LETRANSPORTROUTIER

DEMARCHANDISESNEERLANDAIS

-Étude2016-Editionmars2017

Source:Eurostat

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Cetteétudeaétéréaliséeentremai2016etnovembre2016parleCNR,enco-traitanceaveclecabinetd’étudesConseilÉnergieetTransports(CET).

http://www.energie-transport.com/

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SOMMAIRE

1 PRESENTATIONDESPAYS-BAS 5

1.1 Cadragepolitique,géographiqueetéconomiquedesPays-Bas 51.1.1 Rappelhistorique 51.1.2 LagéographiephysiqueethumainedesPays-Bas 61.1.3 L’organisationpolitiqueetadministrativedesPays-Bas 71.1.4 PaysageéconomiquedesPays-Bas 9

1.2 Présentationsynthétiquedespolitiquesenmatièredetransportsdefretetd’infrastructures 131.2.1 Politiquedestransports 131.2.2 Organisationlogistiquedupays 141.2.3 Infrastructuresdetransport 14

1.3 LesdonnéesdecadrageduTRMauxPays-Bas 19

2 LETRANSPORTROUTIERDEMARCHANDISESAUXPAYS-BAS 27

2.1. Organisationdusecteur 272.1.1 Lesdifférentsintervenantsdusecteur 272.1.2 CommentcréeruneentrepriseauxPays-Bas? 292.1.3 Lacréationd’uneentreprisedansleTRMauxPays-Bas 302.1.4 Lemarchédutravaildesconducteursnéerlandais 32

2.2 Fiscalité 332.2.1 Lafiscalitédesentreprises 332.2.2 Lafiscalitédesparticuliers 342.2.3 LafiscalitéspécifiqueausecteurduTRM 36

2.3 LaréglementationsocialeauxPays-Bas 372.3.1 Lesconditionssalariales 382.3.2 Duréedutravail 382.3.3 Lescontratsdetravail 382.3.4 LaréglementationsocialeapplicableautransportroutierdemarchandisesauxPays-Bas 39

2.4 Contrôles,sécurité 422.4.1 Lescontrôles 42

3 ETUDEDESCOUTSD’EXPLOITATIOND’UNPL40TONNESNEERLANDAISAL’INTERNATIONAL 44

3.1 Méthodeetpérimètredesentretiensauprèsdesentreprisesetdesconducteurs 44

3.2 Conditionsetcoûtsd’exploitation 453.2.1 Analysedescoûtsd’exploitationchezuntransporteurnéerlandais 473.2.2 LarentabilitédesentreprisesdusecteurduTRM 483.2.3 Lesraisonsdelarentabilitédestransporteursnéerlandais 51

3.3 Observationdescoûtsdupersonneldeconduite 513.3.1 Rappeldelaformationdescoûtsdupersonneldeconduite 523.3.2 Définitiond’unprofiltypedeconducteurnéerlandais 533.3.3 Reconstitutionducoûtd’unconducteur 54

4 ANNEXESETPRINCIPALESREFERENCESINTERNET 55

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1 PrésentationdesPays-Bas1.1 Cadragepolitique,géographiqueetéconomiquedes

Pays-BasSuperficie: 41530km²Population: 16946904(juillet2015)Densité: 496hab./km²Capitale: Amsterdam,LaHayeLongueurdelacôte: 451kmNaturedurégime: MonarchieconstitutionnelleRoi: SaMajestéWillem-AlexanderPremierministre: M.MarkRutteMinistredesInfrastructuresetdel’Environnement: MmeMelanieSchultzvanHaegenCommissaireeuropéen: M. Frans Timmermans, commissaire chargé de

l’amélioration de la législation, des relationsinternationales,del’ÉtatdedroitetdelaChartedesdroitsfondamentaux

Nombrededéputéseuropéens: 26sur751Monnaie: EuroPIB: 676,5milliardsd’eurosen2015Tauxdechômage: 5,1%endécembre2016

1.1.1 RappelhistoriqueC’estaprèsuneguerrede80ans,engagéeparlePrinceWilliamd’Orangeenréactionàl’inquisitionetaux mesures de répressions économiques, que l’Espagne a reconnu, en 1648, l’indépendance des«ProvincesUniesNéerlandaises».S’enestsuiviunepériodededéveloppementexceptionnel,connuesouslenomdeSiècled’Or.Fondéeen1602,lafameuseCompagniedesIndesOrientalesfutlevecteurdedéveloppementdecequiallaitdevenir la secondepuissancecolonialemondiale,derrière l’Empirebritannique,avecdesétablissementsauBrésil,auxAntilles,enIndonésieetenAmériqueduNord.Cettepériodedegloireprisfinen1678,àl’issued’uneguerreaveclaFrancedeLouisXIVquidurasixansets’achevaaveclesiègedeMaastrichtparl’arméefrançaise(mortded’Artagnan).

Alafindu18èmesiècleetaudébutdu19ème,laFranceoccupelesPays-Bas.En1815(traitédeVienne),leRoyaumedesPays-Bas,quiintègrelaBelgiqueetleLuxembourg,devientindépendant.SonpremierroifutGuillaume1erd’Orange,l’undesvainqueursdeWaterloo.

En 1830, les provinces catholiques du sud du royaume font sécession et quittent les provincesprotestantesdunord.LeRoyaumedeBelgique,auquellapartieoccidentaleduLuxembourgestencoreassociée,devientindépendant.

De1890à1948, lesPays-Bas sontdirigéspar laReineWilhelmine.Cettemonarchie constitutionnellecompte 6,5 millions d’habitants. Restés neutres lors de la première guerre mondiale, les Pays-Bassubissentl’occupationallemandeentre1940et1945.

Les faits marquants sont ensuite l’indépendance de l’Indonésie en 1949, l’adhésion des Pays-Bas àl’OTANetlasignaturedutraitédeRomeen1957,quienfontl’undesmembresfondateursdelaCEE,l’indépendanceduSurinamen1975etlasignaturedutraitédeMaastrichten1992.

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1.1.2 LagéographiephysiqueethumainedesPays-BasDepuis 2010, datede la dissolutiondesAntilles néerlandaises, les Pays-Bas sont l’undesquatrepaysformantleRoyaumedesPays-BasaveclesîlesCaraïbesd’Aruba,CuraçaoetSaintMartin.Paysdunordde l’Europe, les Pays-Bas ont une superficie de 41540km². Près d’un quart du territoire se situe endessous du niveau de lamer. Le point culminant, le Vaalseberg, se situe dans le Limbourg et atteint322mètres. Lepoint le plus bas est à – 6,76mètres. La poldérisationde l’ouest dupays a permis deprotégerlespopulationsetdereconquérirdesterritoiressurlamer.Leclimatd’influenceocéaniqueestfraisethumideetprésenteuneamplitudethermiquerelativementmodérée.

LesPays-Baseuropéensontdesfrontièrescommunesavecl’Allemagneàl’estetlaBelgiqueausud.LenordestbordéparlamerduNord.LesPays-BassontsouventappelésàtortlaHollande,eneffetcettedénominationneconcernequedeuxprovinces,laHollande-SeptentrionaleetlaHollande-Méridionale.

LadensitédelapopulationauxPays-Bas

LapopulationdesPays-Basestde17millionsd’habitants(juillet2015),cequilaplaceau8èmerangdespaysdel’UE.Elleaconnuunecroissancerapideau19èmeet20èmesiècles,résultantd’unaccroissementnaturel de la population et d’une fécondité élevée jusque dans les années 1950. Depuis, l’excédentnaturel est de l’ordre de 0,4%. Le taux de natalité a chuté (moins de 1,2%) et la croissance de lapopulation s’est ralentie avec en outre une décélération de l’immigration. L’espérance de vie est de79ans pour les hommes et 82ans pour les femmes.On assiste, commedans l’ensemble des nationsdéveloppées,àunviellissementdelapopulation.

Lapopulationestfortementurbanisée.90%desnéerlandaissontdescitadins.Environ40%deceux-ci résidentdans uneconurbation (Randstad Holland) délimitéepar les villes d’Amsterdam, Rotterdam, LaHayeetUtrecht.Ladensitémoyennedelapopulationestde496hab/km².Elle est supérieure à 1000hab/km² enHollande-Méridionale (Densité moyenneenEurope117hab/km²).

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1.1.3 L’organisationpolitiqueetadministrativedesPays-Bas1

L’organisationpolitiquedesPays-Bas

LesPays-Bassontunedémocratieparlementaireetunemonarchieconstitutionnelle.LeMonarqueestleRoiWillem-Alexanderdepuisle30avril2013,datedel’abdicationdelaReineBéatrix.Ilestlechefdel’État. Il nomme le Premierministre et lesministres suivant les résultats des élections. LeMonarquereprésenteleroyaumeàl’intérieuretàl’extérieurduPays.Techniquement,lemonarqueabeaucoupdepouvoir pratique. Par exemple, aucun projet de loi ne devient une loi jusqu'à ce que le textesoitsanctionnéparleMonarque.Danslapratique,leMonarquedonnetoujourssonaccordpuisquelesprojetsdeloisontfaitsparlegouvernementsuivantleprincipede«parleRoiouensonnom».

LeParlementbicaméralestcomposéd’unechambrehaute, leSénat(EersteKamer)etd’unechambrebasse,laChambredesreprésentants(TweedeKamer).

Le Sénat est composé de 75membres élus tous les quatre ans par lesmembres des douze conseilsprovinciaux.Ilpeutapprouverourejeterlesprojetsdeloimaisnepeutlesmodifier.

La Chambre des représentants rassemble 150 parlementaires élus tous les quatre ans au suffrageuniverseldirectetauscrutinproportionnel.Ellecontrôlel’actiondugouvernementetélaboredeslois.

LadernièrerévisiondelaConstitution(Grondwet)datede1983.Ellepréciselesdroitsfondamentaux.

LeStatut du Royaume des Pays-Bas(ennéerlandais:Statuut voor het Koninkrijk der Nederlanden),parfoistraduitcommelaCharteduRoyaume,décritlesrelationspolitiquesentredifférentesentitésduroyaume à savoir Aruba, Curaçao, Saint-Martin dans lesCaraïbes et lesPays-Baseuropéens. C'est ledocumentleplusimportant,situéau-dessusdelaLoifondamentaledesPays-Basdanslahiérarchiedesnormes.LesloisfondamentalesdesquatreentitésdesPays-BassontaussisoumisesauStatut.

Unedizainedepartisaniment lascènepolitiquenéerlandaise.Lesdeuxplus importantssontprésentsaugouvernement:

• PartiPopulairepourlalibertéetladémocratie(VVD-Libéraux)• Partitravailliste(PvdA-Travaillistes)

LePremierministreactuel,MarkRutte,estleleaderduVVD.

L’organisationadministrative

Depuis2010,datedeladissolutiondesAntillesnéerlandaises,leroyaumeestcomposédequatrepays,LesPays-Bas,Aruba,CuraçaoetSaint-Martin.Seule lapartieeuropéenneduroyaumeestmembredel’UnionEuropéenne.Cettedernière sediviseen12provinces, auxquelles il convientd’ajouter les îlesCaraïbes de Bonnaire, Saint Eustache et Saba qui ont un statut de communes spécial. Les ex-Antillesnéerlandaisessontaujourd’huidespaysetterritoiresd’outre-mer.

LesPays-BassontunÉtatunitaire.L’administrationterritorialedupayssecomposede12provinces,408communes,25administrationslocalesdeseauxetdestroisilesCaraïbes,communesàstatutspécial.

1D’aprèslanoterédigéeparlaDirectionGénéraledespolitiquesinternesduParlementeuropéen(2015):«situationéconomique,socialeet

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Cartesdes12Provincesnéerlandaises

Sources:Parlementeuropéen

PartiecaribéenneduRoyaumedesPays-Bas

Les provinces (Provincies) sont gérées par des États provinciaux (Provincial Staten) élus au suffrageuniverseldirectetlesdéputationsprovinciales.CesdeuxorganessontprésidésparlereprésentantdelaCouronne, le commissaire du Roi. Les provinces disposent de compétences étendues telles lestransportspublics, l’environnement, le logementpublicet l’élaborationdesplansrégionaux.Ellessontfinancéespardessubventionspubliquesetparleurspropresimpôts.

Les communes (Germeenten) sont gérées par deux organes, à savoir les conseilsmunicipaux élus ausuffrage direct et les exécutifs municipaux (Echevins). Elles sont présidées par un maire, lui-mêmenommé par la couronne. Elles disposent de compétences importantes telles l’aménagement local duterritoire,leslogementsetservicessociaux,lesrouteslocales,lesproblématiquesenvironnementalesetlagestiondesdéchets.Leurfinancementprovientdessubventionspubliquesetdesimpôtslocaux.

LacapitaledesPays-BasestAmsterdam(750000habitants),toutefoisleparlementetlegouvernementsiègentàLaHaye.

Lesadministrationslocalesdeseaux(Waterschappen)sontchargéesdelagestiondel’eaudanslepays.Ceci inclut la prévention et le contrôle des inondations, l’irrigation, le drainage, l’assainissement deseauxuséesauniveaulocal.Ellessontgéréespardesconseilsd’administrationélusausuffragedirectetpardescomitésexécutifs.Leprésidentestnommépar laCouronne.Leursressources financièressontgénéréesparleursproprestaxesetprélèvements.

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1.1.4 PaysageéconomiquedesPays-Bas

SituationéconomiquedesPays-Bas

On explique souvent le dynamisme commercial des Pays-Bas par leur histoire, leur géographie, leurdémographieetmêmepar la relationqui, selonMaxWeber2, existerait entre leprotestantismeet lecapitalisme.

De fait, depuis l’indépendance des «provinces unies» (1648), ces dernières, s’appuyant sur uneprésencemaritimeexceptionnelle,unsystème«bancaire»dynamiqueetlacréationdes«compagniesdes Indes Orientales et Occidentales», ont connu au 17ème siècle une période économique fastebaptisée«leSiècled’Or».

Il faut noter que la faible superficie des Pays-Bas et leur forte densité de population les ontprobablement incitésàallerchercherailleursdesterritoiresetdesmarchés leurpermettantd’assurerleurdéveloppement.

Lacrisede2008a fortement impacté l’économiedu royaume.LePIBabaisséde -3,3%en2009. Lesexportations,moteur de la croissancedes Pays-Bas, et la financeont connuunepériode très difficile(ex:lafailliteetlesauvetagedelabanqueING).LesPays-Bassontaujourd’huila6èmeéconomiedel’UE.SonPIBen2015aatteint676,5milliardsd’euros, enprogressiond’1,9%comparéà2014. LePIBparhabitanten2015est le4èmede l’UE, le tauxdechômages’établità5,1% fin2016bienendeçàde lamoyenneeuropéennede10,5%.Ladettepubliqueatteint69%duPIB.

C’est indéniablementunenationcommerçantequiexporteplusde40%desaproduction, lamajeurepartie dans les pays de l’UE, ce qui en fait le 2ème exportateur de l’UE. Le pays figure parmi les dixpremiers exportateurs mondiaux. Il fournit principalement du pétrole raffiné, du gaz naturel, desautomobiles, du matériel électrique et du matériel informatique. La moitié de ces ventes sont desréexportations,lepaysjouantlerôledeplaquetournanteducommerceeuropéen.

Les services et l’industrie emploient plus de 90% de la population active. L’agriculture néerlandaise,bienquedeuxièmeexportateurdel’UE,nereprésenteque2%desemploisdupays.

Répartitiondel'activitééconomiqueparsecteuren2015

Agriculture Industrie Services

Valeurajoutée(en%duPIB) 1,8 21,2 77,0

Valeurajoutée(croissanceannuelleen%)

3,4 -1,0 1,4

Source:BanqueMondiale,2016

2Danssonlivre:«L’éthiqueprotestanteetl’espritducapitalisme»1904-1905

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Principauxsecteursd'activité

Lesecteurdesservices

Les services génèrent plus de 77% du revenu national. Ils sontmajoritairement concentrés dans lestransports,ladistribution,lalogistique,labanqueetlesassurances,l'ingénierieeneauetlesnouvellestechnologies.Lesecteuremploie75%delapopulationactive.

Le secteur des services se concentredans les activités commerciales, financières et les transports. LeportdeRotterdamest lepremierporteuropéen, loindevantAnvers,et le9èmeportmondialderrièreseptportschinoisetSingapour. Ilagénéréen2014unevaleurajoutéedirectedeprèsde13milliardsd’euros.92000emploisontunliendirectaveclesactivitésportuaires.Leportd’Amsterdamsesitueluien5èmepositiondesportseuropéens.

Les activités financières et les services aux entreprises ont aussi un poids important dans l’économienéerlandaise.Amsterdamestlaplacefinancièredupays,desgroupescommeING,Robeco,ABN-AMROy sont présents. En matière boursière, Amsterdam peine à concurrencer les autres grandes placeseuropéennes.

Acôtédeleurssavoir-fairehistoriques(Poldérisation,travauxhydrauliquesetportuaires),lesPays-Basontsudévelopperdenouveauxservicesdanslesactivitésdeconseil,l’ingénierie,lecourtage.

L’agriculturenéerlandaiseestladeuxièmepuissanceexportatricedeproduitsagricolesaumonde,avec7,2%departdemarché,aprèslesÉtats-UnismaisdevantlaFrance(6,4%)etleBrésil.Cecis’expliqueen partie par la position géographique des Pays-Bas qui importent des produits d’autres pays, lestransforment puis les réexportent. C’est ainsi 65 milliards d’euros de produits agricoles qui sontexportés,représentant17,5%dutotaldesexportationsdupays,dont25%versl’Allemagneet50%auseindel’UE.

Laproductionserépartiemajoritairemententrel’horticultureetl’élevage.Lesecteurhorticoleesttrèsdynamiqueetvarié.Plusde3millionsdetonnesdefruitsetlégumessontproduitschaqueannée.

Les Pays-Bas sont le centre mondial du commerce des fleurs (près de 70% de part de marché). Ilsaccueillent le plus grand marché mondial des fleurs et des plantes. Plus de 75000 personnes sontemployéesdanslafloriculture.

Les produits laitiers et les produits de la mer tiennent également une place significative dansl’agriculturenéerlandaise.

Lesecteurdel’industrie

Ledéveloppementd’une activité industrielle auxPays-Bas est intervenu relativement tard comparé àd’autres pays européens comme l’Angleterre. La raison en serait la forte prédominance des activitéscommerciales. Néanmoins, les Pays-Bas ont généré des leaders de l’industriemondiale commeRoyalDutchShell,Philips,Akzo-NobelouUnilever.

L’industriepétrolièreet gazièredupays est stratégique, les activitésd’importationetde raffinagedepétrolebénéficientdesinfrastructuresduportdeRotterdam.LegisementdegazdeGroninguedanslenorddupays contribueégalementà la richesseénergétiquedesPays-Bas. Le«MarchédeRotterdam(R’Dam)»tientuneplaceprédominantedansl’économieeuropéenneetmondialedupétrole.

L’économie néerlandaise a été marquée au milieu des années 1970 par un phénomène dedésindustrialisationquis’estpoursuivijusqu’àprésent.Degrandesentreprises(Daf,Fokker)ontdisparuou ont été rachetées par des groupes étrangers. Toutefois, ce phénomènene les distingue pas de laplupartdesautrespaysdel’ouesteuropéenquienontétéplusmarqués,commel’Angleterre.

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%dutotal Mtep

Pétrole 39,4 31050

Gaz 41,7 32863

Charbon 10,4 8196

Biocarburants 4,7 3704

Nucléaire 1,3 1024

Énergiesrenouvelables 0,6 473

Autres 1,9 1497

TOTAL 100 78807

Répartitiondelaconsommationpartyped'énergie(2014)

L'activitéindustriellegénère21%duPIBaveclatransformationdesaliments,l'industriepétrochimique,la métallurgie ou encore l’industrie d’équipements de transport. Ce secteur emploie 15% de lapopulationactive.

Unepolitiquevolontaristedel’Étatnéerlandais,soutenueparl’UE,viseàfavoriserledéveloppementdePME/PMI.LaR&Destaussitrèsactiveetbénéficiedefondsimportantsdel’UE(ex:FEDER).

L’InvestissementDirectÉtranger(IDE)auPays-Bas3

LesIDEverslesPays-Basontchutéde5,6%entre2013et2014.Néanmoins,lepaysrestaitl’undescinqpays lesplusattractifsen2014.Lacréationd’emplois liésaux IDEestestiméepar legouvernementà9300. Le transport, l’entreposage et la communication représentaient à eux seuls 33,6% des IDEentrants.

Source:CNUCED,2015

LesPays-Basonttoujourseuunefortepropensionàdévelopperdesactivitésàl’international.Ceciestencorevraidenosjours.LesPays-Basfigurentparmilesprincipauxpaysinvestisseurspotentielspourlapériode2013-2015.Denombreusessociétésnéerlandaisessontmultinationalesparnatureetuncertainnombred'entreellessontcotéesauxboursesétrangères.

SituationénergétiquedesPays-Bas

L’énergieconsomméeauxPays-Basestmajoritairementd’originefossile,plusde90%provientdugaz,dupétroleetencoreducharbon.Cettesituations’expliqueparlaprésencedel’importantgisementdegazdeGroningue(voirci-dessous)etl’intenseactivitépétrolière,importations,raffinage,autourduportdeRotterdam.

3D’aprèslerapportsurlesinvestissementsmondiauxdelaCNUCEDetBNPParibas

%dutotal

Etats-Unis 13,40%

Luxembourg 12,40%

Royaume-Uni 10,50%

Allemagne 10,40%

Belgique 9,70%

France 9,30%

Suisse 6,90%

PrincipauxpaysinvestisseursauPays-Basen2012

InvestissementDirectÉtranger 2012 2013 2014

Fluxd'IDEentrants(millionsUSD) 17655 32039 30253

Stocksd'IDE(millionsUSD) 684397 735361 664442

Nombred'investissementsgreenfield

(créationex-nihilo)168 161 166

IDE entrants (en % de la formation brute

decapitalfixe)11,2 20,6 18,7

Stockd'IDE(en%duPIB) 83,1 86,1 76,7

Evolutiondel'InvestissementDirectEtranger

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Legazest,avec41,7%,l’énergieprincipaleutiliséepourlechauffagedeshabitations,del’industriemaisaussidesserres.

Découverten1959,Groningueestleplusgrandgisementdegaznatureld’Europeoccidentale.IlestsituédanslenorddesPays-Bas,danslaprovincedumêmenom.Ilestexploitéparuneco-entreprise(NAM)détenueparShelletExxon-Mobil.Sadécouverteaconduitlepaysàdévelopperunepolitiqued’incitation à l’égarddesménages et des industries.Un grand réseaudedistribution (gérépar lasociétéGasunie)aétécrééetlasociété«Gasterra»assurelacommercialisation.Cederniers’étendaussi sur le nord de l’Allemagne et approvisionne le Royaume-Uni via le gazoduc bbl. Groningueproduit environ 40 milliards de m3 chaque année. Ce n’est pas le seul centre d’extraction, denombreux champs de moindre ampleur ont permis, dans un premier temps, de préserver lesressources deGroningue et aujourd’hui de compléter la production de gaz qui assure à l’Etat unrevenudel’ordrede10milliardsd’euros.Toutefois,lesPays-Basontdûréduirelaproductiondegazdeprèsde20%aucoursdesdernièresannéesafindelimiterlestremblementsdeterreoccasionnésparsonexploitation.Sources:Reuters,lesEchos,siteinternetGasunie,revuePétrole&Gaz

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1.2 Présentation synthétique des politiques enmatièredetransportsdefretetd’infrastructures

1.2.1 PolitiquedestransportsLe «KiM Netherlands Institute for Transport Policy» est un organisme d’études et de conseil quitravaillepourle«lenM»,leministèredesInfrastructuresetdel’Environnement.Ilfournitlesdonnéesetanalysesquipermettentauministèrededéfinirsapolitiquedans lesdomainesde lamobilitéetdel’accessibilité.

LeprogrammedetravailduKiMpour2016seconstruitentenantcomptedesprioritésdéfiniespar leministère.

Le développement urbain et la reprise économique accroissent la pression sur les questionsd’accessibilité, de qualité de vie et de cadre de vie, sujets pour lesquels le «lenM» a défini troisstratégiesafindepréserverl’accessibilitéetlesconditionsdeviedupaysdanslefutur:

• renforcerlesréseauxroutiersetferrés,

• encouragerlesdéplacements«intelligents»,

• expérimenterlessystèmesdetransports«intelligents».

Plusieursprogrammessontdéjàencoursdanslecadreduplanpluriannuelpourles infrastructures, lecadredevieet lestransports (MIRT).Ledéveloppementdevéhiculesautonomes, laréductionduCO2dans le secteur des transports, le développement des transports en commun, et notamment du rail,sontdesobjectifsprincipaux.Aceux-civiennents’ajouterlerenforcementdel’aéroportdeSchiphold’icià 2020 et de la position dumaritime conformément à la stratégie adoptée par le gouvernement en2015,quiviseàfairedesPays-Basunenationleaderdusecteurmaritimeinternational.

LesecteurdestransportsetdelalogistiqueauxPays-Basesttraditionnellementaucœurdel’économiedu pays et fait partie des dix secteurs stratégiques identifiés par l’État. On verra que l’indice deperformance logistique du pays est l’un des plus élevés au monde. L’ensemble de ses composantesemploie directement 617000 ou 813000 personnes, selon que l’on inclut les activités portuaires ounon,cequireprésenteundouzièmedestravailleursnéerlandais.

Larépartitionmodaledestransportsterrestres

Commedans lerestedel’Europe, larouteest lemodeleplusdynamiquedesPays-Bas, loindevant lefer.Lemodefluvial,avec39%dufretintérieurtransporté,estextrêmementdéveloppé.C’estdeloinleplusutilisédans l’UE28 (6,6%en2014), cequi en faitune spécificitédes transports auxPays-Bas. Letransportparoléoducestrelativementpeudéveloppé.

Source : Eurostat

Route56%

Rail5%

Voiesnavigables

39%

Répar&&onmodaledutransportterrestredefreten2014(surlabasedest-kmréaliséssurleterritoirenéerlandais)

14

1.2.2 OrganisationlogistiquedupaysLaperformancelogistiquedesPays-Basestexcellente.Ilssesituentàlaquatrièmeplacemondialeselonl’indicede laBanqueMondialeLPI (LogisticPerformanceIndex),avecunscorede4,19/5en2016.Lesdouanesnéerlandaisesarrivententêteduclassement,àégalitéavecl’Allemagne.

La logistiqueest l’undes10secteursprioritaires sur lesquels legouvernementadécidédemettreenœuvreunepolitiquedecoopérationintensiveentrelegouvernement,lesuniversitésetlesentreprises.

L’unedesinitiativesrésidedanslamiseenœuvredu«NeutralLogisticsInformationPlatform»(NLIP).Le NLIP est une plateforme informatique sur laquelle les entreprises et les autorités partagent desinformations.Cesinformationsneselimitentpasauxdonnéesrelativesauxmarchandisesmaisaussiàl’étatdestraficsroutiers,portuairesetferrésetauxtempsd’interventiondesdouanesetdesdifférentsintervenantsdelachainelogistique.

L’objectifdecettedémarche,àl’horizon2020,estdepermettreunmeilleursuividesexpéditions,uneoptimisationdesdifférentsmoyensdetransport,unemeilleureadéquationdesservicesde l’Étataveclesbesoinsdumomentetlepartagedesdonnéesàtraverscepartenariatpublic/privé.4

Autre axe de travail pour l’amélioration de la performance logistique des Pays-Bas, la«synchromodalité».Derrièrecenéologismesecacheunedémarchequitendàprivilégierl’objectif,parexemple la livraison des marchandises en temps voulu, et laisse au prestataire de transport le soind’utiliser lesmodes de transports qu’il estime pertinents pour atteindre cet objectif. Ce concept estencore récent et fait l’objet de projets de recherches coordonnées par un comité chargé de sondéveloppement,ycomprisàl’international.5

Cesinitiativesfontpartied’unprogrammeplus large,«Excel inLogistics»englobant,entreautres, lesrelationsentreacteurspublicsetprivésdelachainelogistique,laformationdessalariés,lefinancementdesactivités,lasimplificationdesprocéduresetlapromotiondecessavoir-faireàl’étranger.

1.2.3 Infrastructuresdetransport

Leréseauroutier6

Il est constitué de plus de 130000km de routes dont 3046km d’autoroutes et 7440km de routesnationales.Ceréseautrèsdéveloppé,sil’onenjugesadensitéde3,16km/km²,l’unedesplusélevéesau monde, souffre néanmoins de phénomènes de congestion importants. La période de criseéconomique(2008/2013)avaitvulasituations’améliorer,toutefois,en2014,lesindicateursmesurantleniveaudesaturationduréseausontrepartisàlahausse.

Cette situation fait l’objet de nombreuses initiatives afin de rajouter des voies, d’améliorer lasignalisationetdepermettredelimiterl’impactdutraficsurl’économienationale.

LeministèredesInfrastructuresetdel’Environnementestenchargedecesujet.

4Plusd’informationssurceprojetpeuventêtretrouvéessur:www.nlip.org5Plusd’informationssurlasynchromodalitésurwww.synchromodaliteit.nl6D’aprèslesiteduMinistère:www.rijkswaterstaat.nl

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CartedesautoroutesdesPays-Bas

A l’exceptiondequelquesouvragesd’art àpéage comme les tunnelsdeKil oudeWesterschelde, lesautoroutessontgratuitespourlesvéhiculeslégers.

Les poids lourds doivent obtenir l’Eurovignette pour pouvoir utiliser le réseau autoroutier du pays.Aucun projet de taxe routière kilométrique n’est à ce jour envisagé. Le tarif de l’Eurovignette est de1250eurosparanpourunvéhiculedeclasseEuroVouVI,ayant4essieuxouplus.

LeMaritime

Le secteurmaritimeet portuaire aux Pays-Bas est traditionnellementune activité stratégiquedont lerôle est essentiel dans l’économienéerlandaise. La spécificité géographiquedupays, caractériséeparune longue façade maritime et un réseau fluvial extrêmement dense, a favorisé le développementd’activitésmultiplesetlacréationdesavoir-fairereconnusauplanmondial.Laconstructiondesdigues,lesopérationsderenflouagedenaviresouencorelagestionportuaireensontdesexemplesconnus.

Ilexistequatregrandesrégionsportuaires:

• LeRhinetlaMeuse(RotterdametdeSchiedam)• L’estuairedel’Escaut(Vlessingen,Terneuzen)• LamerduNord(Delszijl,Eemsmond,Harlingen,DenHelder)• LecanaldelamerduNord(Amsterdam,Velsenljmuiden)

ChiffresclésdusecteurmaritimeNombred’entreprisesdusecteur 12000 Emplois(nombred’employés) 253000 3%del’emploidesPays-BasChiffred’affairesàl’export(Mdsd’€) 22,5 EffortenR&D(%delaValeurajoutée)

4,2% Moyenneeuropéenne:3%

• 3046kmd’autoroutes

• 2749viaducs,13écoducs

• 22tunnels

• 743ponts

16

Ironoreandscrap:mineraideferCoal:charbonAgribulk:vracagricoleOtherdrybulk:autrevracsecCrudeoil:pétrolebrutMineral oil products: produitspétroliersLNG:GaznaturelliquéfiéOther liquid bulk: autre vracliquideMarketshare:partdemarché

L’impactéconomiqueduPortdeRotterdam(Annexe1)s’étendau-delàdesPays-Bas.C’est lepremierport européen, loin devant Anvers, et le neuvième port mondial précédé par 7 ports chinois etSingapour.

Lenombredebateauxaccueillisestconsidérable,30000navireset110000bargesoupénichesvisitentle port chaque année. L’organisation du port s’appuie sur des infrastructures multimodales trèscomplètes,mer,voiesnavigables,pipelines,route,rail,relientleportàsesmarchés.

En 2015, 466,4Mt (millions de tonnes) sont passées dans ses installations, en progression de 4,9%comparé à 2014. Le second en Europe, le port d’Anvers en Belgique, a réalisé 208,4 Mt. Les portsfrançais,Marseille(8ème)etLeHavre(11ème)ontatteintrespectivement81,7Mtet68,3Mt.

Répartitiondutraficportuaireparactivité7

Performancescomparéesdesprincipauxportseuropéens

7D’aprèslesiteduportdeRotterdam:www.portofrotterdam.com

17

Lesvoiesnavigables

Le réseau fluvialnéerlandais est leplusdensed’Europe.6300kilomètresde rivièresetde canaux, laplupartd’entreeuxservantaussiaudrainage,formentunsystèmecomplexedesservantl’ensembleduterritoire.

Le réseau commercial principal a une longueur totale de 2137 kilomètres. Près de 40% du fretinternational et 20% du fret national, soit 359896Kt (2014), ont transité par ce réseau, dont lesprincipaux ports sont Dordrecht etMasstricht. Les axesmajoritairement utilisés pour le transport demarchandisessont:

• Lesgrandesrivières(RhinetMeuse)• LecanalAmsterdam-Rhin• LaconnexionRhin-Escaut

Le réseau principal est la propriété de l’État qui en assure la gestion et lamaintenance.Des réseauxsecondairessontgérésparlesservicesdesdifférentesprovinces.

Leréseaufluvialnéerlandais

Source:http://www.bureauvoorlichtingbinnenvaart.nl/

On recense 389 ports intérieurs auxPays-Bas, dont 150 ont un rôle dans letransportdefret.C’est, avec 39% de part modale, lesecond mode de transport du pays, leplusimportantenEurope.360Mtontététransportéesen2014.66700 personnes travaillent dans lesecteur.Lesecteuragénéréen2014unevaleurajoutéesupérieureà8Mdsd’euros.

18

LeRail

En 2003, la société nationaleNeerlandse Spoorwegen (NS) a scindé ses activités en deux entités: NSpourlagestioncommercialeetProrailpourlagestiondel’infrastructure.

Ilexisteégalementd’autresopérateursprivéscommeNoordned,Syntus(NS/Keolis)etDeutscheBahn(DB).Enmatièredefret,l’opérateurprincipalestDBCargoAG.

Lapartmodaledurailestde4,9%,trèsloinderrièrelarouteetlesvoiesnavigables.

Le réseau ferré des Pays-Bas est de 3032km, les tonnages transportés par rail en 2015 sont de42059Kt.

L’Aérien

Letransportaériennéerlandaisestlargementdominéparl’aéroportinternationaldeSchipholqui,avec1620Kt,réalise96,6%dufretaérien.

Encequiconcernelespassagers,letraficdeSchipholétait,en2015,de58,2millionsdepassagerssurun trafic total de 64,6millions. Schiphol est l’un des plus importants «hubs» européens. Les autresaéroportssontprincipalementceuxdeR’DAM-LaHaye,Eindhoven,Maastricht,Groningen.

En 2004, KLM, la compagnie nationale historique (fondée en 1919), fusionne avec Air France, créantainsilenouveaugroupeAirFrance-KLM.

L’ANAC (Autorité Nationale de l'Aviation Civile) dépend du ministère des Infrastructures et del'Environnement.

Lesréseauxdegazoducsetoléoducsterrestres

Deuxoléoducsdeproduitsfinis,leRAPL,leRRPetunoléoducdepétrolebrut,leRMR,transportentdesproduitsaudépartdeRotterdamversl’Allemagne,laSuisseetlaBelgiqueprincipalement.

LeRMR(Rhein-Main-Rohrleitungstransportgesellschaft)estlongde583km.RoyalDutchShelletBPensontlesdeuxprincipauxactionnaires.

LeRRP(RotterdamRhinePipeline)transportedupétrolebrutetdesproduitsfinisousemi-finis,depuisRotterdamEuropoort jusqu’au bassin industriel de la Ruhr enAllemagne. Il a une longueur totale de475kmetsesactionnairessontShell,RuhrÖl,BPandTexaco.Ilslivrentannuellement16Mtdebrutet8,5Mtdeproduitsfinis.

Enfin,leRAPL(RotterdamAntwerpPipeline)gèreunoléoducde102kmentrelesportsdeRotterdametd’Anvers.Letonnageannuelcirculantentrelesdeuxportsestsupérieurà10Mt/an.

Unfaisceauprincipaldegazoducsaétéconstruitafind’approvisionnerunegrandepartiedel’EuropeduNord-Ouest au départ de Groningue, Leeuwarden et des autres gisements du nord des Pays-Bas. Unréseau secondaire permet d’approvisionner les clients nationaux et de sortir le gaz arrivant parméthaniersdansleportdeRotterdam.

Denombreuxoléoducsetgazoducspermettentdetransporter lesproduitsbrutsdepuis lesgisementsoff-shoredeMerduNord,toutefoisilsn’entrentpasdanslepérimètredecetteétudeetneserontdoncpasabordés.

19

1.3 LesdonnéesdecadrageduTRMauxPays-BasLesentreprisesduTRM

Au1erjanvier2016,lesPays-Bascomptaient12467entreprisesdeTRM,soitunehaussedeplusde600parrapportà2015.Laplupartontuneactivitémixte,transportnationaletinternational,etcepourdesraisonsgéographiques.Seules903ontuneactivitépurementnationale. Il convientdepréciserque leBureaunéerlandaisdesstatistiques(CBS) fournituncomptagedesentreprisesdetransportroutierdemarchandisessurlabaseducoded’activité4941,etindique9925entreprisesaupremiertrimestrede2016 au lieu des 12467 indiquées dans le tableau suivant. Cet écart s’explique par l’exclusion desentreprises dont le CA transport est inférieur à 50% de leur chiffre d’affaires total. De plus, lesentreprisesdedéménagementnesontpascomptabilisées.

RépartitiondesentreprisesduTRMselonlanaturedeleuractivité 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016Nombred'entreprisesréalisantdutransportnationaletinternational

10092 10150 10360 10245 10525 10810 11564

Nombred'entreprisesréalisantuniquementdunational

2143 1802 1331 1217 1143 1057 903

Total 12235 11952 11691 11462 11668 11867 12467Source:TLN/NIWOLenombre totald’entreprisesa chutéde6%entre2010et2013, confirmantune tendanceamorcéedanslesannéesdecrise2008-2009.Depuisleschiffressontrepartisàlahausseetdépassenten2016letotal2010.

Évolutiondunombred’entreprisesdetransportroutierdemarchandises

Source:TLNLabaisse régulièredunombredesentreprisesdéclarantne travaillerquesur le territoirenationalestcompensée par celles ayant une activité mixte. On ne peut en déduire qu’il s’agit d’entreprises quidisparaissentmaisplutôtdetransporteursquiélargissentleursactivités.

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Nombred'entreprisesréalisantdutransportnazonaletinternazonal

Nombred'entreprisesréalisantuniquementdunazonal

TOTAL

20

Source:TLN

72% des transporteurs néerlandais ont moins de 5 véhicules et parmi ceux-ci, 55% n’ont qu’unvéhicule.

Ces entreprises détiennent 17% des licences de transport, alors que les 102 sociétés ayant plus de100camionsont21240licences,soit21%des101143licencesencirculation.

Source:TLN

Le marché des transports routiers de marchandises aux Pays-Bas est donc atomisé, la moyenne devéhiculesparentrepriseestde8,2.

Nombrededéfaillanced'entreprisesselonlatailledelaflotteAnnée 1à5 6à10 11à21 21+ TOTAL2008 28 26 18 17 892009 49 35 34 37 1552010 45 29 34 34 1422011 41 22 34 23 1202012 35 32 36 24 1272013 53 28 28 16 1252014 41 18 20 19 98

Source:CBS

Auplusfortdelacrise(2009),letauxdedéfaillancesd’entreprisesaatteint1,26%,cequiestfaibleencomparaisonaveclesautreséconomiesdel’Ouestdel’Europe.

21

Leparcdevéhicules

Évolutionduparcentre2012et2016Parc 2012 2013 2014 2015 2016

Porteurs 69545 67096 65046 63356 62436

tracteurs 71487 70422 71063 70533 72245

Source:CBSnlAlorsqueleparcdetracteursestrelativementstablesurlapériodeconsidérée,celuidesporteursestenbaisserégulière(-10%sur5ans).

Âgeduparcdeporteursetdetracteursen2016Âgeduparcen2016(enannées)

<1 1à2 3à4 5à6 7à8

Porteurs 3236 5756 7168 8261 9500(%)duparc 5,18% 9,22% 11,48% 13,23% 15,22%Tracteurs 8736 13677 13333 8803 12448(%)duparc 12,09% 18,93% 18,46% 12,18% 17,23%

Source:CBS80%duparcdetracteursamoinsde8anset50%moinsde4ans.Leurâgemoyenestde6,9ans.Lesporteurssont,semble-t-il,renouvelésmoinsrapidement,prèsdelamoitiéaplusde9ans.Âgeduparcdesemi-remorques

Semi-remorques(Ans) <1 1à2 3à4 5à6 7à8 9à12 13à15 15+Parctotal:142977 12264 18298 14663 10551 23280 20285 13089 30547Source:CBS80%duparcde semi-remorques amoinsde15ansd’âgeet 50%moinsde8 ans. Le rapport semi-remorquesurtracteurestde1,98,cequiestélevécomparéauxrésultatsdesentretiensenentreprise(1,4)réaliséssurplacepourcetteétude.

Utilisationdesvéhiculesde25,25mètres

Destestsdont l’objectifétaitdevérifier l’impactdevéhiculesplus longs (25,25mètres)etplus lourds(maximum60 Tonnes), appelés EMS, ont étémenés aux Pays-Bas depuis 1995, sur un petit nombred’axesroutiers.

Lestestsayantdémontrélafiabilitédecesensembles,leurutilisationaétéautoriséeparlaloien2011,lesPays-Basrejoignantainsid’autrespaysdunorddel’Europe.

Aujourd’hui, les EMS sont autorisés sur l’ensemble du réseau autoroutier néerlandais, les ports,aéroports et zones industrielles. Une carte du réseau EMS est disponible sur le sitesuivant:http://dwo.rdw.nl

Lesentreprisesdoivents’acquitterd’unetaxesupplémentairede155€paranetparvéhiculeEMSpourpouvoirutiliserleréseauroutierautoriséàcetypedevéhicules.

LeconceptdesEMSestbiendéveloppéetrencontreunsuccèscertainauxPays-Bas.Environ1500EMSseraient,d’aprèsTLN,encirculationàcejour,cechiffrecontinuantàcroître.

22

Leseffectifsdusecteur

Letableauci-dessousprésenteunerépartitiondesentreprisesselonlatranched’effectif.Toutefois,desstatistiquesprécisessurl’emploisalariédanslesecteurduTRMn’ontpasététrouvées.Ilestestiméàplusoumoins110000lenombredesalariésdirectementemployésparlesecteur.

Nombred’entreprisesduTRMselonleureffectif

Source:CBS

Près de la moitié de l’activité du TRM néerlandais concerne le national. L’activité internationale estprincipalementconcentréesurlespaysvoisins,cequiexpliqueenpartielesfaiblesdistancesrelevéesetlapartnonnégligeableducabotage.Lesrésultatsdesdistancesmoyennesexprimésenkmconfirmentlecaractèretrèslocaldutransport.Laproximitédeslieuxdechargementetdedéchargement,lesfortesactivitésportuairesetfluvialesetbiensûrlatailledupayssontenpartieàl’originedecerésultat.

milliers de tonnes millions t.km % km millions de véhicules.km

TOTAL 641 538 68 900 100% 107 5 567

Transport national 508 145 32 170 46,7% 63 2 964

Transport international* 133 393 36 731 53,3% 275 2 603

dont transport international marchandises chargées aux Pays-Bas 55 841 17 178 24,9% 308 1 222

dont transport International marchandises déchargées aux Pays-Bas 47 392 12 445 18,1% 263 896

dont transport international entre pays tiers 10 809 4 834 7,0% 447 301

dont cabotage 19 352 2 275 3,3% 118 183

*sur le territoire national et à l'étrangerSource : Eurostat

Structure de l'activité du TRM sous pavillon hollandais en 2015

Marchandises transportées

Véhicules.km (chargé)

Distance moyenne

Tonnes.kilomètres réalisées

Tranched’effectif Nombred'entreprisespartranched'effectifau01/01/20171 53652 1290

3à5 8956à10 87511à20 67021à50 57551à100 220100et+ 185

23

Alorsquelapartdemarchédestransporteursnéerlandaissurl’activité«national»résisteetaugmentemême légèrement les trois dernières années, la perte sur lemarché à l’international est importante(près de -20% depuis 2008). Les Pays-Bas ne se distinguent pas en cela des autres pays de l’Ouesteuropéen dont la compétitivité générale est en berne. Les raisons expliquant la bonne résistance dumarchéintérieurserontanalyséesultérieurementdanscerapport.

Evolution de l'activité du TRM sous pavillon hollandais millions de t.km

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

TOTAL 78 159 72 675 76 836 75 543 70 085 72 081 72 338 68 900

transport national 32 009 31 337 30 064 30 325 28 695 32 299 32 253 32 170

transport international* 46 150 41 338 46 773 45 218 41 390 39 782 40 085 36 731

dont transport international marchandises chargées zux Pays-Bas

22 044 19 593 20 750 20 697 19 013 18 151 18 185 17 178

dont transport International marchandises déchargées aux Pays-Bas

14 151 12 573 15 677 15 593 14 500 13 047 13 626 12 445

dont transport international entre pays tiers 7 391 6 905 7 626 6 379 5 368 6 014 5 845 4 834

dont cabotage 2 563 2 266 2 720 2 550 2 509 2 570 2 429 2 275

Source : Eurostat* sur le territoire national et à l’étranger

Source : Eurostat

Evolution du TRM sous pavillon hollandais, en millions de t.km

Taux de croissance annuel moyen du transport international : -3,2 %Taux de croissance annuel moyen du transport national : 0,1 %

0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

80000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

transportinterna5onal* transportna5onal

24

Le transport pour compte propre est plus développé que dans les pays voisins. Il atteint 23% destonnagestransportéset14,3%dest.kmeffectuées.Encomparaison,lecomptepropreenEspagnenepèsequepour4,4%dest.km.Apriori,letransportdevracliquide,desmatériauxdeconstructionetdespondéreuxseraientsouventeffectuésavecdesvéhiculesenpropre.

Marchandises transportées

Distance moyenne

Kilométragechargé

milliers de tonnes millions de t.km % millions de km

millions de véhicules.km

Total 641 538 68 900 100% 107 5 567

Compte propre 146 949 9 886 14,3% 67 1 090

dont transport national 132 712 6 881 10,0% 52 799

dont transport international* 14 238 3 005 4,4% 211 291

dont transport international marchandises chargées aux Pays-Bas 7 204 1 643 2,4% 228 161

dont transport International marchandises déchargées aux Pays-Bas 5 590 1 112 1,6% 199 109

dont transport international entre pays tiers 405 140 0,2% 346 9

dont cabotage 1 038 109 0,2% 105 12

Compte d'autrui 494 588 59 015 85,7% 119 4 476

dont transport national 375 433 25 288 36,7% 67 2 164

dont transport international* 119 156 33 726 48,9% 283 2 312

dont transport international marchandises chargées aux Pays-Bas 48 636 15 353 22,3% 316 1 062

dont transport International marchandises déchargées aux Pays-Bas 41 802 11 332 16,4% 271 788

dont transport international entre pays tiers 10 403 4 694 6,8% 451 292

dont cabotage 18 314 2 166 3,1% 118 171

Source : Eurostat*sur le territoire national et à l'étranger

Tonnes.kilomètres réalisées

TRM du pavillon hollandais selon la nature du transport, 2015

25

2011 2012 2013 2014 2015

Total en milliers de tonnes 658 032 631 898 642 236 640 018 641 875

pour les tranches de

0 - 49 km 276 293 271 378 303 527 296 305 301 104

50 - 149 km 214 483 201 814 196 857 198 922 202 816

150 - 299 km 102 043 98 526 91 517 95 730 93 244

300 - 499 km 32 408 31 975 25 561 25 335 24 268

500 - 999 km 26 615 22 940 19 848 18 849 16 529

1 000 km et plus 6 190 5 265 4 926 4 877 3 914

Total en millions de t.km 72 517 67 142 72 909 73 128 69 310

pour les tranches de

0 - 49 km 5 393 5 165 6 211 6 152 6 073

50 - 149 km 15 749 14 809 18 047 18 291 18 757

150 - 299 km 17 741 17 028 18 764 19 636 19 048

300 - 499 km 10 349 9 957 9 806 9 647 9 240

500 - 999 km 15 533 13 477 13 366 12 667 11 098

1 000 km et plus 7 752 6 706 6 715 6 735 5 094

2011 2012 2013 2014 2015

Total en tonnes 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

pour les tranches de

0 - 49 km 42,0% 42,9% 47,3% 46,3% 46,9%

50 - 149 km 32,6% 31,9% 30,7% 31,1% 31,6%

150 - 299 km 15,5% 15,6% 14,2% 15,0% 14,5%

300 - 499 km 4,9% 5,1% 4,0% 4,0% 3,8%

500 - 999 km 4,0% 3,6% 3,1% 2,9% 2,6%

1 000 km et plus 0,9% 0,8% 0,8% 0,8% 0,6%

Total en t.km 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

pour les tranches de

0 - 49 km 7,4% 7,7% 8,5% 8,4% 8,8%

50 - 149 km 21,7% 22,1% 24,8% 25,0% 27,1%

150 - 299 km 24,5% 25,4% 25,7% 26,9% 27,5%

300 - 499 km 14,3% 14,8% 13,4% 13,2% 13,3%

500 - 999 km 21,4% 20,1% 18,3% 17,3% 16,0%

1 000 km et plus 10,7% 10,0% 9,2% 9,2% 7,3%

Evolution du TRM du pavillon hollandais selon la distance

Source : Eurostat

Evolution du TRM du pavillon hollandais selon la distance, en pourcentages

Source : Eurostat

26

Compte propre Compte d'autrui

Total en millions de tonnes.kilomètres 68 900 9 886 59 015

dont

3,5t ou moins 156 97 59

de 3,6t à 9,5t 1 474 642 832

de 9,6t à 15,5t 2 878 715 2 163

de 15,6t à 20,5t 2 073 762 1 311

de 20,6t à 25,5t 2 060 535 1 525

de 25,6t à 30,5t 9 813 1 326 8 487

plus de 30,5t 50 447 5 809 44 638

Structure 100% 100% 100%

dont

3,5t ou moins 0,2% 1,0% 0,1%

de 3,6t à 9,5t 2,1% 6,5% 1,4%

de 9,6t à 15,5t 4,2% 7,2% 3,7%

de 15,6t à 20,5t 3,0% 7,7% 2,2%

de 20,6t à 25,5t 3,0% 5,4% 2,6%

de 25,6t à 30,5t 14,2% 13,4% 14,4%

plus de 30,5t 73,2% 58,8% 75,6%Source : Eurostat* transport national et international (sur le territoire national et à l'étranger)

TRM du pavillon hollandais* selon la nature de l'activité et la classe de charge utile (CU), en 2015

TOTALNature de l'activité

millions de t.km

%

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Cabotage du pavillon hollandais 2 563 2 266 2 720 2 550 2 509 2 570 2 429 2 275

Taux de croissance annuel moyen du cabotage du pavillon hollandais

Cabotage aux Pays-Bas 450 419 554 496 501 567 767 712

Taux de pénétration du cabotage 1,4% 1,3% 1,8% 1,6% 1,7% 1,7% 2,3% 2,2%

Cabotage

Source : Eurostat

millions de t.km

-1,7%

27

2 LetransportroutierdemarchandisesauxPays-Bas

2.1. Organisationdusecteur

2.1.1 Lesdifférentsintervenantsdusecteur

Lesadministrationsdetutelles

Les transports sont rattachés au ministère des Infrastructures et de l’Environnement et plusspécifiquementauSecrétariatd’ÉtatauxTransportsdirigéparMadameSharonDIJKSMA(PvdA).

Leministèredel’Infrastructureetdel’Environnementaétécrééen2010suiteàlafusionduministèredu Logement,de l’AménagementduTerritoireetde l’EnvironnementetduministèredesTransports,desTravauxpublicsetdelaGestiondesEaux.LenouveauministèreestresponsabledesTransports,del’AménagementduTerritoireetdelaGestiondesEauxetdel’Environnement.

TroisDirectionsGénéralessontchargéesdedéfinirlespolitiques,delesmettreenœuvreetdeveilleràleurexécution.C’estlecasdelaDGAccessibilitépourlestransports.

Le RDW est l’administration chargée de l’enregistrement des véhicules, des permis de conduire, deslicencesdetransportetducontrôletechnique.

LeCBRestunorganismeadministratifindépendant(IAB)chargéparleministredesInfrastructuresetdel'Environnement d’évaluer les compétences et l'aptitude médicale des conducteurs ainsi que lescompétencesdesprofessionnelsdutransportetdelalogistique.

LeCBSestleBureaunationaldelastatistique.

Descentresderecherchesetbureauxd’étudesnongouvernementauxmaisagréésparl’Étatapportentleursexpertisesauxservicesduministère,ils’agitde:

• Connekt8:réseaud’innovationdansletransport,• SWOV9:institutderecherchesurlasécuritéroutière,• Panteia/NEA10 : bureau d’études spécialiste des transports, des infrastructures et de la

logistique.

Des structures transverses impliquant le gouvernement, les entreprises, les centres de recherches etuniversités viennent contribuer à la définition des stratégies, leurmise enœuvre et leur promotion.C’estlecasparexemplede«Topsectorlogistiek»11.LesecteurdelalogistiqueaeneffetétéidentifiéparlesPays-Bascommel’undesneufsecteursstratégiquesàprotégeretdévelopper.Chaquesecteuraà sa tête une «Top Team» responsable de la coopération entre les différents intervenants «triplehelix»etdel’atteintedesobjectifsdu«Cluster».

Cemodedefonctionnement,trèsorienté«business»,estextrêmementintéressant.Ilreprendeneffetles techniques et codes de la gestion de projets dans les groupes privés et, de ce fait, crée unedynamiquepropiceaudéveloppementd’expertisesetdesavoir-faire.

8www.conneckt.nl9www.swov.nl10www.panteia.eu11www.topsectorlogistiek.nl

28

Le NIWO (Nationale en Internationale Wegvervoer Organisatie) est l'autorité compétente pour letransportroutier.Elledélivreleslicencescommunautairesetestenchargeducontrôlequinquennaldescapacitésrequisesparlaloi.

LeNIWOdélivrelepermisdeconduirepourlesconducteursnon-UE,gèrelespermisCEMT,lescarnetsTIR.Deplus,elleagréelesentreprisesspécialiséesdanslacollectedesdéchets.

Autre administration très présente dans la vie des entreprises, l’IL&T 12(Inspectie Lefomgeving enTransport). L’IL&T est un corps de contrôleurs spécialisés dans les transports. Ils interviennent enentreprises et sur la route, sur des sujets aussi variés que le respect des règles de transport ou lafiscalité. Ils ont un pouvoir élargi. Les règles d’applications etmontants des amendes administrativespeuventêtretrouvéssurlesitedel’IL&T.

Il n’existe pas à proprement parler de contrôles de type Urssaf dans les entreprises. Toutefois, leschargeurs doivent s’assurer que la législation sociale est respectée dans les entreprises de transportqu’ilsutilisent.C’estle«Systempaychecked».

Lesorganisationsprofessionnelles

TLNwww.tln.nl

Transport et LogistiqueNederland (TLN) est la principale organisation professionnelledu secteur transport et logistique. Ses membres représentent plus de 50% desentreprises néerlandaises qui emploient 85%des salariés du secteur. TLN défend lesintérêts de ses 6000 membres, notamment lors des négociations paritaires. Unecentainedepersonnesspécialiséesparactivitéytravaillent.

VERNwww.vern.nu

VERNestuneassociationreprésentantlesintérêtsdespetitesentreprisesdetransport(1à10véhicules)etdesindépendants(prèsde5000auxPays-Bas).Ellecompte1200adhérents.Elleparticipeauxnégociationscollectivesetdéfendlesintérêtsdesesadhérentsauprèsdu gouvernement et de l’UE. Elle a fondé, voici 48 ans, une école qui forme lesconducteurs.

EVOwww.evo.nl

EVOreprésenteprincipalementlesecteurdelalogistiquedanssaglobalité.Ellefournità ses 30000 membres des services et des conseils dans les domaines technique,juridiqueetsocial.

Lessyndicatsdetravailleurs

Laconfédérationnéerlandaisedutravail regroupeplusd’unmilliond’adhérentstravaillantdansdenombreuxsecteursdont le transport routierdemarchandises. LaFNVestmembrede l’ETUC(EuropeanTradeUnionConfederation).Entantquesyndicatdetravailleurs,ellelesreprésentedanslesinstancesnationalesetinternationales.

LaCNV,Fédérationdes syndicatsChrétiens, fortede350000adhérents, regroupeplusieursfédérations dont une pour les transports. Elle est aussi affiliée à l’ETUC, participe aux négociationscollectivesauxPays-Basetintervientdanslesgroupesdetravaildel’UE.

12 www.ilent.nl

29

2.1.2 CommentcréeruneentrepriseauxPays-Bas13?

Lecadrejuridique

Ledroitnéerlandaisdistinguelesentitésconstituéesensociétéayantuneformejuridique,etcellesqui,nonconstituéesensociété,n’ontpasdeformejuridique.

Ilexistetroistypesdesociétés:• laBV(BeslotenVennootschap)comparableàlaSARLendroitfrançais,laplusrépanduechezles

transporteursnéerlandais,• laNV(Naamlozevennootschap)comparableàlaSAendroitfrançais,• laCoopérative.

Lesentitésnonconstituéesensociétéonttroistypeségalement:

• laVOF(VennootschapOnderFirma)ousociétéennomcollectif,• laCVousociétéencommandite,• lessuccursales.

LescaractéristiquescomparéesdelaBVetdelaNVBV NV

! Capitalsocialinitialminimumde1euro! Aumoinsunactionnaire! Unbureaulocal

! Capitalsocialinitialminimumde45K€! Aumoinsunactionnaire! Unconseild’administrationetunconseilde

surveillance sont obligatoires pour lesgrandesentreprises

! Différentstypesd’actionspeuventêtreémises,elles peuvent conférer des droits de votes etdesdroitsauxdividendesdifférents

! Lesactionsnepeuventêtrecotéesenbourse

! Différents types d’actions peuvent êtreémises

! Touslesactionnairesontundroitdevoteetundroitauxbénéfices

! Lesactionssontlibrementcessibles! Des restrictions sur les transferts peuvent

êtreinclusesdanslesstatutsconstitutifs! LaNVpeutêtrecotéeenbourse

LagouvernancedelaBVestassuréepar:! L’assembléegénéraledesactionnaires! Un conseil d’administration unitaire ou dual

intégrant un conseil de surveillance, estpossible

! Selon la taille de l’entreprise, un conseil desurveillancepeutêtreobligatoire,ilnommelesmembresduconseild’administration

! Les statuts constitutifs peuvent conférer auxactionnairesledroitdedonnerdesinstructionsauxconseilsd’administration

LagouvernancedelaNVestassuréepar:! L’assemblée générale annuelle des

actionnaires! Unconseild’administrationunitaireoudual,

intégrant un conseil de surveillance, estpossible

! Selon la taille de l’entreprise, un conseil desurveillancepeutêtreobligatoire, ilnommelesmembresduconseild’administration

! Lesstatutsconstitutifspeuventconférerauxactionnaires le droit limité de donner desinstructionsauxconseilsd’administration

L’AGdécidede la répartitiondesbénéfices. Leconseild’administrationpeutdéciderd’annulercettedécisionsilesliquiditéssontinsuffisantes

! L’assemblée générale annuelle décide de larépartition des bénéfices en fonction descomptes annuels établis par le conseild’administration.

! Les dividendes sont limités par les règlesformellesrelativesàlaprotectionducapitaletdescréanciers

13D’aprèslabrochureréaliséeen2015parPWC:«DoingBusinessauxPays-Bas»

30

Ilestégalementpossibledecréeruneentrepriseindividuelle(Eenmanszaak).

L’entrepreneurestobligatoirementunepersonnephysiqueexerçantseulel’activitéensonnompropre.Ildirigeetcontrôlepersonnellementsonentreprise, ilpeutembaucherdes salariés. Iln’existepasdenotion de capital puisque le capital de l’entreprise est confondu avec celui de l’entrepreneur qui estresponsable de l’intégralité des dettes de l’entreprise sur ses biens personnels. Il suffit d’enregistrerl’entrepriseauprèsdelachambredecommercedesonlieuderésidence.

Lesformalitésàaccomplirpourlacréationd’uneentreprisedetypeBVouNVsontlessuivantes:

Procédurepourlacréationd’uneentrepriseauxPays-Bas

Aprèsl’enregistrementdelasociété,celle-cidevras'immatriculerauprèsdel’administrationfiscale.Lescoûtsdeconstitutionvarientenfonctionducapital,ilss’échelonnententre27€et10437€.Ilssontenmoyenneinférieursà2K€.

2.1.3 Lacréationd’uneentreprisedansleTRMauxPays-BasRappeldesprincipauxtextesenvigueurapplicablesauxentreprises

Objet Textes Domaines

Accèsàlaprofession RèglementUEn.1071/2009

Capacitéd’exercice

Accèsaumarché Règlementdel’UEn.1072/2009 Conditiondecabotage

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L’accèsàlaprofession

Les conditions d’accès à la profession de transporteur routier de marchandises aux Pays-Bas sontconformes aux règlements européens 1071/2009 et 1072/2009 qui stipulent que les entreprises quisouhaitent exercer la profession de transporteur routier demarchandises doivent, pour obtenir unelicence,respecterlesprincipessuivants:

• ÊtreétablidefaçonstableeteffectivedansunÉtatmembredel’UE

Il fautque l’entrepriseaitunétablissementeffectif et stableoù lespersonnes,en chargedescontrôlesportantsur l’exploitationde l’entreprise,puissent trouver toutes les informationsetdocumentsnécessairesà leurmission.Si lapersonnedétentricede lacapacitéprofessionnelledansl’entreprisen’estnimandatairesocial,niactionnaire,ilfautqu’ellesoitaminimatitulaired’uncontratdetravail.

• Satisfaireauxcritèresd’honorabilité

Honorabilité: ne peuvent accéder à la profession les individus étant légalement dansl’incapacitéd’exerceruncommerce, les individusayantétécondamnésàdespeinesdeprisoneffectivessupérieuresà2ansouàdespeines infligéespourdesmanquementsà la législation(horairesdetravail,non-respectdesrèglesdeprotectiondel’environnementetc…).CepointaétécomplétédanslalégislationdesPays-BasparlaloiBIBOB(2003),dontl’objetestdevérifierl’intégritédespersonnessouhaitantaccéderàdiversesprofessionsdontlestransports.

• Avoirlacapacitéfinancièreappropriée

Capacitéfinancière:Lescapitauxpropresnepeuventêtre inférieursà9000€pour lepremiervéhicule et 5000€ pour chaque véhicule supplémentaire. Par ailleurs, il a été admis, dans lamesureoù lescapitauxpropresd’uneentreprisesont insuffisantspoursatisfaireà l’obligationde«capacitéfinancière»,qu’unegarantiebancairepuisseêtreapportée.

• Avoirlacapacitéprofessionnellerequise

Capacité professionnelle: la personne détentrice de la capacité professionnelle ne peutl’apporter à plusieurs entreprises, sauf à détenir plus de 50% des parts sociales (ceci étantactuellement limitéà3entreprises).Lecertificatestdélivrépar leNIWOauxpersonnesayantsuivi une formation et passé avec succès l’examen, ou aux personnes pouvant attester d’uneexpérience significative d’au moins 5 ans dans le transport. Il est valable pour 5 ans et estrenouveléautomatiquementsil’attributairearéellementexercél’activitédetransporteur.Laloiprécise les connaissances minimums à acquérir pour accéder à la profession (droit civil,commercial, fiscal,gestioncommerciale,normes techniquesetdesécurité,etc.). Lesexamenssontorganisésparlesautoritésrégionalescompétentesenmatièredetransportaumoinsunefoisparan.Lescentresdeformationssontcertifiésparcesmêmesautorités.

L’accèsaumarché

En dehors de la nécessité d’obtenir une licence de transport, il n’existe aucune règle spécifique auxPays-Bas contrairement à ce que l’on peut trouver dans d’autres paysmembres de l’UE, comme parexempleunetailleminimalerequiseauPortugal.

32

2.1.4 LemarchédutravaildesconducteursnéerlandaisLe marché du travail des conducteurs (100000 conducteurs dans le TRM) est un marché tendu. Laprofessionpeineàattirerlesjeunesavecdeuxconséquencesmajeures,lapremièreestlevieillissementde la population des conducteurs, dont près de lamoitié a plus de 45 ans. Le second est le nombrerelativement important de postes offerts et non couverts. Une initiative a été prise afin d’améliorercettesituation,ils’agitduProgrammed’aide«Activeolderpeople»quiincitelesancienschauffeursàgarder une activité. Ceci a un effet doublement positif, il permet d’une part, de palier en partie aumanquedejeunesconducteursetd’autrepart,d’améliorerlespensionsdesanciensconducteurs.

Une fidélité importante des conducteurs vis-à-vis de leur entreprise est à noter en général dans lesecteurduTRMauxPays-Bas,cequibaisseletauxdemobilitésurcemarché.

Répartitiondelapopulationdesconducteursnéerlandaispartranched’âgeen2013

Source:TLN

Pourcentagedepostedeconducteursnonpourvus

Source:TLN

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Laformationdesconducteursroutiers

Le CBR (cf. 2.1.1) est l’organisme en charge de la définition des contenus de formation, de lacertification des écoles de conduite et de l’organisation des examens théoriques et pratiques. Afind’obtenirsonpermis,lefuturconducteurdevras’inscriredansuneécoledeconduitequi,autermedesa formation, leprésenteraauxexamensduCBR.Lescoûtsd’inscriptionsontde206€pour l’examenpratiqueetunecentained’eurospourl’examenthéorique.Lecoûtdelaformationestd’environ9000€répartispourmoitiéentrelepermisdeconduireetlacapacitéaumétierdechauffeurroutier.

Lasous-traitance

Lasous-traitanceestunphénomènetrèsdéveloppéauxPays-Basquireprésente,d’aprèslesenquêtesterrains réalisées surplace,plusde30%dumarchédu transport.Cette sous-traitanceestengrandepartie assurée par les 5000 entreprises individuelles ne possédant qu’un véhicule sur les 12467entreprises du TRM recensées au 1er janvier 2016. Une partie difficilement quantifiable concerne lasous-traitanceauxentreprisesdel’Esteuropéen.

Unenouvellelégislation14estenvigueurdepuisle1ermai2016.Elleimposeauxcommanditairesetauxsous-traitants de signer un contrat officiel. L’objectif est de clarifier les liens de subordination quipourraient exister entre eux. Les entreprises ont jusqu’au 1er janvier 2018 pour se mettre en règlenotammentvis-à-visdel’administrationfiscale.

2.2 Fiscalité

2.2.1 LafiscalitédesentreprisesEn général, une entreprise résidente néerlandaise est soumise à l’impôt sur les sociétés (IS) sur sesrevenusmondiaux.Lesentitésnonrésidentessontsoumisespartiellementàl’impôtsurlesrevenusdesource néerlandaise. Pour les entreprises étrangères, seule la part de revenus imputable à l’activitéréaliséeauxPays-Basestimposable.

Letauxnormalde l’impôtsur lessociétésestde25%.Untauxréduitde20%s’appliqueauxrevenusimposables n’excédant pas 200K€. Les fonds d’investissement bénéficient, sous certaines conditions,d’un taux d’IS nul. Par ailleurs, plusieurs mesures d’incitations fiscales existent pour certainsinvestissements dans des actifs énergétiques, des activités de R&D ou encore pour le calcul desbénéficesdesnaviresdemer.

Le tauxnormaldeTVA (BTW:BelastingToegevoegdeWaarde)auxPays-Basestde21%.Un tauxdeTVAréduità6%s’appliquesurlesproduitsalimentaires,lesboissons,letransportdevoyageursetsurdes activités à forte intensité demain d’œuvre. Enfin, un taux de TVA à 0% s’applique sur les biensexportés.Lesserviceséducatifsetmédicauxsontexonérés.

La dématérialisation des factures et la procédure de dédouanement unique sont des mesures quisimplifientlestransactionsetnepénalisentpaslatrésoreriedesentreprises.

Autrestaxesetimpôts:

• L’impôtsurlesmutationsimmobilièresestde6%,2%pourleslogements.• Ladistributiondedividendesfaitengénérall’objetd’uneretenueàlasourcede15%.• Lesdroitsd’accises• Lataxesurlesvéhicules

14http://www.answersforbusiness.nl/regulation/model-agreement

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• Lestaxesmunicipalessurlesbiensimmobiliers• Lesdroitsdesuccessionetdonations

2.2.2 LafiscalitédesparticuliersLafiscalitédesparticuliersconnaitunespécificiténéerlandaisedanslamesureoùlaprotectionsocialeestfinancéepartroisprélèvementsdistinctsdontlestauxetlesassiettesdiffèrent.

Premièrement,touslesrésidentsfiscauxauxPays-Bassontassujettisauxprélèvementssociaux,appelés«Assurances Nationales» (volksverzekeringen), dont le taux est fixe. Ce prélèvement concerne toustypesderevenusdesrésidentsfiscauxetleurdonnedroitàcertainsservicespublicsgénéraux.

Deuxièmement,lessalariésbénéficientd’unecouverturepluslarge,appelélerégimesocialdessalariés(werknemersverskeringen) financépar des cotisations sociales calculées sur leur salairebrut.Dans cecas, lesassurancesnationalessontprélevéessur le salairenetavant impôt, soitaprès leprélèvementdescotisationssociales.

Troisièmement,l’impôtsurlerevenu,dontletauxvarieenfonctiondel’originedurevenu,complètelesprélèvements directs sur les revenus des personnes physiques. Il existe un barème progressif quis’appliquesurlerevenunetaprèslepaiementdescotisationssocialesetdesassurancesnationales.

Le financement de la sécurité sociale est assuré principalement par les deux premiers prélèvements.L’État intervient directement dans le financement des jeunes handicapés et dans le cadre desprestations familiales. Les soins de santé sont couverts par les cotisations sociales ainsi que par lesprimesverséesdirectementauxcompagniesd’assuranceprivées.

AssurancesNationales

Lesprélèvementsdesassurancesnationales,dontletauxglobalétaitde28,15%en2016puisréduità27,65%en2017,englobentlesprestationssuivantes:

• AOW(loigénéralesurlespensionsdevieillesse):17,9%

• ANW(loigénéralesurlessurvivants):0,6%(réduità0,10%depuisle1erjanvier2017)

• WlZ(loisurlessoinsdelonguedurée):9,65%

TauxdesassurancesnationalesapplicablesauxrevenusdespersonnesrésidantauxPays-BasObjet Tauxdecotisation Plafondannuel(01/01/2017)

Pensionsdevieillesse(AOW) 17,90% 41872€Assurancesurvivants(ANW) 0,10% 41872€Dépensesmédicalesexceptionnelles(WIZ) 9,65% 41872€

Chargessocialesdessalariés15

LeministèredesAffairessocialesetdel’EmploietceluidelaSanté,duBien-êtreetdesSports,sontlesministèresenchargedelaprotectionsocialeauxPays-Bas.

L’application et le contrôle des lois encadrant la protection sociale sont du ressort des organismessuivants:

15 D’aprèslesinformationsreprisessurlesiteduCleiss(CentredeLiaisonsEuropéennesetInternationalesdeSécuritéSociale)

35

• Labanquedesassurancessociales(SVB)• L’institutdegestiondesassurancespourlestravailleurssalariés(UWV)• Lessociétésd’assurancesprivées• Lesservicessociauxmunicipaux

Taux applicables au titre d’une activité salariée, dans le secteur des transports et de la logistique,calculéssurlesalairebrut(01/01/2017)

Objet Partpatronale Partsalariale Total

Soinsdesanté(Zvw) 6,65% - 6,65%

Soinsdesantécomplémentaire(1) 0,39% - 0,39%

Invalidité(WAO/WIA) 6,16% - 6,16%

Fraisdegarded’enfants 0,50% - 0,50%

Invaliditécomplémentaire(WGA(1) 0,445% 0,445% 0,89%

Chômage(WW)

- Fondgénéral

- Cotisationcomplémentaire(Sfn)(1)

2,64%

0,92%

- 3,56%

Retraite(FondsectorielTRM) 19,84% 10,16% 30%

Complémentlonguemaladie(>2ans)(WIA) 0,60% 0,60%

Formation&Développement(O&O) 0,615% 0,245% 0,86%

TOTAL 38,16% 11,45% 49,61%

(1) Lacotisationsupplémentairevarieenfonctiondusecteurd’activitédel’entreprise.Ici,letauxconcerneleTRM.

En additionnant les cotisations sociales du salarié calculées sur le salaire brut et les assurancesnationales prélevées sur le salaire net avant impôt, le taux apparent des charges sociales atteint35,95%pourunsalariénéerlandaisdanslesecteurdestransportsetdelalogistique.

Impôtsurlerevenu

Lescaractéristiquesprincipalesdel’impôtsurlespersonnesphysiquesauxPays-Bassont:

• Laretenueàlasource• L’imposition par individu et non par foyer (libre aux couples de se répartir les éléments de

réductiondel’impôt)• Larépartitiondesrevenusentrois«Boxes»(cf.ci-dessous)• Pourlessalariés,ilsecalculesurlesalairenetaprèslepaiementdescotisationssocialesetdes

assurancesnationales

Lestroisboites(Box)

• Box1s’appliqueauxrevenusdutravailetdesbiens immobiliers.Le tauxestprogressif (cf.ci-dessous)

• Box2 fait référenceaux revenus imposablesdécoulantd’uneparticipationdansuncapital. Letauxforfaitaireestde25%.

• Box3concernelesrevenusdel’épargneetdeplacement,imposésautauxforfaitairede30%.

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Tableaudesynthèsedel’impôtsurlesrevenus2016

RevenuimposableTauxd’impôtpartranche

AssuranceNationale TauxtotalTotalpourlatranche

Cumulatif

Apartirde Jusqu’à % % % € €

0€ 19922€ 8,40% 28,15% 36,55% 7281€ 7281€

19922€ 33715€ 12,25% 28,15% 40,40% 5572€ 12853€

33715€ 66421€ 40,40% 40,40% 13213€ 26066€

66421€ 52% 52% Lescréditsd'impôtsuivantssontapplicables:Créditd'impôtpersonnel(maximumpourlesrevenusinférieurs) 2242€Créditd'impôtpersonnel(maximumpourlesrevenuslesplusélevés) 0€Créditd'impôtpersonnelpourunconjointsansrevenunéaprèsle1erjanvier1963 1047€Créditd'impôtpersonnelpourunconjointsansrevenunéavantle1erjanvier1963 2242€Créditd'impôtpourletravail(maximumpourlesrevenusinférieurs) 3103€Créditd'impôtpourletravail(maximumpourlesrevenusplusélevés) 0€

Statutdestravailleursindépendants

L’organisation du système de couverture sociale néerlandais, Assurances Nationales, s’applique auxindépendants.Lestauxsontidentiquespourtous(voirtableaupage34).

Letravailleurindépendantverseenplus,sursesrevenusbruts,unecotisationsupplémentairede4,85%au titre de la loi sur les soins de santé, plafonnée à 51976€ (2016). Il paye également une primenominale d’unmontant fixe de 1170€. Les cotisations sociales des indépendants sont collectées parl’administrationfiscale(Belagtingdienst).

2.2.3 LafiscalitéspécifiqueausecteurduTRMEn plus des impôts et taxes supportés par l’ensemble des entreprises, les transporteurs néerlandaispayent des taxes propres au TRM comme la taxe à l’essieu, l’Eurovignette et les accises sur lescarburants.

Lataxeàl’essieu(Motorrijtuigenbelastingvrachtauto)

Elle est égale à 708€/an, c’est-à-dire 177€/trimestre pour un ensemble routier d’un poids égal ousupérieurà40Tavec4essieuxetplussanssuspensionpneumatique.Elleestramenéeà480€/ans’ilestéquipédesuspensionspneumatiques.

Les entreprises utilisant des véhicules de 25,25 mètres de longueur doivent s’acquitter d’une taxesupplémentairede155€paranetparvéhiculepourpouvoirutiliserleréseauroutierautoriséàcetypedevéhicules.

37

L’Eurovignette

DepuisquelaBelgiqueainstituéleprinciped’unetaxekilométrique, lesPays-Bassontl’undes4paysrestant dans le système Eurovignette. Cette dernière s’applique aux véhicules affectés au transportroutier demarchandises, dont laMMAest supérieure à 12 tonnes. Lemontant de l’Eurovignette estcalculéenfonctiondunombred’essieuxetdelanormed’émissionsEuro.

Ex:UnvéhiculeEuroVdequatreessieuxetplusacquitteraunetaxede1250€.

Iln’yapasàcejourdeprojetpourinstituerunpéagekilométriquesurleréseauroutiernéerlandais.

Le cumul de la taxe à l’essieu et de l’Eurovignette a baissé en 2009 et reste relativement constantdepuis.Letotalresteinférieurà2000€.

Évolutiondestaxesdecirculationpourunensemble40T(2+3essieux)

Lesdroitsd’accisessurlegazoleroutier

Lesaccisessontdestaxesàlaconsommation,elless’appliquentnotammentsurlesproduitspétroliers.

AuxPays-Bas, lesdroitsd’accises sur legazolemoteur (Diesel) s’élèventà493,9€HT/m3en2017.Cechiffreintègreles8€calculéspourlesstocksderéserveainsiquelataxeverséeàlafondationpourledémantellementdesstations-service.LetauxdeTVAà21%s’appliqueensuite.

2.3 LaréglementationsocialeauxPays-BasLedroitdu travailauxPays-Basestunsystèmecomplexequi s’appuiesur les textescontenusdans lecodecivilnéerlandaisetsurlajurisprudence.

Les conventions collectives (CAO) par secteur viennent préciser la règle. La convention collective dutransportetdelalogistiqueestrenégociéetouslesdeuxans(cf.2.3.4.).

Des accords d’entreprises complètent, le cas échéant, les CAO. Toutefois, ils ne peuvent que lesaméliorer.

38

2.3.1 LesconditionssalarialesLes salaires peuvent être payés aux employés toutes les quatre semaines ou bien sur une basemensuelle.Danslapremièreméthode,lesalariéperçoituneprimeéquivalenteà8,00%dusalairebrutannuelqui,leplussouvent,estverséeendeuxfoisaugrédel’entrepriseouseloncequiestinscritdanslaCAO.Lescotisationssocialesainsiquelesimpôtssontretenusàlasource.

Ilexisteunsalaireminimummensuelde1537,20€(au1erjuillet2016)quis’appliqueauxsalariésdontl’âgeestcomprisentre23et65ansetquitravaillentcinqjoursparsemaine.Danscertainssecteurs,laconventioncollectiveprévoitunsalaireminimumplusélevé.L’obligationdeverserunsalaireminimums’appliqueauxagencesd’intérimainsiqu’auxsociétésétrangèrestravaillantsurlesolnéerlandais.

Les jeunes travailleurs dont l’âge est compris entre 15 ans et 22 ans perçoivent un revenu garantidégressifenfonctiondeleurâge.Ilestparexemple,à15ans,de30%dusalaireminimumgarantisoit461,15€.

2.3.2 DuréedutravailCettenotionestdéfiniedansledécretsurletempsdetravail(ATBennéerlandais16).

L’ATBdéfinilenombred’heuresdetravailparjouretparsemaineetpréciselescasoùilestautorisédefaireunepauseoudesereposer.Denombreusesexceptionsexistentpourletravail«posté»,letravaildenuitoududimancheparexemple.Enfin,danscertainssecteurscommelasantéoulesecteurminier,destextesréglementairesspécifiquesviennentpréciser«l’ATB».

La durée légale du travail est de 40 heures par semaine. L’ATB s’attache à définir des maximaprotecteurs.Parexemple,laduréehebdomadairedetravailsurunepériodede16semainesnepeutenmoyennedépasser48heures.Durantcettepériode,iln’estpaspossibledetravaillerplusde60heurespar semaine et 12 heures par jour. Dans les faits, les salariés travaillent enmoyenne entre 36 et 40heuresparsemaine.Unelargeplaceestfaiteàlanégociationcollectiveauseindesbranchesd’activitéscommeauseindel’entreprise.

Unemployédoitbénéficierd’unminimumde11heuresdereposconsécutivesaprèsunjourdetravailet36heuresconsécutivesaprèsunesemainedetravailde5jours.Unefoisparsemaine,cetempsderepospeutêtre réduità8heuressides impératifsde travail l’exigent. Les tempsdepausesontaussiencadrés,leplussouventilsnesontpaspayés.

Congéspayésetjoursfériés

Lescongéspayéssontde20joursouvrésparan, lesjoursfériéssontaunombrede8.LaCAOprévoitdesjournéesdecongéssupplémentairesselonl’anciennetéduconducteur(lesgrades1à5desclassesdesalariés).Deplus,des«journéesdupatron»peuventêtreaccordées.Unconducteurlonguedistanceinternational, de catégorie D, aura donc droit à un minimum de 24 jours de congés. Ces dernierspeuventatteindre28ou30joursavecl’ancienneté(cf.gradesD1àD5,annexe2).

Pendant les congés payés, les conducteurs sont rémunérés sur la base des 40 h/semaine et neperçoiventpasderémunérationenlienaveclesheuressupplémentaireseffectuéesdurantl’année.

2.3.3 LescontratsdetravailLesprincipauxcontratsdetravailauxPays-Bass’apparententàceuxquiexistentenFrance:

• lecontratàduréeindéterminée(Contractvooronbepaaldetijd),

16Disponibleenanglais«WorkingHoursAct»surlesiteduministère:https://www.inspectieszw.nl/.../The-Working-Hours-Act_tcm335-3..

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• lecontratàduréedéterminée(Contractvoorbepaaldetijd),

• letravailintérimaire(Werkenalsuitzendkracht).

Contratàduréeindéterminée

Il est le plus souvent la règle. Il est préférable pour le salarié d’en signer un afin d’y intégrer lesspécificitésdelaCAOdusecteur.Lapérioded’essaiestdedeuxmois.

Enmatièredelicenciement,laduréedupréavisvarieenfonctiondel’ancienneté,de1mois(<5ans)à4mois (>15 ans). Les indemnités de licenciement sont forfaitaires. Le calcul de l’indemnité delicenciement(allocationdetransition)aétémodifiéle1erjuillet2015.Ellecorrespondaujourd’huiàuntiers du salaire brutmensuel par annéed’ancienneté pour les dix premières années. Le taux passe à50%dusalairebrutmensuelparannéed’anciennetéau-delàde10ansd’ancienneté.Apartirde50ans,uneallocationcorrespondantàunmoisdesalairebrutparannéed’anciennetéestversée.Danstouslescas,l’allocationdetransitionestplafonnéeà75K€.

Contratàduréedéterminée

Lesconditionsd’utilisationduCDDsontlesmêmesqu’endroitfrançais.LeCDDpeutêtrerequalifiéenCDI, s’il est renouvelé trois foisde suiteetqu’iln’yapaseuune interruptionsupérieureà troismoisentredeuxpériodes,ousiladuréetotaledu(des)CDDdépasse36mois.

Lapérioded’essaipourlesCDDd’uneduréeinférieureàdeuxansestd’unmois.EllepasseàdeuxmoissileCDDexcèdelesdeuxans.Ilestsouventutilisécommepérioded’essaiavantlasignatured’unCDI.

Chômageetretraite

Les prestations de chômage sont calculées en fonction de la durée d’affiliation du salarié avant lacessationd’emploi.Ellesvarientdetroisàtrente-huitmois.Lesalariédoitavoirtravailléaumoins208heures par an au cours des cinq années précédant le début de la période de chômage. Les duréesd’indemnisation correspondent au nombre d’années travaillées par le salarié à raison d’unmois parannée(ex:35annéesdetravail=35moisdeprestations).Lesmontantsverséssontégauxà75%duderniersalaireplafonnésà203,85€brutparjourpendantlesdeuxpremiersmoispuisà70%.

L’âgelégaldedépartàlaretraitepourlespersonnesnéesavantle1erjanvier1948estde65ans.Depuis2013,ilestprogressivementrelevéetatteindra66ansen2018et67ansen2020.

2.3.4 La réglementation sociale applicable au transport routier demarchandisesauxPays-Bas

La réglementation est composée des règlements de l’Union Européenne, des directives européennestransposéesdans la loi néerlandaise et de la convention collectivedu secteur des transports et de lalogistique(CAOenanglais:annexe2).

La convention collective du secteur est renégociée tous les deux ans. Celle en vigueur actuellementconcerne lapériode2014à2016.Elleaéténégociéepar lesorganisationspatronalesTLNetVERNetsyndicalesCNVetFNV(cf.ch.2.1.1.).

Les points ayant trait aux contrats, à l’organisation du temps de travail ainsi qu’aux règles derémunérationserontprésentésci-dessous.CertainsdétailsdelaCAOsontconsultablesenanglaisdansl’annexe2delaprésenteétude.

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LaCAOfaitobligationauxemployeursderédigeruncontratdetravailécrit.Lapérioded’essainedérogepasàlarèglegénérale,àsavoirdeuxmoisouunmoissiladuréeducontratestinférieureàdeuxans.L’entreprise peut employer un conducteur nouvellement retraité à condition de rédiger un nouveaucontratdetravail.

Laloifaitobligationauxemployeursd’offrirlesmêmesrèglesauxconducteursenintérimouétrangersquecelless’appliquantpourlesconducteurssalariéssouscontratavecl’entreprise.

Le temps de travail est de 40 heures par semaine. En fonction de la base de rémunération adoptée(4semaines ou mensuelle), le nombre d’heures de référence sera de 160heures pour 20 jours ou174heures pour 21,75 jours, à raison de 8 heures quotidiennes. Ces heures sont calculées aprèsdéductiondestempsdepause,saufcellesseréférantàlalégislationdel’UE.Lecontrôledesheuresdetravails’effectuegrâceàlatenueparleconducteurd’unefeuillehorairequ’ilremetàl’employeur.Cedernierpeututiliserlechronotachygraphequienregistreautomatiquementlesheuresdetravail.

Laclassificationdupostedoitêtrepréciséedanslecontratdetravail.Laconventioncollectives’appuiesurunegrilledeposteallantdelaclasseAà laclasseH.Puis,elleprécise,pourchacundessixgradesconstituant la classe, les rémunérations brutes hebdomadaires, mensuelles, horaires ainsi que lescoefficients à appliquer pour les heures supplémentaires. La classe D est la plus utilisée pour lesconducteurs routiers longue distance. L’avancement dans les grades de chaque classe correspond àl’ancienneté du conducteur dans le métier. Ce dernier prend un grade par année pleine de travailjusqu’au plafond de la classe, soit D5. D’après une statistique interne à la FNV, environ 70% desconducteursontlegradeD5.

Larémunérationdesconducteurs(montantseneuro)Grade/Salaire Hebdo 4semaines* Mensuel Horaire 130% 150%

D0 453,28 1813,12 1970,86 11,33 14,73 17,00D1 473,94 1895,76 2060,69 11,85 15,40 17,77D2 494,60 1978,40 2150,52 12,37 16,07 18,55D3 515,25 2061,42 2240,35 12,88 16,75 19,32D4 535,92 2143,68 2330,18 13,40 17,42 20,10D5 556,58 2236,32 2420,01 13,91 18,09 20,87

*Rappel: lorsque la rémunération intervient toutes lesquatresemaines,uneprimede8,00%vients’ajouterauxmontantsindiquésci-dessus.

Cettegrille s’appliqueauxemployésdès leur22èmeanniversaire.Avant, ilspeuventsevoirappliqueruneclassificationinférieureenattendantqueleurcompétencesoitreconnue.Laréévaluationdesgrillesderémunérationsintervienttouslesdeuxans.

Heuressupplémentaires

Les heures supplémentaires sont celles effectuées au-delà de 40heures par semaine en dehors dusamedi,dudimancheetdesjoursfériés.Ellessontrémunéréesenmajorantde30%lesalairehoraire.Ellesdoiventêtrepayéesauplustardsurlafichedepaiedelapériodesuivantcelledeleurréalisation.Ellessontplafonnéesdansunelimitequivariesouscertainesconditionsentre220heureset240heurespar an. Au-delà, elles devront être compensées en temps et ouvrir droit à récupération. Cesrécupérationsserontobligatoirementprisesaucoursdesdouzesemainessuivantlapériodeaucoursdelaquelleellesontétégénérées. Lesheures supplémentaires sont soumisesauxprélèvements sociaux.Ellesnesontpasdéfiscalisées.

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Travailduweekendetdesjoursfériés

Lesheuresdetravaileffectuéesdurantunweekendouun jour fériéserontmajoréesde50%pour lesamedi et de 100% pour le dimanche ou les jours fériés. Les employés doivent bénéficier de treizeweekendscompletsparsemestre.

Heuresdenuit

Sontconsidéréescommeétantdesheuresdenuit,lesheurestravailléesentre20het4h.Uneprimede2,66€/heureestalorsajoutéeausalairehoraire.

D’autresprimesexistentpourletravailsalissantouceluieffectuédansdesconditionshivernales.EllesfigurentdanslaCAO,maisrestentmarginales.

Indemnitésdedéplacements

Les barèmes des indemnités distinguent les déplacements effectués sur une période de moins de24heuresdeceuxsedéroulantsurplusieursjours(cf.article40delaCAOenannexe2).

Pourlespremiers,lesdéplacementsinférieursà4heuresnegénèrerontaucuneindemnité.Au-delàde4heures,une indemnitéde0,58€/heure serapayée sur la totalitédesheureseffectuées. Lesheurestravaillées entre 18h et minuit seront indemnisées à hauteur de 2,66 €. Enfin, si la durée dudéplacementexcède12heures,uneprimede11,13€seraverséeenplusdes indemnitéshoraires,cequiéquivautà18,09€=(12*0,58)+11,13€).

Lorsdeslongsdéplacements,lesconducteursperçoiventdesindemnitésjournalièresde46,08€quellequesoitladestination.Cetteindemniténes’appliquepasauxjoursdedépartetderetourpourlesquelslarègleprécédentes’applique.

Lesindemnitésdedéplacementnefontl’objetd’aucuneretenue.

Congéspayés

Larègleestde20joursdecongéspayésparan.Toutefois,laCAOprévoitquelesconducteursayantplusde 10 ans d’ancienneté dans le métier ont droit à 25 jours par an et jusqu’à 29 jours s’ils ont uneanciennetésupérieureà30ans.Parailleurs,desjoursdecongéssupplémentaires(Arbeitstijdverkorting)peuvent être accordés par l’entreprise (le(s) jour(s) du patron). Ces jours du patron peuventexceptionnellementmonterjusqu’à3,5joursparan,selonleschefsd’entrepriseinterrogéspendantlaréalisationdecetteétude.

Tempsdeconduiteetderepos

Ilssontrégis,commedanslesautrespaysdel’UE,parlerèglementUEn.561/2006,dontletableauci-aprèsreprendlesprincipalesdispositions.

Règlessurlestempsdeconduiteetderepos

Tempsconduitejournaliermax. 9h(10h2x/semaine)

Tempsconduitehebdomadairemax. 56h

Tempsconduitemax.sur2semaines 90h

Tempsconduiteininterrompu 4h30’

Pause 45’(ou15’+30’)

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Tempsreposjournalier1chauffeur 11h/24h(9h3x/semaine)ou12h/24h(3h+9h)

Tempsreposjournalier2chauffeurs 9h/30h8h/30h

Tempsreposhebdomadaire 45h(réductionà24haveccompensationdansles3semaines)

Nombrejoursconduiteconsécutifs 6joursmaximum

Chronotachygraphe

Les cartes conducteurs pour les chronotachygraphes peuvent être obtenues auprès de l’organismeagrééparl’État:KIWAREGISTER17.Lescartessontfacturées117,37€.

2.4 Contrôles,sécurité

2.4.1 LescontrôlesAdministrationsimpliquéesdanslescontrôlesroutiers:

• La maréchaussée royale (Koninklijke Marechaussee) s’apparente à la gendarmerie française.Militaire,elledépendduministèredelaDéfense.Enplusdesesmissionsdepolice,elleestenchargeducontrôledel’immigrationetdesdouanes.

• Lapolicenationale(Rijkspolitie)etmunicipale(Gemeentepolitie).

• L’IL&T (Inspectie Leefomgaving en Transport) dépend du ministère des Infrastructures et del’Environnement. Sa mission est vaste puisqu’elle peut intervenir sur des sujets aussi variésquele respect de la réglementation sociale, fiscale, environnementale, le droit de laconcurrenceetlasécuritéroutière.Elleeffectuelescontrôlesenentreprises.

L’IL&T est un interlocuteur essentiel de la profession. Elle gère également les amendesadministratives. Leurs listes et barèmes sont consultables sur le site de l’IL&T18. Le suivi desinfractionsauxrèglesducabotagesontdesonressort.

La démarche de l’IL&T est assez symptomatique du mode de fonctionnement de la relationentrel’Étatetlesentreprises.Lescontrôlesqu’elleeffectuesontdénommés«Audits».Defait,ladémarcheadoptéeestbiencelled’unauditclassiquequicomprendunephasepréparatoireinterne à l’entreprise (auto-évaluation), puis la réalisation de l’audit, une phase de renducontradictoireetenfinlaremised’unrapport.

Lecontrôletechniquedesvéhicules

Commedans lesautresÉtatsmembresde l’UEetenapplicationde laréglementation2003/27/CE, lesPays-Bas ont mis en place un contrôle technique périodique (MOT en néerlandais) pour tous lesvéhicules. L’État néerlandais a chargé le service public RDW de coordonner cette activité. Les visitespériodiques (AKP) sont effectuées dans des centres approuvés par RDW. L’autocollant ci-dessoustémoignedelaréalisationdececontrôle.

Lestarifsnesontpasfixésofficiellement.Ilsvarientenfonctiondesprestatairesetdesentreprises.17https://www.kiwaregister.nl/producten/digitale_tachograafkaarten/18www.ilent.fr

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Lasécuritéroutièreetl’impactenvironnementalduTRM

Implicationdespoidslourdsdanslesaccidents2007-2014

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Accidentimpliquantuncamionsurroute 273 247 182 268 290 228 239 280

Lorsd'uncabotage 50 41 41 33 30 25 38 57Lorsdesopérationsdechargement/déchargement 32 28 33 41 38 36 31 26

Totaldesaccidentsimpliquantuncamion 355 316 256 342 358 289 308 363

Totaldesaccidentsroutiers 149387 129455 110041 125571 103641 87913 82441 97226

%surtotaldesaccidentsauxPays-Bas 0,24% 0,24% 0,23% 0,27% 0,35% 0,33% 0,37% 0,37%

Lenombred’accidents routiers impliquantunpoids lourdest resté relativement stable sur lapériodeétudiée.Ceschiffres,faiblesenvaleurabsolue,onttoutefoisaugmentéenvaleurrelativecomptetenudelatrèsfortebaisseconstatéepourl’ensembledesautresusagers.

Partdespoidslourdsdanslesémissionsimputablesautraficroutier

N2O CO SO2 CH4 CO2 NOX

Protoxyded'azote

Monoxydedecarbone

Dioxydedesouffre

Méthane Dioxydedecarbone

Oxyded’azote

Poidslourds 1,00% 2,00% 1,00% ns 2,9% 10,30%

EvolutiondelarépartitiondunombredevéhiculesparclasseEuro

Leparcde camions répondmajoritairementauxnormesEuroV. Les véhiculesEuroVI représentaientprèsde20%duparcnéerlandaisen2015.

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3 Étudedescoûtsd’exploitationd’unPL40tonnesnéerlandaisàl’international

3.1 Méthode et périmètre des entretiens auprès desentreprisesetdesconducteurs

LesPays-Bassontunmarchéconcurrentieloùlafixationdesprixdetransportest libre.Iln’existepas,commedanscertainspaysmembresde l’UE (ex: Italie),dedonnéescentraliséessur la formationdesprix,mêmepourdesraisonsstatistiquesouréglementaires.

Toutefois,lesfédérations(TLN)oudesorganismes(Panteia)travaillantpourlegouvernementréalisentdesétudesoudessynthèsessurcesujet.

PourcetteétudeTRMnéerlandais,lesenquêtesontétéréaliséesenfaceàfacedansdesentreprisesdetaillesvariées,situéesprincipalementdanslesprovincesdeHollande-MéridionaleetSeptentrionale.Cesentretiens de près de deux heures avec des dirigeants de sociétés se sont déroulés dans un climatouvert et coopératif. Dix interviews ont eu lieu dont neuf ont permis de recueillir des donnéesexploitables.Cesdernièresn’ontpasdevaleursstatistiquescomptetenudelatailleetdelaformationde l’échantillon, toutefois, elles permettent de dégager des tendances. Elles apportent un éclairage«terrain» qui vient compléter les informations obtenues par ailleurs. Les données sont valables auxconditionséconomiquesde2016.

Typologiedesentreprisesinterrogées

Entreprise Naturedel’activité %Inter CA(K€) Nbdesalariés Tailledelaflotte

E1 Containers,tautliners 80% 2800 15 17

E2 Containers 50% 4200 28 23

E3 Tautliners 99% 36000 125 10

E4 Citernes,tautliners 70% 700 6 7

E5 Frigo 50% 3700 35 25

E6 Vracsec 50% 15000 90 65

E7 Liquidesalimentaires 70% nc 75 40

E8 Bennes,tautliners 30% 8000 40 33

E9 Citernespulvérulents 80% nc 52 40

ToutescesentreprisessontdesBV(BeslotenVennootschap)comparablesàlaSARLendroitfrançais.

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3.2 Conditionsetcoûtsd’exploitationLesdonnéesrelativesaupersonneldeconduite

LeCDIestlecontratdetravailleplusrépandu.LesCDDsonttrèsfréquemmentutiliséspourallongerlespériodesd’essaisdesconducteursinitialementprévuesàdeuxmoisdanslesCDI(cf2.3.3).Lesaccordscollectifssonttrès largementsuivis.Lecoefficient lepluscourantpour lesconducteursest leD5(cinqannéesd’anciennetédanslemétier)pourunsalairemensuelminimumde2420€bruts.Leversementdeprimesestrare.

Lerecoursàlasous-traitanceestrépandu,sixentreprisessurneufontdéclaréyavoirrecourspour30%deleuractivitéenmoyenne.Leplussouvent,cesontlesindépendantsnéerlandaisquiassurentlasous-traitance. L’emploi de conducteurs étrangers sur le territoire des Pays-Bas est assez faible et lorsquec’estlecas,ilssontpayéssurlesmêmesbasesqueleurshomologuesnéerlandais.

Les entreprises déclarent avoir des difficultés à recruter des conducteurs. La faible attractivité dusecteurpourlesjeunessembleêtrelaraisonprinicipale.Leviellissementdelapopulationetlamaîtrisede la langue empêchant l’embauche de certains conducteurs étrangers, notamment sur le marchéintérieur,sontlesautresraisonscitées.Acontrario,onnoteuneanciennetémoyennedeprèsde12ansetunfaibleturnover.

Lenombred’heuresdetravailparmoisestlégèrementsupérieurà230heuresavecunpicà262heures.Lenombredejoursdetravailàl’annéeatteint227jours,lafourchettesesituantentre220jourset245jours.Lenombredejoursdevacancesconstatéestde25,56joursparan.Dansleurgrandemajorité,lesconducteursrentrentchezeuxleweekend.

Le coût annuel moyen d’un conducteur, heures supplémentaires et indemnités de déplacementsincluses, s’élève d’après les déclarations des responsables interrogés à près de 62000 euros. Cemontantseradétailléenfindecechapitre.

Enfin,lekilométragequiressortdesenquêtesenentrepriseestde10069kmparmois.Lesconducteursdéclarentunkilométragemensueldépassantlégèrementles11000km.Lerapporttempsdeconduitesurtempsdetravailestde79%.Lavitessemoyennerecomposées’établieà55km/hselonlesdonnéesrecueilliessurplace(déclarée57,75km/hparlesentreprises).Cerésultatestassezfaible,maisilsemblecohérentsil’onprendenconsidérationlesdifficultésdecirculationexistantaussibienauxPays-Basquesurlesaxesdesortiedupays(ex:Breda/Anvers).

Leratioconducteur/tracteurconstatélorsentretiensestde1,07.

Lefinancementdesmatériels

Leprixd’acquisitiond’untracteurEuroVIestde90550euros(horsremiseséventuelles).Lecoûtaprèsremisesestestiméentre78000et80000euros.Lesentreprisesontmajoritairementrecoursauleasingsurdespériodesallantde36à60mois,cettedernièreétantlaplusrencontrée.Laduréededétentiond’untracteurestde7à8ansetde10à15anspourlessemi-remorquesavecunemoyennedeprèsde12ans.Lesdonnéessurlestauxd’intérêtetlesconditionsdecontratdecrédit-bailpermettentuncalculoù le coût annuel de détention d’un ensemble 40 tonnes est de 12451 euros avec un ratio semi-remorque/tracteurde1,40.

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Laconsommationdegazole

Laconsommationmoyenneconstatéeestde29,6litresaux100km.Anoterlafaçonnéerlandaisetrèsrépandued’exprimerlesconsommationenkilomètreparlitre(ex:3,37km/l).Lapartrelativedugazoledansleprixderevientkilométriqueétait,àladatedesentretiens(nov2016),de20à21%.L’écartaveclasituationenFranceprovientdupoidsplusimportantdescoûtssalariaux.

Le coûtunitairemoyendu carburantpour l’année2016estde0,954europar litrepour lesPays-Basselon leschiffresofficielsde laCommissioneuropéenne.Sur lamêmepériode, lecoûtunitairemoyenpourlaFranceestde0,857euro,larécupérationpartielledelaTICPEdéduite.

Lespneumatiques

Le coût d’un pneumatique sur un tracteur est compris entre 400€ et 480€. Les transporteursnéerlandais ne semblent pas calculer demanière très précise ni le coût ni le nombre de kilomètreseffectués avec leurs pneus. Le recours au rechappage est peu fréquent. Dans leurs conditionsd’exploitation,lecoûtannueldespneumatiquespeutêtreestiméàprèsde3800€.

Lesassurances

Les contrats d’assurances des transporteurs rencontrés sont assez compliqués à analyser car ce sontsouventdes«packages»englobantl’assuranceduvéhicule,l’assurancemarchandisesetparfoismêmeunprixglobalpourlaflotte.Nousavonsestiméàenviron2800€lecoûtd’assurancetousrisquespourunensemble40tonnesetà1200€pouruneassuranceautiers.

Lecoûtdemaintenance-réparations

La plupart des entreprises visitées ne possédaient pas d’atelier intégré. L’entretien est confié auconcessionnairelocal,souventdanslecadred’uncontrat.Lecoûtaukilomètreestestiméà0,0578€.

Lespéagesetlataxeàl’essieu

Lecoûtannueldespéagespourun40tonnesroulantà l’internationalestde7518€.Acemontant, ilfaudraajouterles1250€correspondantàl’EurovignettedontlesPays-Bassontencoremembres,soituntotalde8768€paran.Lemontantannueldelataxeàl’essieuestde708euros.

unité valeurKilométrageannuelduvéhicule km 126288Nombredejoursd'exploitation jours/an 243Ratiosemi-remorque/tracteur 1,40Coûtd'unconducteur €/an 61910Ratioconducteur/tracteur 1,07Coûtannueldedétentionetdefinancementduvéhicule €/an 12451Consommationmoyenneaux100km litres 29,6

coûtunitaireducarburant,moyenne2016 €/litre 0,954Coûtducarburant €/an 35659Pneumatiques €/an 3800Entretien-réparations €/an 7299Péagesetvignette €/an 8768Assurance(véhicule) €/an 2800Taxeàl'essieuetautrestaxessurlevéhicule €/an 708Synthèse-coûtderevient(horscoûtsdestructure) 137730

Coûtrapportéaukilométrageannuel €/km 1,091Source:étudesCNREurope

Récapitulatifdescoûtsd'exploitationhorscoûtsdestructure,pourunPL40tonnesnéerlandaisexploitéàl'international,valeurs2016

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3.2.1 Analysedescoûtsd’exploitationchezuntransporteurnéerlandaisLes données contenues dans le tableau représente un extrait de compte de résultats 2016 qui a étéprésentéparuntransporteurpossédantuneflottede25véhicules.

Extraitdecomptederésultatd’untransporteurnéerlandais

(€/km) (%duCA)

Chiffred’affaires 1,2469 100,00%

Gazole 0,2564 20,56%

Coûtsopérationnels(horspersonnel) 0,2744 22,01%

Margebrute/Km 0,7161 57,43%

Coûtsdepersonnel* 0,6783 54,40%

Autrescoûts 0,0251 2,01%

Fraisfinanciers 0,0049 0,4%

Chargesd’exploitation 0,7083 56,80%

Résultatavantimpôts 0,0078 0,62%

*Lescoûtsdepersonnelreprisdanscetableauincluentlessédentaires.

Répartitiondescoûtsd'exploitationpourunesociétéfaisantplusde50%desonactivitéàl'international

Source:TLNtransportencijfers2016Cesdonnées confirment l’impact considérabledes coûtsdepersonneldans la constitutiondeprixderevient. Les autres coûts sont en ligne avec ce que l’on retrouve dans d’autres pays, avec quelquesvariantes commedes coûts de maintenance plus contenus et, à l’opposé, des tarifs d’assurancerelativementchers.Lapartrelativedugazolecorrespondaussiàcequiestobservédansd’autrespaysdel’Ouestdel’UE.

Coûtsdepersonnel48,10% Gazole

21,30%

Taxesurlesvéhicules1,10%

Amortissements9,30%Intérêtssur

emprunts1,49%

Maintenanceetentretien4,40%

Assurances2,30%

Pneus1,30%

Autrescoûtsd'exploitation

10,80%

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3.2.2 LarentabilitédesentreprisesdusecteurduTRM19L’analysede larentabilitédesentreprisesduTRMnéerlandais,quePanteiaadéfinicommelerapportentre l’excédentnetd’exploitationet les revenusnets, faitapparaîtreune situationcontrastéeoù lesentreprisesdont la flotteest supérieureà50véhicules travaillant sur lemarché local sont,etde trèsloin, plus rentables que leurs homologues travaillant à l’international et opérant avec moins de 25véhicules.Lesentreprisesdemoinsde2véhiculesnefontpaspartiedupanelétudié.

En2015, la rentabilitémoyennedesentreprises faisantdunationalaatteint+0,1%contre -0,7%en2014.Al’international,cechiffres’établità-2,8%enprogrèsde+0,6pointsparrapportà2014.

Cesrésultatsontétéatteintsdansuncontextedebaissedesprixdugazoleetderepriseéconomique.Lesentreprises faisantdunationalont vu leur chiffred’affaires2015augmenterde+4,1%alorsqu’àl’internationalleCAbaissaitde-1,2%sousl’effetd’unepressionconcurrentielledeplusenplusintense,empêchant de bénéficier pleinement des effets de la baisse des coûts du gazole. Les prévisions pour2016fontétatd’unehaussede0,2%ennationalet0,3%pourl’international.

RentabilitédesentreprisesduTRMselonl’activitéetlatailledelaflotte

Transportnational

Transportinternational

19D’aprèsl’étuderéaliséeparPanteia/Nea2015/2016surunpanelde320entreprises.

49

Larentabilitédesentreprisespossédantplusde50véhiculesétaitde+4,3%pourlenationalet+3,7%pour l’international. L’étude précise que les économies d’échelle mais aussi les activités connexescommelalogistiquecontribuentsignificativementàcetteperformance.Onnoteralesmauvaisrésultatsdesentreprisesdemoinsde10véhicules.

Répartitiondesentreprisesselonleurrentabilité

(classesderentabilitéenbasdutableau)

Commelemontreletableausuivant,larentabilitéglobaledestransporteursinternationauxnéerlandaisestnégativedepuis1999,avecunrecordhistoriquementbasà-5,7%en2009.Depuis,onassisteàunredressement régulier, sans que l’on puisse dire toutefois si cette amélioration est due à l’activitépurementtransportouàunediversificationdansdesactivités/servicesplusrentables.

Rentabilitédestransporteursroutiersnéerlandaisàl’internationalentre1996et2016

Lesratiosdesolvabilitédesentreprisesmontrentunetrèsnettedifférenceentrelenational,26,3%,et16,1%pourl’international.

50

Rentabilitéselonlanaturedetransport

Généralcargo/Conteneurs

Vrac/Citernes

Desécartsderentabilitéimportantsexistentégalementenfonctiondutypedetransport.L’activé«vracliquide»estparexemplebeaucoupplusrentablequecelledutransportdeconteneurs.

La situation des indépendants est, d’après cettemêmeétude qui se fonde sur les entretiens réalisésavec75d’entreeux,moinsfavorablequecelledesconducteurssalariés.Eneffet,unindépendantgagne11,9%demoinsques’ilétaitconducteursalarié.Sonrevenumoyenannuels’établià43000€.

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3.2.3 LesraisonsdelarentabilitédestransporteursnéerlandaisAvec des rentabilités supérieures à 4%, voire à 5% pour certaines activités, les grandes PME dutransport routier néerlandais de plus de 50 véhicules se portent plutôt mieux que nombre de leursconsoeurseuropéennes.

Lesraisonsidentifiéesdecetteréussitesontlessuivantes:

• taille,

• productivité,

• diversificationetservicescomplémentaires,

• spécialisation,

• protectionnismelinguistique.

Laproductivitédesconducteurs joueunrôle importantdans les résultatsdesentreprises.Lenombred’heuressupplémentairesestconséquent,cequiexpliqueenpartielecoûtélevéduposteconducteur.Encontrepartie,leconducteurnéerlandaisestfidèle,flexibleetdisponible.

La logistique est la forme de diversification d’activité la plus répandue. Le développement d’autresactivitésdetransport(maritime,aérien,fluvial),maisaussilesformesdediversificationsverticales(ex:transport de bitume et mise en oeuvre du bitume, transport de granulat et construction-gestion desilos), l’intégrationdeservices (ex:gestiondesstockschez leclient)permettentauxtransporteursderemonter dans la chaîne de valeur de leurs clients et, ce faisant, de se créer des revenussupplémentaires.

LaspécialisationestunmaîtremotduTRMhollandais,spécifiquementennationalouàl’internationalde courte distance. C’est une manière d’augmenter son prix de vente, mais aussi de protéger son«business».Eneffet,lesinvestissementsenmatérielsontsouventbeaucoupplusélevésquepourfairedu «general cargo» et les conducteurs doivent être formés. Ceci justifie évidemment des prix plushautsmaisérigedesbarrièresdeprotection(àl’entréedumarché)defaçonàcequeletransporteurnepuisseêtreconcurrencédujouraulendemainparunconcurrentvenudel’Esteuropéen.

Le«protectionnismelinguistique»estunfaitplusqu’unchoix,toutefois,nepasparlernéerlandaispourunconducteurestparfoisrédhibitoire.Plusletransportesttechnique,impliquedesmesuresdesécuritéet/ounécessitequeleconducteurcoopèreavecleséquipesduchargeuretpluscedernierimposeraautransporteurdetravailleravecdeschauffeursnéerlandophones.

Cen’estpeut-êtrepasunerévélationtrèsoriginale,mais,commesouvent,cequifaitladifférencec’estlaqualitédelamiseenœuvredelaprestation.Or,lestransporteursrencontrésontunecompréhensiontrèspratiquedecesfondamentauxstratégiquesetavecunsensaiguduclient.

3.3 ObservationdescoûtsdupersonneldeconduiteAfindecompléterlesinformationsrecueilliesauprèsdestransporteurs,21conducteursinternationauxnéerlandaisontétéinterrogéssurlaroute,auxenvironsdeBredaetVenlo.

Selon lesconducteurs, lenombred’heuressupplémentairespeutpotentiellementatteindre60heuresou 80 heures par mois sous certaines conditions exceptionnelles. Cela rend très disparate lesrémunérations brutes des conducteurs. Par ailleurs, comme constaté pour d’autres pays, lesconducteurs ont tendance à ne retenir que le net qu’ils touchent. Néanmoins, sur la base de leursdéclarations,ilaétépossibledereconstituerunsalairebrutmoyende3720€parmois,toutàfaitenligneavecles3639€brutsmensuelsrésultantdesinterviewsemployeurs.

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Lekilométragemensuelmoyenestde11025km(2625km/semaine),soitsurl’année123375km.

La semaine habituelle est de cinq jours. Le nombre de découchés est de 2 à 3 nuits par semaine. Laplupartdesconducteursrentrentchezeuxleweekend.

Lenombremoyendejoursdecongésdéclarésparlesconducteursestde23,36jours.Pourmémoire,unconducteurD5ayantplusde10ansd’anciennetéadroità25jours.Avecuneanciennetémoyennede12ansconstatéesurplace,lenombredejoursdecongésretenuserade25pourlerestedel’analyse.

Résultatscomparésdesenquêtesentreprisesetconducteurs

Côtéentreprises CôtéconducteursNombredejoursdetravailparan 227j 230jNombred’heuresdetravailparmois 230h 230hNombredekilomètresparmois 10069km 11025kmNombredekilomètresparan 112677km 123375kmNombred’heuresdeconduiteparmois 184h 190hNombred’heuresdeconduiteparan 1932h 1995hAnciennetémoyennedesconducteurs 12ans Moinsde8ansSalairebrutmoyenmensuel 3639€ 3720€

Concernant les indemnités de déplacements, la CAO est relativement bien respectée, même si pourcertains,ladernièreréévaluationn’apasétépriseencompteparlesentreprises.Enfin,lesprimessontquasimentinexistantes,cequiconfirmelesinformationsrecueilliesenentreprises.

3.3.1 Rappeldelaformationdescoûtsdupersonneldeconduite

Larémunérationfixeconventionnelled’unconducteurroutierinternationalnéerlandais

La convention collective (CAO) est très suivie par l’ensemble du secteur. Le conducteur néerlandaisroulant à l’international se voit affecté la classeD, l’équivalent du coefficient 150Men France.Aprèschaqueannéecomplètetravaillée,leconducteurchangedegrade.Uneclassesecomposedesixgrades(D0…..D5)etcorrespondàunsalairebrutminimum.L’anciennetéestdoncpriseencompteàtraverscesystème.Lesalairebrutminimumestalorsde2420,01€/moispourunD5.

Lorsquelesalaireestpayésurlabasedequatresemaines,uncomplémentéquivalentà8%estversé.Leversementd’autresprimesesttrèsrare.

Larémunérationvariabled’unconducteurroutierinternationalnéerlandais

Leprincipedu«travaillerpluspourgagnerplus»pourraitrésumerl’étatd’espritnéerlandaistantdansles entreprises que chez les conducteurs qui effectuent de très nombreuses heures supplémentaires.Celles-ci sont rémunérées 30% de plus que les heures normales. Il est fréquent que le salaire brutaugmenté des heures supplémentaires atteigne 150% du salaire de base conventionnel. Larémunérationdesheureseffectuées ledimancheet les joursfériésestdoublée,cellesdusamedisontmajoréesde50%.

LeschargessocialesdanslesecteurduTRM

Letotaldescotisationssur lesalairebrutatteint38,16%pour l’employeuret35,95%pour l’employé,assurancesnationalesetcotisationssocialescumulées.

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Lesindemnitésdedéplacements

Rappel: Les barèmes de indemnités distinguent les déplacements effectués sur une période de 24heuresdeceuxsedéroulantsurplusieursjours(cf.art.40delaCAOenannexe2).

Exempletyped’unconducteureffectuantunesemainede5 joursaucoursde laquelle il travaillera10heures le lundiencourtedistanceeteffectueraundéplacement internationalsur4 joursentrainant3découchés:

Lundi Mardi Mercredi Jeudi Vendredi10heures(7h-17h) Jourdedépart

>12heuresdetravail

Jourintermédiaire

Indemnitédelongsdéplacements

Jourintermédiaire

Indemnitédelongsdéplacements

Jourfinal

10heures(6h-16h)

0,58*10=5,80€ 18,09€ 46,08€ 46,08€ 11,80€Lemontantdesindemnitéspourcettesemainetypeserade127,85€soit5804,39€sur45,4semaines(33joursnontravaillés).

3.3.2 Définitiond’unprofiltypedeconducteurnéerlandaisLes informations recueuillies dans le cadre de cette étude, tant à partir des enquêtes employeurs etconducteurs que du cadre réglementaire, nous permettent de définir le profil type d’un conducteurinternationalnéerlandaiset,cefaisant,decalculersoncoûtpourl’entreprise.

Caractéristiques

-Conducteurtravaillant80%desontempsàl'international,-Trajetsinternationauxdecourtedistance,-3découchésparsemaine,-Retouràlabasesystématiquepourlesweekends,-ClassificationD5selonlaconventioncollective,-Rémunérationégaleauxdispositionsprévuesdanslaconventioncollective,-Indemnitésdedéplacementcalculéesselonlestauxconventionnels,-Tempsdeservicede230heures/mois

Kilométrageannuelréalisé 118026km

Nombredejoursdetravailparan 227jours

Nombredesemainesd'activitéparan 45,4

Nombred'heuresdeconduiteparan 1964heures

Coûtannuelpourl'employeuren€ 61910,24€

Coûthorairedeconduiteen€ 31,52€

Coûtkilométriqueen€ 0,52€

ProfilType

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3.3.3 Reconstitutionducoûtd’unconducteurLe tableau ci-dessous regroupe les informations sur le coût du conducteur, les cotisations sociales etl’impôtsurlerevenupourentireruncoûtannuelglobalpourunconducteurtypetelquedécritdanslapartie3.3.2.

Selon les entretiens réalisés auprès des entreprises et avec les conducteurs, aucun décalage entre lafichedepayeofficielleetlapratiquen’aétérecensé.

Dénomination Unité Montant Dénomination Unité Montant

SalaireBrutGlobal €/mois 3520,97€ SalaireBrutGlobal €/mois 3520,97€

Salairebrutfixe €/mois 2420,01€ Salairebrutfixe 2420,01€Heuressupplémentaires(19,66€/h) 56heures 1100,96€ Heuressupplémentaires(19,66€/h) 1100,96€

Cotisationssociales 38,16% 1343,60€ Cotisationssociales 11,45% 403,15€Soinsdesanté(ZVW) 6,65% 234,14€ Soinsdesanté(ZVW) 0,00% 0,00€Soinsdesanté(complémentaire) 0,39% 13,73€ Soinsdesanté(complémentaire) 0,00% 0,00€Invalidité(WAO,WIA) 6,16% 216,89€ Invalidité(WAO,WIA) 0,00% 0,00€Invaliditécomplémentaire(WGA) 0,45% 15,67€ Invaliditécomplémentaire(WGA) 0,45% 15,67€Fraisdegarded'enfants 0,50% 17,60€ Fraisdegarded'enfants 0,00% 0,00€Chômage(fondgénéral+complémentaire) 3,56% 125,35€ Chômage(fondgénéral+complémentaire) 0,00% 0,00€Retraite(fondsectoriel) 19,84% 698,56€ Retraite(fondsectoriel) 10,16% 357,73€Formationetdéveloppement 0,62% 21,65€ Formationetdéveloppement 0,25% 8,63€

ComplémentMaladieLongue 0,60% 21,13€Salaireaprèscotisations 3117,82€AssurancesNationales 27,65% 862,08€Pensionvieillesse(AOW) 17,90% 558,09€Assurancesurvivants(ANW) 0,10% 3,12€Dépensesmédicalesexceptionnelles 9,65% 300,87€

Salairebrutchargé 4864,57€ Salairenetavantimpôtsurlerevenu 2255,74€Impôtsurlerevenu 212,41€Salairenetaprèsimpôtsurlerevenu 2043,33€

Indemnitésdedéplacement(pourunmoisdetravaileffectif,soit4,33sem/mois)

554,00€Indemnitésdedéplacement(pourunmoisdetravaileffectif,soit4,33sem/mois)

554,00€

Coûtmensueld'unconducteurpendantunmoisdepleineactivité 5418,57€

Revenunetd'unconducteurhorspériodesdecongéspayésouabsences 2597,33€

Salairefixebrutchargé*12mois 56093,24€ Revenufixe*12mois 24519,96€Indemnités*10,5mois 5817,00€ Indemnités*10,5mois 5817,00€

Coûttotalannuel 61910,24€ Revenunetannuel 30336,96€

Recompositionducoûtd'unconducteur

EMPLOYEUR SALARIE

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4 Annexesetprincipalesréférencesinternet

Annexes:

Annexe1:Statistiquessurl’activitéduportdeRotterdam/Anglais

Annexe2:Conventioncollectivedutransportetdelalogistique(CAO)/Anglais

Annexe3:Feuilledepaied’unconducteur/Néerlandais

Principalesréférencesinternet:

Figurent ci-dessous les principales références internet que nous avons utilisées pour la recherched’informations et de statistiques. D’autres sites ont été consultés, ils sont alorsmentionnés dans lesnotesdebasdepage.

! Banquemondiale:www.banquemondiale.org

! OCDE:www.oecd.org

! MinistèredesInfrastructuresetdel’Environnement:www.government.nl

! Eurostat:www.eurostat.eu

! PortdeRotterdam:www.portofrotterdam.com

! CBS:www.cbs.nl

! TLN:www.tln.nl

! Panteia/Nea:www.panteia.eu

! Cleiss:www.cleiss.fr

! Francediplomatie:www.francediplomatie.gouv.fr