Post on 15-Aug-2021
Se comparer pour mieux
planifier
Martin Malenfant, agr.
Conseiller en économie et gestion
MAPAQ-DRBSL
REMERCIEMENTS:
- André Charest (MAPAQ)
- Geneviève Maher (MAPAQ)
- Caroline Brunelle (Valacta)
- Sophie Lizotte (MAPAQ)
- Franck Djea (MAPAQ)
- Régis Thériault (FADQ)
- Stéphanie Landry (MAPAQ)
- Emmanuel Morin (institut de l’élevage, France)
- Noémie Robichaud (Desjardins)
- Katia Charron (Banque nationale)
Table des matières
- Mise en contexte
- Comparaison de données techniques
- Principaux postes de revenus
- Principaux postes de dépenses
- Comparaison avec la France
- Financement
- Gestion du court terme (trésorerie)
- Mise en marché
- Conclusion
Mise en contexte
BUDGET
- À partir du modèle du CRAAQ (Brebis laitières 2011)
- Le budget ne touche que la production laitière et de
viande
- Le volet transformation n’est pas abordé
COMPARAISON AVEC LA FRANCE
CARTES DE LA FRANCE
FRANCE (SUITE)
SYSTÈME D’ÉLEVAGE ROQUEFORT
SYSTÈME D’ÉLEVAGE QUÉBÉCOIS
Décembre/janvier
Agnelage
Allaitement
24 heures
Traite 2 fois par jour
(environ 200 jours)
Fécondation par bélier ou insémination artificielle
Gestation
PRINCIPALES RACES DE BREBIS
LAITIÈRES AU QUÉBEC
East Friesian Lacaune
PRINCIPALES RACES DU RAYON DU
ROQUEFORT ET DES PYRÉNÉES
Lacaune
DONNÉES TECHNIQUES
Données techniques Nom de l'entreprise: Ferme Mal"bon"enfant
Critères techniques
Les vôtres
260 brebis
98 %
98 %
250 brebis
8 béliers
225 litres
561,83 hl
194 jours
5,25 kg/hl
4,94 kg/hl
5,8 kg/hl
20 %
20 %
5 %
25 %
1,8
20 %
1,44
367 têtes
65 agnelles
Composition moyenne de matières grasses
Brebis en production
Béliers
Brebis
Taux de mise bas (%)
Lait vendu par brebis en production / an
Durée moyenne de la traite des brebis
Taux de mise en traite (%)
Lait vendu par l'enteprise
Composition moyenne de protéines
Agnelles gardées pour la reproduction
Mortalité des agneaux (%)
Agneaux réchappés par brebis en production
Agneaux et agnelles réchappés
Agneaux nés par brebis
Composition moyenne de lactoses et autres solides
Réforme brebis
Réforme béliers
Mortalité brebis et béliers
Remplacement du troupeau
Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011
COMPARAISON DES RÉSULTATS
TECHNIQUES
Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal. Les vôtres
Reproduction: 2011 2011 2011 2011/2014
Brebis présentes à la mise bas 409 346 378 260
Taux de mise bas (%) 97 91 94 98
Taux de prolificité 1,64 1,37 1,51 1,8
Taux de mortalité des agneaux (%) 8 6 7 20
Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines laitières, synthèse nationale des
données des réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France
COMPARAISON DES RÉSULTATS
TECHNIQUES (SUITE)
Production: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal. Les vôtres
Taux de mise en traite (%) 96 95 96 98
Brebis traites 381 299 340 250
Date début période de traite 2013-11-26 2013-12-27 2014-01-08
Date fin période de traite 2014-07-18 2014-07-29 2014-07-21
Durée période de traite (jours) 234 214 224 194
Volume de lait produit (x 100 litres) 1194 594 894,00 561,83
Lait produit/brebis traite (litres) 313,50 198,58 256,04 225,00
Nombre de brebis présentes 409 346 378 260
Lait produit/brebis présente (litres) 291,93 171,68 231,80 216,09
Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines laitières, synthèse nationale des données des
réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France
PRODUITS
Produits Nom de l'entreprise: Ferme Mal"bon"enfant
Budget: 2014
Nb têtes kg/tête Qté Prix unitaire Total Les vôtres
($) ($) %
Lait (hl) 561,83 200 112366,80 55,00%
Agneaux de lait (kg) 10 % 30 23,6 712,51 5,13 3655,19 1,79%
Agneaux légers (kg) 70 % 211 33,3 7037,57 4,66 32795,07 16,05%
Agneaux lourds (kg) 20 % 60 48,2 2910,43 3,76 10943,22 5,36%
Brebis réformés (tête) 52,00 125 6500,00 3,18%
Béliers réformés (tête) 2 175 280,00 0,14%
laine (kg) 260 3,39 881,40 0,46 405,44 0,20%
Compensation ASRA (kg) 10660,51 1,6648 17747,62 8,69%
Compensation ASRA (tête) 302 64,94 19606,17 9,60%
Agnelles et béliers de reproduction 0,00 0,00%
Autres productions 0,00 0,00%
204299,51
10660,51Nombre de kg produits:
Produits
Total des produits ($)
Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011
RÉSULTATS
Atelier ovin lait: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal.
2011 2011 2011 2011
Prix moyen du lait ($/hl) 124,23 143,28 134 200
Produit ovin hors aide / brebis présente 506,89 304,72 406 612,47
Produit ovin avec aide nette / brebis présente 540,59 335,49 438 702,42
Ferme Mal.
2014
200
642,10
736,47
Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines laitières, synthèse nationale des données des
réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France
RÉSULTATS
Ferme Mal.
2014
191483,03
736,47
24537,31
94,37
Résultats d'exploitation: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal.
2011 2011 2011 2011
Produit brut 252819,45 161028,41 206924 182629,57
Produit brut/brebis 618,14 465,40 548,14 702,42
Aides totales nettes* 47293,13 37178,77 42235,95 23387,02
Aides totales nettes/brebis* 115,63 107,45 111,88 89,95
*: l’aide au Québec ne tient pas compte du crédit de taxes foncières, remboursement frais vétérinaires, agri-stabilité, agri-investissement, agri-Québec, assurance-récolte,
programmes ponctuels
Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines laitières, synthèse nationale des données des
réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France
CHARGES
Nom de l'entreprise: Ferme Mal"bon"enfant
Qté/tête Qté Prix unitaire Total
($) ($) % Les vôtres
Achat de béliers de reproduction 2 1250,00 2000,00 0,98%
Grains (t) 52,92 230,00 12171,05 5,96%
Suppléments protéiques (t) 7,10 774,00 5495,84 2,69%
Moulée début/croissance en sac (t) 12,59 646,00 8132,28 3,98%
lait maternisé (t) 4,04 4000,00 16144,13 7,90%
Sel (t) 0,1 602,00 60,20 0,03%
Minéraux (t) 0,94 900,00 843,35 0,41%
Médicaments, vaccins et vétérinaire ($/brebis) 260,00 15,00 3900,00 1,91%
Boucles d'identification (ATQ) 366,912 2,40 880,59 0,43%
Tonte à forfait (par tonte) 293 3,00 878,48 0,43%
Litière (t) 0,15 39 150,00 5850,00 2,86%
Approvisionnements laiterie ($/brebis) 260 15,00 3900,00 1,91%
Divers 260 10,00 2600,00 1,27%
62855,91 30,77%
Approvisionnements
Charges variables
Total approvisionnements:
Charges
Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011
CHARGES (SUITE)
Surface fourragère: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal. Le vôtre
Surface fourragère principale (ha) 44,6 27,2 35,9 43
Qté/tête Quantité Prix unitaire Total
($) ($) % Les vôtres
Implantation et entretien des fourrages (ha) 43 249,40 10724,2 5,25%
Récolte, conservation et reprise des fourrages (t MS) 199,95 80,00 15996,00 7,83%
fumier (m3),(écurage et épandage) 517,4 6,25 3233,75 1,58%
29953,95 14,66%
Opérations culturales
Total des opérations culturales:
Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011
Alimentation: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal. Les vôtres
Concentrés distribués/brebis présente (kg) 246 130 188 241,55
Concentrés achetés (%) 47 100 74 100
Fourrages distribués/brebis présente (kg MS) 631 319 475 728,92
Fourrages achetés (%) 8 49 29 0
COMPARAISON DES RÉSULTATS
TECHNIQUES (SUITE)
Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines
laitières, synthèse nationale des données des réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France
CHARGES (SUITE)
Qté/tête Quantité Prix unitaire Total
($) ($) % Les vôtres
Ensachage du lait congelé 4681,95 0,30 1404,59 0,69%
Transport du lait (hl) 561,83 10,00 5618,34 2,75%
Plan conjoint 293 4,60 1347,00 0,66%
Plan conjoint agence de vente 60 9,32 562,76 0,28%
Agneaux de lait (tête) 30 14,00 422,68 0,21%
Agneaux légers (tête) 211 14,00 2958,74 1,45%
Agneaux lourds (tête) (transport) 60 5,00 301,91 0,15%
Béliers réformés (têtes) 2 13,41 21,46 0,01%
Brebis réformées (tête) 52 13,41 697,32 0,34%
13334,79 6,53%
Frais vente d'animaux
Total mise en marché:
Mise en marché
Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011
CHARGES (SUITE)
Qté Prix unitaire Total
($) % Les vôtres
Main d'œuvre salariée saisonnière 0,00%
Cotisation ASRA (tête) 301,91 21,83 6590,74 3,23%
Cotisation ASRA (kg) 10660,51 0,584 6225,74 3,05%
Entretien équipements ($) 40380 4% 1615,20 0,79%
Entretien équipement laitier ($) 41500 4% 1660,00 0,81%
Entretien machinerie 71438 4% 2857,52 1,40%
Contrôle laitier (échantillons) 749,112 0,68 509,40 0,25%
Assurance animaux ($) 153100 0,009 1377,90 0,67%
intérêt CT (calcul à partir du budget trésorerie) 355,40 0,17%
21191,90 10,37%
127336,54 62,33%
76962,97 37,67%Marge sur coûts variables:
Autres coûts
Total autres coûts:
Total des coûts variables:
Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011
CHARGES (SUITE) Qté Prix unitaire Total
($) % Les vôtres
Main d'œuvre des 2 exploitants (3654 heures) 0,00 0,00%
Intérêt financement MLT 10727,84 5,25%
Taxes foncières nettes ($) 3000,00 1,47%
Responsabilité civile (2 000 000$) 295,00 0,14%
Bâtiments ($) 266096,00 0,0077 2048,94 1,00%
Machinerie, équipements et équipements de traite ($) 122654,40 0,0077 944,44 0,46%
Fonds de terre (ha) 43 17,71 761,53 0,37%
Bâtiments ($) 332620 1,40% 4656,68 2,28%
Frais du camion ou auto (km) 6000 0,50 3000 1,47%
Électricité et téléphone 249,704 24 5992,896 2,93%
Congélation du lait (électricité seulement) 1700 0,83%
Contrôle laitier 1188 0,58%
Frais professionnels ($) 3600 1,76%
37915,32 18,56%
165251,86 80,89%
39047,65 19,11%
Charges fixes
Assurances globales
Entretien
Total des coûts fixes avant amortissement:
Total des coûts avant amortissement:
Bénéfice net d'exploitation avant amortissement:
Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011
CHARGES (SUITE)
Qté Prix unitaire Total
($) ($) % Les vôtres
332620 3,60% 11974,32 5,86%
71438 7,00% 5000,66 2,45%
40380 9,50% 3836,10 1,88%
41500 9,50% 3942,50 1,93%
24753,58 12,12%
190005,44 93,00%
14294,07 7,00%
Amortissement
Bénéfice net:
Bâtiments (25 ans) ($)
Machinerie (10 ans) ($)
Équipements (10 ans) ($)
Équipements de traite et de laiterie (10 ans) ($)
Total de l'amortissement:
Total des coûts d'exploitation:
Budget réalisé à partir du feuillet « Brebis laitière », AGDEX433/821, CRAAQ, Juin 2011
RÉSULTATS (SUITE)
Résultats d'exploitation: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal.
2011 2011 2011 2011
Ferme Mal.
2014
Charges variables 81010,11 60101,63 70555,87 95821,99
Charges variables/brebis 198,07 173,70 186,90 368,55
Charges fixes 73354,02 36245,57 54799,79 32190,13
Charges fixes/brebis 179,35 104,76 145,17 123,81
Charges avant amortissement, int. MLT 154364,12 96347,19 125355,66 128012,11
Charges avant amortissement, int. MLT/brebis 377,42 278,46 332,07 492,35
% dépense (avant amortissement, int. MLT) 61,06% 59,83% 60,58% 70,09%
108387,34
416,87
32964,80
126,79
141352,14
543,66
73,82%
Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines laitières, synthèse nationale des données des
réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France
FINANCEMENT
CAPACITÉ D’EMPRUNT
- Répartir les investissements selon la catégorie (moyen,
long terme)
- Montant maximal variable: jusqu’à 1000 $/brebis
(variable selon l’efficacité et la situation de chaque
entreprise)
- Valider avec la capacité de remboursement
Capacité de remboursement Nom de l'entreprise: Ferme Mal"bon"enfant
Capacité de remboursement
% Les vôtres %
Produits bruts 204299,51 100,00%
Charges (avant salaires, int. MLT et amortissements) 154524,03 75,64%
Marge 49775,49 24,36%
salaires 0,00 0,00%
retraits 25000,00 12,24%
impôts 0,00 0,00%
CDR 24775,49 12,13%
Remboursement capital 11984,23 5,87%
Remboursement int. MLT 10727,84 5,25%
Solde résiduel 2063,42 1,01%
EXEMPLE D’EMPRUNT
Ferme Mal"bon"enfant
Adresse 34, rang des mouflons
Téléphone (418) 665-2458
Description:
Taux intérêt 5,00%
Date du 1° paiement 2015-01
Durée du prêt (an) 20
Versement /année 12
Montant emprunté 110 000,00 $
Mois de l'emprunt 1
2015-01
VERSEMENT
PÉRIODE ANNUITÉ INTÉRÊT CAPITAL SOLDE
2015 1 725,95 $ 8 711,42 $ 5 425,37 $ 3 286,04 $ 106 713,96 $
2016 2 725,95 $ 8 711,42 $ 5 257,25 $ 3 454,16 $ 103 259,79 $
2017 3 725,95 $ 8 711,42 $ 5 080,53 $ 3 630,88 $ 99 628,91 $
2018 4 725,95 $ 8 711,42 $ 4 894,77 $ 3 816,65 $ 95 812,26 $
2019 5 725,95 $ 8 711,42 $ 4 699,50 $ 4 011,91 $ 91 800,35 $
nom
CALCUL D'EMPRUNT
ANNÉE
Achat ferme brebis laitière
EXEMPLE D’EMPRUNT 2
Ferme Mal"bon"enfant
Adresse 34, rang des mouflons
Téléphone (418) 665-2458
Description:
Taux intérêt 5,00%
Date du 1° paiement 2015-01
Durée du prêt (an) 10
Versement /année 12
Montant emprunté 110 000,00 $
Mois de l'emprunt 1
2015-01
VERSEMENT
PÉRIODE ANNUITÉ INTÉRÊT CAPITAL SOLDE
2015 1 1 166,72 $ 14 000,65 $ 5 302,46 $ 8 698,19 $ 101 301,81 $
2016 2 1 166,72 $ 14 000,65 $ 4 857,45 $ 9 143,20 $ 92 158,61 $
2017 3 1 166,72 $ 14 000,65 $ 4 389,66 $ 9 610,98 $ 82 547,63 $
2018 4 1 166,72 $ 14 000,65 $ 3 897,95 $ 10 102,70 $ 72 444,93 $
nom
CALCUL D'EMPRUNT
Achat ferme brebis laitière
ANNÉE
RÉSULTATS
Résultats d'exploitation: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal.
2011 2011 2011 2011
Ferme Mal.
2014
Pour 2012 (Roquefort et Pyrénées), baisse du résultat disponible de 12 %
*: l’aide au Québec ne tient pas compte du crédit de taxes foncières, remboursement frais vétérinaires, agri-stabilité, agri-investissement, agri-Québec, assurance-récolte,
programmes ponctuels
Annuités et frais financiers court terme 29424,53 15511,42 22467,97 23022,25
Annuités et frais financiers court terme/brebis 71,94 44,83 59,52 88,55
Résultats disponibles 69030,80 49169,80 59100,30 31595,21
Résultats disponibles/brebis 168,78 142,11 156,56 121,52
Résultats disponibles/produit brut (%) 27,30% 30,53% 28,56% 17,30%
Aides totales (% produit brut)* 18,71% 23,09% 20,41% 12,81%
23067,47
88,72
27063,42
104,09
14,13%
12,81%
Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines laitières, synthèse nationale des données des
réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France
TRÉSORERIE
- La marge de crédit
La marge de crédit est une source de financement temporaire qui
permet d’acquérir des intrants et de couvrir les dépenses d'opération
courantes de l’entreprise
Taux d’intérêt : taux préférentiel + risque en lien avec le dossier
Une marge de crédit devrait toujours revenir à 0 à la fin d’un cycle de
production (ou au moins fluctuer. Une utilisation toujours > 75 % dénote
une problématique)
En démarrage, prévoir un montant supplémentaire (entrées de fonds
arrivent plus tard que les sorties)
TRÉSORERIE (SUITE)
Avantages de la marge de crédit:
- Avoir une bonne réputation de crédit
- Bénéficier d’escomptes des fournisseurs
En production ovine : 50 à 75 $/brebis (production agneaux de lait,
légers ou lourds)
Pour la production brebis laitière: jusqu’à 100 $/brebis
ou 12 à 15 % du chiffre d’affaire
Dépôt ou remboursement : tranches de 10 % ou au $ près
- Couverture de la M/C : 50 % stocks, 100 % ASRA
TRÉSORERIE (SUITE)
- Les comptes à payer ou fournisseurs
Les comptes fournisseurs sont une source de crédit spontané qui est
avantageuse tant que vous ne payez pas d’intérêt (1,75 % / mois,
jusqu’à 23,14 % annuellement, à intérêt composé)
TRÉSORERIE (SUITE)
- PPA (programme de paiements anticipés)
Le programme de paiements anticipés permet aux producteurs d’avoir accès plus facilement à du crédit au moyen d’avances de fonds
La Fédération des producteurs ovins agit à titre d’agent d’exécution du programme au Québec
Jusqu’à 100 000 $ sans intérêt
Taux d’avance / tête :
- Agneaux de lait : 59 $
- Agneaux légers : 75 $
- Agneaux lourds : 97 $
BUDGET DE TRÉSORERIE
Le budget de trésorerie est nécessaire afin de permettre au
gestionnaire de s’assurer que son entreprise disposera des
liquidités nécessaires pour être en mesure de payer, à leur
échéance, tous les comptes dus, de même que ses autres
engagements financiers.
Il permet de prévoir la nécessité d’une marge de crédit, de
même que la fréquence mensuelle d’utilisation de cette marge.
important d’aviser vos partenaires si vous prévoyez ne pas être en mesure de rencontrer vos ententes afin de garder un
bon lien de confiance
BUDGET DE TRÉSORERIE (SUITE)
Pour connaître, chaque mois, les besoins et disponibilités en terme de
liquidité de l’entreprise, il est nécessaire de répartir les entrées et sorties
d’argent sur une base mensuelle.
On parlera alors de recettes et déboursés
(Voir exemple sur Excel)
RESSOURCES HUMAINES
RESSOURCES HUMAINES
Structure de l'exploitation: Roquefort Pyrénées Moyenne Ferme Mal. Les vôtres
Main d'œuvre totale 1,9 1,4 1,65 2
Main d'œuvre exploitants 1,6 1,4 1,50 2
Données Roquefort et Pyrénées proviennent de « Résultats 2011 des exploitations ovines laitières, synthèse nationale des données des
réseaux d’élevage », institut de l’élevage, France
MISE EN MARCHÉ
- Le nerf de la guerre
- Produire à l’année…si possible
- Produire un lait répondant aux besoins des
transformateurs
- Pour un démarrage, avoir un contrat de vente en main
est un atout
CONCLUSION
France: - Plus grande production laitière
- Pas ou peu d’engraissement d’agneaux légers
et lourds
- Utilisation des pâturages
- Charges variables inférieures
- Solde résiduel plus élevé
- Bonne génétique
Québec: - Prix du lait plus élevé
- Production moins connue auprès des
institutions financières
CONCLUSION (SUITE)
- Prendre le temps de faire un budget et de planifier
- Avoir un équilibre des ressources (animaux, bâtiments,
machinerie et équipements, fonds de terre)
- Améliorer certains critères technico-économiques (ex.:
lait/brebis, etc…)
- Contrôler les charges (ex.: alimentation)
- Avoir des données réelles
Questions et merci de votre attention!