 317 283,38 46,76%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 150

94






Tableau de financement EMPLOIS

GED



créditsPrévisions

totalesMandats

ÉmisMandatsAnnulés



INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT 36 579 868,00 1 313 491,00 0,00 37 893 359,00 //////////////// //////////////// -100,00%

Titre 1 : Rembours dettes finaes

16 : Empr et dettes assimilées (sauf 1632, 166, 1688 et 169)

58 143 964,00 0,00 0,00 58 143 964,00 61 137 018,57 22 975,63 61 114 042,94 5,11%

dont 16449Opérations aff. optirage ligne trés

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Total Titre n° 1 58 143 964,00 0,00 0,00 58 143 964,00 61 137 018,57 22 975,63 61 114 042,94 5,11%

Titre 2 : Immobilisations

20 : Immobilisations incorporelles

2 645 284,59 0,00 0,00 2 645 284,59 1 952 170,04 0,00 1 952 170,04 -26,20%

211 : Terrains 0,00 0,00 0,00 0,00 80 073,34 0,00 80 073,34 > 999.99%

212 : Agenct amégat terr 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

213 : Constructions sur sol prpre

1 205 693,45 0,00 0,00 1 205 693,45 1 368 656,07 129 386,53 1 239 269,54 2,78%

214 : Constructions sur sol aurui

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

215 : Instal techn mat outil idust

11 754 478,00 0,00 0,00 11 754 478,00 13 746 805,89 20 677,48 13 726 128,41 16,77%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 151

95






Tableau de financement EMPLOIS

GED



créditsPrévisions

totalesMandats

ÉmisMandatsAnnulés



218 : Autres immobilisations crporelles

5 271 621,96 0,00 0,00 5 271 621,96 3 448 113,69 8 935,36 3 439 178,33 -34,76%

23 : Immobilisations en cours 31 031 445,00 -150 000,00 0,00 30 881 445,00 25 245 484,90 504 306,31 24 741 178,59 -19,88%

Total Titre n° 2 51 908 523,00 -150 000,00 0,00 51 758 523,00 45 841 303,93 663 305,68 45 177 998,25 -12,71%

Titre 3 : Autres emplois

26 : Participations créances rattach particip

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

27 : Autres immobilisations financières (sauf 2768)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

481 : Charges a repartir sur pusieurs ex.

0,00 0,00 0,00 0,00 7 950 000,00 0,00 7 950 000,00 > 999.99%

071 : Annulation de titres surexercices clos

0,00 0,00 0,00 0,00 310 655,99 0,00 310 655,99 > 999.99%

Total Titre n° 3 0,00 0,00 0,00 0,00 8 260 655,99 0,00 8 260 655,99 > 999.99%

Total emplois du tableaude financement

146 632 355,00 1 163 491,00 0,00 147 795 846,00 //////////////// //////////////// 114 552 697,18 -22,49%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 152

96






Tableau de financement RECAPITULATIF

GED



créditsPrévisions

totales

Titres etMandats

Émis

Titres etMandatsAnnulés



Total des ressources (A) 148 383 023,00 -988 523,00 0,00 147 394 500,00 //////////////// //////////////// 216 317 283,38 46,76%

Total des emplois (B) 146 632 355,00 1 163 491,00 0,00 147 795 846,00 //////////////// //////////////// 114 552 697,18 -22,49%

Apport au fonds de roulement(A-B ; si A>B)

1 750 668,00 0,00 //////////////// //////////////// 101 764 586,20 > 999.99%

Prélèvement sur le fondsde roulement (B-A; si A<B)

2 152 014,00 401 346,00 //////////////// //////////////// -100,00%

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 153

97

- 2 -

LES RESULTATS

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 154

98

État C1N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLIÉTABLISSEMENT : ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE

COMPTE FINANCIER 2019RÉSULTATS

Compte de résultat par nature de l'activité Principal

GED

POSTES EXERCICE N EXERCICE N-1


VENTE DE MARCHANDISES 34 403 723,53 36 450 365,16




PRODUITS DE L'ACTIVITÉ HOSPITALIÈRE 1 209 120 657,12 1 160 371 562,86


REPRISES SUR AMORT, DÉPRÉC ET PROVISIONS 21 301 087,25 30 275 200,64


AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 23 229 979,13 22 561 819,62

TOTAL I 1 359 728 913,69 1 322 999 020,92


ACHATS DE MARCHANDISES -303 228,66 -462 944,78




ACHATS STOCKÉS AUTRES APPROVISIONNEMENTS 257 206 985,72 239 729 571,33

VARIATION STOCKS DES AUTRES APPROVIS -1 596 293,81 -139 247,48

ACHATS NON STOCKÉS MAT ET FOURNITURES 58 632 154,26 56 950 671,39






DOT AUX AMORT ET DÉPRÉC SUR IMMO 58 918 588,01 58 894 095,41

DOT AUX DÉPRÉC SUR ACTIF CIRCULANT 10 532 485,22 7 652 068,93

DOT AMORT, PROV, DÉPR RISQUES ET CHARGES 14 626 789,96 9 053 605,34

AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 12 018 676,09 17 358 859,88

TOTAL II 1 322 519 629,14 1 288 008 658,78

1- RESULTAT D'EXPLOITATION ( I-II ) 37 209 284,55 34 990 362,14

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 155

99




GED


PRODUITS FINANCIERS


REVENUS DES VMP, ESCOMPTES 342 617,05 356 675,24

REPRISE SUR PROVISIONS 1 534 768,75 1 708 432,00

TRANSFERTS DE CHARGES FINANCIÈRES 9 838 000,00 10 364 000,00



TOTAL III 11 715 385,80 12 429 107,24

CHARGES FINANCIERES

DOTATIONS AUX AMORT, DÉPRÉC ET PROVIS 2 915 355,63 2 861 326,00

INTÉRÊTS ET CHARGES ASSIMILÉES 37 639 953,91 40 324 233,17



TOTAL IV 40 555 309,54 43 185 559,17

2- RESULTAT FINANCIER ( III-IV ) -28 839 923,74 -30 756 451,93

3-RESULTAT COURANT ( I-II+III-IV ) 8 369 360,81 4 233 910,21


PROD EXCEPT OP GESTION EXERCICE COURANT 2 680 906,14 8 169 666,27

PROD EXCEPT OP GESTION EXER ANTÉR 16 278 386,92 13 011 781,53


REPRISES SUR PROVISIONS RÉGLEMENTÉES 21 583 220,39 34 006 614,17

REPRISES SUR DÉPRÉC EXCEPTIONNELLES 1 337 626,24 0,00


TOTAL V 47 693 021,99 59 719 330,78


CHARGES EXCEPT EXERCICE COURANT 9 348 142,56 924 022,94

CHARGES EXCEPT EXERCICES ANTÉRIEURS 23 780 725,56 32 837 823,96

CHARG EXCEPT SUR OPÉRATIONS EN CAPITAL 95 356,54 1 105 984,86

DOTATIONS AUX PROVISIONS RÉGLEMENTÉES 20 418 586,00 20 418 586,00

DOT AUX AMORT ET DÉPRÉC EXCEPTION 1 797 637,64 1 008 786,01

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 156

100




GED


TOTAL VI 55 440 448,30 56 295 203,77

4- RESULTAT EXCEPTIONNEL ( V-VI ) -7 747 426,31 3 424 127,01

5- TOTAL DES PRODUITS ( I+III+V ) 1 419 137 321,48 1 395 147 458,94

6- TOTAL DES CHARGES ( II+IV+VI ) 1 418 515 386,98 1 387 489 421,72

EXCEDENT OU DEFICIT (5 - 6) 621 934,50 7 658 037,22

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 157

101

État C2.aN° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLIÉTABLISSEMENT : ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE


Compte de résultat par nature de l'activité Annexe P0

GED



VENTE DE MARCHANDISES 0,00 0,00

PRODUCTION VENDUE 69 128,82 51 681,25



PRODUITS DE L'ACTIVITÉ HOSPITALIÈRE 5 780 285,88 5 487 701,08

SUBV D'EXPLOITATION ET PARTICIPATIONS 0,00 0,00

REPRISES SUR AMORT, DÉPRÉC ET PROVISIONS 1 505,28 56 450,17


AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 0,00 0,00

TOTAL I 5 850 919,98 5 595 832,50


ACHATS DE MARCHANDISES 0,00 0,00




ACHATS STOCKÉS AUTRES APPROVISIONNEMENTS 52 740,99 52 966,43

VARIATION STOCKS DES AUTRES APPROVIS 0,00 0,00

ACHATS NON STOCKÉS MAT ET FOURNITURES 33 681,87 31 442,61

SERVICES EXTÉRIEURS ET AUTRES 194 550,98 196 212,33

IMPÔTS ET TAXES SUR RÉMUNÉRATIONS 393 034,77 408 186,53

IMPÔTS TAXES ET VERST ASSIMILÉS AUTRES 0,00 0,00



DOT AUX AMORT ET DÉPRÉC SUR IMMO 23 743,94 66 999,92

DOT AUX DÉPRÉC SUR ACTIF CIRCULANT 0,00 0,00

DOT AMORT, PROV, DÉPR RISQUES ET CHARGES 139 584,85 23 038,49

AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 0,00 0,00

TOTAL II 4 642 439,98 4 678 434,64

1- RESULTAT D'EXPLOITATION ( I-II ) 1 208 480,00 917 397,86

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 158

102




GED


PRODUITS FINANCIERS


REVENUS DES VMP, ESCOMPTES 0,00 0,00

REPRISE SUR PROVISIONS 0,00 0,00

TRANSFERTS DE CHARGES FINANCIÈRES 0,00 0,00



TOTAL III 0,00 0,00

CHARGES FINANCIERES

DOTATIONS AUX AMORT, DÉPRÉC ET PROVIS 0,00 0,00

INTÉRÊTS ET CHARGES ASSIMILÉES 0,00 0,00



TOTAL IV 0,00 0,00

2- RESULTAT FINANCIER ( III-IV ) 0,00 0,00

3-RESULTAT COURANT ( I-II+III-IV ) 1 208 480,00 917 397,86


PROD EXCEPT OP GESTION EXERCICE COURANT 2 560,00 1 740,13

PROD EXCEPT OP GESTION EXER ANTÉR 15 191,52 35 813,10

PROD EXCEP : OPÉRATIONS EN CAPITAL 0,00 0,00

REPRISES SUR PROVISIONS RÉGLEMENTÉES 0,00 0,00

REPRISES SUR DÉPRÉC EXCEPTIONNELLES 0,00 0,00


TOTAL V 17 751,52 37 553,23


CHARGES EXCEPT EXERCICE COURANT 3 375,00 13 500,00

CHARGES EXCEPT EXERCICES ANTÉRIEURS 1 670,77 178 022,12

CHARG EXCEPT SUR OPÉRATIONS EN CAPITAL 0,00 0,00

DOTATIONS AUX PROVISIONS RÉGLEMENTÉES 0,00 0,00

DOT AUX AMORT ET DÉPRÉC EXCEPTION 0,00 0,00

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 159

103




GED


TOTAL VI 5 045,77 191 522,12

4- RESULTAT EXCEPTIONNEL ( V-VI ) 12 705,75 -153 968,89

5- TOTAL DES PRODUITS ( I+III+V ) 5 868 671,50 5 633 385,73

6- TOTAL DES CHARGES ( II+IV+VI ) 4 647 485,75 4 869 956,76

EXCEDENT OU DEFICIT (5 - 6) 1 221 185,75 763 428,97

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 160

104

État C2.bN° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLIÉTABLISSEMENT : ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE


Compte de résultat par nature de l'activité Annexe C0

GED








REPRISES SUR AMORT, DÉPRÉC ET PROVISIONS 1 419,52 17 004,22


AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 83 689,76 43 508,00

TOTAL I 15 604 341,44 16 070 722,21






ACHATS STOCKÉS AUTRES APPROVISIONNEMENTS 170 620,84 150 412,40


ACHATS NON STOCKÉS MAT ET FOURNITURES 375 195,87 310 679,10







DOT AUX DÉPRÉC SUR ACTIF CIRCULANT 0,00 45 443,89

DOT AMORT, PROV, DÉPR RISQUES ET CHARGES 166 517,08 28 838,73

AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 5 310,00 5 473,21

TOTAL II 15 864 111,01 15 395 608,74

1- RESULTAT D'EXPLOITATION ( I-II ) -259 769,57 675 113,47

PRODUITS FINANCIERS

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 161

105




GED








TOTAL III 0,00 0,00

CHARGES FINANCIERES


INTÉRÊTS ET CHARGES ASSIMILÉES 287 226,13 303 492,80



TOTAL IV 287 226,13 303 492,80

2- RESULTAT FINANCIER ( III-IV ) -287 226,13 -303 492,80

3-RESULTAT COURANT ( I-II+III-IV ) -546 995,70 371 620,67


PROD EXCEPT OP GESTION EXERCICE COURANT 5 659,89 215,00


PROD EXCEP : OPÉRATIONS EN CAPITAL 86 534,77 100 887,68




TOTAL V 225 696,63 141 887,17


CHARGES EXCEPT EXERCICE COURANT 0,00 0,00

CHARGES EXCEPT EXERCICES ANTÉRIEURS 128 446,89 53 742,08




TOTAL VI 128 446,89 53 742,08

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 162

106




GED


4- RESULTAT EXCEPTIONNEL ( V-VI ) 97 249,74 88 145,09



EXCEDENT OU DEFICIT (5 - 6) -449 745,96 459 765,76

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 163

107

État C2.cN° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLIÉTABLISSEMENT : ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE


Compte de résultat par nature de l'activité Annexe A0

GED




PRODUCTION VENDUE 0,00 0,00




REPRISES SUR AMORT, DÉPRÉC ET PROVISIONS 630 183,87 1 682 742,45



TOTAL I 1 126 825,20 2 304 096,04






ACHATS STOCKÉS AUTRES APPROVISIONNEMENTS 0,00 0,00


ACHATS NON STOCKÉS MAT ET FOURNITURES 6 116,87 0,00

SERVICES EXTÉRIEURS ET AUTRES 230 348,11 146 122,21

IMPÔTS ET TAXES SUR RÉMUNÉRATIONS 12 201,68 9 256,04


RÉMUN ET AUTRES CHARGES DE PERSONNEL 82 777,85 64 044,30

CHARGES SOCIALES 32 475,58 34 888,52


DOT AUX DÉPRÉC SUR ACTIF CIRCULANT 0,00 101 895,70

DOT AMORT, PROV, DÉPR RISQUES ET CHARGES 2 141,70 328,76

AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 0,00 1 242,45

TOTAL II 633 898,32 635 505,25

1- RESULTAT D'EXPLOITATION ( I-II ) 492 926,88 1 668 590,79

PRODUITS FINANCIERS

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 164

108




GED








TOTAL III 0,00 0,00

CHARGES FINANCIERES





TOTAL IV 0,00 0,00


3-RESULTAT COURANT ( I-II+III-IV ) 492 926,88 1 668 590,79


PROD EXCEPT OP GESTION EXERCICE COURANT 176,00 0,00






TOTAL V 45 298 222,93 2 276 856,51


CHARGES EXCEPT EXERCICE COURANT 507 712,09 1 682 381,15

CHARGES EXCEPT EXERCICES ANTÉRIEURS 394 848,80 996,00

CHARG EXCEPT SUR OPÉRATIONS EN CAPITAL 103 594,07 1,00



TOTAL VI 1 006 154,96 1 683 378,15

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 165

109




GED


4- RESULTAT EXCEPTIONNEL ( V-VI ) 44 292 067,97 593 478,36



EXCEDENT OU DEFICIT (5 - 6) 44 784 994,85 2 262 069,15

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 166

110

État C2.dN° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019NOM DU POSTE COMPTABLE : TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLIÉTABLISSEMENT : ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE


Compte de résultat par nature de l'activité Annexe G0

GED




PRODUCTION VENDUE 0,00 0,00



PRODUITS DE L'ACTIVITÉ HOSPITALIÈRE 0,00 0,00


REPRISES SUR AMORT, DÉPRÉC ET PROVISIONS 0,00 0,00



TOTAL I 501 216,78 196 152,16






ACHATS STOCKÉS AUTRES APPROVISIONNEMENTS 0,00 0,00


ACHATS NON STOCKÉS MAT ET FOURNITURES 0,00 0,00

SERVICES EXTÉRIEURS ET AUTRES 208 904,88 0,00

IMPÔTS ET TAXES SUR RÉMUNÉRATIONS 21 244,75 0,00


RÉMUN ET AUTRES CHARGES DE PERSONNEL 207 272,97 196 152,16

CHARGES SOCIALES 63 794,18 0,00

DOT AUX AMORT ET DÉPRÉC SUR IMMO 0,00 0,00

DOT AUX DÉPRÉC SUR ACTIF CIRCULANT 0,00 0,00

DOT AMORT, PROV, DÉPR RISQUES ET CHARGES 0,00 0,00

AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 0,00 0,00

TOTAL II 501 216,78 196 152,16

1- RESULTAT D'EXPLOITATION ( I-II ) 0,00 0,00

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 167

111




GED


PRODUITS FINANCIERS







TOTAL III 0,00 0,00

CHARGES FINANCIERES





TOTAL IV 0,00 0,00


3-RESULTAT COURANT ( I-II+III-IV ) 0,00 0,00


PROD EXCEPT OP GESTION EXERCICE COURANT 0,00 0,00

PROD EXCEPT OP GESTION EXER ANTÉR 0,00 0,00

PROD EXCEP : OPÉRATIONS EN CAPITAL 0,00 0,00




TOTAL V 0,00 0,00


CHARGES EXCEPT EXERCICE COURANT 0,00 0,00

CHARGES EXCEPT EXERCICES ANTÉRIEURS 0,00 0,00




CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 168

112




GED


TOTAL VI 0,00 0,00

4- RESULTAT EXCEPTIONNEL ( V-VI ) 0,00 0,00

5- TOTAL DES PRODUITS ( I+III+V ) 501 216,78 196 152,16

6- TOTAL DES CHARGES ( II+IV+VI ) 501 216,78 196 152,16

EXCEDENT OU DEFICIT (5 - 6) 0,00 0,00

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 169

N N-1

Résultats des comptes de résultat

+ Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions (C68)

- Reprises sur dépréciations et provisions (C78)

+ Valeur comptable des éléments d’actifscédés (C675)

- Produits des cessions d’élémentsd’actifs(C775)

- Quote- part des subventions d’ investissement virée au résultat de l’exercice (C777)

CAF / IAF de l’exercice

113



RÉSULTATS

Détermination de la capacité d'autofinancement de l'exercice

GED

46 178 369,14 11 143 301,10

110 299 815,49 100 945 545,49

46 389 811,30 67 746 443,65

198 950,61 1 105 985,86

45 299 130,00 2 233 557,00

5 891 287,07 4 599 599,49

59 096 906,87 38 615 232,31

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 170




GED

EXERCICE N EXERCICE N-1EMPLOISINSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENTREMBOURS DETTES FINANCIÈRESEmprunts et dettes assimilées (16 sauf 1632, 166 et 1688) (16) 61 114 042,94 59 400 314,18IMMOBILISATIONSImmobilisations incorporelles (20) 1 952 170,04 2 612 618,62Terrains (211) 80 073,34 0,00Agencements et aménagements de terrains (212) 0,00 0,00Constructions sur sol propre (213) 1 239 269,54 1 228 138,73Constructions sur sol d'autrui (214) 0,00 0,00Installations techniques matériel et outillage industriel (215) 13 726 128,41 17 707 402,18Autres immobilisations corporelles (218) 3 439 178,33 3 406 802,63Immobilisations en cours (23) 24 741 178,59 16 503 553,38AUTRES EMPLOISParticipations et créances rattachées à des participations (26) 0,00 0,00Autres immobilisations financières (27 sauf 2768) (27) 0,00 1 800,00Charges a repartir sur plusieurs exercices (481) 7 950 000,00 7 900 000,00Annulation de titres sur exercices clos 310 655,99 681 833,75TOTAL DES EMPLOIS 114 552 697,18 109 442 463,47

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 171




GED

EXERCICE N EXERCICE N-1RESSOURCESCAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 59 096 906,87 38 615 232,31EMPRUNTSEmprunts et dettes assimilées (16 sauf 1632, 166, 1688 et 169) (16) 97 997 859,16 47 737 542,97DOTATIONS ET SUBVENTIONSApports (102) 422 041,20 1 493 707,76Subventions d'équipements recues (131) 11 675 836,29 15 363 778,54AUTRES RESSOURCESCréances rattachées à des participations (267) 0,00 0,00Autres immobilisations financières (27 sauf 271, 272 et 2768) (27) 0,00 0,00Produits des cessions d'éléments d'actif 45 299 130,00 2 233 557,00Annulation de mandats sur exercices clos 1 825 509,86 185 157,94TOTAL DES RESSOURCES 216 317 283,38 105 628 976,52Apport au ( prélèvement sur le ) fonds de roulement 101 764 586,20 -3 813 486,95

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 172

Emplois N N-1

Primes de remboursementdes obligations (c/169)

Immobilisations(valeur brute)

Compte 20

Compte 21

Compte 22 (sauf 229)

Compte 23

Compte 24 (241- 249)

Compte 26

Compte 27 (sauf 2768)

Charges a répartir, c/481

118



RÉSULTATS

Tableau de suivi du fonds de roulement

GED

688 932,29 729 557,29

32 332 578,78 30 465 469,06

2 000 393 968,54 1 976 873 111,27

0,00 0,00

15 933 030,89 8 385 383,39

1 749 200,00 1 749 200,00

911 900,00 911 900,00

6 642,00 6 642,00

14 877 047,00 7 622 807,00

Ressources N N-1

Apports, c/102

Excédent affecté àl’ investissement, c/10682

Subventiond’ investissement, c/13

Emprunts, c/16 sauf 166,1688 et c/169

Droit de l’affectant, c/ 229

Amortissement desimmobilisations, c/28

Dépréciation desimmobilisations, c/29

205 261 432,23 204 839 391,03

56 309 578,24 59 100 560,41

53 679 444,29 48 205 551,06

958 258 576,97 989 874 758,75

0,00 0,00

1 169 369 629,70 1 119 218 022,46

6 340 893,68 6 549 695,40

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 174

* toutes activités confondues119



RÉSULTATS

Tableau de suivi du fonds de roulement

GED

Emplois N N-1

Créances dites de l'article 58

Créance de la sectorisationpsychiatrique c/ 41661

TOTAL EMPLOIS 2 069 864 161,98 2 029 714 932,49

FONDSDEROULEMENT

2 970 862,48 2 970 862,48

0,00 0,00

Ressources N N-1

Réserve de trésorerie,c/ 10685

Réserve de compensation,c/ 10686

Réserve de compensation descharges d'amortissement :

c/ 10687

Reports à nouveau, c/ 110et c/ 119

Résultat de l'exercice(cl 7 - cl 6) *

Provisions réglementées(c/ 14)

Provisions pour risques etcharges, c/ 15

Dépréciation des stocks,comptes de tiers et comptesfinanciers c/ 39, c/ 49, c/ 59

TOTAL RESSOURCES 2 061 915 044,00 1 993 554 277,63

INSUFFISANCE DEFONDSDE

ROULEMENT

54 877 300,99 54 877 300,99

0,00 0,00

0,00 0,00

-592 918 842,81 -596 227 363,00

46 178 369,14 11 143 301,10

0,00 1 164 634,39

72 228 842,12 62 466 753,14

32 329 819,45 32 341 671,90

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017

7 949 117,98 36 160 654,86

175

120

- 3 -

AFFECTATION DES RESULTATS

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 176

127

- 4 -

GESTION PATRIMONIALE ET FINANCIERE

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 183

128

- 4.1 -

La balance des comptes

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 184

129

013019Exercice 2019

TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI70100 - ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE

Balance Réglementaire des Comptes du Grand LivreArrêtée à la date du 31/12/2019

GED

Numéro de Libellé du compteBalance d'entrée

Opérations nonbudgétaires

Opérationsbudgétaires

Total Soldes

compte DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

1021 Dotation 10 522 254,17 10 522 254,17 10 522 254,17

1022 Complt dotation - Etat 132 490 027,98 132 490 027,98 132 490 027,98

10231 Subv équip - ecole inst form prof param 9 600,00 9 600,00 9 600,00

10238 Autres 11 360 559,10 11 360 559,10 11 360 559,10

Sous Total compte 1023 11 370 159,10 11 370 159,10 11 370 159,10

1024 Complts dotation - Dépt 24 338 722,05 24 338 722,05 24 338 722,05

1025 Dons et legs en capital 17 877 809,78 422 041,20 18 299 850,98 18 299 850,98

10282 FMESPP 204 781,00 204 781,00 204 781,00

10288 Autres 8 035 636,95 8 035 636,95 8 035 636,95


Sous Total compte 102 204 839 391,03 422 041,20 205 261 432,23 205 261 432,23

106820 Activite principale et DNA et SIC 59 100 560,41

5 053 051,32 2 262 069,15

5 053 051,32 61 362 629,56 56 309 578,24

Sous Total compte 10682 59 100 560,41

5 053 051,32 2 262 069,15

5 053 051,32 61 362 629,56 56 309 578,24

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 185

130

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

10685 Rés de trésorerie 54 877 300,99 54 877 300,99 54 877 300,99


5 053 051,32 2 262 069,15

5 053 051,32 116 239 930,55 111 186 879,23


5 053 051,32 2 262 069,15

5 053 051,32 116 239 930,55 111 186 879,23


5 053 051,32 2 262 069,15 422 041,20

5 053 051,32 321 501 362,78 316 448 311,46

1105 Ecole institut form prof param sag-fem 1 756 561,83

253 699,69 576 931,39

253 699,69 2 333 493,22 2 079 793,53

1108 Autres activ article L312-1 du CASF 9 529 547,55

19 812,42 763 428,97

19 812,42 10 292 976,52 10 273 164,10


273 512,11 1 340 360,36

273 512,11 12 626 469,74 12 352 957,63

1190 Activité principale 607 513 472,38 5 416 365,28 7 658 037,22

612 929 837,66 7 658 037,22

605 271 800,44


612 929 837,66 7 658 037,22

605 271 800,44

Sous Total compte 11 607 513 472,38 11 286 109,38

5 689 877,39 8 998 397,58

613 203 349,77 20 284 506,96

592 918 842,81

12 Résultat de l'exercice 11 143 301,10

11 143 301,10 11 143 301,10 11 143 301,10 0,00


11 143 301,10 11 143 301,10 11 143 301,10 0,00

1311 Etat et Etablissements Nationaux 23 176 998,92

2,13 2 862 500,00

2,13 26 039 498,92 26 039 496,79

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 186

131

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

13121 Subv equipt – Ecoles et Inst Form Prof 774 835,53

95 154,26 33 262,72

95 154,26 808 098,25 712 943,99

13128 Autres 159 836,65 159 836,65 159 836,65

Sous Total compte 1312 934 672,18

95 154,26 33 262,72

95 154,26 967 934,90 872 780,64

1313 Départements 15 680 480,85

75 510,15 10 653,86 2 719 578,39

86 164,01 18 400 059,24 18 313 895,23

1314 Communes 267 444,62

34 337,88 85 800,38

34 337,88 353 245,00 318 907,12

1315 Autres collectivités et EPL 62 890,02 62 890,02 62 890,02

13181 Versts lib-exonération taxe apprentissag 322 335,85

139 343,96 139 343,96 322 335,85 182 991,89

13182 FMESPP 10 388 761,47

9 495,33 439 505,00

9 495,33 10 828 266,47 10 818 771,14

13183 Fonds d'intervention régional (FIR) 4 925 811,58

300 000,00 853 948,00

300 000,00 5 779 759,58 5 479 759,58

13187 MIGAC 5 920 520,16 4 615 366,84 10 535 887,00 10 535 887,00

13188 Autres subventions 2 347 477,63

17 598,76 65 874,96

17 598,76 2 413 352,59 2 395 753,83


166 438,05 300 000,00 5 974 694,80

466 438,05 29 879 601,49 29 413 163,44


371 440,34 310 655,99 11 675 836,29

682 096,33 75 703 229,57 75 021 133,24

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 187

132

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

1391 Etat et EPN 1 587 823,21 2 333 864,03 1 067 200,04

3 921 687,24 1 067 200,04

2 854 487,20

13921 Subv équip - ecole inst form prof param

240 075,26 118 711,21 154 591,37

358 786,47 154 591,37

204 195,10

13928 Autres 57 030,06 40 868,10 20 434,05

97 898,16 20 434,05

77 464,11

Sous Total compte 1392 297 105,32 159 579,31 175 025,42

456 684,63 175 025,42

281 659,21

1393 Dépt 5 867 245,04 3 709 800,05 1 897 739,74

9 577 045,09 1 897 739,74

7 679 305,35

1394 Cnes 110 094,73 69 823,12 64 746,87

179 917,85 64 746,87

115 170,98

1395 Autres collectivités et epl 16 509,42 6 451,22 3 225,61

22 960,64 3 225,61

19 735,03

13981 Verst libéra ouvr exoné taxe apprentiss

219 511,71 54 521,34 166 604,63

274 033,05 166 604,63

107 428,42

13982 FMESPP 6 502 459,47 2 966 867,13 1 449 212,92

9 469 326,60 1 449 212,92

8 020 113,68

13983 Fonds d'intervention régional (FIR) 307 176,42 299 152,68 140 154,09

606 329,10 140 154,09

466 175,01

13987 Missions int gen aide contractualisation

299 217,16 702 702,21 1 001 919,37 1 001 919,37

13988 Autres subv 614 699,74 397 411,66 216 416,70

1 012 111,40 216 416,70

795 694,70


12 363 719,52 1 972 388,34

10 391 331,18

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 188

133

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


26 522 014,97 5 180 326,02

21 341 688,95


11 071 613,09 5 180 326,02

310 655,99 11 675 836,29

27 204 111,30 80 883 555,59 53 679 444,29

142 Prov règltées pour renouv immob 1 164 634,39

21 583 220,39 20 418 586,00

21 583 220,39 21 583 220,39 0,00


21 583 220,39 20 418 586,00

21 583 220,39 21 583 220,39 0,00

1511 Provisions pour litiges 5 513 649,45

5 429 572,10 4 981 357,24

5 429 572,10 10 495 006,69 5 065 434,59

1518 Autres provisions pour risques 6 417 336,82

1 781 829,15 5 780 497,24

1 781 829,15 12 197 834,06 10 416 004,91


7 211 401,25 10 761 854,48

7 211 401,25 22 692 840,75 15 481 439,50

152 Provision pour risque charge sur emprunt 14 927 460,60

3 963 467,50 4 607 669,38

3 963 467,50 19 535 129,98 15 571 662,48

1531 Personnel médical 18 139 284,66

1 302 678,44 3 205 183,53

1 302 678,44 21 344 468,19 20 041 789,75

1532 Personnel non médical 10 862 271,35

810 329,64 5 733 950,15

810 329,64 16 596 221,50 15 785 891,86


2 113 008,08 8 939 133,68

2 113 008,08 37 940 689,69 35 827 681,61

158 Autres provisions pour charges 6 606 750,26

3 793 848,34 2 535 156,61

3 793 848,34 9 141 906,87 5 348 058,53


17 081 725,17 26 843 814,15

17 081 725,17 89 310 567,29 72 228 842,12

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 189

134

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

1631 Emprunt obligataire remboursable in fine 16 500 002,00

6 000 000,00 44 499 998,00

6 000 000,00 61 000 000,00 55 000 000,00

1632 Opération sur capital non échu emprunts 68 499 998,00

74 499 998,00 6 000 000,00

74 499 998,00 74 499 998,00 0,00

1638 Autres emprunts obligataires 82 570 000,00

4 725 000,00 30 000 000,00

4 725 000,00 112 570 000,00 107 845 000,00


74 499 998,00 6 000 000,00

10 725 000,00 74 499 998,00

85 224 998,00 248 069 998,00 162 845 000,00

1641 Emprunts en euros 736 631 376,95

16 302 457,69 16 302 457,69

42 619 414,32 23 472 734,56

58 921 872,01 776 406 569,20 717 484 697,19

16441 Opérations afférentes à l'emprunt 9 999 995,00

666 666,33 666 666,33 9 999 995,00 9 333 328,67


666 666,33 666 666,33 9 999 995,00 9 333 328,67


16 302 457,69 16 302 457,69

43 286 080,65 23 472 734,56

59 588 538,34 786 406 564,20 726 818 025,86

165 Dépôts et cautionnements reçus 3 016 202,57

2 959 904,06 49 899,46

2 959 904,06 3 066 102,03 106 197,97

166 Refinancement et renégociation de ladet

16 302 457,69 16 302 457,69

16 302 457,69 16 302 457,69 0,00

16751 Dettes - contrats de partenariat 72 657 184,23

4 167 831,09 4 167 831,09 72 657 184,23 68 489 353,14


4 167 831,09 4 167 831,09 72 657 184,23 68 489 353,14


4 167 831,09 4 167 831,09 72 657 184,23 68 489 353,14

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 190

135

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

1688 Intérêts courus 19 424 027,58

10 964 845,58 7 228 662,70

10 964 845,58 26 652 690,28 15 687 844,70


10 964 845,58 7 228 662,70

10 964 845,58 26 652 690,28 15 687 844,70

169 Primes de remboursement des obligations

729 557,29 40 625,00

729 557,29 40 625,00

688 932,29

Sous Total compte 16 729 557,29 1 009 298 786,33

118 069 758,96 45 874 203,08

61 138 815,80 98 022 632,02

179 938 132,05 1 153 195 621,43 973 257 489,38

Total classe 1 624 064 871,89 1 478 204 230,05

189 692 547,42 109 577 395,98

61 449 471,79 110 120 509,51

875 206 891,10 1 697 902 135,54

627 302 421,68 1 449 997 666,12

2031 Frais d'études 433 466,68 35 700,00

213 282,91 646 749,59 35 700,00

611 049,59

2033 Frais d'insertion 85 609,58 49 360,32

85 609,58 49 360,32

36 249,26

Sous Total compte 203 519 076,26 85 060,32

213 282,91 732 359,17 85 060,32

647 298,85

2051 Concessions et droit similaires 29 926 392,80 1 738 887,13 31 665 279,93 31 665 279,93

Sous Total compte 205 29 926 392,80 1 738 887,13 31 665 279,93 31 665 279,93

208 Autres immobilisations incorporelles 20 000,00 20 000,00 20 000,00

Sous Total compte 20 30 465 469,06 85 060,32

1 952 170,04 32 417 639,10 85 060,32

32 332 578,78

21151 Terr affectés activité hospitalière 3 155 509,72 80 073,34

3 155 509,72 80 073,34

3 075 436,38

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 191

136

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

21152 Terrains bâtis de la DNA et des SIC 1 622 187,18 80 073,34

80 073,34 1 702 260,52 80 073,34

1 622 187,18

21155 Terr aff écoles instit form prof parmédi

23 460,56 23 460,56 23 460,56


80 073,34 80 073,34

4 881 230,80 160 146,68

4 721 084,12


80 073,34 80 073,34

4 881 230,80 160 146,68

4 721 084,12

21311 Batiments hospitaliers et administratifs

776 153 451,21 4 202 167,96 33 406,10

780 355 619,17 33 406,10

780 322 213,07

21312 Batiments de la DNA et des SIC 6 852 584,06 8 105,27

6 852 584,06 8 105,27

6 844 478,79

21315 Bat écoles inst form pers para,sag fem

16 196 878,95 16 196 878,95 16 196 878,95

21318 Autres batiments 61 943 800,33 61 943 800,33 61 943 800,33

Sous Total compte 2131 861 146 714,55 4 202 167,96 41 511,37

865 348 882,51 41 511,37

865 307 371,14

213511 Mat électrique 175 118 245,59 2 847 046,01 23 436,26

177 965 291,60 23 436,26

177 941 855,34

213512 Mat téléphonique 25 906 941,06 22 400,93

1 093 023,57 26 999 964,63 22 400,93

26 977 563,70

213513 Froid 6 807 429,22 2 138 784,25 8 946 213,47 8 946 213,47

213514 Installations chauffage 108 417 871,71 76 044,04

108 417 871,71 76 044,04

108 341 827,67

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 192

137

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

213515 Monte-charges et ascenseurs 26 024 705,58 378 040,20 26 402 745,78 26 402 745,78

213516 Equipts sanitaires 62 128 000,75 1 134 864,04 394 370,91

63 262 864,79 394 370,91

62 868 493,88

213518 Autres IGAAC 281 928 910,28 3 586 860,47 242 477,12

62 572,20 285 578 342,95 242 477,12

285 335 865,83


1 155 595,77 697 573 294,93 758 729,26

696 814 565,67

21352 IGAAC des batiments de la DNA et dessic

2 664 146,34 59 075,73

45 997,82 2 710 144,16 59 075,73

2 651 068,43

21355 IGAAC écoles instit form persel parméd

2 865 755,97 10 295,80

37 675,95 2 903 431,92 10 295,80

2 893 136,12

21358 IGAAC autres batiments 74 998,60 129 386,53 129 386,53

204 385,13 129 386,53

74 998,60


1 368 656,07 129 386,53

703 391 256,14 957 487,32

702 433 768,82

Sous Total compte 213 1 553 083 719,65 14 287 762,93 869 612,16

1 368 656,07 129 386,53

1 568 740 138,65 998 998,69

1 567 741 139,96

21531 Etablissement principal 256 775 760,62 1 185 305,26 7 513 537,55

12 996 347,44 20 677,48

270 957 413,32 7 534 215,03

263 423 198,29

21535 Ecol instit form persel parmédi sag-fem

51 493,63 51 493,63 51 493,63


12 996 347,44 20 677,48

271 008 906,95 7 534 215,03

263 474 691,92

21541 Etablissement principal 56 079 066,33 7 385,94 23 556,09

748 330,73 56 834 783,00 23 556,09

56 811 226,91

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 193

138

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

21542 DNA et SIC 475 322,38 475 322,38 475 322,38


405 694,70 2 127,72 407 822,42 407 822,42

Sous Total compte 2154 56 960 083,41 7 385,94 23 556,09

750 458,45 57 717 927,80 23 556,09

57 694 371,71


13 746 805,89 20 677,48

328 726 834,75 7 557 771,12

321 169 063,63

21821 Etablissement principal 7 107 603,71 383 335,12 13 244,70 1 017,83

7 504 183,53 1 017,83

7 503 165,70


261,37 261,37 261,37

Sous Total compte 2182 7 107 865,08 383 335,12 13 244,70 1 017,83

7 504 444,90 1 017,83

7 503 427,07

218311 Etablissement principal 1 903 815,74 2 159,24 1 905 974,98 1 905 974,98

218312 DNA et SIC 1 289,50 1 289,50 1 289,50


82 996,22 82 996,22 82 996,22

Sous Total compte 21831 1 988 101,46 2 159,24 1 990 260,70 1 990 260,70

218321 Etablissement principal 30 207 573,80 2 200 316,36

2 570 926,13 32 778 499,93 2 200 316,36

30 578 183,57


201 642,16 60 412,76

19 408,43 221 050,59 60 412,76

160 637,83

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 194

139

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


2 590 334,56 32 999 550,52 2 260 729,12

30 738 821,40


2 592 493,80 34 989 811,22 2 260 729,12

32 729 082,10

21841 Etablissement principal 64 333 633,02 836 884,32 7 917,53

65 170 517,34 7 917,53

65 162 599,81

21842 DNA et SIC 132 257,77 132 257,77 132 257,77


1 223 496,36 5 490,87 1 228 987,23 1 228 987,23

Sous Total compte 2184 65 689 387,15 842 375,19 7 917,53

66 531 762,34 7 917,53

66 523 844,81

2186 Collections et oeuvres d'art 6 326,85 6 326,85 6 326,85

Sous Total compte 218 105 200 896,50 383 335,12 2 260 729,12

3 448 113,69 8 935,36

109 032 345,31 2 269 664,48

106 762 680,83

Sous Total compte 21 1 976 873 111,27 15 863 789,25 10 747 508,26

18 643 648,99 239 072,71

2 011 380 549,51 10 986 580,97

2 000 393 968,54

2381 Avances acptes vers sur immob corpo 1 721 781,60 1 321 969,90 1 745 436,52

3 043 751,50 1 745 436,52

1 298 314,98

23823 Constructions en cours sur sol propre 6 663 601,79 377 207,20 14 256 661,39

22 354 874,62 504 306,31

29 395 683,61 14 760 967,70

14 634 715,91

23828 Autres immos corporelles en cours 1 568 640,38

1 568 640,38 1 568 640,38 1 568 640,38 0,00


23 923 515,00 504 306,31

30 964 323,99 16 329 608,08

14 634 715,91

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 195

140

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


25 245 484,90 2 249 742,83

34 008 075,49 18 075 044,60

15 933 030,89


25 245 484,90 2 249 742,83

34 008 075,49 18 075 044,60

15 933 030,89

2418 Autres 1 749 200,00 1 749 200,00 1 749 200,00



2614 Titres participation au GCS 86 900,00 86 900,00 86 900,00


2668 Autres 825 000,00 825 000,00 825 000,00



275 Dépôts et cautionnements versés 6 642,00 6 642,00 6 642,00


28031 Amort frais études 7 265,69 7 265,69 7 265,69

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 196

141

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

28033 Amort frais de publication 50 195,84

46 572,84 5 288,50

46 572,84 55 484,34 8 911,50


46 572,84 12 554,19

46 572,84 62 750,03 16 177,19

2805 Concessions droits similaires brevets 16 102 584,13 2 749 228,27 18 851 812,40 18 851 812,40

2808 Autres immobilisations incorporelles 2 800,00 400,00 3 200,00 3 200,00


46 572,84 2 762 182,46

46 572,84 18 917 762,43 18 871 189,59

28131 Bâtiments 327 090 228,17

20 339 802,88 40 402 745,92

20 339 802,88 367 492 974,09 347 153 171,21

28135 Amort instal gales agenct amégat constru 463 368 264,25

819 350,32 20 216 981,19

819 350,32 483 585 245,44 482 765 895,12


21 159 153,20 60 619 727,11

21 159 153,20 851 078 219,53 829 919 066,33

2815 Amort instal tech mat outil indust 230 546 076,33

7 520 654,09 14 117 984,72

7 520 654,09 244 664 061,05 237 143 406,96

28182 Mat de transport 5 482 330,82 328 466,71 5 810 797,53 5 810 797,53

281831 Mat bureau 1 973 338,23 4 236,00 1 977 574,23 1 977 574,23

281832 Mat informatique 24 406 444,20

2 245 477,25 1 770 837,88

2 245 477,25 26 177 282,08 23 931 804,83


2 245 477,25 1 775 073,88

2 245 477,25 28 154 856,31 25 909 379,06

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 197

142

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

28184 Mobilier 50 195 760,49 1 520 029,74 51 715 790,23 51 715 790,23


2 245 477,25 3 623 570,33

2 245 477,25 85 681 444,07 83 435 966,82

Sous Total compte 281 1 103 062 442,49

30 925 284,54 78 361 282,16

30 925 284,54 1 181 423 724,65 1 150 498 440,11

Sous Total compte 28 1 119 218 022,46

30 971 857,38 81 123 464,62

30 971 857,38 1 200 341 487,08 1 169 369 629,70

2913 Constructions sur sol propre 6 476 936,29

1 273 257,84 1 128 824,52

1 273 257,84 7 605 760,81 6 332 502,97

2915 Instal techn mats outil indust 72 759,11

64 368,40 64 368,40 72 759,11 8 390,71


1 337 626,24 1 128 824,52

1 337 626,24 7 678 519,92 6 340 893,68


1 337 626,24 1 128 824,52

1 337 626,24 7 678 519,92 6 340 893,68

Total classe 2 2 018 391 705,72 1 125 767 717,86

48 550 480,07 108 910 159,49

45 841 303,93 2 488 815,54

2 112 783 489,72 1 237 166 692,89

2 051 327 320,21 1 175 710 523,38

3211 Spécial pharm avec AMM 4 489 865,86 4 586 590,00 4 489 865,86

9 076 455,86 4 489 865,86

4 586 590,00

3212 Spécial pharm avec AMM 3 975 673,63 5 358 342,97 3 975 673,63

9 334 016,60 3 975 673,63

5 358 342,97

3213 Spécialités pharmaceutiques sous ATU 1 144 644,36 775 945,79 1 144 644,36

1 920 590,15 1 144 644,36

775 945,79

3216 Fluides et gaz médicaux 161 542,12 143 659,28 161 542,12

305 201,40 161 542,12

143 659,28

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 198

143

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

3217 Produits de base 28 257,51 27 368,63 28 257,51

55 626,14 28 257,51

27 368,63

3218 Autres prodruits pharm à usage médi 606 644,99 644 424,01 606 644,99

1 251 069,00 606 644,99

644 424,01


21 942 959,15 10 406 628,47

11 536 330,68

3221 Dispositifs médicaux non stér usag uniq

1 368 249,78 1 489 761,52 1 368 249,78

2 858 011,30 1 368 249,78

1 489 761,52

32221 Parentéral 440 629,05 431 219,18 440 629,05

871 848,23 440 629,05

431 219,18

32222 Digestif 87 635,68 98 499,67 87 635,68

186 135,35 87 635,68

98 499,67

32223 Génito-urinaire 102 065,25 112 055,83 102 065,25

214 121,08 102 065,25

112 055,83

32224 Respiratoire 183 954,76 198 455,35 183 954,76

382 410,11 183 954,76

198 455,35

32225 Autres abords 343 501,13 339 081,09 343 501,13

682 582,22 343 501,13

339 081,09


2 337 096,99 1 157 785,87

1 179 311,12

3223 Dispositifs médicaux stériles autres 3 282 611,39 3 414 176,25 3 282 611,39

6 696 787,64 3 282 611,39

3 414 176,25

3224 Fournitures pour laboratoire et disposit

86 495,13 101 702,44 86 495,13

188 197,57 86 495,13

101 702,44

3227 Dispositifs médicaux pour dialyse 72 898,30 95 616,48 72 898,30

168 514,78 72 898,30

95 616,48

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 199

144

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

3228 Autres dispositifs médicaux 167 676,35 142 936,59 167 676,35

310 612,94 167 676,35

142 936,59


12 559 221,22 6 135 716,82

6 423 504,40

323 Alimentation stockable 247 341,55 316 246,96 247 341,55

563 588,51 247 341,55

316 246,96

3262 Produits d'entretien 17 804,69 27 977,58 17 804,69

45 782,27 17 804,69

27 977,58

3263 Fournitures d'atelier 30 518,44 35 002,12 30 518,44

65 520,56 30 518,44

35 002,12

3265 Fournitures bureau et inform 122 612,45 135 629,87 122 612,45

258 242,32 122 612,45

135 629,87

32661 Couches alèses produits absorbants 11 639,23 12 623,39 11 639,23

24 262,62 11 639,23

12 623,39

32662 Petit matériel hôtelier 177 509,05 205 204,96 177 509,05

382 714,01 177 509,05

205 204,96

32663 Linge et habillement 191 601,71 245 146,26 191 601,71

436 747,97 191 601,71

245 146,26


843 724,60 380 749,99

462 974,61


1 213 269,75 551 685,57

661 584,18


36 279 038,63 17 341 372,41

18 937 666,22

Total classe 3 17 341 372,41 18 937 666,22 17 341 372,41

36 279 038,63 17 341 372,41

18 937 666,22 0,00

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 200

145

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

4011 Fournisseurs 88 655 427,71

442 071 959,62 433 474 231,45

442 071 959,62 522 129 659,16 80 057 699,54

40172 Fournisseurs - oppositions 36 167,52

1 151 270,22 1 256 672,25

1 151 270,22 1 292 839,77 141 569,55


1 151 270,22 1 256 672,25

1 151 270,22 1 292 839,77 141 569,55


443 223 229,84 434 730 903,70

443 223 229,84 523 422 498,93 80 199 269,09

4041 Fournis immob 12 469 409,70

49 577 771,05 47 998 099,84

49 577 771,05 60 467 509,54 10 889 738,49

40471 Fournis immob - retenues de garantie 412 709,79

144 564,76 394 252,46

144 564,76 806 962,25 662 397,49

40472 Fournis immob - Oppositions 889 823,44

4 283 996,35 3 862 410,32

4 283 996,35 4 752 233,76 468 237,41

40473 Fournis immob pénal retard exéc marchés 2 200,00 2 200,00 2 200,00


4 428 561,11 4 258 862,78

4 428 561,11 5 561 396,01 1 132 834,90


54 006 332,16 52 256 962,62

54 006 332,16 66 028 905,55 12 022 573,39

408 Fournis factures non parvenues 24 141 645,54

37 879 992,77 47 672 274,45

37 879 992,77 71 813 919,99 33 933 927,22


535 109 554,77 534 660 140,77

535 109 554,77 661 265 324,47 126 155 769,70

4111 Hospitalisés consultants - amiable 16 941 136,54 30 456 631,28 28 720 877,47

47 397 767,82 28 720 877,47

18 676 890,35

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 201

146

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

41121 Caisse pivot - amiable 55 118 219,01 1 055 589 296,08 1 030 353 400,06

1 110 707 515,09 1 030 353 400,06

80 354 115,03

41122 Cais pivot rar déduct art R162-32-6 CSS

2 970 862,48 2 970 862,48

2 970 862,48 2 970 862,48 0,00

Sous Total compte 4112 58 089 081,49 1 055 589 296,08 1 033 324 262,54

1 113 678 377,57 1 033 324 262,54

80 354 115,03

41131 Cais sécu social rég gal - amiable 11 964 285,99 124 158 332,62 126 981 217,29

136 122 618,61 126 981 217,29

9 141 401,32

41132 Cais sécu soc régime agricole amiable 136 569,34 1 660 829,01 1 657 491,26

1 797 398,35 1 657 491,26

139 907,09

41133 Cais sécu soc reg trav non sal - amiable

394 871,92 5 219 698,20 5 346 178,03

5 614 570,12 5 346 178,03

268 392,09

41138 Autres rég oblig sécu soc amiable 573 529,16 3 434 646,94 3 609 911,68

4 008 176,10 3 609 911,68

398 264,42


147 542 763,18 137 594 798,26

9 947 964,92

4114 Dépt - amiable 28 499,20 82 984,91 75 749,94

111 484,11 75 749,94

35 734,17

41151 Mut et cies assurance - amiable 9 352 542,26 45 783 134,71 45 558 918,75

55 135 676,97 45 558 918,75

9 576 758,22

41152 Aide médicale d'Etat (ame) - amiable 27 199,34 65 675,74 51 270,76

92 875,08 51 270,76

41 604,32

411531 Régime général - amiable 448 783,56 5 314 354,43 5 350 941,12

5 763 137,99 5 350 941,12

412 196,87

411532 Régime agricole - amiable 2 476,57 46 013,62 45 732,17

48 490,19 45 732,17

2 758,02

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 202

147

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

411533 Régime de sécu soc travailleur non salar

23 525,46 287 596,72 292 785,28

311 122,18 292 785,28

18 336,90

411538 Autres régimes obligatoires de sécu soc

84,69 3 033,08 3 067,77

3 117,77 3 067,77

50,00

Sous Total compte 41153 474 870,28 5 650 997,85 5 692 526,34

6 125 868,13 5 692 526,34

433 341,79

41158 Divers autres tiers payants - amiable 72 437,29 359 975,60 242 076,28

432 412,89 242 076,28

190 336,61


61 786 833,07 51 544 792,13

10 242 040,94

4116 Etat - amiable 1 495 908,03 1 991 647,53 2 238 397,79

3 487 555,56 2 238 397,79

1 249 157,77

4117 Prest entre étab santé - amiable 2 520 410,46 5 554 275,21 5 807 110,04

8 074 685,67 5 807 110,04

2 267 575,63

41181 RNR RNA AM en France ou EEE Suisse 1 851 737,39 5 619 138,91 4 711 546,46

7 470 876,30 4 711 546,46

2 759 329,84

41188 Redevables autres - amiable 2 083 367,57 1 241 382,47

2 083 367,57 1 241 382,47

841 985,10


9 554 243,87 5 952 928,93

3 601 314,94

Sous Total compte 411 106 006 446,26 1 285 627 264,59 1 265 258 917,10

1 391 633 710,85 1 265 258 917,10

126 374 793,75

4141 Locataires - aimable 112 530,97 177 953,93 237 841,88

290 484,90 237 841,88

52 643,02

4146 Locataires - contentieux 62 060,93 27 169,37 34 914,91

89 230,30 34 914,91

54 315,39

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 203

148

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


379 715,20 272 756,79

106 958,41

4152 Créances irrécouv par ordonnateur 9 378 795,03 9 378 795,03

9 378 795,03 9 378 795,03 0,00


9 378 795,03 9 378 795,03 0,00

4161 Hospitalisés consultants - contentieux

9 315 930,87 8 536 875,94 8 701 219,69

17 852 806,81 8 701 219,69

9 151 587,12

41631 Cais sécu social régime gal contentieux

3 265,53 49 983,76 50 231,54

53 249,29 50 231,54

3 017,75

41632 Cais sécu social reg agri contentieux 10 030,78 15 234,90 25 265,68

25 265,68 25 265,68 0,00

41633 Cais séc so reg trav non sal contentieux

29 004,88 56 851,70 61 088,79

85 856,58 61 088,79

24 767,79

41638 Cais sécu soc autres régim contentieux

1 586,76 103 970,87 101 409,79

105 557,63 101 409,79

4 147,84


269 929,18 237 995,80

31 933,38

41651 Mut et cies d'assu - contentieux 655 370,75 1 562 160,42 1 931 181,07

2 217 531,17 1 931 181,07

286 350,10

416531 Régime général - contentieux 951,45 951,45

951,45 951,45 0,00

416532 Régime agricole - contentieux 1 195,80 315,09 1 510,89

1 510,89 1 510,89 0,00

416533 Régime de sécu soc travailleurs non sala

466,52 6 086,96 6 135,58

6 553,48 6 135,58

417,90

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 204

149

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


9 015,82 8 597,92

417,90

41658 Divers-autres tiers payants-cont 45,00 2 717,90 295,00

2 762,90 295,00

2 467,90


2 229 309,89 1 940 073,99

289 235,90

41668 Etat - autres - contentieux 92 538,19 -557,07 91 285,64

91 981,12 91 285,64

695,48

Sous Total compte 4166 92 538,19 -557,07 91 285,64

91 981,12 91 285,64

695,48

4167 Prest entre établissts de santé 190 054,59 66 804,68 80 085,08

256 859,27 80 085,08

176 774,19

41681 RNR RNA AM en France ou EEE Suisse 1 699 035,09 1 418 198,69 980 512,38

3 117 233,78 980 512,38

2 136 721,40

41688 Autres - contentieux 1 241 382,47 1 241 382,47 1 241 382,47


4 358 616,25 980 512,38

3 378 103,87


25 059 502,52 12 031 172,58

13 028 329,94

4181 Redevables - produits à recevoir 636 112,49 636 112,49 636 112,49

4182 Redev prod à recevoir caisse pivot 75 858 003,20 78 288 332,50 75 858 003,20

154 146 335,70 75 858 003,20

78 288 332,50

4188 Redevables produits à recevoir autres 2 600 983,48 2 946 768,02 2 600 983,48

5 547 751,50 2 600 983,48

2 946 768,02

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 205

150

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


160 330 199,69 78 458 986,68

81 871 213,01

41911 Hospitalisés et consultants 114 580,24

1 539 350,16 1 488 918,52

1 539 350,16 1 603 498,76 64 148,60

419188 Autres 43 025 980,57

42 625 705,64 498 000,00

42 625 705,64 43 523 980,57 898 274,93


42 625 705,64 498 000,00

42 625 705,64 43 523 980,57 898 274,93


44 165 055,80 1 986 918,52

44 165 055,80 45 127 479,33 962 423,53

41941 Avance mensuelle de facturation individu 7 111 518,81

10 051 229,35 9 656 087,63

10 051 229,35 16 767 606,44 6 716 377,09


10 051 229,35 9 656 087,63

10 051 229,35 16 767 606,44 6 716 377,09


54 216 285,15 11 643 006,15

54 216 285,15 61 895 085,77 7 678 800,62


1 444 359 658,84 1 377 043 634,33

1 640 998 208,44 1 427 295 713,95

213 702 494,49

421 Personnel - rémunérations dues 85 805,63

410 841 617,09 410 813 842,98

410 841 617,09 410 899 648,61 58 031,52

4245 Comptes individuels des praticiens 17 149,92

626 883,48 652 622,87

626 883,48 669 772,79 42 889,31


626 883,48 652 622,87

626 883,48 669 772,79 42 889,31

425 Personnel - avances et acomptes 85 892,31 85 892,31

85 892,31 85 892,31 0,00

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 206

151

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

427 Personnel - oppositions 1 777 426,97 1 777 426,97

1 777 426,97 1 777 426,97 0,00

4281 Prime de service à payer 12 535 053,59

12 535 053,59 12 805 325,25

12 535 053,59 25 340 378,84 12 805 325,25

42861 Compte épargne temps indemnisation 5 820 122,81 5 820 122,81 5 820 122,81

42868 Autres 8 722 406,35

8 722 406,35 10 651 004,74

8 722 406,35 19 373 411,09 10 651 004,74


8 722 406,35 16 471 127,55

8 722 406,35 25 193 533,90 16 471 127,55

4287 Personnel - produits à recevoir 10 918,67 5 806 973,23 10 918,67

5 817 891,90 10 918,67

5 806 973,23

Sous Total compte 428 10 918,67 21 257 459,94

27 064 433,17 29 287 371,47

27 075 351,84 50 544 831,41 23 469 479,57


440 396 253,02 442 617 156,60

440 407 171,69 463 977 572,09 23 570 400,40

4311 Cotisations de sécurite sociale 9 130 540,07

106 966 962,53 106 697 501,58

106 966 962,53 115 828 041,65 8 861 079,12

4312 Contribution sociale généralisée (csg) 3 970 296,86

49 182 871,57 49 175 142,74

49 182 871,57 53 145 439,60 3 962 568,03

4313 Contrib rembst dette sociale (crds) 215 891,06

2 673 405,13 2 672 899,58

2 673 405,13 2 888 790,64 215 385,51


158 823 239,23 158 545 543,90

158 823 239,23 171 862 271,89 13 039 032,66

4371 CNRACL 10 068 597,47

121 975 818,48 122 307 530,31

121 975 818,48 132 376 127,78 10 400 309,30

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 207

152

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

4372 IRCANTEC 1 144 170,62

13 422 426,02 13 335 387,34

13 422 426,02 14 479 557,96 1 057 131,94

4373 Pôle emploi 2 621,00

121 368,60 118 747,60

121 368,60 121 368,60 0,00

4374 Protect sociale compl et retraites compl 69 021,84

1 135 952,01 1 106 949,94

1 135 952,01 1 175 971,78 40 019,77

4378 Autres organismes sociaux 1 966 952,67

25 280 072,83 25 356 728,91

25 280 072,83 27 323 681,58 2 043 608,75


161 935 637,94 162 225 344,10

161 935 637,94 175 476 707,70 13 541 069,76

43868 Autres 1 014 700,00

1 014 700,00 1 014 700,00 1 014 700,00 0,00


1 014 700,00 1 014 700,00 1 014 700,00 0,00


1 014 700,00 1 014 700,00 1 014 700,00 0,00


321 773 577,17 320 770 888,00

321 773 577,17 348 353 679,59 26 580 102,42

4421 Prélèvement à la source - Impôt surle

28 337 937,00 30 805 720,00

28 337 937,00 30 805 720,00 2 467 783,00


28 337 937,00 30 805 720,00 2 467 783,00

443321 Recettes -amiable 805 464,95 2 872 949,18 1 005 996,17

3 678 414,13 1 005 996,17

2 672 417,96


3 678 414,13 1 005 996,17

2 672 417,96

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 208

153

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


3 678 414,13 1 005 996,17

2 672 417,96

443421 Recettes - amiable 2 406,62 12 337 958,92 12 305 251,85

12 340 365,54 12 305 251,85

35 113,69

443426 Recettes - contentieux 56 500,00 56 500,00

56 500,00 56 500,00 0,00


12 396 865,54 12 361 751,85

35 113,69


12 396 865,54 12 361 751,85

35 113,69

4437 Centre national de gestion (C.N.G) 192 427,00 192 427,00

192 427,00 192 427,00 0,00


16 267 706,67 13 560 175,02

2 707 531,65

4452 Etat - TVA intra-communautaire due 137 388,71

674 589,09 593 336,49

674 589,09 730 725,20 56 136,11

44551 Etat - TVA à décaisser 484 977,00

3 637 028,00 3 195 251,00

3 637 028,00 3 680 228,00 43 200,00


3 637 028,00 3 195 251,00

3 637 028,00 3 680 228,00 43 200,00

44562 Etat - TVA déduct sur immobilisations 66 976,90 343 557,61 314 939,32

410 534,51 314 939,32

95 595,19

44566 TVA déduct sur autres biens et services

198 730,95 1 962 932,82 1 827 436,17

2 161 663,77 1 827 436,17

334 227,60

44567 Etat - crédit de TVA à reporter 12 450,00 12 450,00

12 450,00 12 450,00 0,00

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 209

154

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


2 584 648,28 2 154 825,49

429 822,79

44571 Etat - TVA collectée 639 079,72

5 938 688,64 5 994 878,01

5 938 688,64 6 633 957,73 695 269,09


5 938 688,64 5 994 878,01

5 938 688,64 6 633 957,73 695 269,09

445888 Taxes chiffre d'aff à régul ou attente 307 984,00 307 984,00 307 984,00




12 569 246,16 12 246 274,99

12 834 954,01 13 507 720,42 672 766,41

4471 Taxe sur les salaires 2 174 824,00

58 900 290,49 58 326 331,49

58 900 290,49 60 501 155,49 1 600 865,00

4478 Autres impôts et taxes 90 220,00

92 768,00 4 427,81

92 768,00 94 647,81 1 879,81


58 993 058,49 58 330 759,30

58 993 058,49 60 595 803,30 1 602 744,81

4487 Etat - produits à recevoir 4 920 738,50 3 000 551,50 5 000 536,72

7 921 290,00 5 000 536,72

2 920 753,28


7 921 290,00 5 000 536,72

2 920 753,28


118 304 128,25 119 943 466,03

124 354 946,17 123 469 955,46

884 990,71

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 210

155

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

451 DNA et SIC (lettre A) 3 917 232,91 48 702 227,76

3 917 232,91 48 702 227,76 44 784 994,85

454 Ecol instit form prof param sag-femme 20 080 466,70 19 630 720,74

20 080 466,70 19 630 720,74

449 745,96

455 Groupt Hospitalier de Territoire (GHT) G

1 066 418,00 1 066 418,00

1 066 418,00 1 066 418,00 0,00

4568 Autr activ art L312-1 du CASF (lettre P)

4 776 592,02 5 997 777,77

4 776 592,02 5 997 777,77 1 221 185,75


4 776 592,02 5 997 777,77 1 221 185,75


29 840 709,63 75 397 144,27 45 556 434,64

4621 Créances cess immob - amiable 2 201 128,40 45 307 130,00 47 491 628,40

47 508 258,40 47 491 628,40

16 630,00


47 508 258,40 47 491 628,40

16 630,00

46311 Fonds gérés par mandat judicia ou direct 1 180 568,76

2 830 355,96 1 869 222,62

2 830 355,96 3 049 791,38 219 435,42


2 830 355,96 1 869 222,62

2 830 355,96 3 049 791,38 219 435,42

46321 Fonds reçus ou dépos hospital hébergés 16 818,78

52 832,28 68 887,90

52 832,28 85 706,68 32 874,40


52 832,28 68 887,90

52 832,28 85 706,68 32 874,40

46331 Autres fonds en dépôt - pécule 25 798,50 25 798,50

25 798,50 25 798,50 0,00

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 211

156

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


25 798,50 25 798,50 0,00

46341 Masse prélevts opérés sur ressourcesmal 5 653,11

756,79 19 322,05

756,79 24 975,16 24 218,37

46343 Mesures conservatoires-avances de frais

1 000,00 6 686,49 7 686,49

7 686,49 7 686,49 0,00


7 443,28 27 008,54

8 443,28 32 661,65 24 218,37


2 916 430,02 1 990 917,56

2 917 430,02 3 193 958,21 276 528,19

466 Excédt de verSEMent 1 118 585,18

4 886 429,65 5 366 810,72

4 886 429,65 6 485 395,90 1 598 966,25

4671 Autr cptes créditeurs-créditeurs divers 2 220 728,90

26 878 348,70 29 910 558,27

26 878 348,70 32 131 287,17 5 252 938,47

46721 Débiteurs divers - amiable 26 299 266,80 165 967 305,63 168 989 226,99

192 266 572,43 168 989 226,99

23 277 345,44

46726 Débiteurs divers - contentieux 1 211 286,31 1 580 981,52 1 778 629,21

2 792 267,83 1 778 629,21

1 013 638,62


195 058 840,26 170 767 856,20

24 290 984,06

467411 Redevance due par les PH - amiable 909 245,42 4 751 924,43 4 149 674,84

5 661 169,85 4 149 674,84

1 511 495,01

467416 Redevance due par les PH - contentieux

3 858,15 142 240,97 119 068,04

146 099,12 119 068,04

27 031,08


5 807 268,97 4 268 742,88

1 538 526,09

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 212

157

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


5 807 268,97 4 268 742,88

1 538 526,09

4675 Taxe d'apprentissage 35 375,00 36 176,43

35 375,00 36 176,43 801,43


199 356 176,25 204 983 333,78

227 779 832,93 207 204 062,68

20 575 770,25

4687 Autres produits à recevoir 13 754 071,32 18 368 032,13 21 212 789,79

32 122 103,45 21 212 789,79

10 909 313,66


32 122 103,45 21 212 789,79

10 909 313,66


270 834 198,05 281 045 480,25

315 214 054,45 285 587 834,98

29 626 219,47

4711 Verst des régisseurs 5 107 422,04 5 107 737,18

5 107 422,04 5 107 737,18 315,14

4712 Viremts réimputés 71 755,19

717 415,07 745 636,04

717 415,07 817 391,23 99 976,16

4713 Recettes percues avant émission titres 23 805,32

1 064 468,25 1 041 408,81

1 064 468,25 1 065 214,13 745,88

471411 Excédent à réimputer - pers physiques 87 462,37

1 044 784,26 979 907,84

1 044 784,26 1 067 370,21 22 585,95

471412 Excédent à réimputer - personnes morales 386 488,67

79 056 812,94 79 169 508,44

79 056 812,94 79 555 997,11 499 184,17


80 101 597,20 80 149 416,28

80 101 597,20 80 623 367,32 521 770,12

47143 Flux d'encaissements à réimputer 16 994,21

390 004,50 438 150,14

390 004,50 455 144,35 65 139,85

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 213

158

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


80 491 601,70 80 587 566,42

80 491 601,70 81 078 511,67 586 909,97

47172 Recettes relevé BDF - Héra 511 056,69

309 689 587,02 309 671 714,95

309 689 587,02 310 182 771,64 493 184,62


309 689 587,02 309 671 714,95

309 689 587,02 310 182 771,64 493 184,62

4718 Autres recettes à régulariser 2 092 848,09

1 086 634 627,99 1 087 196 065,96

1 086 634 627,99 1 089 288 914,05 2 654 286,06


1 483 705 122,07 1 484 350 129,36

1 483 705 122,07 1 487 540 539,90 3 835 417,83

4721 Dép sans mandatement préalable 69 143 537,70 69 143 537,70

69 143 537,70 69 143 537,70 0,00

4722 DACR commission carte bancaire 9 072,61 9 072,61

9 072,61 9 072,61 0,00

4728 DACR - autres dépenses à régul 60 706,44 313 011 543,88 313 070 801,52

313 072 250,32 313 070 801,52

1 448,80


382 224 860,63 382 223 411,83

1 448,80

4781 Frais de poursuites rattachés 353,86 353,86

353,86 353,86 0,00

4784 Arrondis sur déclarations de TVA 7,19 7,19

7,19 7,19 0,00

Sous Total compte 478 361,05 361,05

361,05 361,05 0,00


1 865 869 637,31 1 866 573 902,24

1 865 930 343,75 1 869 764 312,78 3 833 969,03

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 214

159

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

4817 Indemnités de renégo et de refina dette

7 622 807,00 695 760,00

7 950 000,00 15 572 807,00 695 760,00

14 877 047,00


7 950 000,00 15 572 807,00 695 760,00

14 877 047,00

486 Charges constatées d'avance 665 149,86 568 721,27 665 149,86

1 233 871,13 665 149,86

568 721,27

487 Produits constatés d'avance 31 569 583,40

31 569 583,40 37 427 421,73

31 569 583,40 68 997 005,13 37 427 421,73


32 138 304,67 38 788 331,59

7 950 000,00 48 376 261,53 70 357 914,99 21 981 653,46

491 Dépréciat comptes de redevables 32 341 671,90

10 544 337,67 10 532 485,22

10 544 337,67 42 874 157,12 32 329 819,45


10 544 337,67 10 532 485,22

10 544 337,67 42 874 157,12 32 329 819,45

Total classe 4 255 428 805,89 300 970 980,40

5 069 170 359,38 5 067 372 629,30

7 950 000,00 5 332 549 165,27 5 368 343 609,70

285 898 792,90 321 693 237,33

5115 Cartes bancaires à l'encaisSEMent 2 890 039,65 2 890 039,65

2 890 039,65 2 890 039,65 0,00

51172 Chèques impayés 6 299,55 18 983,63 19 893,74

25 283,18 19 893,74

5 389,44

51175 Cartes bancaires impayées 23,19 23,19

23,19 23,19 0,00

51178 Autres valeurs impayées 22 508,06 22 508,06

22 508,06 22 508,06 0,00


47 814,43 42 424,99

5 389,44

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 215

160

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

5118 Autres valeurs à l'encaisSEMent 865,55 431 255,65 432 121,20

432 121,20 432 121,20 0,00


3 369 975,28 3 364 585,84

5 389,44

515 Compte au trésor 3 963,50 2 209 706 150,34 2 206 179 668,60

2 209 710 113,84 2 206 179 668,60

3 530 445,24

5192 Avances de trésorerie 20 617 727,96 60 247 188,34

20 617 727,96 60 247 188,34 39 629 460,38

51931 Lignes de crédit de trésorerie 10 665 000,00

763 150 000,00 752 485 000,00

763 150 000,00 763 150 000,00 0,00


763 150 000,00 752 485 000,00

763 150 000,00 763 150 000,00 0,00


783 767 727,96 812 732 188,34

783 767 727,96 823 397 188,34 39 629 460,38


2 996 836 688,48 3 022 276 442,78

2 996 847 817,08 3 032 941 442,78 36 093 625,70

5411 Disponibilites chez régisseurs d'avances

114 923,20 602 372,85 604 516,05

717 296,05 604 516,05

112 780,00

5412 Disponibilités régisseurs de recettes 2 175,00 2 175,00 2 175,00


719 471,05 604 516,05

114 955,00


719 471,05 604 516,05

114 955,00

580 Opérations d'ordre budgétaires 20 839 655,95 20 839 655,95

20 839 655,95 20 839 655,95 0,00

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 216

161

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

584 Encaissements chèques par lecture opt 1 135 275,50

68 956 487,36 68 185 578,17

68 956 487,36 69 320 853,67 364 366,31

585 Encaissements par la procédure NOE 1 388 221,10 147 612 177,91 148 100 201,68

149 000 399,01 148 100 201,68

900 197,33

5871 Encaissement par régies à ventiler 1 088 429,39 1 088 429,39

1 088 429,39 1 088 429,39 0,00


1 088 429,39 1 088 429,39 0,00

588 Autres virements internes 22 826 741,32 22 826 741,32

22 826 741,32 22 826 741,32 0,00


261 323 491,93 261 040 606,51

262 711 713,03 262 175 882,01

535 831,02

Total classe 5 1 516 447,90 11 800 275,50

3 258 762 553,26 3 283 921 565,34

3 260 279 001,16 3 295 721 840,84

4 550 987,01 39 993 826,69

60211 Spécial pharm avec AMM 45 227 280,07 454 908,83

45 227 280,07 454 908,83

44 772 371,24

60212 Spécial pharm avec AMM 78 606 534,99 496 278,05

78 606 534,99 496 278,05

78 110 256,94

60213 Spécialités pharmaceutiques sous ATU 13 240 514,13 546 421,67

13 240 514,13 546 421,67

12 694 092,46

60216 Fluides et gaz médicaux 1 249 516,70 47 746,23

1 249 516,70 47 746,23

1 201 770,47

60217 Produits de base 248 487,31 625,01

248 487,31 625,01

247 862,30

60218 Autres prodruits pharm à usage médi 7 583 230,49 75 736,61

7 583 230,49 75 736,61

7 507 493,88

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 217

162

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


146 155 563,69 1 621 716,40

144 533 847,29

60221 Dispositifs médicaux non stér usag uniq

14 692 740,16 263 527,10

14 692 740,16 263 527,10

14 429 213,06

602221 Parentéral 4 276 229,99 41 622,51

4 276 229,99 41 622,51

4 234 607,48

602222 Digestif 1 424 232,82 6 901,79

1 424 232,82 6 901,79

1 417 331,03

602223 Génito-urinaire 1 491 691,93 16 164,66

1 491 691,93 16 164,66

1 475 527,27

602224 Respiratoire 1 889 264,83 33 886,21

1 889 264,83 33 886,21

1 855 378,62

602225 Autres abords 5 321 829,31 108 215,79

5 321 829,31 108 215,79

5 213 613,52


14 403 248,88 206 790,96

14 196 457,92

60223 Dispositifs médicaux stériles autres 19 851 634,70 383 553,59

19 851 634,70 383 553,59

19 468 081,11

60224 Fournitures labo disposit diag in vitro

1 204 190,02 38 061,78

1 204 190,02 38 061,78

1 166 128,24

602261 DMI liste article L162-22-7 du CSS 34 049 310,78 560 042,78

34 049 310,78 560 042,78

33 489 268,00

602268 Autres DMI 13 845 819,91 368 223,48

13 845 819,91 368 223,48

13 477 596,43


47 895 130,69 928 266,26

46 966 864,43

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 218

163

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

60227 Dispositifs médicaux pour dialyse 1 633 212,94 69 696,24

1 633 212,94 69 696,24

1 563 516,70

60228 Autres dispositifs médicaux 829 073,22 46 959,82

829 073,22 46 959,82

782 113,40


100 509 230,61 1 936 855,75

98 572 374,86

6023 Alimentation 8 052 720,75 176 588,02

8 052 720,75 176 588,02

7 876 132,73

60262 Produits d'entretien 231 385,30 4 780,51

231 385,30 4 780,51

226 604,79

60263 Fournitures d'atelier 33 566,73 33 566,73

33 566,73 33 566,73 0,00

60265 Fournitures bureau et inform 770 698,06 18 561,55

770 698,06 18 561,55

752 136,51

602661 Couches alèses produits absorbants 461 394,49 37 523,17

461 394,49 37 523,17

423 871,32

602662 Petit matériel hôtelier 2 737 602,13 106 766,16

2 737 602,13 106 766,16

2 630 835,97

602663 Linge et habillement 2 334 057,47 142 875,22

2 334 057,47 142 875,22

2 191 182,25


5 533 054,09 287 164,55

5 245 889,54


6 568 704,18 344 073,34

6 224 630,84


261 286 219,23 4 079 233,51

257 206 985,72

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 219

164

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

603211 Variat stks spéc pharm amm non mention

4 489 865,86 4 586 590,00

4 489 865,86 4 586 590,00 96 724,14

603212 Variat stks spéc pharm amm L162_22_7CSS

3 975 673,63 5 358 342,97

3 975 673,63 5 358 342,97 1 382 669,34

603213 Variat stks spéc pharm sous atu 1 144 644,36 775 945,79

1 144 644,36 775 945,79

368 698,57

603216 Variat stcks fluides et gaz médicaux 161 542,12 143 659,28

161 542,12 143 659,28

17 882,84

603217 Variation stks produits de base 28 257,51 27 368,63

28 257,51 27 368,63

888,88

603218 Variat stcks aut prod pharm prod méd 606 644,99 644 424,01

606 644,99 644 424,01 37 779,02


10 406 628,47 11 536 330,68 1 129 702,21

603221 Dispositifs médicaux non stér à usaguni

1 368 249,78 1 489 761,52

1 368 249,78 1 489 761,52 121 511,74

6032221 Parentéral 440 629,05 431 219,18

440 629,05 431 219,18

9 409,87

6032222 Digestif 87 635,68 98 499,67

87 635,68 98 499,67 10 863,99

6032223 Génito-urinaire 102 065,25 112 055,83

102 065,25 112 055,83 9 990,58

6032224 Respiratoire 183 954,76 198 455,35

183 954,76 198 455,35 14 500,59

6032225 Autres abords 343 501,13 339 081,09

343 501,13 339 081,09

4 420,04

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 220

165

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


1 157 785,87 1 179 311,12 21 525,25

603223 Dispositifs médicaux stériles autres 3 282 611,39 3 414 176,25

3 282 611,39 3 414 176,25 131 564,86

603224 Fournitures pour labo dispos diag invit

86 495,13 101 702,44

86 495,13 101 702,44 15 207,31

603227 Dispositifs médicaux pour dialyse 72 898,30 95 616,48

72 898,30 95 616,48 22 718,18

603228 Autres dispositifs médicaux 167 676,35 142 936,59

167 676,35 142 936,59

24 739,76


6 135 716,82 6 423 504,40 287 787,58

60323 Variat stcks alimentation stockable 247 341,55 316 246,96

247 341,55 316 246,96 68 905,41

603262 Variation stks produits d'entretien 17 804,69 27 977,58

17 804,69 27 977,58 10 172,89

603263 Variation stks fournitures d'atelier 30 518,44 35 002,12

30 518,44 35 002,12 4 483,68

603265 Variat stks fournit bureau et informat

122 612,45 135 629,87

122 612,45 135 629,87 13 017,42

6032661 Variat stcks couches alèse prod absor 11 639,23 12 623,39

11 639,23 12 623,39 984,16

6032662 Variat stcks petit matériel hôtelier 177 509,05 205 204,96

177 509,05 205 204,96 27 695,91

6032663 Variat stcks linge et habillement 191 601,71 245 146,26

191 601,71 245 146,26 53 544,55

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 221

166

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


380 749,99 462 974,61 82 224,62


551 685,57 661 584,18 109 898,61


17 341 372,41 18 937 666,22 1 596 293,81


17 341 372,41 18 937 666,22 1 596 293,81

60611 Eau et assainisSEMent 1 531 170,92 3 105,16

1 531 170,92 3 105,16

1 528 065,76

60612 Energie - électricité 10 204 969,34 1 505 231,85

10 204 969,34 1 505 231,85

8 699 737,49

60618 Autres fournitures non stockables 3 822 622,76 614 195,13

3 822 622,76 614 195,13

3 208 427,63


15 558 763,02 2 122 532,14

13 436 230,88

60621 Combustibles et carburants 585 488,11 64 305,98

585 488,11 64 305,98

521 182,13

60622 Produits d'entretien 102 276,65 936,00

102 276,65 936,00

101 340,65

60623 Fournitures d'atelier 575 464,31 66 218,09

575 464,31 66 218,09

509 246,22

60624 Fournitures scol éduc et loisirs 101 589,92 1 145,01

101 589,92 1 145,01

100 444,91

60625 Fournit bureau et informat 632 012,39 39 535,12

632 012,39 39 535,12

592 477,27

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 222

167

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

606262 Petit matériel hôtelier 961 010,24 110 347,28

961 010,24 110 347,28

850 662,96

606263 Linge et habillement 2 404 586,77 86 391,22

2 404 586,77 86 391,22

2 318 195,55


3 365 597,01 196 738,50

3 168 858,51


5 362 428,39 368 878,70

4 993 549,69

6063 Alimentation non stockable 214 403,10 15 175,12

214 403,10 15 175,12

199 227,98

6066 Fournitures médicales 43 312 402,77 3 310 519,16

43 312 402,77 3 310 519,16

40 001 883,61

6068 Autres achts non stckés matières fournit

1 262,10 1 262,10 1 262,10


64 449 259,38 5 817 105,12

58 632 154,26

6097 Rrro sur achats de marchandises 18 609,33 321 837,99

18 609,33 321 837,99 303 228,66


18 609,33 321 837,99 303 228,66


343 095 460,35 29 155 842,84

313 939 617,51

61113 Laboratoires 10 791 026,51 2 664 992,00

10 791 026,51 2 664 992,00

8 126 034,51

61118 Autres prestations 17 257 383,73 1 718 376,34

17 257 383,73 1 718 376,34

15 539 007,39

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 223

168

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


28 048 410,24 4 383 368,34

23 665 041,90


28 048 410,24 4 383 368,34

23 665 041,90

61221 Mat informatique 167 647,79 28 904,79

167 647,79 28 904,79

138 743,00

61223 Matériel biomédical 1 060 097,20 179 339,97

1 060 097,20 179 339,97

880 757,23


1 227 744,99 208 244,76

1 019 500,23

61231 Part fonctionnement - contrat de P.P.P.

9 423 367,93 688 851,21

9 423 367,93 688 851,21

8 734 516,72


9 423 367,93 688 851,21

8 734 516,72


10 651 112,92 897 095,97

9 754 016,95

613151 Informatique 151 422,44 151 422,44 151 422,44

613152 Equipts 1 575 432,30 604 273,36

1 575 432,30 604 273,36

971 158,94

613158 Aut locat mobil à caract médical 313 771,29 11 417,26

313 771,29 11 417,26

302 354,03


2 040 626,03 615 690,62

1 424 935,41


2 040 626,03 615 690,62

1 424 935,41

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 224

169

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

61322 Locations immobilières 2 010 964,43 2 010 964,43 2 010 964,43

613251 Informatique 1 483 683,01 187 712,29

1 483 683,01 187 712,29

1 295 970,72

613252 Equipts 37 295,70 37 295,70 37 295,70

613253 Mat de transport 732 092,94 34 170,25

732 092,94 34 170,25

697 922,69

613258 Aut locat mobil à caract non médical 879 222,98 77 301,20

879 222,98 77 301,20

801 921,78


3 132 294,63 299 183,74

2 833 110,89


5 143 259,06 299 183,74

4 844 075,32


7 183 885,09 914 874,36

6 269 010,73

614 Charges locatives et de copropriété 2 236 651,70 2 236 651,70 2 236 651,70

615151 Matériel et outillage médicaux 3 263 299,02 721 014,85

3 263 299,02 721 014,85

2 542 284,17


3 263 299,02 721 014,85

2 542 284,17

615161 Informatique à caractère médical 2 421 223,76 223 835,16

2 421 223,76 223 835,16

2 197 388,60

615162 Mat médical 11 023 257,85 1 733 600,45

11 023 257,85 1 733 600,45

9 289 657,40

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 225

170

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

615168 Maintenance - autres 520 201,97 93 458,49

520 201,97 93 458,49

426 743,48


13 964 683,58 2 050 894,10

11 913 789,48


17 227 982,60 2 771 908,95

14 456 073,65

61522 Entretien et réparations sur biens immob

3 208 786,20 475 077,41

3 208 786,20 475 077,41

2 733 708,79

615252 Mat de transport 124 308,49 5 311,79

124 308,49 5 311,79

118 996,70

615253 Matériel et mobilier de bureau 4 396,02 366,03

4 396,02 366,03

4 029,99

615258 Autres matériels et outillages 2 025 554,43 27 655,46

2 025 554,43 27 655,46

1 997 898,97


2 154 258,94 33 333,28

2 120 925,66

615261 Informatique 2 475 428,81 152 841,81

2 475 428,81 152 841,81

2 322 587,00

615268 Maintenance -autres 9 084 461,18 1 242 600,41

9 084 461,18 1 242 600,41

7 841 860,77


11 559 889,99 1 395 442,22

10 164 447,77


16 922 935,13 1 903 852,91

15 019 082,22


34 150 917,73 4 675 761,86

29 475 155,87

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 226

171

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

6161 Multirisques 415 202,35 415 202,35 415 202,35

6163 Assurance transport 354 170,60 354 170,60 354 170,60

6165 Responsabilité civile 3 597 771,53 708,50

3 597 771,53 708,50

3 597 063,03

61688 Autres risques 490,61 490,61 490,61

Sous Total compte 6168 490,61 490,61 490,61

Sous Total compte 616 4 367 635,09 708,50

4 367 635,09 708,50

4 366 926,59

6181 Documentation générale 2 964,10 14,61

2 964,10 14,61

2 949,49

6183 Documentation technique 214 341,30 45,49

214 341,30 45,49

214 295,81

6184 Concours divers -cotisations 869 829,06 22 830,00

869 829,06 22 830,00

846 999,06

6185 Frais de coll sémin confér congrés 206 339,63 75 888,87

206 339,63 75 888,87

130 450,76

6186 Frais de recrutement de personnel 1 015,10 1 015,10 1 015,10


1 294 489,19 98 778,97

1 195 710,22


87 933 101,96 10 970 588,00

76 962 513,96

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 227

172

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

62113 Personnel médical 305 442,40 305 442,40 305 442,40

62114 Personnel paramédical 1 674 768,69 513 173,35

1 674 768,69 513 173,35

1 161 595,34


1 980 211,09 513 173,35

1 467 037,74

62151 Personnel non médical 334 334,11 95 913,03

334 334,11 95 913,03

238 421,08

62152 Personnel médical 522 910,06 243 419,93

522 910,06 243 419,93

279 490,13


857 244,17 339 332,96

517 911,21


2 837 455,26 852 506,31

1 984 948,95

6223 Médecins (consultants exceptionnels) 313 545,00 22 730,50

313 545,00 22 730,50

290 814,50

62252 régisseurs 4 330,00 4 330,00 4 330,00


62261 Com aux comptes miss légale L.614-16CSP

436 624,80 268 560,00

436 624,80 268 560,00

168 064,80

62268 Autres 455 558,81 150 630,00

455 558,81 150 630,00

304 928,81


892 183,61 419 190,00

472 993,61

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 228

173

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

6227 Frais d'actes et contentieux 65 309,78 4 320,00

65 309,78 4 320,00

60 989,78

6228 Divers 1 909 807,97 1 131 146,20

1 909 807,97 1 131 146,20

778 661,77


3 185 176,36 1 577 386,70

1 607 789,66

6231 Annonces et insertions 120 733,37 324,00

120 733,37 324,00

120 409,37

6236 Brochures dépliants 839 268,52 48 061,84

839 268,52 48 061,84

791 206,68

6237 Publications 34 508,62 34 508,62 34 508,62


994 510,51 48 385,84

946 124,67

6243 Transports entre établissements 45 189,81 45 189,81 45 189,81

6245 Transports d'usagers 4 357 253,94 521 795,76

4 357 253,94 521 795,76

3 835 458,18

6247 Transports collectifs du personnel 14 046,25 14 046,25 14 046,25

6248 Transports-divers 474 594,98 59 302,02

474 594,98 59 302,02

415 292,96


4 891 084,98 581 097,78

4 309 987,20

6251 Voyages et déplacements 348 712,12 27 045,08

348 712,12 27 045,08

321 667,04

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 229

174

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

6255 Frais de déménagement 34 935,42 2 790,00

34 935,42 2 790,00

32 145,42

6256 Missions 595,47 595,47 595,47

6257 Réceptions 112 116,40 11 203,36

112 116,40 11 203,36

100 913,04


496 359,41 41 038,44

455 320,97

6261 Liaisons informatiques ou spécialisées

323 419,07 323 419,07 323 419,07

6263 Affranchissements 1 562 937,98 158 039,70

1 562 937,98 158 039,70

1 404 898,28

6265 Téléphonie 436 064,93 18 780,80

436 064,93 18 780,80

417 284,13


2 322 421,98 176 820,50

2 145 601,48

627 Services bancaires et assimilés 1 182 076,87 523 600,43

1 182 076,87 523 600,43

658 476,44

6281 Blanchissage à l'extérieur 16 537,68 1 336,92

16 537,68 1 336,92

15 200,76

6283 Nettoyage à l'extérieur 12 969 595,93 1 108 993,56

12 969 595,93 1 108 993,56

11 860 602,37

6284 Informatique 1 375 209,83 35 256,04

1 375 209,83 35 256,04

1 339 953,79

6285 Prestations service à caractère éducatif

877,58 877,58 877,58

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 230

175

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

6288 Autres prestations diverses 10 138 007,51 669 239,97

10 138 007,51 669 239,97

9 468 767,54


24 500 228,53 1 814 826,49

22 685 402,04


40 409 313,90 5 615 662,49

34 793 651,41

63111 Persel non médical 42 705 872,93 7 137 923,59

42 705 872,93 7 137 923,59

35 567 949,34

63112 Personnel médical 17 354 746,57 2 205 762,12

17 354 746,57 2 205 762,12

15 148 984,45


60 060 619,50 9 343 685,71

50 716 933,79


60 060 619,50 9 343 685,71

50 716 933,79

63311 Persel non médical 5 947 979,67 7 788,43

5 947 979,67 7 788,43

5 940 191,24

63312 Personnel médical 2 571 936,42 23 484,73

2 571 936,42 23 484,73

2 548 451,69


8 519 916,09 31 273,16

8 488 642,93

6332 Alloc logement 2 136 713,55 8 288,55

2 136 713,55 8 288,55

2 128 425,00

63331 Persel non médical 11 736 359,03 615 274,80

11 736 359,03 615 274,80

11 121 084,23


405 147,93 3 533,29

401 614,64

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 231

176

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


12 141 506,96 618 808,09

11 522 698,87

6334 Centre national de gestion 192 427,00 192 427,00 192 427,00

6335 Fonds insert perso handicap fonct pub 1 940 690,24 1 014 700,00

1 940 690,24 1 014 700,00

925 990,24

6336 Fonds pour l'emploi hospitalier 2 375 229,79 3 313,41

2 375 229,79 3 313,41

2 371 916,38

63381 Persel non médical 119,39 0,09

119,39 0,09

119,30


119,39 0,09

119,30


27 306 603,02 1 676 383,30

25 630 219,72

63512 Taxes foncières 105 107,00 105 107,00 105 107,00

63513 Autres impôts locaux 30 840,00 30 840,00 30 840,00


6353 Impôts indirects 1 104,00 552,00

1 104,00 552,00

552,00

Sous Total compte 635 137 051,00 552,00

137 051,00 552,00

136 499,00

637 Autres impôts tax verst sur rému autorg

143 974,64 1 996,00

143 974,64 1 996,00

141 978,64

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 232

177

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


87 648 248,16 11 022 617,01

76 625 631,15

64111 Rémunération principale 264 439 341,45 22 256,00

264 439 341,45 22 256,00

264 417 085,45

64112 Indemnité de résidence 8 075 197,66 8 075 197,66 8 075 197,66

64113 Prime de service 27 779 269,63 9 181 141,17

27 779 269,63 9 181 141,17

18 598 128,46

64114 Nouvelle bonification indiciaire (NBI)

2 059 255,42 2 059 255,42 2 059 255,42

64115 Supplément familial 2 758 412,21 2 758 412,21 2 758 412,21

641171 IFTS 7 305 839,30 447 970,32

7 305 839,30 447 970,32

6 857 868,98

641172 Astreintes 1 848 930,44 137 138,48

1 848 930,44 137 138,48

1 711 791,96

641173 Indemnité dégressive 257 632,36 153 430,00

257 632,36 153 430,00

104 202,36

641178 Autres indemnités 51 602 756,64 1 824 002,75

51 602 756,64 1 824 002,75

49 778 753,89


61 015 158,74 2 562 541,55

58 452 617,19


366 126 635,11 11 765 938,72

354 360 696,39


9 221 090,46 78 000,00

9 143 090,46

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 233

178

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

64132 Indemnité de résidence 279 254,18 279 254,18 279 254,18

64133 Prime de service 715,87 715,87 715,87

64135 Supplément familial 107 385,01 107 385,01 107 385,01

641371 Indemnités horaires pour travaux supplém

16 566,87 578,75

16 566,87 578,75

15 988,12

641372 Astreintes 69 373,42 6 747,95

69 373,42 6 747,95

62 625,47

641378 Autres indemnités 2 234 909,67 35 937,80

2 234 909,67 35 937,80

2 198 971,87


2 320 849,96 43 264,50

2 277 585,46


11 929 295,48 121 264,50

11 808 030,98


14 578 741,83 60 000,00

14 518 741,83



641571 IFTS 302 426,59 25 622,85

302 426,59 25 622,85

276 803,74

641572 Astreintes 38 942,53 3 277,58

38 942,53 3 277,58

35 664,95

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 234

179

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

641578 Autres indemnités 2 010 757,01 47 074,03

2 010 757,01 47 074,03

1 963 682,98


2 352 126,13 75 974,46

2 276 151,67


17 498 004,99 135 974,46

17 362 030,53

6416 Contrats soumis à dispo particul 520 439,62 750,47

520 439,62 750,47

519 689,15

6417 Apprentis 453 730,22 453 730,22 453 730,22

6419 Rembst rémunération persel non médical

47 951,07 877 404,06

47 951,07 877 404,06 829 452,99


396 576 056,49 12 901 332,21

383 674 724,28

642111 Rémunération principale 40 029 089,50 40 029 089,50 40 029 089,50

642112 Indemnités hors gardes et astreintes 3 160 145,73 3 160 145,73 3 160 145,73


642121 remuneration principale 16 679 512,30 55,59

16 679 512,30 55,59

16 679 456,71

642122 indemnités hors gardes et astreintes 2 042 795,23 2 042 795,23 2 042 795,23


18 722 307,53 55,59

18 722 251,94

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 235

180

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


61 911 542,76 55,59

61 911 487,17

642211 remuneration principale 4 410 587,34 4 410 587,34 4 410 587,34

642212 indemnités hors gardes et astreintes 156 969,14 156 969,14 156 969,14


642221 remuneration principale 99 612,96 99 612,96 99 612,96

642222 indemnités hors gardes et astreintes 570,81 570,81 570,81








CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 236

181

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit



642332 indemnités hors gardes et astreintes 1 097 111,59 1 097 111,59 1 097 111,59






642352 Attachés et attachés associés en CDD 125 494,80 125 494,80 125 494,80



64241 Rémun statut indemni access - internes

35 772 890,20 12 667,44

35 772 890,20 12 667,44

35 760 222,76

642421 Gardes des internes 4 593 293,08 303 962,72

4 593 293,08 303 962,72

4 289 330,36

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 237

182

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

642422 Astreintes des internes 1 505 228,67 94 424,96

1 505 228,67 94 424,96

1 410 803,71


6 098 521,75 398 387,68

5 700 134,07

64243 Rémun statut indem access - étudiants 4 418 685,45 7 268,87

4 418 685,45 7 268,87

4 411 416,58

64244 Garde des étudiants 1 265 354,25 91 786,77

1 265 354,25 91 786,77

1 173 567,48


47 555 451,65 510 110,76

47 045 340,89

64251 Perman sur place integ oblig serv 7 036 456,22 487 315,52

7 036 456,22 487 315,52

6 549 140,70

64252 Perm sur place temps travail addition 740 210,82 232 812,96

740 210,82 232 812,96

507 397,86

642531 Indemnités forfaitaires de base 1 838 901,28 119 545,20

1 838 901,28 119 545,20

1 719 356,08

642532 Déplacements réalisés au cours astreinte

4 623 803,92 280 695,50

4 623 803,92 280 695,50

4 343 108,42


6 462 705,20 400 240,70

6 062 464,50


14 239 372,24 1 120 369,18

13 119 003,06

6426 Temps de travail additionnel de jour 2 536 788,55 558 999,66

2 536 788,55 558 999,66

1 977 788,89

6428 Autres rému persel médical 2 430 736,44 1 143 708,00

2 430 736,44 1 143 708,00

1 287 028,44

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 238

183

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

6429 Rembst rémunération persel médical 8 058,34 317 056,37

8 058,34 317 056,37 308 998,03


151 427 025,37 3 650 299,56

147 776 725,81

64511 Cotisations à l'URSSAF 49 966 570,38 76 679,30

49 966 570,38 76 679,30

49 889 891,08

64513 Cotisations aux caisses de retraite 1 468 641,21 6 651,59

1 468 641,21 6 651,59

1 461 989,62

64515 Cotisations à la CNRACL 84 568 760,48 95 200,63

84 568 760,48 95 200,63

84 473 559,85

64516 Cotisations au RAFP 2 810 209,29 210 521,15

2 810 209,29 210 521,15

2 599 688,14

64518 Cotisat autres organismes sociaux 128 160,14 10 273,96

128 160,14 10 273,96

117 886,18

64519 Rembst charg séc soc prév persel nonméd

149 704,13 450 412,17

149 704,13 450 412,17 300 708,04


139 092 045,63 849 738,80

138 242 306,83

64521 Cotisations à l'URSSAF 36 492 304,09 351 900,14

36 492 304,09 351 900,14

36 140 403,95

64523 Cotisations aux caisses de retraite 7 755 534,49 57 548,83

7 755 534,49 57 548,83

7 697 985,66

64526 Cotisations au RAFP 127 144,00 127 144,00 127 144,00

64529 Rembst charg séc soc prév persel méd 1 070,09 1 070,09 1 070,09

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 239

184

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


44 374 982,58 410 519,06

43 964 463,52


183 467 028,21 1 260 257,86

182 206 770,35

64713 Alloc chômage 1 539 746,10 108 379,13

1 539 746,10 108 379,13

1 431 366,97

64715 Médecine du travail pharmacie 298 622,29 298 622,29 298 622,29

647181 Carte de transport 274 036,65 15 996,34

274 036,65 15 996,34

258 040,31

6471841 Gestion en interne 6 186 586,22 445 745,06

6 186 586,22 445 745,06

5 740 841,16


6 186 586,22 445 745,06

5 740 841,16


6 460 622,87 461 741,40

5 998 881,47


8 298 991,26 570 120,53

7 728 870,73

64722 Fonds de solidarité 270 800,59 333,93

270 800,59 333,93

270 466,66

64723 Alloc chômage 275 939,96 23 359,82

275 939,96 23 359,82

252 580,14

647281 Carte de transport 52 571,08 1 853,21

52 571,08 1 853,21

50 717,87


52 571,08 1 853,21

50 717,87

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 240

185

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


599 311,63 25 546,96

573 764,67


8 898 302,89 595 667,49

8 302 635,40

6481 Indemnités aux ministres des cultes 31 310,95 109,45

31 310,95 109,45

31 201,50


335 744,79 13 305,99

322 438,80


28 117,06 4 224,64

23 892,42


363 861,85 17 530,63

346 331,22

64881 Personnel non médical 1 763 013,56 94 354,18

1 763 013,56 94 354,18

1 668 659,38



1 857 641,45 94 354,18

1 763 287,27


2 252 814,25 111 994,26

2 140 819,99


742 621 227,21 18 519 551,38

724 101 675,83

6523 Contributions aux GCS 397 259,00 397 259,00 397 259,00


CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 241

186

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

653 Contributions aux groupements hospitalie

367 233,05 115 945,67

367 233,05 115 945,67

251 287,38

6541 Créances admises en non-valeur 9 378 795,03 9 378 795,03 9 378 795,03

6542 Créances éteintes 130 938,13 130 938,13 130 938,13


6571 Subv assoc particip à vie social usagers

12 200,00 12 200,00 12 200,00

6578 Autres subv 1 546 973,01 370 185,50

1 546 973,01 370 185,50

1 176 787,51


1 559 173,01 370 185,50

1 188 987,51

6582 Pécule 25 798,50 25 798,50 25 798,50

6585 ReverSEMent quote-part des radiologues

30 160,00 30 160,00 30 160,00

6586 Fonds de solidarité 5 579,00 50,00

5 579,00 50,00

5 529,00

6587 Participation frais stage ehesp 159 132,56 159 132,56 159 132,56

6588 Autres charges diverses de gestion coura

481 393,82 30 604,84

481 393,82 30 604,84

450 788,98


702 063,88 30 654,84

671 409,04

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 242

187

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


12 535 462,10 516 786,01

12 018 676,09

66111 Intérêts réglés à l'échéance 22 654 043,02 13 087,67

22 654 043,02 13 087,67

22 640 955,35

66112 Intérêts rattachement des ICNE 7 228 662,70 10 964 845,58

7 228 662,70 10 964 845,58 3 736 182,88


29 882 705,72 10 977 933,25

18 904 772,47

6615 Intérêts des comptes courants créditeurs

465 503,88 465 503,88 465 503,88

6618 Intérêts des autres dettes 3 113 765,07 344 290,12

3 113 765,07 344 290,12

2 769 474,95


33 461 974,67 11 322 223,37

22 139 751,30

668 Autres charges financières 15 679 778,89 179 576,28

15 679 778,89 179 576,28

15 500 202,61


49 141 753,56 11 501 799,65

37 639 953,91

6711 Intérets moratoires pénalites sur march

1 167,97 1 167,97 1 167,97

6712 Amendes fiscales et pénales 41 702,54 41 702,54 41 702,54

6718 Autres charg except sur opérat gestion

916 463,28 560,43

916 463,28 560,43

915 902,85


959 333,79 560,43

958 773,36

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 243

188

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

67218 Charges de personnel - autres 914 817,88 676,16

914 817,88 676,16

914 141,72


914 817,88 676,16

914 141,72

67228 Charges à caractère médical - autres 2 106 862,53 59 051,41

2 106 862,53 59 051,41

2 047 811,12


2 106 862,53 59 051,41

2 047 811,12

67238 Charg caract hôtelier et général autres

1 971 462,78 193 878,50

1 971 462,78 193 878,50

1 777 584,28


1 971 462,78 193 878,50

1 777 584,28


4 993 143,19 253 606,07

4 739 537,12

673 Titres annulés exercices antérieurs 19 041 188,44 19 041 188,44 19 041 188,44

675 Valeurs comptables éléments actif cédés

95 356,54 95 356,54 95 356,54

678 Autres charges exceptionnelles 8 389 369,20 8 389 369,20 8 389 369,20


33 478 391,16 254 166,50

33 224 224,66

68111 Immob incorporelles 2 759 498,02 2 759 498,02 2 759 498,02

68112 Immob corporelles 76 343 055,60 20 183 965,61

76 343 055,60 20 183 965,61

56 159 089,99

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 244

189

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


79 102 553,62 20 183 965,61

58 918 588,01

68151 Dotations aux provisions pour risques 9 572 620,69 422 000,00

9 572 620,69 422 000,00

9 150 620,69

681531 Personnel médical 2 122 870,78 2 122 870,78 2 122 870,78

681532 Personnel non médical 818 141,88 818 141,88 818 141,88


68158 DP - autres provisions pour charges 2 535 156,61 2 535 156,61 2 535 156,61


15 048 789,96 422 000,00

14 626 789,96

68174 Dot dépréciat créances 10 532 485,22 10 532 485,22 10 532 485,22



104 683 828,80 20 605 965,61

84 077 863,19

6861 DA - primes rembt obligations 40 625,00 40 625,00 40 625,00

6862 DA - charges financières à répartir 695 760,00 695 760,00 695 760,00

6865 Dp risques et charges financières 4 607 669,38 2 428 698,75

4 607 669,38 2 428 698,75

2 178 970,63

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 245

190

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


5 344 054,38 2 428 698,75

2 915 355,63

6871 DA - exceptionnels immobilisations 668 813,12 668 813,12 668 813,12

68742 Dot prov renouvell immob 20 418 586,00 20 418 586,00 20 418 586,00


6876 Dot dépréciat exceptionnelles 1 128 824,52 1 128 824,52 1 128 824,52



132 244 106,82 23 034 664,36

109 209 442,46

Total classe 6 1 529 107 065,22 110 591 678,24

1 529 107 065,22 110 591 678,24

1 426 017 361,44 7 501 974,46

706 Prestations de services 743 086,27 743 086,27 743 086,27

7071 Rétrocession de médicaments 2 196 149,19 36 599 872,72

2 196 149,19 36 599 872,72 34 403 723,53


2 196 149,19 36 599 872,72 34 403 723,53

70811 Logements 47 933,00 1 295 323,06

47 933,00 1 295 323,06 1 247 390,06

70812 Repas 356,25 655 969,80

356,25 655 969,80 655 613,55

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 246

191

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

70813 Crèches 145 287,03 1 471 341,47

145 287,03 1 471 341,47 1 326 054,44

70818 Autres 65 729,18 451 295,58

65 729,18 451 295,58 385 566,40


259 305,46 3 873 929,91 3 614 624,45

70821 Chambres 2 721,92 2 721,92 2 721,92

70822 Repas 2 744,70 2 744,70 2 744,70

70824 Majoration pour chambre particulière 1 358 276,68 7 833 192,61

1 358 276,68 7 833 192,61 6 474 915,93


1 358 276,68 7 838 659,23 6 480 382,55

7084 Mise à dispo persel facturée 953 189,74 7 910 501,51

953 189,74 7 910 501,51 6 957 311,77

7087 Rembst frais CRPA 196 152,16 1 879 796,18

196 152,16 1 879 796,18 1 683 644,02

70881 Redev commerciale loc télé prod audio 284 036,88 492 081,29

284 036,88 492 081,29 208 044,41

70888 Autres 1 113,20 126 143,01

1 113,20 126 143,01 125 029,81


285 150,08 618 224,30 333 074,22


3 052 074,12 22 121 111,13 19 069 037,01

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 247

192

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


5 248 223,31 59 464 070,12 54 215 846,81

731111 Groupes homogènes de séjour (GHS) 58 521 724,29 629 059 565,25

58 521 724,29 629 059 565,25 570 537 840,96

731113 Hospitalisation à domicile (GHT) 241 853,29 4 549 257,56

241 853,29 4 549 257,56 4 307 404,27

731114 IVG 107 380,83 1 369 707,13

107 380,83 1 369 707,13 1 262 326,30

731115 Prestation prélevt organes ou tissus 53 191,34 598 125,79

53 191,34 598 125,79 544 934,45


58 924 149,75 635 576 655,73 576 652 505,98

731121 Liste en sus MCO 6 384 624,39 88 291 727,99

6 384 624,39 88 291 727,99 81 907 103,60


6 384 624,39 88 291 727,99 81 907 103,60

73113 Prod médic facturés en sus séjours MCO

3 093 296,40 35 378 799,09

3 093 296,40 35 378 799,09 32 285 502,69

731141 Urgences (FAU) 15 766 419,00 15 766 419,00 15 766 419,00

731142 Prélev organes ou de tissus (cpo) 695 830,00 695 830,00 695 830,00

731143 Transpl organes greffe moelle osseuse 2 502 650,00 2 502 650,00 2 502 650,00

731144 Forfait activités isolées (FAI) 500 000,00 2 341 898,00

500 000,00 2 341 898,00 1 841 898,00

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 248

193

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

731145 FIFAQ 185 000,00 185 000,00 185 000,00


500 000,00 21 491 797,00 20 991 797,00

731151 Part activité dotation modulée à l activ

80 670,00 628 151,00

80 670,00 628 151,00 547 481,00

731155 Dotat missions intérêt gal MIG et AC-SSR 105 893,00 105 893,00 105 893,00

731156 Consultations et actes externes - SSR 37,98 465 276,94

37,98 465 276,94 465 238,96

731157 Forfait incit financière amélio qualSSR 20 360,00 20 360,00 20 360,00


80 707,98 1 219 680,94 1 138 972,96

731171 Dotation annuelle de financement PSY 200 000,00 64 243 441,00

200 000,00 64 243 441,00 64 043 441,00

731172 Dotation annuelle de financement SSR 462 498,00 21 850 306,00

462 498,00 21 850 306,00 21 387 808,00


662 498,00 86 093 747,00 85 431 249,00

731181 Dotations MIG - MCO 24 396 375,03 220 274 324,61

24 396 375,03 220 274 324,61 195 877 949,58

731182 Dotation AC - MCO 5 391 506,00 27 963 870,00

5 391 506,00 27 963 870,00 22 572 364,00


29 787 881,03 248 238 194,61 218 450 313,58

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 249

194

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

Sous Total compte 7311 99 433 157,55 1 116 290 602,36

99 433 157,55 1 116 290 602,36 1 016 857 444,81

73121 Consultations et actes externes MCO 2 707 789,54 71 247 119,35

2 707 789,54 71 247 119,35 68 539 329,81

73122 Forfait ATU 407 108,72 4 934 916,39

407 108,72 4 934 916,39 4 527 807,67

73124 Forfait sécur environ hospitalier (SE)

84 219,32 990 224,92

84 219,32 990 224,92 906 005,60

731251 Forf adm en env hosp prod prest listsus

216 668,91 1 255 527,20

216 668,91 1 255 527,20 1 038 858,29


216 668,91 1 255 527,20 1 038 858,29

73126 Forfaits techniques et assimilés 239 339,71 11 067 112,63

239 339,71 11 067 112,63 10 827 772,92

73127 Forfait prestation intermédiaire (FPI) 110,40 110,40 110,40

73128 Autres 7 451,07 106 028,23

7 451,07 106 028,23 98 577,16


3 662 577,27 89 601 039,12 85 938 461,85

7313 Participations au titre des détenus 33 324,58 749 784,30

33 324,58 749 784,30 716 459,72


103 129 059,40 1 206 641 425,78 1 103 512 366,38

73211 Médecine et spécialites médicales 2 962 958,04 22 630 741,60

2 962 958,04 22 630 741,60 19 667 783,56

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 250

195

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

73212 Chirurgie et spécialités chirurgicales

1 181 891,86 7 209 138,48

1 181 891,86 7 209 138,48 6 027 246,62

732131 Spécialités coûteuses 2 045 334,36 9 762 298,40

2 045 334,36 9 762 298,40 7 716 964,04


2 045 334,36 9 762 298,40 7 716 964,04

73214 Soins de suite et de réadaptation 5 346,00 91 357,20

5 346,00 91 357,20 86 011,20

73215 Ticket mod forfait hospital complet 18 360,00 414 744,00

18 360,00 414 744,00 396 384,00

73216 Chirurgie esthétique Art L.6322-1du CSP

12 616,67 379 784,47

12 616,67 379 784,47 367 167,80


6 226 506,93 40 488 064,15 34 261 557,22

732211 Hopital de jour 226 054,08 3 653 988,08

226 054,08 3 653 988,08 3 427 934,00

732212 Hopital de nuit 3 033,60 90 502,40

3 033,60 90 502,40 87 468,80


229 087,68 3 744 490,48 3 515 402,80

73222 Chirurgie ambulatoire 55 325,40 777 732,73

55 325,40 777 732,73 722 407,33

73225 Ticket mod forfait hospital incomplet 4 848,00 196 416,00

4 848,00 196 416,00 191 568,00


289 261,08 4 718 639,21 4 429 378,13

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 251

196

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

73231 Hospitalisation à domicile 32 947,20 164 595,20

32 947,20 164 595,20 131 648,00


32 947,20 164 595,20 131 648,00

732411 Ticket mod consult et actes externes 6 480,00 88 391,64

6 480,00 88 391,64 81 911,64

732412 Consult actes externes dont ticket mod

973 727,21 15 221 401,24

973 727,21 15 221 401,24 14 247 674,03

732415 Spécial pharm consults externes 6 276,60 19 800,67

6 276,60 19 800,67 13 524,07


986 483,81 15 329 593,55 14 343 109,74

732421 Forfait ATU 96 763,44 1 249 055,41

96 763,44 1 249 055,41 1 152 291,97

732423 Forfait sécur environ hospitalier (SE)

3 485,45 64 908,98

3 485,45 64 908,98 61 423,53


100 248,89 1 313 964,39 1 213 715,50

73243 Forfaits techniques et assimilés 54 715,29 158 149,46

54 715,29 158 149,46 103 434,17

73244 IVG 3 370,12 3 370,12 3 370,12

73248 Autres 644,36 4 357,30

644,36 4 357,30 3 712,94


1 142 092,35 16 809 434,82 15 667 342,47

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 252

197

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

73271 Forfait journalier MCO 820 608,00 14 214 960,00

820 608,00 14 214 960,00 13 394 352,00

73272 Forfait journalier SSR 13 440,00 262 760,00

13 440,00 262 760,00 249 320,00

73273 Forfait journalier psychiatrie 96 600,00 1 088 790,00

96 600,00 1 088 790,00 992 190,00


930 648,00 15 566 510,00 14 635 862,00


8 621 455,56 77 747 243,38 69 125 787,82

7331 Produits prest convent internat 1 172 588,16 7 053 617,63

1 172 588,16 7 053 617,63 5 881 029,47

7332 Produits prestations ame 1 449 351,22 16 451 262,63

1 449 351,22 16 451 262,63 15 001 911,41

7333 Prod prest soins urg art l254-1 casf 172 670,93 1 446 432,05

172 670,93 1 446 432,05 1 273 761,12

7338 Autres 1 698 078,45 9 718 624,43

1 698 078,45 9 718 624,43 8 020 545,98


4 492 688,76 34 669 936,74 30 177 247,98

7341 Actes de chirurgie 87,39 3 101,45

87,39 3 101,45 3 014,06

7342 Actes de laboratoire 87 624,32 4 682 617,41

87 624,32 4 682 617,41 4 594 993,09

7343 Actes d'imagerie et d'échographie 10 318,78 211 107,15

10 318,78 211 107,15 200 788,37

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 253

198

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

7344 Actes d'obstétrique 591,70 628,57

591,70 628,57 36,87

7345 Actes d'anesthésie 48,00 48,00

48,00 48,00 0,00

7346 Actes techniques médicaux hors imagerie

5 620,79 201 297,01

5 620,79 201 297,01 195 676,22

7347 Actes dentaires 57,84 1 312,14

57,84 1 312,14 1 254,30

73481 Remboursement frais prélèvement organe

58 310,04 65 965,80

58 310,04 65 965,80 7 655,76

73488 Autres 159 597,15 513 990,64

159 597,15 513 990,64 354 393,49


217 907,19 579 956,44 362 049,25


322 256,01 5 680 068,17 5 357 812,16

7358 Autres 120 187,09 1 067 629,87

120 187,09 1 067 629,87 947 442,78


120 187,09 1 067 629,87 947 442,78


116 685 646,82 1 325 806 303,94 1 209 120 657,12

7471 Fonds d'intervention régional (FIR) 2 869 921,92 39 845 913,31

2 869 921,92 39 845 913,31 36 975 991,39

74741 FEH 526 008,82 2 562 687,14

526 008,82 2 562 687,14 2 036 678,32

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 254

199

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


526 008,82 2 562 687,14 2 036 678,32

7476 Fonds insert perso handicap fonct pub 185 711,60 185 711,60 185 711,60

7477 Subv fonction médecine légale 2 404 539,00 4 809 078,00

2 404 539,00 4 809 078,00 2 404 539,00


5 800 469,74 47 403 390,05 41 602 920,31

7486 Collect. territor. et autres org. public 180 000,00 180 000,00 180 000,00

7488 Autres 14 147 057,51 24 225 480,58

14 147 057,51 24 225 480,58 10 078 423,07


14 147 057,51 24 405 480,58 10 258 423,07


19 947 527,25 71 808 870,63 51 861 343,38

751 Redev concessions brevets licences 31 732,67 31 732,67 31 732,67

7531 Retenue verst sur activité libérale 1 329 419,66 5 134 725,96

1 329 419,66 5 134 725,96 3 805 306,30

7532 Retenues verSEMents L6146-2 CSP 14 759,07 14 759,07 14 759,07


1 329 419,66 5 149 485,03 3 820 065,37

7541 Formation professionnelle 2 980 028,76 9 987 193,72

2 980 028,76 9 987 193,72 7 007 164,96

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 255

200

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

75431 IRM 35 828,79 1 715 625,46

35 828,79 1 715 625,46 1 679 796,67

75432 Autres équipts 70 191,04 1 714 645,68

70 191,04 1 714 645,68 1 644 454,64


106 019,83 3 430 271,14 3 324 251,31

7544 Médecine légale prod vers autorité judic

36 993,88 1 243 084,83

36 993,88 1 243 084,83 1 206 090,95

7548 Autres remboursements de frais 13 862 251,22 19 927 770,10

13 862 251,22 19 927 770,10 6 065 518,88


16 985 293,69 34 588 319,79 17 603 026,10

75888 Aut prod divers gest cour 1 223 860,88 2 999 015,87

1 223 860,88 2 999 015,87 1 775 154,99


1 223 860,88 2 999 015,87 1 775 154,99


1 223 860,88 2 999 015,87 1 775 154,99


19 538 574,23 42 768 553,36 23 229 979,13

768 Autres produits financiers 342 617,05 342 617,05 342 617,05


7711 Dedits et penalites percues sur achats e 42 876,68 42 876,68 42 876,68

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 256

201

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

7713 Libéralites reçues 35 000,00 35 000,00 35 000,00

7714 Rentrées sur créances amorties 209,93 95 142,32

209,93 95 142,32 94 932,39

7717 Dégrèvt impots 1 942 399,00 2 547 009,89

1 942 399,00 2 547 009,89 604 610,89

7718 Autres prod except sur opé gestion 51 872,07 1 936 932,03

51 872,07 1 936 932,03 1 885 059,96


1 994 481,00 4 656 960,92 2 662 479,92

7721 Réémission titres sur exercices clos 1 431 930,98 12 336 673,81

1 431 930,98 12 336 673,81 10 904 742,83

7722 Produits ex antérieurs assurance maladie

211 295,96 2 139 806,54

211 295,96 2 139 806,54 1 928 510,58

7728 Autres 763 891,74 4 209 025,25

763 891,74 4 209 025,25 3 445 133,51


2 407 118,68 18 685 505,60 16 278 386,92

775 Produits cessions éléments actif 8 130,00 8 130,00 8 130,00

777 Quote part subv invest virée au résult

4 722 187,90 10 526 940,20

4 722 187,90 10 526 940,20 5 804 752,30

778 Autres produits exceptionnels 18 426,22 18 426,22 18 426,22


9 123 787,58 33 895 962,94 24 772 175,36

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 257

202

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

78151 Reprise sur provisions pour risques 1 189 233,79 6 289 401,25

1 189 233,79 6 289 401,25 5 100 167,46

781531 Personnel médical 1 302 678,44 1 302 678,44 1 302 678,44



78158 Reprises aut prov pour charges 3 793 848,34 3 793 848,34 3 793 848,34


1 189 233,79 12 079 092,04 10 889 858,25

78174 Créances 10 411 229,00 10 411 229,00 10 411 229,00



1 189 233,79 22 490 321,04 21 301 087,25

7865 Rep sur prov pour risques charges finan 1 534 768,75 1 534 768,75 1 534 768,75


78742 Reprises provision renouvellement immob 21 583 220,39 21 583 220,39 21 583 220,39


CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 258

203

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

7876 Reprises sur dépréciat exceptionnelles 1 337 626,24 1 337 626,24 1 337 626,24



1 189 233,79 46 945 936,42 45 756 702,63

796 Transfert de charges financières 9 838 000,00 9 838 000,00 9 838 000,00


Total classe 7 171 732 992,98 1 590 870 314,46

171 732 992,98 1 590 870 314,46

0,00 1 419 137 321,48

Total général 2 916 743 203,81 2 916 743 203,81

8 585 113 606,35 8 587 123 122,52

1 816 080 833,92 1 814 071 317,75

13 317 937 644,08 13 317 937 644,08

4 414 034 549,46 4 414 034 549,46

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 259

204

013019Exercice 2019

TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI70100 - ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE 701A0 - APHM - DOTATION NON AFFECTEE


GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

451 DNA - lettre A 48 702 227,76 3 917 232,91

48 702 227,76 3 917 232,91

44 784 994,85


48 702 227,76 3 917 232,91

44 784 994,85

Total classe 4 48 702 227,76 3 917 232,91

48 702 227,76 3 917 232,91

44 784 994,85 0,00

6061 Fournitures non stockables 6 116,87 6 116,87 6 116,87



614 Charges locatives et de copropriété 11 757,45 11 757,45 11 757,45


149 431,19 3 768,60

149 431,19 3 768,60

145 662,59


149 431,19 3 768,60

145 662,59

618 Divers serv extér 370,79 370,79 370,79


161 559,43 3 768,60

157 790,83

622 Rémunérations interméd honoraires 99 449,40 32 951,79

99 449,40 32 951,79

66 497,61

6288 Autres 6 059,67 6 059,67 6 059,67

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 260

205

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit



105 509,07 32 951,79

72 557,28

6311 Taxe sur les salaires 8 159,78 865,26

8 159,78 865,26

7 294,52


8 159,78 865,26

7 294,52

6331 Verst de transport 1 472,36 1 472,36 1 472,36

6332 Alloc logement 368,09 368,09 368,09

6333 Participation des employeurs a la format

2 507,29 29,50

2 507,29 29,50

2 477,79

6336 Fonds pour l'emploi hospitalier 588,92 588,92 588,92


4 936,66 29,50

4 907,16

63512 Taxes foncières 49 064,00 49 064,00 49 064,00

63513 Autres impôts locaux 15 409,00 15 409,00 15 409,00



CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 261

206

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


77 569,44 894,76

76 674,68

64111 Rémunération principale 42 206,18 42 206,18 42 206,18


64113 Prime de service 5 269,16 1 825,40

5 269,16 1 825,40

3 443,76


562,32 562,32 562,32

641171 IFTS 659,75 659,75 659,75

641178 Autres indemnités 3 765,52 3 765,52 3 765,52



53 745,96 1 825,40

51 920,56


64132 Indemnité de résidence 747,24 747,24 747,24

64135 Supplément familial 599,48 599,48 599,48


2 078,81 2 078,81 2 078,81

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 262

207

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit





84 603,25 1 825,40

82 777,85

64511 Cotisations à l'URSSAF 15 911,22 15 911,22 15 911,22

64513 Cotisations aux caisses de retraite 1 270,45 1 270,45 1 270,45

64515 Cotisations à la CNRACL 13 277,41 13 277,41 13 277,41

64516 Cotisations au RAFP 475,68 31,21

475,68 31,21

444,47


30 934,76 31,21

30 903,55


30 934,76 31,21

30 903,55

64718 VerSEMent divers 1 630,65 58,62

1 630,65 58,62

1 572,03


1 630,65 58,62

1 572,03


1 630,65 58,62

1 572,03

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 263

208

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


117 168,66 1 915,23

115 253,43

671 Charges except op de gestion 507 896,27 184,18

507 896,27 184,18

507 712,09

6728 Autres 47 925,86 47 925,86 47 925,86


673 Titres annulés exercices antérieurs 346 922,94 346 922,94 346 922,94

675 Valeurs comptables éléments actif cédés

103 594,07 103 594,07 103 594,07


1 006 339,14 184,18

1 006 154,96

68111 Immobilisations incorpo 2 521,74 2 521,74 2 521,74

68112 Immob corporelles 346 447,70 145 605,91

346 447,70 145 605,91

200 841,79


348 969,44 145 605,91

203 363,53

68153 Dotations aux provisions charges CET 2 141,70 2 141,70 2 141,70



351 111,14 145 605,91

205 505,23

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 264

209

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


351 111,14 145 605,91

205 505,23

Total classe 6 1 825 373,75 185 320,47

1 825 373,75 185 320,47

1 640 053,28 0,00

752 Revenus des immeubles 7 466,80 415 416,00

7 466,80 415 416,00 407 949,20

758 Produits divers de gestion courante 2 075 270,50 2 163 962,63

2 075 270,50 2 163 962,63 88 692,13


2 082 737,30 2 579 378,63 496 641,33

7728 Autres 84,53 7 131,46

84,53 7 131,46 7 046,93

Sous Total compte 772 84,53 7 131,46

84,53 7 131,46 7 046,93

775 Produits cessions éléments actif 8 000,00 45 299 000,00

8 000,00 45 299 000,00 45 291 000,00

778 Autres produits exceptionnels 1 037,33 1 213,33

1 037,33 1 213,33 176,00


9 121,86 45 307 344,79 45 298 222,93

78151 Reprise sur provisions pour risques 500 000,00 500 000,00 500 000,00


78174 Créances 130 183,87 130 183,87 130 183,87

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 265

210

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit




Total classe 7 2 091 859,16 48 516 907,29

2 091 859,16 48 516 907,29

0,00 46 425 048,13

Total général 48 702 227,76 3 917 232,91

3 917 232,91 48 702 227,76

52 619 460,67 52 619 460,67

46 425 048,13 46 425 048,13

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 266

211

013019Exercice 2019

TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI70100 - ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE 701C0 - APHM - IFSI (ECOLE INFIRM.)


GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

454 Ecol instit form prof param sag-femme 19 630 720,74 20 080 466,70

19 630 720,74 20 080 466,70 449 745,96


19 630 720,74 20 080 466,70 449 745,96

Total classe 4 19 630 720,74 20 080 466,70

19 630 720,74 20 080 466,70

0,00 449 745,96

60211 Spécial pharm avec AMM 5 880,23 5 880,23 5 880,23



60221 Dispositifs médicaux non stériles usa un

7 333,49 7 333,49 7 333,49

602221 Parentéral 5 366,03 5 366,03 5 366,03

602222 Digestif 135,05 135,05 135,05

602223 Génitaux urinaire 37,46 37,46 37,46

602225 Autres abords 50,44 50,44 50,44


60223 Dispositifs médicaux stériles autres 23,11 23,11 23,11

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 267

212

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

60224 Fournitures pour laboratoires 218,49 218,49 218,49

60228 Autres dispositifs médicaux 1 243,64 1 243,64 1 243,64


6023 Alimentation 105 030,49 105 030,49 105 030,49

60262 Produits d'entretien 6 654,22 6 654,22 6 654,22


60266 Fournitures hôtelières 24 284,76 24 284,76 24 284,76



60611 Eau et assainisSEMent 64 763,97 729,97

64 763,97 729,97

64 034,00

60612 Energie - électricité 154 353,81 10 500,00

154 353,81 10 500,00

143 853,81

60618 Autres fournitures non stockables 125 159,44 1 444,90

125 159,44 1 444,90

123 714,54


344 277,22 12 674,87

331 602,35

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 268

213

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

60621 Combustibles et carburants 12 555,48 1 564,65

12 555,48 1 564,65

10 990,83

60624 Fournitures scol éduc et loisirs 136,37 136,37 136,37

60625 Fournit bureau et informat 16 222,99 16 222,99 16 222,99

60626 Fournitures hôtelières 12 409,09 4 922,10

12 409,09 4 922,10

7 486,99


41 323,93 6 486,75

34 837,18

6066 Fournitures médicales 10 793,05 2 943,46

10 793,05 2 943,46

7 849,59

6068 Autres achts non stckés matières fournit

906,75 906,75 906,75


397 300,95 22 105,08

375 195,87


567 921,79 22 105,08

545 816,71

611 Sous-traitance générale 154,35 154,35

154,35 154,35 0,00

6132 Locations immobilières 12 510,00 12 510,00

12 510,00 12 510,00 0,00

61358 Autres locations mobilières 14 412,92 1 059,67

14 412,92 1 059,67

13 353,25


14 412,92 1 059,67

13 353,25

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 269

214

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


26 922,92 13 569,67

13 353,25


396 502,43 20 175,53

396 502,43 20 175,53

376 326,90

61568 Maintenance-autres 4 038,22 1 000,00

4 038,22 1 000,00

3 038,22


4 038,22 1 000,00

3 038,22


400 540,65 21 175,53

379 365,12

6183 Documentation technique 10 299,20 10 299,20 10 299,20

6184 Concours divers -cotisations 233 870,00 233 870,00 233 870,00



671 787,12 34 899,55

636 887,57

6225 Indemnités aux régisseurs 430,00 430,00 430,00


623 Informations publicat relat publiques 3 500,00 3 500,00 3 500,00

6248 Transports-divers 2 328,50 258,96

2 328,50 258,96

2 069,54

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 270

215

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


2 328,50 258,96

2 069,54

6251 Voyages et déplacements 14 301,22 2 614,35

14 301,22 2 614,35

11 686,87


14 301,22 2 614,35

11 686,87

6263 Affranchissements 14 366,36 8 342,00

14 366,36 8 342,00

6 024,36

6265 Téléphonie 2 870,14 2 870,14 2 870,14


17 236,50 8 342,00

8 894,50

6281 Blanchissage à l'extérieur 49 034,24 49 034,24 49 034,24

6283 Nettoyage à l'extérieur 352 314,19 30 704,34

352 314,19 30 704,34

321 609,85

6284 Informatique 109 248,06 796,12

109 248,06 796,12

108 451,94

6286 Participation aux charges communes 849 883,30 849 883,30 849 883,30

6288 Autres prestations diverses 297 831,94 42 120,11

297 831,94 42 120,11

255 711,83


1 658 311,73 73 620,57

1 584 691,16


1 696 107,95 84 835,88

1 611 272,07

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 271

216

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

6311 Taxe sur les salaires 829 498,34 97 143,08

829 498,34 97 143,08

732 355,26


829 498,34 97 143,08

732 355,26

6331 Verst de transport 116 260,25 439,09

116 260,25 439,09

115 821,16

6332 Alloc logement 28 609,15 81,35

28 609,15 81,35

28 527,80

6333 Particip employ à format cont 220 779,07 14 272,05

220 779,07 14 272,05

206 507,02

6336 Fonds pour l'emploi hospitalier 44 695,98 4,24

44 695,98 4,24

44 691,74

6338 Autres impôts taxes assimil autres orga

1,23 0,06

1,23 0,06

1,17


410 345,68 14 796,79

395 548,89


1 239 844,02 111 939,87

1 127 904,15



64113 Prime de service 615 000,23 201 046,20

615 000,23 201 046,20

413 954,03


68 488,16 68 488,16 68 488,16

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 272

217

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


641171 IFTS 3 334,11 3 334,11 3 334,11

641172 Astreintes 10 586,50 1 453,90

10 586,50 1 453,90

9 132,60

641173 Indemnité dégressive 4 158,45 2 397,00

4 158,45 2 397,00

1 761,45

641178 Autres indemnités 940 586,77 72 532,15

940 586,77 72 532,15

868 054,62


958 665,83 76 383,05

882 282,78


7 228 233,76 277 429,25

6 950 804,51






6416 Contrats soumis à dispo particul 7 712,58 399,61

7 712,58 399,61

7 312,97

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 273

218

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

6419 Rembst rémunération persel non médical

1 333,69 5 661,99

1 333,69 5 661,99 4 328,30


7 363 022,61 283 490,85

7 079 531,76

64511 Cotisations à l'URSSAF 907 093,49 3 473,96

907 093,49 3 473,96

903 619,53

64513 Cotisations aux caisses de retraite 14 482,42 511,56

14 482,42 511,56

13 970,86

64515 Cotisations à la CNRACL 1 710 888,45 52,98

1 710 888,45 52,98

1 710 835,47

64516 Cotisations au RAFP 58 057,20 4 005,12

58 057,20 4 005,12

54 052,08


2 690 521,56 8 043,62

2 682 477,94

64521 Cotisations à l'URSSAF 8 061,66 1 157,88

8 061,66 1 157,88

6 903,78


2 104,75 342,67

1 762,08


10 166,41 1 500,55

8 665,86


2 700 687,97 9 544,17

2 691 143,80

64713 Alloc chômage 7 626,73 1 091,20

7 626,73 1 091,20

6 535,53

647181 Carte de transport 3 883,85 160,75

3 883,85 160,75

3 723,10

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 274

219

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

6471841 Gestion en interne 96 052,10 6 113,44

96 052,10 6 113,44

89 938,66


96 052,10 6 113,44

89 938,66


99 935,95 6 274,19

93 661,76


107 562,68 7 365,39

100 197,29


107 562,68 7 365,39

100 197,29


181 314,35 23 253,00

158 061,35


48 376,03 4 798,40

43 577,63


229 690,38 28 051,40

201 638,98

64881 Personnel non médical 1 347 815,06 204 945,39

1 347 815,06 204 945,39

1 142 869,67


1 347 815,06 204 945,39

1 142 869,67


1 577 505,44 232 996,79

1 344 508,65


11 748 778,70 533 397,20

11 215 381,50

6578 Autres subv 5 310,00 5 310,00 5 310,00

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 275

220

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit



66111 Intérêts réglés à l'échéance 287 226,13 287 226,13 287 226,13




67218 Charges de personnel - autres 72 616,01 72 616,01 72 616,01


67228 Charges à caractère médical - autres 88,88 88,88 88,88


67238 Charg caract hôtelier et général autres

30 473,48 30 473,48 30 473,48



CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 276

221

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

673 Titres annulés exercices antérieurs 25 268,52 25 268,52 25 268,52


68111 Immobilisations incorpo 162,70 162,70 162,70


969 215,23 414 356,00

554 859,23


969 377,93 414 356,00

555 021,93





1 135 895,01 414 356,00

721 539,01


1 135 895,01 414 356,00

721 539,01

Total classe 6 17 481 317,61 1 201 533,58

17 481 317,61 1 201 533,58

16 284 112,33 4 328,30

7061 Droits d'inscription des élèves 13 878,51 157 492,24

13 878,51 157 492,24 143 613,73

7062 Frais d'inscription aux concours 800,00 87 143,00

800,00 87 143,00 86 343,00

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 277

222

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

7063 Rembst frais de formation 19 555,00 3 055 720,43

19 555,00 3 055 720,43 3 036 165,43


34 233,51 3 300 355,67 3 266 122,16


34 233,51 3 300 355,67 3 266 122,16

7471 Subv versées par Conseil Régional 2 477 217,80 14 694 700,80

2 477 217,80 14 694 700,80 12 217 483,00


2 477 217,80 14 694 700,80 12 217 483,00

7483 Verst libéra ouvr exoné taxe apprentiss

1 000,00 36 627,00

1 000,00 36 627,00 35 627,00


1 000,00 36 627,00 35 627,00


2 478 217,80 14 731 327,80 12 253 110,00

7548 Autres 154,40 154,40 154,40


758 Produits divers de gestion courante 83 535,36 83 535,36 83 535,36


771 Prod except sur opé gestion 5 659,89 5 659,89 5 659,89

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 278

223

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

7728 Autres 133 501,97 133 501,97 133 501,97


777 Quote part subv invest virée au résult

86 697,78 173 232,55

86 697,78 173 232,55 86 534,77


86 697,78 312 394,41 225 696,63

78174 Créances 1 419,52 1 419,52 1 419,52




Total classe 7 2 599 149,09 18 429 187,16

2 599 149,09 18 429 187,16

0,00 15 830 038,07

Total général 19 630 720,74 20 080 466,70

20 080 466,70 19 630 720,74

39 711 187,44 39 711 187,44

16 284 112,33 16 284 112,33

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 279

224

013019Exercice 2019

TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI70100 - ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE 701G0 - APHM - GHT


GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

455 Compte de liaison (lettre G) 1 066 418,00 1 066 418,00

1 066 418,00 1 066 418,00 0,00


1 066 418,00 1 066 418,00 0,00

Total classe 4 1 066 418,00 1 066 418,00

1 066 418,00 1 066 418,00

0,00 0,00







6284 Informatique 6 320,00 6 320,00 6 320,00

6288 Autres prestations diverses 24 990,00 24 990,00 24 990,00



CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 280

225

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


23 704,51 12 892,20

10 812,31


23 704,51 12 892,20

10 812,31


23 704,51 12 892,20

10 812,31

63311 Persel non médical 3 008,54 3 008,54 3 008,54


6332 Allocations logement 752,27 752,27 752,27

63331 Persel non médical 5 749,93 5 749,93 5 749,93


6336 Fonds pour l'emploi hospitalier 921,70 921,70 921,70



34 136,95 12 892,20

21 244,75



CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 281

226

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

64113 Prime de service 3 352,86 3 352,86 3 352,86


1 153,54 1 153,54 1 153,54

64115 Supplément familial de traitement 298,50 298,50 298,50

641171 Indemni horaires pour travaux sup etIFTS

911,15 911,15 911,15








0,11 0,11 0,11



CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 282

227

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit





64515 Cotisations à la CNRACL 24 573,64 24 573,64 24 573,64

64516 Cotisations au RAFP 745,20 745,20 745,20



6471841 Gestion en interne 1 909,71 1 909,71 1 909,71





CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 283

228

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


196 152,16 196 152,16 0,00


196 152,16 196 152,16 0,00


196 152,16 196 152,16 0,00


467 219,31 196 152,16

271 067,15

Total classe 6 710 261,14 209 044,36

710 261,14 209 044,36

501 216,78 0,00

755 Produits versés par les établ memb GHT

356 156,86 857 373,64

356 156,86 857 373,64 501 216,78


356 156,86 857 373,64 501 216,78

Total classe 7 356 156,86 857 373,64

356 156,86 857 373,64

0,00 501 216,78

Total général 1 066 418,00 1 066 418,00

1 066 418,00 1 066 418,00

2 132 836,00 2 132 836,00

501 216,78 501 216,78

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 284

229

013019Exercice 2019

TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI70100 - ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE 701P0 - APHM - Budget P


GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

4568 Compte de liaison (lettre P) 5 997 777,77 4 776 592,02

5 997 777,77 4 776 592,02

1 221 185,75


5 997 777,77 4 776 592,02

1 221 185,75


5 997 777,77 4 776 592,02

1 221 185,75

Total classe 4 5 997 777,77 4 776 592,02

5 997 777,77 4 776 592,02

1 221 185,75 0,00

60211 Spécial pharm avec AMM 34 250,57 34 250,57 34 250,57

60213 Spécialités pharmaceutiques sous ATU 141,02 141,02 141,02

60217 Produits de base 46,45 46,45 46,45



60221 Dispositifs médicaux non stériles usa un

1 323,54 1 323,54 1 323,54

602221 Parentéral 55,34 55,34 55,34

602222 Digestif 11,87 11,87 11,87

602223 Génitaux urinaire 0,40 0,40 0,40

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 285

230

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

602224 Respiratoire 0,50 0,50 0,50


60223 Dispositifs médicaux stériles autres 1 061,63 1 061,63 1 061,63

60224 Fournitures pour laboratoire 53,23 53,23 53,23

60228 Autres dispositifs médicaux 935,50 935,50 935,50


6023 Alimentation 7 353,01 7 353,01 7 353,01

60262 Produits d'entretien 630,61 630,61 630,61


602661 Couches alèses produits absorbants 17,76 17,76 17,76

602662 Petit matériel hôtelier 1 997,55 1 997,55 1 997,55

602663 Linge et habillement 1 171,53 1 171,53 1 171,53


CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 286

231

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit



60611 Eau et assainisSEMent 2 932,68 2 932,68 2 932,68

60612 Energie - électricité 14 598,25 14 598,25 14 598,25

60618 Autres fournitures non stockables 8 457,15 8 457,15 8 457,15


60622 Produits d'entretien 39,00 39,00 39,00

60624 Fournitures scol éduc et loisirs 3 456,70 3 456,70 3 456,70

60625 Fournit bureau et informat 106,49 106,49 106,49

606262 Petit matériel hôtelier 466,32 466,32 466,32

606263 Linge et habillement 40,11 40,11 40,11



CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 287

232

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

6066 Fournitures médicales 4 182,77 597,60

4 182,77 597,60

3 585,17


34 279,47 597,60

33 681,87


87 020,46 597,60

86 422,86

613253 Mat de transport 5 225,69 303,99

5 225,69 303,99

4 921,70

613258 Aut locat mobil à caract non médical 8 700,89 326,72

8 700,89 326,72

8 374,17


13 926,58 630,71

13 295,87


13 926,58 630,71

13 295,87


13 926,58 630,71

13 295,87

615151 Matériel et outillage médicaux 357,00 357,00 357,00


615168 Maintenance - autres 179,20 60,00

179,20 60,00

119,20


179,20 60,00

119,20


536,20 60,00

476,20

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 288

233

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

615258 Autres matériels et outillages 609,40 75,60

609,40 75,60

533,80


609,40 75,60

533,80

615261 Informatique 51,77 51,77 51,77

615268 Maintenance -autres 386,54 97,35

386,54 97,35

289,19


438,31 97,35

340,96


1 047,71 172,95

874,76


1 583,91 232,95

1 350,96

6183 Documentation technique 26 508,25 402,54

26 508,25 402,54

26 105,71


6185 Frais de coll sémin confér congrés 2 436,53 488,80

2 436,53 488,80

1 947,73


32 094,78 891,34

31 203,44


47 605,27 1 755,00

45 850,27


2 560,00 2 560,00 0,00

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 289

234

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


2 560,00 2 560,00 0,00


2 560,00 2 560,00 0,00

6248 Transports-divers 1 082,13 1 082,13 1 082,13


6251 Voyages et déplacements 5 873,60 368,45

5 873,60 368,45

5 505,15

6256 Missions 1 325,00 1 325,00 1 325,00


7 198,60 368,45

6 830,15

6283 Nettoyage à l'extérieur 21 805,54 663,20

21 805,54 663,20

21 142,34

6284 Informatique 1 155,00 1 155,00 1 155,00

6286 Participation aux charges communes 118 231,09 118 231,09 118 231,09

6288 Autres prestations diverses 620,00 360,00

620,00 360,00

260,00


141 811,63 1 023,20

140 788,43


152 652,36 3 951,65

148 700,71

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 290

235

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

6311 Taxe sur les salaires 278 361,10 25 439,46

278 361,10 25 439,46

252 921,64


278 361,10 25 439,46

252 921,64

63311 Persel non médical 37 179,76 25,28

37 179,76 25,28

37 154,48



47 877,92 25,28

47 852,64

6332 Alloc logement 11 902,14 6,28

11 902,14 6,28

11 895,86

63331 Persel non médical 66 318,44 3 008,13

66 318,44 3 008,13

63 310,31



68 431,08 3 008,13

65 422,95

6336 Fonds pour l'emploi hospitalier 14 953,64 11,96

14 953,64 11,96

14 941,68


143 164,78 3 051,65

140 113,13


421 525,88 28 491,11

393 034,77


CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 291

236

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


64113 Prime de service 161 236,60 49 305,04

161 236,60 49 305,04

111 931,56


9 385,75 9 385,75 9 385,75


641171 IFTS 4 100,47 4 100,47 4 100,47

641173 Indemnité dégressive 10,00 10,00

10,00 10,00 0,00

641178 Autres indemnités 151 159,83 1 424,01

151 159,83 1 424,01

149 735,82


155 270,30 1 434,01

153 836,29


1 775 295,73 50 739,05

1 724 556,68





CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 292

237

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit






641578 Autres indemnités 29 091,77 409,61

29 091,77 409,61

28 682,16


29 091,77 409,61

28 682,16


336 650,96 409,61

336 241,35


2 243 044,34 51 148,66

2 191 895,68





CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 293

238

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit














CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 294

239

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit





642352 Indemnités hors gardes et astreintes 3 918,28 3 918,28 3 918,28



6428 Autres rému persel médical 13 350,00 7 434,00

13 350,00 7 434,00

5 916,00


553 653,18 7 434,00

546 219,18

64511 Cotisations à l'URSSAF 353 383,25 358,99

353 383,25 358,99

353 024,26


18 802,34 46,40

18 755,94

64515 Cotisations à la CNRACL 451 207,49 47,35

451 207,49 47,35

451 160,14

64516 Cotisations au RAFP 15 328,01 943,92

15 328,01 943,92

14 384,09

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 295

240

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit


838 721,09 1 396,66

837 324,43



64526 Cotisations au RAFP 58,67 58,67 58,67



1 020 145,91 1 396,66

1 018 749,25

64713 Alloc chômage 9 504,28 9 504,28 9 504,28

647181 Carte de transport 4 096,40 236,13

4 096,40 236,13

3 860,27

6471841 Gestion en interne 33 650,46 1 423,82

33 650,46 1 423,82

32 226,64


33 650,46 1 423,82

32 226,64


37 746,86 1 659,95

36 086,91


47 251,14 1 659,95

45 591,19

64723 Alloc chômage 1 968,80 1 968,80 1 968,80

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 296

241

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

647281 Carte de transport 578,86 578,86 578,86




49 798,80 1 659,95

48 138,85

64881 Personnel non médical 99,62 99,62 99,62




3 866 741,85 61 639,27

3 805 102,58

6718 Autres charg except sur opérat gestion

3 375,00 3 375,00 3 375,00


67218 Charges de personnel - autres 1 670,77 1 670,77 1 670,77



CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 297

242

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit



33 750,51 10 006,57

23 743,94


33 750,51 10 006,57

23 743,94






173 335,36 10 006,57

163 328,79


173 335,36 10 006,57

163 328,79

Total classe 6 4 753 926,95 106 441,20

4 753 926,95 106 441,20

4 647 485,75 0,00

7084 Mise à dispo persel facturée 69 128,82 69 128,82 69 128,82



CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 298

243

013019Exercice 2019



GED




Total Soldes


DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

DébitCrédit

7316 Dot glob étab art L312-1 CASF 22 665,07 5 802 950,95

22 665,07 5 802 950,95 5 780 285,88


22 665,07 5 802 950,95 5 780 285,88


22 665,07 5 802 950,95 5 780 285,88

771 Prod except sur opé gestion 2 560,00 2 560,00 2 560,00

7728 Autres 15 191,52 15 191,52 15 191,52



78174 Créances 1 505,28 1 505,28 1 505,28




Total classe 7 22 665,07 5 891 336,57

22 665,07 5 891 336,57

0,00 5 868 671,50

Total général 5 997 777,77 4 776 592,02

4 776 592,02 5 997 777,77

10 774 369,79 10 774 369,79

5 868 671,50 5 868 671,50

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 299

244

- 4.2 -

Les valeurs inactives

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 300

245

013019Exercice 2019


BALANCE DES VALEURS INACTIVESArrêtée à la date du 31/12/2019

GED

DÉSIGNATION DES COMPTES DÉBIT CRÉDIT SOLDESN° IntituléNaturedes valeurs inactives

Balanced'entrée

Annéeen cours

TOTAL Balanced'entrée

Annéeen cours

TOTAL Débiteurs Créditeurs

861 Portefeuille

Tires.Valeurs.Livr 381,00 88,00 469,00 0,00 141,00 141,00 328,00 0,00

Tickets repas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Bijoux.Objets précieux 726,00 696,00 1 422,00 0,00 302,00 302,00 1 120,00 0,00

Sous Total compte 861 1 107,00 784,00 1 891,00 0,00 443,00 443,00 1 448,00 0,00

862 Correspondant


Tickets repas 66 373,33 0,00 66 373,33 0,00 4 323,46 4 323,46 62 049,87 0,00

Bijoux.Objets précieux 0,00 13,00 13,00 0,00 0,00 0,00 13,00 0,00

Sous Total compte 862 66 373,33 13,00 66 386,33 0,00 4 323,46 4 323,46 62 062,87 0,00

863 Prise en charge titre et valeur


Tickets repas 0,00 4 323,46 4 323,46 66 373,33 0,00 66 373,33 0,00 62 049,87

Bijoux.Objets précieux 0,00 302,00 302,00 726,00 709,00 1 435,00 0,00 1 133,00

Sous Total compte 863 0,00 4 766,46 4 766,46 67 480,33 797,00 68 277,33 0,00 63 510,87

TOTAUX 67 480,33 5 563,46 73 043,79 67 480,33 5 563,46 73 043,79 63 510,87 63 510,87

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 301

246

- 5 -

INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 302

Hospitalisés et consultants Caisses de sécurité sociale État Départements Autres tiers payant Autres débiteurs

Exercices Solde débiteurNombre de titres

Solde débiteurNombre de titres





N-10 etantérieurs

N-9

N-8

N-7

N-6

N-5

N-4

N-3

N-2

N-1

N

Total

Dont fraisdepoursuites

247

État IC5N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019


ÉTABLISSEMENT :


RESTES À RECOUVRER DES EXERCICES COURANTS ET ANTÉRIEURS

GED

42 597,26 29

110 763,13 13

0,06 1

0,00 0

11 346,27 3

2 244 561,85 527

13 591,14 11

0,00 0

2 000,00 1

0,00 0

174,00 1

8 429,00 4

8 321,22 24

0,00 0

583,11 21

0,00 0

266,56 2

6 762,36 2

58 229,63 36

0,00 0

177,22 5

0,00 0

0,00 0

22 414,80 3

47 347,19 72

0,00 0

20,70 3

0,00 0

0,00 0

0,00 0

93 285,10 135

0,00 0

72,55 2

0,00 0

7 828,31 5

34 472,60 8

176 948,30 253

0,00 0

5 264,88 44

0,00 0

5 885,20 43

60 193,32 14

580 543,01 913

659,73 9

198 266,62 1543

448,67 5

63 145,92 384

378 810,58 372

4 134 773,76 10440

21 940,97 59

139 032,89 506

23,00 1

103 895,83 483

610 933,09 769

5 019 376,98 52951

922 144,97 4247

101 921,45 464

1 990,96 32

486 508,34 2896

1 107 951,06 986

17 653 463,88 88357

89 712 264,22 62888

802 513,77 3429

33 271,54 276

9 418 466,72 52892

4 949 239,97 13663

27 828 477,47 153221

90 767 773,02 67216

1 249 853,25 6019

35 734,17 314

10 097 517,15 56709

9 423 768,63 16348

883,44 0,00 0,00 0,00 0,00 377,26

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 307

1 hors pièces de recouvrement égales à 1002 y compris les pièces de recouvrement égales à 100 248

État IC6N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE : 013019


ÉTABLISSEMENT :


RESTES À RECOUVRER AU 31 DÉCEMBRE, SUR HOSPITALISÉS ET CONSULTANTS

GED

Moins de 20,00Euro

De 20,00 Euro à100,00 Euro 1

De 100,00 Euro 2 à1 000,00 Euro

Plus de 1 000,00Euro Total

Exercices MontantNombre de titres

MontantNombre de titres




N-10 et antérieurs

N-9

N-8

N-7

N-6

N-5

N-4

N-3

N-2

N-1

N

Total

Dont frais de poursuites

81,65 8

638,42 13

842,83 5

41 034,36 3

42 597,26 29

10,62 1

192,75 3

1 607,27 6

11 780,50 1

13 591,14 11

26,02 3

418,25 8

3 164,46 10

4 712,49 3

8 321,22 24

119,69 11

553,47 9

2 710,75 10

54 845,72 6

58 229,63 36

304,68 25

915,11 22

7 356,96 16

38 770,44 9

47 347,19 72

464,45 40

1 066,76 29

16 345,65 46

75 408,24 20

93 285,10 135

606,19 57

3 180,38 69

24 558,19 75

148 603,54 52

176 948,30 253

1 776,15 150

7 584,03 162

137 848,93 491

433 333,90 110

580 543,01 913

22 961,81 1909

121 388,28 2654

1 371 571,02 5217

2 618 852,65 660

4 134 773,76 10440

279 978,52 22688

976 450,18 23146

1 474 995,35 6558

2 287 952,93 559

5 019 376,98 52951

427 449,14 34096

1 613 831,30 37693

3 613 252,06 14935

11 998 931,38 1633

17 653 463,88 88357

733 778,92 58988

2 726 218,93 63808

6 654 253,47 27369

17 714 226,15 3056

27 828 477,47 153221

121,06 119,33 336,50 306,55 883,44

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 308

256

IIIEME PARTIE :

SIGNATURES

GED

CMDF 4.3 - CG90 - 20181017 314

013019

TRES. MARSEILLE ASSISTANCE PUBLI

70100 ASSISTANCE PUBLIQUE MARSEILLE

Nombre de pages : 257

FIN DE DOCUMENT

316

COMPTE FINANCIER 2019 - AP-HM

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