11. Note de Synthese
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DOSSIER DA EXERCICE Coll Date DILIGENCES OBJECTIFS NEP: aucune FAIT RISQUE CHECK LIST DES INFORMATIONS OUI/NON F/M/f Ref FT OBERVATIONS Présentation de l'entité 1 Plan de mission Présentation et déroulement de la mission Données comptables (extraits bilan + CR) 2 comptes annuels Enseignements de l'examen analytique Les comptes définitifs fournis ont-ils été rapprochés des feuilles de travail ? Anomalies relevées à l'examen du contrôle interne ? si OUI, contrôles compensatoires effectués Anomalies relevées sur les contrôles des comptes ? 3 Conclusions par cycle Les travaux de l'expert-comptable comptable ont-ils été utilisés ? Précision sur les techniques d'audit utilisées Le plan de mission a-t-il été modifié en cours d'audit ? Le seuil de signification a-t-il été revu en cours de mission ? Les zones de risques identifiées ont-elles été revues ? Les risques identifiés sont ils avérés ? Si oui, ont-elles été corrigées ? Les points en suspens à traiter en N+1 sont ils identifiés ? DILIGENCES PARTICULIERES RISQUE SUR LA CONTINUITE D'EXPLOITATION ? Si OUI, l'information comptable est-elle cohérente et suffisante ? EVENEMENTS POSTERIEURS SIGNIFICATIFS ? Si OUI, l'information comptable est-elle cohérente et suffisante ? CHANGEMENTS DE METHODES COMPTABLES ? VERIIFCATIONS SPECIFIQUES NOTE DE SYNTHESE points incontournables - collecter toutes les informations utiles sur la démarche d'audit et les conditions de la mission Assurer la cohérence entre les conclusions des travaux et l'opinion émise - reprendre l'analyse des risques préalables et les axes d'orientation de la mission indiqués dans le plan de mission - reprendre les conclusions sur les travaux effectués, lister les points en suspens Les diligences qui seront exposées dans la justification des appréciations sont-elles documentées ? Des anomalies ou erreurs ont-elles été signalées à l'entité ? Si oui l'information fournie dans l'annexe est-elle suffisante et chiffrée ? Toutes les informations légales ont-elles été fournies dans les délais ?
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Feuil1DOSSIERNOTE DE SYNTHESE points incontournablesDAEXERCICECollDateDILIGENCESOBJECTIFSNEP: aucune- collecter toutes les informations utiles sur la dmarche d'audit et les conditions de la missionAssurer la cohrence entre les conclusions des travaux et l'opinion mise- reprendre l'analyse des risques pralables et les axes d'orientation de la mission indiqus dans le plan de mission- reprendre les conclusions sur les travaux effectus, lister les points en suspensFAITRISQUECHECK LIST DES INFORMATIONSOUI/NONF/M/fRef FTOBERVATIONSPrsentation de l'entit1Plan de missionPrsentation et droulement de la missionDonnes comptables (extraits bilan + CR)2comptes annuelsEnseignements de l'examen analytiqueLes comptes dfinitifs fournis ont-ils t rapprochs des feuilles de travail ?Anomalies releves l'examen du contrle interne ?si OUI, contrles compensatoires effectusAnomalies releves sur les contrles des comptes ?3Conclusions par cycleLes travaux de l'expert-comptable comptable ont-ils t utiliss ?Prcision sur les techniques d'audit utilisesLes diligences qui seront exposes dans la justification des apprciations sont-elles documentes ?Le plan de mission a-t-il t modifi en cours d'audit ?Le seuil de signification a-t-il t revu en cours de mission ?Les zones de risques identifies ont-elles t revues ?Les risques identifis sont ils avrs ?Des anomalies ou erreurs ont-elles t signales l'entit ?Si oui, ont-elles t corriges ?Les points en suspens traiter en N+1 sont ils identifis ?DILIGENCES PARTICULIERESRISQUE SUR LA CONTINUITE D'EXPLOITATION ?Si OUI, l'information comptable est-elle cohrente et suffisante ?EVENEMENTS POSTERIEURS SIGNIFICATIFS ?Si OUI, l'information comptable est-elle cohrente et suffisante ?CHANGEMENTS DE METHODES COMPTABLES ?Si oui l'information fournie dans l'annexe est-elle suffisante et chiffre ?VERIIFCATIONS SPECIFIQUESToutes les informations lgales ont-elles t fournies dans les dlais ?Les informations du rapport de gestion sont-elles cohrentes avec celles des tats financiers ?Les informations du rapport de gestion sur les parties lies et participations sont-elles compltes ?Les informations sur les conventions ont-elles t communiques ?DECLARATIONS DE LA DIRECTIONLa lettre d'affirmation a-t-elle t obtenue ?CONCLUSIONCOMMENTAIRESLe montant total des anomalies non corriges est-il infrieur au seuil de signification ?L'opinion finale peut elle tre mise dans le rapport en toute scurit ?
