Business Plan

5/12/2018 Business Plan - slidepdf.com

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Fit Factory SARL



Table des matières

Table des matières .................................................................................................................... 2 Etape 1: Entreprise ................................................................................................................... 3 Etape 2: Résumé ....................................................................................................................... 4 Etape 3: Idée commerciale ....................................................................................................... 5

Produit / Service ...................................................................................................................... 5 Clients ..................................................................................................................................... 5 Utilité du produit pour le client ................................................................................................. 5 Différence par rapport à la concurrence .................................................................................. 5 Objectifs de l¶entreprise ........................................................................................................... 5

Etape 4: Analyse Stratégique ................................................................................................... 6 4.1 Attractivité de la branche ................................................................................................... 6 4.2 Analyse de l¶environnement (Analyse PEST).................................................................... 7 4.3 Analyse du marché ............................................................................................................ 8

Segment de marché ............................................................................................................ 8 Volume du marché .............................................................................................................. 8 Part de marché .................................................................................................................... 8 Développement du marché .................................................................................................. 8

4.4 Analyse de la concurrence ................................................................................................ 9 4.5 Analyse SWOT ................................................................................................................ 10

Etape 5: Marketing .................................................................................................................. 11 5.1 Objectifs Marketing .......................................................................................................... 11 5.2 Strategie Marketing ......................................................................................................... 11 5.3 Plan Marketing ................................................................................................................ 11

Définition du produit........................................................................................................... 11 Politique de prix ................................................................................................................. 11 Politique de distribution ..................................................................................................... 11 Politique de communication ............................................................................................... 12 Estimation des dépenses publicitaires ............................................................................... 12

Etape 6: Personnel .................................................................................................................. 13 Etape 7: Plan de financement ................................................................................................. 14

7.1 Planification financière ..................................................................................................... 14 7.2 Chiffre d´affaires prévisionnel .......................................................................................... 15 7.3 Estimation des charges d´exploitation décaissables ........................................................ 17 7.4 Estimation du besoin en fonds de roulement ................................................................... 18 7.5 Choix au niveau du financement...................................................................................... 19 7.6 Compte de résultat prévisionnel sous forme de liste ........................................................ 20 7.7 Tableau de financement .................................................................................................. 21 7.8 Plan de Trésorerie ........................................................................................................... 22 7.9 Seuil de rentabilité ........................................................................................................... 26



Etape 1: Entreprise

Nom de l¶entreprise Fit Factory SARL

Adresse Route du Nord

L- Roost

Forme juridique Société à responsabilité limitée (SARL)

Créateur(s) Name Qualifications/skills

Patrice Muller Bachelor en gestiond'entreprise

Alexandre Schmidt Entraîneur sportif depuis 10ans

Christian Dupont BTS Action commerciale



Etape 2: Résumé

Notre projet consiste à ouvrir un centre de fitness dans le centre du pays, lieu où la concurrencedans ce domaine reste encore assez faible.Notre offre est constituée d¶une salle de cardio-training et de musculation en libre accès pour lesabonnés, de cours d¶aérobic, d'un espace wellness (sauna) et d¶un bar (boissons et snacks), letout à un prix en-dessous de la moyenne du marché.

Le but est de conquérir la clientèle âgée de 18 à 35 ans de Mersch et ses environs fréquentantdéjà les centres de fitness concurrents et à plus long terme la clientèle de Luxembourg etenvirons. Outre une politique de prix avantageuse, notre centre de fitness entend offrir uneatmosphère conviviale et chaleureuse en s'appuyant sur une clientèle fidéle ayant plaisir à yretrouver connaissances ou amis tout en entretenant sa santé et sa forme.Nous nous appuyons sur la tendance du bien-être et de l¶entretien de la forme chez leseuropéens, ce qui devrait garantir une demande soutenue.

Concernant la planification financière, les associés disposent de 65.000¼ chacun de capitauxpropres et souhaiterait emprunter 200.000 ¼ afin de garantir le lancement de l¶activité.



Etape 3: Idée commerciale

Produit / ServiceNous souhaitons ouvrir un centre de fitness proposant différentes activités: Musculation, Cardio-Training et Sauna.Des services annexes comme un bar avec boissons et petite restauration seront égalementproposés.

Cl ientsNous visons les personnes de 18 à 35 ans souhaitant faire du sport et se détendre dans uneambiance conviviale pour un tarif en dessous des prix pratiqués en ville.

Uti l ité du produit pour l e c l ient Le client pourra garantir son équilibre et entretenir sa condition physique pour un prix tout à faitraisonnable.Le tout sera possible dans une ambiance agréable et détendue.

Différence par rapport à l a concurrenceNotre différence réside dans deux atouts majeurs:nos prix: les abonnements seront proposés à des prix nettement inférieurs à ceux desconcurrentsnotre localisation: La proximité pour les clients du centre du Luxembourg (Mersch et environs)où peu de centres de fitness sont implantés à ce jour.

Objectifs de l¶ entrepriseNous souhaitons à long terme disposer d'une clientèle fidèle venant non seulement des environsmais également de la capitale. Pour cela, nous allons mener une politique de fidélisation de nosclients grâce à un service de bonne qualité. Nous initierons ensuite un système de parrainagepermettant aux clients de faire bénéficier leurs amis de réductions sur leurs abonnements. Nousaugmenterons ainsi notre capital clientèle tout en favorisant une atmosphère conviviale entre lesclients.



Etape 4: Analyse Stratégique

4.1 Attractivité de l a branche

Pouvoir de négociation des clients

Nos clients disposent d'un grand choix en centre de fitness aux alentours de la ville, ils peuventdonc facilement en changer. De plus, ils disposent d'autres alternatives comme le sport àdomicile ou encore les centres sportifs communaux.Nos services et prix doivent donc être adaptés en fonction de ces conditions afin de fidéliser laclientèle.

Pouvoir de négociation des fournisseurs

Nous ne serons pas dépendants des fournisseurs de boissons et de nourriture. En revanche, ence qui concerne nos fournisseurs de matériel sportif, de grandes marques de référence sontprésentes sur le marché (Kettler, Bremshey,..) et sont incontournables à nos yeux. Dans lamesure où nous n'avons qu'un seul centre de fitness, notre influence sur ces fournisseurs seralimitée.

Menace liée aux nouveaux entrants

Les barrières à l'entrée sont relativement faibles dès lors que l'entrant potentiel dispose desqualifications indispensables à l'autorisation d'établissement et des ressources nécéssaires audémarrage de l'activité.

Menace liée aux produits ou services de substitution / Substituts

Les produits et services de substitution sont nombreux:Il est en effet possible pour un particulier de se procurer du matériel de fitness et de faire dusport à la maison.

D'autres types de sport sont également possibles en association et constituent également unservice de substitution.

Intensité de la concurrence

Comme nous l'avons dit précédemment, la concurrence est forte à Luxembourg et ses alentoursainsi que le sud du pays (Esch/Alzette et sa région). Dans le centre du pays, en revanche, il y'apeu de centres de fitness.



4.2 Analy se de l¶ environnement (Analy se PEST)

Politique

Notre service n'est pas directement concerné par d'éventuels changements juridiques oupolitiques. Cependant certaines décisions de la Caisse Maladie pourrait influencer notre activité(Cours d'aerobic remboursés pour les maladies du dos,..).

Facteurs économiques

Le contexte économique joue sur le pouvoir d'achat de nos clients. Notre service faisant partiedes dépenses de loisirs, il risque d'être touché en premier lieu en cas de diminution desrevenus.

Environnement socio-économique

En Europe, la tendance actuelle est nettement au bien-être et à la remise en forme. Il en résulteque la demande en centres de fitness a nettement augmenté ces dernières années. Ceciconstitue donc un contexte favorable à notre implantation.

Technologie

Les changements en matière de matériel sportif vont naturellement influencer notre activité.Nous nous devons en effet de proposer les appareils de dernière génération.



4.3 Analy se du marché

Segment de marché

Cible Description des cibles

Etudiants Le prix est un facteur déterminant pour cetteclientèle à revenus modestes. Un service et une

ambiance adaptée à leurs souhaits et besoinsleur sera offert pour un prix correspondant àleurs budgets.

Les actifs Ces clients souhaitent faire du sport dans unclub proposant des équipements fitness etwellness de qualité sans pour autant yconsacrer un budget trop important. Ilsdisposent dd'un pouvoir d'achat supérieur àcelui des étudiants et vont profiter deséquipements de wellness de manière plussystématique.

18-35 ans en général clientèle souhaitant se détendre et faire du sport

dans une atmosphère conviviale. Leurs attentesrésident dans un service de qualité à prixraisonnables.

Volume du marché

D'après une étude sur la pratique sportive en Europe, au Luxembourg 25,6% de la populationfréquentent régulièrement un club de sport. Parmi ces 25,6%, 15% fréquentent un centre defitness (moyenne européenne).Le volume total du marché du fitness au Luxembourg est donc égal à:459.500 x 25,6% = 117.632x 15%=17.645 personnes.La moyenne des dépenses pour un abonnement annuel est estimée à 720 ¼ /personne.

On obtient donc un volume total du marché à 12.704.400 ¼

Part de marché

Pour la première année, nous nous basons sur la population des 18-35 ans dans le canton deMersch où nous souhaitons nous implanter. Le nombre de personnes appartenant à cettetranche d'âge est estimé à 6.500. On applique ensuite les proportions avancée ci-dessus:Nombre de 18-35 ans inscrits dans un club: 6500x25.6%=1664 dont dans un centre de fitness= 1664*15%=250 clients potentiels. Notre objectif est de toucher la totalité de ces clients la première année en s'appuyant sur notre avantage dû à la proximité.Rapporté au volume du total du marché, ceci équivaut à une part de marché de 1,4%.

Développement du marché

Nous envisageons pour la première année un chiffre d'affaires de 135.000 ¼ que noussouhaitons augmenter en développant notre clientèle au-delà des environs de Roost. Comptetenu de l¶engouement pour le sport et le fitness en particulier, nous espérons toucher despersonnes ne pratiquant à ce jour pas de sport en salle grâce à des prix avantageux. L¶objectif sera d¶atteindre la rentabilité dès la seconde année avec un chiffre d¶affaires de 270.000 ¼.



4.4 Analy se de l a concurrence

Concurrent 1:

Nom du concurrent Centres sportifs locaux et piscine de Mersch

Direct / indirect indirect

Forces Etabli depuis plusieurs années dans la région etdonc connu des habitants

Faiblesses ne dispose pas d'une offre très riche en matièrede fitness.

Concurrent 2:

Nom du concurrent Les centres de fitness situés à Luxembourg villeDirect / indirect direct

Forces ils proposent des services similaires, sont déjàétablis sur le marché et sint situés dans une zoneplus fréquentée

Faiblesses Leurs prix sont plus élevés compte tenu de leur localisation

Concurrent 3:

Nom du concurrent

Direct / indirect directForces

Faiblesses



4.5 Analy se SWOT

Forces et faiblesses

Forces FaiblessesOffre variéeUn bon rapport qualité/ prix desprestations

Faible notoriétéManque d'expérience de l'équipeEloignement de la ville de Luxembourg

et des principaux bassins depopulation

Opportunités et menaces

Opportunités Menaces

Une localisation nouvelle encore peuexploitée par les concurrents directs

Les clients potentiels pourraient rester attachés aux centres de fitness deLuxembourg Ville.Le prix pourrait être perçu comme unsigne de faible qualité et ainsidissuader nos clients potentiels.



Etape 5: Marketing

5.1 Objectifs Marketing Objectifs économiques:Notre objectif est d'avoir atteint 1,4% de part de marché au Luxembourg à la fin de la premièreannée en réussissant à atteindre la clientèle de 18 à 35 ans habitant dans le canton de Mersch.Objectifs psychologiques:

convaincre les clients de notre sérieux malgré notre stratégie bas prixFidéliser la clientèle des environs et obtenir une notoriété permettant d'élargir notre zone dechalandise.

5.2 Strategie Marketing

La base de notre stratégie marketing est bien sûr le prix.Nous suivons dans cette mesure une stratégie de leader sur le marché auprès des 18-35 anssitués dans le centre du pays et au-delà.

5.3 P l an Marketing

Définition du produitNotre offre est constituée de:Une salle de sport avec équipements de musculation et cardio-training en libre accès pour lesabonnés et les clients ponctuels.Le conseil d'un entraîneur et des auxilliaires.Des cours d'aerobic le soir et le week-end.Un sauna en libre accès pour les abonnés et les clients ponctuels.Des services annexes avec un bar et de la petite restauration.

Politique de prixNous offrons différents types d'abonnements

Abonnements "plein tarif" (mensuel):accès fitness uniquement: 40 ¼accès fitness wellness et cours: 50 ¼

Abonnement tarif réduit (pour étudiants):accès fitness uniquement: 30 ¼accès fitness wellness et cours: 40 ¼

Politique de distribution

Stratégie de distribution

Distribution directe du service au client au sein du centre de fitness.La distribution des abonnements se fera en premier lieu via l'accueil du centre.



C ritères du l ieu d ¶ impl antation de l¶ entreprise

Critère du lieu d¶implantation Importance pour l¶entreprise

Proximité des clientsLa proximité par rapport aux clients est très importante dansla mesure où notre service sera proposé directement sur place.

Infrastructures Une position centrale dans le pays avec facilité d'accès pour les voitures et parking privé.Une localisation moins onéreuse du point de vue des coûts

de l'immobilier par rapport à la ville de Luxembourg et ausud du pays.

Marché du travail La main d'oeuvre dont nous avons besoin ne requiert pasde qualifications très spécifiques. Dès lors, ce critère estpeu important à nos yeux.

V otre l ieu d ¶ impl antation

Roos, à 4km de Mersch dans un nouveau local à transformer d'une surface de 500m2.

Politique de communication

Une campagne d'affichage à l'université et dans les lycées des environs est prévue pour l'ouverture.Nous distribuerons des tracts dans les lieux fréquentés de la région de Mersch.Nous offrirons des entrées gratuites à l'occasion de l'ouverture.Un spot radio sur Eldoradio est également prévu.Nous comptons également sur le bouche à oreille et souhaitons pour cela satisfaire nos clientsde façon optimale.

Estimation des dépenses publicitaires

Dépenses de publicité Unités ¼ par unité Périodicité Euros Total

Communication média ("above the line") 4110Campagne radio 10 137 3 4110

Campagne télévision 0 0 0 0

Presse quotidienne 0 0 0 0

Presse hebdomadaire 0 0 0 0 Affichage 0 0 0 0

Présence internet 0 0 0 0

Communication hors média ("below the line") 300

Emballage logo 0 0 0 0

Catalogues, brochures 0 0 0 0

Sponsoring 0 0 0 0

Marketing direct(phoning, mailing,«)

0 0 0 0

Autres (A préciser) 7500 0.04 1 300

Total général 4410



Etape 6: Personnel

Fonction Nombre Exigences

Gérant 1 Le gérant est un associé. Grâce à ses qualifications enmatière de gestion d'entreprise, il assurera la gestioncomptable et administrative du centre.

Entraîneur 2 Un associé, entraîneur dans un club depuis 10 ans,ainsi qu'une personne supplémentaire engagéedisposant également des qualifications et d'uneexpérience de deux ans minimum. Ils assureront lescours ainsi qu'un suivi des clients dans la salle.

Employéscommerciaux

4 Un associé sera impliqué également à ce niveau etguidera les 3 autres employés. Ces employés seronten contact direct avec les clients (vented'abonnements, des boissons, conseils concernantlesmachines et le wellness). Une expérience similaireainsi qu'un contact aisé aux clients seront les critèresmajeurs pour le recrutement.

Qualification Unités(1; 0.5; 0.75)

Salairemensuel brut

Salaireannuel

Gérant 1 2000 24000

Personnel administratif 0 0 0

Personnel Production ou Services 2 2300 55200

Personnel d'entretien 0 0 0

Personnel commercial 3 1800 64800 Autres 0 0

Salaire brut total 144000

Charges patronales (15%) 21600

Charges de personnel 165600



Etape 7: Plan de financement

7 .1 P l anification financière

Estimation des immobi l isationsFrais de premier établissement Montant Années d¶amortissement Annuité

Honoraires du notaire 1113 5 2000Frais d¶enregistrement 2307 5 461.4

Frais d¶expertise comptable 0 5 600Total frais de premier établissement

3420 Total amortissements 3061.4

Immobilisations incorporelles Montant Années d¶amortissement Annuité

Dépenses d¶acquisition d¶unbrevet

0 0 0

Dépenses de dépôt d¶une marque 0 0 0Fonds de commerce 0 0 0

Total immobilisationsincorporelles

0 Total amortissements 0

Immobilisations corporelles Montant Années d¶amortissement Annuité

Travaux de transformation dulocal

50000 5 10000

Equipement nécessaire à l'activité(machines de production)

41460 0 0

Matériel de transport 0 0

Matériel de bureau (fax,

photocopieuse, téléphone)

0 5 0

Matériel informatique (logiciel,ordinateur, paiement carte«)

0 5 0

Matériel d¶entretien et outillage 0 5 0

Total immobilisationscorporelles

91460 Total amortissements 10000



7 .2 C hiffre d´affaires prévisionnel

Activité commerciale

Produit Quantitésvendues

Quantitésachetées

Prix de vente / produit

Prix d'achat /produit

Remise en %

Boissons 6084 7000 3 2 0

DVD 200 300 20 5 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 00 0 0 0 00 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 00 0 0 0 0

Chiffred¶affaires (¼)

Coût d'achat(¼)

Coût d¶achat desmarchandises

vendues (¼)

Margecommerciale nette

(¼)

Margecommerciale

nette (%)

18252 14000 12168 6084 33

4000 1500 1000 3000 750 0 0 0 0

0 0 0 0 00 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 00 0 0 0 0

22252 15500 13168 9084 41

Produit Augmentation de stocksBoissons 1832

DVD 500

0

0

0

0

0

0

0

0

Variations de stock 2332



Activité de service

Service Nombre de prestations prestations Prix de vente moyen Prestations facturées

Abonnementplein tarif we

938 50 46900

Abonnementplein tarif fi

285 40 11400

Abonnementétudiant fitne

1272 30 38160

Abonnementétudiant fitne 724 40 28960

entréeindividuelle

1500 10 15000

0 0 0

0 0 0

0 0 00 0 0

0 0 0

Totaux 140420

Activité de production

Produit fini Quantités vendues Prix de vente moyen Chiffre d¶affaires (¼)0 0 0

0 0 0

0 0 00 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 00 0 0

0 0 0

Totaux 0

Consommation de matières premières et de fournitures

Quantitésachetées

Prix d'achatunitaire

Coût d'achat(¼)

Quantitésconsommées

Consommation(¼)

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 00 0 0 0 0

Totaux 0 Totaux 0

Produit Augmentation de stocks

Variations de stock



7 .3 Estimation des charges déxpl oitation décaissabl es

Achats stockés de matières premières et de pièces 0

Variation de stocks de MP et de pièces 0

Consommation de matières premières et de pièces 0

Fournitures non stockables (eau, gaz, électricité etc ) 1500

Fournitures d¶entretien et de petit équipement 500

Fournitures administratives 500

Essence, carburant 0

Total Achats non stockés de matières et de fournitures 2500

Sous-traitance 0

Redevances de crédit-bail 0Loyers et charges locatives 36000Entretien et réparations 600

Primes dássurances 1300Frais de formation continue, séminaires 0

Total charges externes liées à línvestissement 37900

Personnel extérieur à l'entreprise (intérimaires) 0

Rémunération d'intermédiaires et honoraires 0

Publicité, publications, relations publiques 4410

Déplacements, missions, réceptions 0

Frais postaux et de télécommunication 1800Services bancaires et assimilés 240

Frais divers 600

Total charges externes liées à láctivité 7050

Impôt foncier 1000

Taxes sur les véhicules 0

autres taxes 500

Total impôts et taxes 1500

Total charges de personnel 165600

Total Charges d'exploitation décaissables 214550



7 .4 Estimation du besoin en fonds de rou l ement

1. Estimation des stocks prévisionnels moyens

Formule: CAMV/rotation des stocks

CAMV 13168

Rotation des stocks 5

Stock moyen de marchandises à financer 2633.6


Rotation des stocks 4

Stock moyen de matières premières à financer 0

Total stocks à financer 2332

2. Estimation des créances-clients à financer

Formule: Chiffre d'affaires TVAC*Délai moyen de paiement des clients/360

Chiffre d'affaires TVAC 187072.8

Délai moyen de paiement des clients 0

Créances-clients à financer 0

3. Estimation des dettes fournisseurs

Formule: Achats de marchandises TVAC*Délai moyen de règlement aux fournisseurs / 360

Achats de marchandises TVAC 17825

Délai moyen de règlement aux fournisseurs 0

Dettes fournisseurs de marchandises 0

Achats de matières premières et de pièces 0

Délai moyen de paiement des clients 0

Dettes fournisseurs de marchandises 0

Dettes fournisseurs 0

4. Besoin en fonds de roulement

Formule: Stocks moyens à financer + Créances - Dettes fournisseurs

Besoin en fonds de roulement 2633.6



7 .5 C hoix au niveau du financement

1. Financement initial :

Apport initial des associés 200000

Apport supplémentaire

2. Tableau d'amortissement et de remboursement des emprunts

H y pothèses:

Montant de l´emprunt 200000

Durée 10

Amortissements annuels constants 20000

Banque Montant N

200000

Remboursement N 20000

Solde restant 31/12. 180000

Intérêts au taux de 4.5 9000



7 .6 C ompte de résu l tat prévisionnel sous forme de l iste

Montant net des ventes de marchandises 22252

- Coût dáchat des marchandises vendues 13168

Marge commerciale 9084

Prestations de services 140420

Ventes de produits finis 0

- Charges déxploitation décaissables 214550


Achats non stockés de matières et de fournitures 2500

Charges externes liées à línvestissement 37900

Charges externes liées à láctivité 7050

Impôts et taxes 1500


Excédent brut déxploitation -65046

- Dotations aux corrections de valeurs sur immob. incorp. 3061.4

- Dotations aux corrections de valeurs sur immob. corp. 10000

Résultat déxploitation -78107.4

- Charges financières 9000

Résultat courant avant impôts -87107.4

- Impôts 0

Résultat net de léxercice -87107.4

C apacité dáutofinancement :

Résultat net de léxercice -87107.4

+ Charges non décaissables 13061.4

Capacité dáutofinancement -74046



7 .7 Tabl eau de financement

Besoins financiers Ressources financières

Investissements 94880 Capacité d´autofinancement -74046

Besoin en fonds de roulement 2633.6 Apports en capital 200000

Remboursement d´emprunts 20000 Emprunts à long terme 200000

Total besoins 117513.6 Total ressources 325954

Excédent de ressources(trésorerie positive)

208440.4 Financement à couvrir (trésorerie négative)

0



7 .8 P l an de TrésorerieLiquidité initiale 400000

EncaissementsMois 1 2 3 4 Produit/service 1 1500 2500 3500 4000Produit/service 2 400 600 680 800Produit/service 3 1200 2100 3000 3300Produit/service 4 800 1600 2400 2600

Produit/service 5 3000 3000 2000 1500Produit/service 6 895 1274 1505 1585Total ventes encaissées 7795 11074 13085 13785 Apports des associés 0 0 0 0Subventions reçues 0 0 0 0Produits financiers (Intérêts) 0 0 0 0Produits de cessions d'immobilisations 0 0 0 0Recettes diverses 0 0 0 0Total encaissements 7795 11074 13085 13785

DécaissementsFrais d'établissement 3430 0 0 0Immobilisations incorporelles 0 0 0 0Immobilisations corporelles 91460 0 0 0

Immobilisations financières 0 0 0 0Total dépenses d'investissement 94890 0 0 0Remboursements d'emprunts (mensualités) 1700 1700 1700 1700Remboursement de capital 0 0 0 0Total remboursements 1700 1700 1700 1700 Achats de marchandises (paiements) 0 0 3500 0 Achats stockés de matières premières et de pièces (paiements) 0 0 0 0Total achats de marchandises et de matières premières 0 0 3500 0Fournitures non stockables (eau, gaz, électricité etc ) 125 125 125 125Fournitures d¶entretien et de petit équipement 300 0 0 0Fournitures administratives 300 0 0 0Essence, carburant 0 0 0 0Total Achats non stockés de matières et de fournitures 725 125 125 125Sous-traitance 0 0 0 0Redevances de crédit-bail 0 0 0 0Loyers et charges locatives 3000 3000 3000 3000Entretien et réparations 0 0 0 0Primes dássurances 1300 0 0 0Frais de formation continue, séminaires 0 0 0 0Total charges externes liées à línvestissement 4300 3000 3000 3000Personnel extérieur à l'entreprise (intérimaires) 0 0 0 0Rémunération d'ìntermédiaires et honoraires 0 0 0 0Publicité, publications, relations publiques 1632.5 0 0 1370Déplacements, missions, réceptions 0 0 0 0Frais postaux et de télécommunication 150 150 150 150Services bancaires et assimilés

20 20 20 20Frais divers 0 0 0 0Total charges externes liées à láctivité 1802.5 170 170 1540Impôt foncier 1000 0 0 0Taxes sur les véhicules 0 0 0 0 Autres impôts et taxes 500 0 0 0Total impôts et taxes 1500 0 0 0Charges de personnel 13800 13800 13800 13800Intérêts sur emprunts 0 0 0 0Total charges déxploitation décaissables 22127.5 17095 20595 18465Paiements de TVA 0 0 0 0Paiements d'impôts sur le revenu 0 0 0 0Total décaissements 118717.5 18795 22295 20165

Solde 289077.5 281356.5 272146.5 265766.5



EncaissementsMois 5 6 7 8Produit/service 1 4250 4400 4000 4000Produit/service 2 880 920 920 920Produit/service 3 3450 3540 3300 3300Produit/service 4 2800 2840 2200 2200Produit/service 5 1000 700 500 500Produit/service 6 1610 1610 1420 1420Total ventes encaissées 13990 14010 12340 12340 Apports des associés 0 0 0 0

Subventions reçues 0 0 0 0Produits financiers (Intérêts) 0 0 0 0Produits de cessions d'immobilisations 0 0 0 0Recettes diverses 0 0 0 0Total encaissements 13990 14010 12340 12340

DécaissementsFrais d'établissement 0 0 0 0Immobilisations incorporelles 0 0 0 0Immobilisations corporelles 0 0 0 0Immobilisations financières 0 0 0 0Total dépenses d'investissement 0 0 0 0Remboursements d'emprunts (mensualités) 1700 1700 1700 1700Remboursement de capital 0 0 0 0Total remboursements 1700 1700 1700 1700 Achats de marchandises (paiements) 0 3500 0 0 Achats stockés de matières premières et de pièces (paiements) 0 0 0 0Total achats de marchandises et de matières premières 0 3500 0 0Fournitures non stockables (eau, gaz, électricité etc ) 125 125 125 125Fournitures d¶entretien et de petit équipement 0 0 0 0Fournitures administratives 0 0 0 0Essence, carburant 0 0 0 0Total Achats non stockés de matières et de fournitures 125 125 125 125Sous-traitance 0 0 0 0Redevances de crédit-bail 0 0 0 0Loyers et charges locatives 3000 3000 3000 3000

Entretien et réparations 0 0 0 0Primes dássurances 0 0 0 0Frais de formation continue, séminaires 0 0 0 0Total charges externes liées à línvestissement 3000 3000 3000 3000Personnel extérieur à l'entreprise (intérimaires) 0 0 0 0Rémunération d'ìntermédiaires et honoraires 0 0 0 0Publicité, publications, relations publiques 0 0 0 0Déplacements, missions, réceptions 0 0 0 0Frais postaux et de télécommunication 150 150 150 150Services bancaires et assimilés 20 20 20 20Frais divers 0 0 0 0Total charges externes liées à láctivité 170 170 170 170Impôt foncier 0 0 0 0

Taxes sur les véhicules 0 0 0 0 Autres impôts et taxes 0 0 0 0Total impôts et taxes 0 0 0 0Charges de personnel 13800 13800 13800 13800Intérêts sur emprunts 0 0 0 0Total charges déxploitation décaissables 17095 20595 17095 17095Paiements de TVA 0 0 0 0Paiements d'impôts sur le revenu 0 0 0 0Total décaissements 18795 22295 18795 18795Solde 260961.5 252676.5 246221.5 239766.5



EncaissementsMois 9 10 11 12Produit/service 1 4600 4650 4700 4800Produit/service 2 1000 1280 1400 1600Produit/service 3 3600 3660 3960 3750Produit/service 4 2800 2840 2900 2960Produit/service 5 500 700 700 600Produit/service 6 1664 1707 1778 1784 Total ventes encaissées 14164 14837 15438 15494 Apports des associés 0 0 0 0

Subventions reçues 0 0 0 0Produits financiers (Intérêts) 0 0 0 0Produits de cessions d'immobilisations 0 0 0 0Recettes diverses 0 0 0 0Total encaissements 14164 14837 15438 15494

DécaissementsFrais d'établissement 0 0 0 0Immobilisations incorporelles 0 0 0 0Immobilisations corporelles 0 0 0 0Immobilisations financières 0 0 0 0Total dépenses d'investissement 0 0 0 0Remboursements d'emprunts (mensualités) 1700 1700 1700 1700Remboursement de capital 0 0 0 0Total remboursements 1700 1700 1700 1700 Achats de marchandises (paiements) 3500 0 0 3500 Achats stockés de matières premières et de pièces (paiements) 0 0 0 0Total achats de marchandises et de matières premières 3500 0 0 3500Fournitures non stockables (eau, gaz, électricité etc ) 125 125 125 125Fournitures d¶entretien et de petit équipement 200 0 0 0Fournitures administratives 200 0 0 0Essence, carburant 0 0 0 0Total Achats non stockés de matières et de fournitures 525 125 125 125Sous-traitance 0 0 0 0Redevances de crédit-bail 0 0 0 0Loyers et charges locatives 3000 3000 3000 3000

Entretien et réparations 0 0 0 0Primes dássurances 0 0 0 0Frais de formation continue, séminaires 0 0 0 0Total charges externes liées à línvestissement 3000 3000 3000 3000Personnel extérieur à l'entreprise (intérimaires) 0 0 0 0Rémunération d'ìntermédiaires et honoraires 0 0 0 0Publicité, publications, relations publiques 0 1370 0 0Déplacements, missions, réceptions 0 0 0 0Frais postaux et de télécommunication 150 150 150 150Services bancaires et assimilés 20 20 20 20Frais divers 0 0 0 0Total charges externes liées à láctivité 170 1540 170 170Impôt foncier 0 0 0 0

Taxes sur les véhicules 0 0 0 0 Autres impôts et taxes 0 0 0 0Total impôts et taxes 0 0 0 0Charges de personnel 13800 13800 13800 13800Intérêts sur emprunts 0 0 0 0Total charges déxploitation décaissables 20995 18465 17095 20595Paiements de TVA 0 0 0 0Paiements d'impôts sur le revenu 0 0 0 0Total décaissements 22695 20165 18795 22295Solde 231235.5 225907.5 222550.5 215749.5



Encaissements

Total Annuel Produit/service 1 46900

Produit/service 2 11400





Total ventes encaissées 158352

Apports des associés

Subventions reçues 0Produits financiers (Intérêts) 0

Produits de cessions d'immobilisations 0

Recettes diverses 0

Total encaissements 158352

Décaissements

Frais d'établissement 3430

Immobilisations incorporelles 0

Immobilisations corporelles 91460

Immobilisations financières 0

Total dépenses d'investissement 94890

Remboursements d'emprunts (mensualités) 20400

Remboursement de capital 0Total remboursements 20400

Achats de marchandises (paiements) 14000

Achats stockés de matières premières et de pièces (paiements) 0

Total achats de marchandises et de matières premières 14000

Fournitures non stockables (eau, gaz, électricité etc ) 1500

Fournitures d¶entretien et de petit équipement 500

Fournitures administratives 500

Essence, carburant 0

Total Achats non stockés de matières et de fournitures 2500

Sous-traitance 0

Redevances de crédit-bail 0

Loyers et charges locatives 36000

Entretien et réparations 0Primes dássurances 1300

Frais de formation continue, séminaires 0

Total charges externes liées à línvestissement 37300


Rémunération d'ìntermédiaires et honoraires 0

Publicité, publications, relations publiques 4372.5

Déplacements, missions, réceptions 0

Frais postaux et de télécommunication 1800

Services bancaires et assimilés 240

Frais divers 0

Total charges externes liées à láctivité 6412.5

Impôt foncier 1000

Taxes sur les véhicules 0 Autres impôts et taxes

Total impôts et taxes 1500


Intérêts sur emprunts 0

Total charges déxploitation décaissables 227312.5

Paiements de TVA 0

Paiements d'impôts sur le revenu 0

Total décaissements 342602.5



7 .9 Seui l de rentabi l ité

Postes Coûts variables Coûts fixesRemboursements d'emprunts 29000

Remboursement de capital 0

consommation de matières premières et de pièces 0

Fournitures non stockables (eau, gaz, électricité etc ) 0 1500

Fournitures d¶entretien et de petit équipement 500 0Fournitures administratives 500 0

Essence, carburant 0 0

Sous-traitance 0 0

Redevances de crédit-bail 0

Loyers et charges locatives 36000Entretien et réparations 600

Primes d´assurances 1300

Frais de formation continue, séminaires 0 0


Rémunération d'ìntermédiaires et honoraires 0 0Publicité, publications, relations publiques 12372.5 0

Déplacements, missions, réceptions 0 0Frais postaux et de télécommunication 1800 0

Services bancaires et assimilés 240Frais divers 0 0

Impôt foncier 1000

Taxes sur les véhicules 0

autres taxes 500

Charges de personnel 165600Total 15172.5 235740

Calcul du seuil de rentabilité

Chiffre d'affaires annuel 0

Marge sur coûts variables (CA-CV) -15172.5 Charges fixes 235740

Seuil de rentabilité (Chiffre d'affaires*Coûts fixes/Marge sur coût variable) 0



Annexes

Business Plan

Documents

Transcript of Business Plan