TRESORERIE N+1

ENCAISSEMENTS DECAISSEMENTS

TRESO INITIALE -1700HA MP(Crédit Fournisseur 2mois)

4800

Ventes(crédit client 1 mois) 10083

Autres ch. d’expl. 5280

créances d'expl.réglées

2350

Frais financiers 600

o créances d'expl.réglées 460 RBT Emprunt 1500

Rglmt fsseurs N 950

Autres dettes d’exploitation 450

Fsseurs d’équipement 1000

Dividendes 500

TOTAL 12893 TOTAL 15080

TRESO FINALE -3887

HYPOTHESE 1 : VENTES DE 11 000 PRODUITS

TRESORERIE N+1HYPOTHESE 2 : VENTES DE 12 000 PRODUITS

ENCAISSEMENTS DECAISSEMENTS

TRESO INITIALE -1700HA MP(Crédit Fournisseur 2mois)

4800

Ventes(crédit client 1 mois) 11 000

Autres ch. d’expl. 5280

créances d'expl.réglées 2350 Frais financiers 600

o créances d'expl.réglées 460 RBT Emprunt 1500

Rglmt fsseurs N 950

Autres dettes d’exploitation 450

Fsseurs d’équipement 1000

Dividendes 500

TOTAL 13810 TOTAL 15080

TRESO FINALE -2970

TRESORERIE N+1HYPOTHESE 3 : VENTES DE 13 000 PRODUITS

ENCAISSEMENTS DECAISSEMENTS

TRESO INITIALE -1700HA MP(Crédit Fournisseur 2mois)

4800

Ventes(crédit client 1 mois) 11 916,67

Autres ch. d’expl. 5280

créances d'expl.réglées 2350 Frais financiers 600

o créances d'expl.réglées 460 RBT Emprunt 1500

Rglmt fsseurs N 950

Autres dettes d’exploitation 450

Fsseurs d’équipement 1000

Dividendes 500

TOTAL 14727 TOTAL 15080

TRESO FINALE -2053

Compte de Résultat N+1

Charges / Emplois Produits / Ressources

HA MP (HT) 5760 VENTES (HT) 11000VAR ST (SI-SF) -480 PROD STOCKEE (SF-SI) 1760=CT HA MP utilisées = 5280 M.O. 5280 D.A.P. 1220 Perte sur créances irrécouvrables 150

Reprises sur provisions150

Ch. financières 600 RT 380 TOTAL 12910 TOTAL 12910

HYPOTHESE 1 : VENTES DE 11 000 PRODUITS

Explication résultats

• Variation stocks de M.P. = SI-SFSI = 980 ; SF = 5760-(13 200*400)/1000 + 980 = 1460SI – SF = -480

• Production Stockée = SF-SISI = 1960 KF ; SF = ((13 200 – 11 000) + 2450 )*800 = 4650*800=3720SF-SI = 3720-1960 = 1760

Compte de Résultat N+1

Charges / Emplois Produits / Ressources

HA MP 5760 VENTES (HT) 12000VAR ST (SI-SF) -480 PROD STOCKEE (SF-SI) 960=CT HA MP utilisées 5280 M.O. 5280 D.A.P. 1220 Perte sur créances irrécouvrables 150

Reprises sur provisions150

Ch. financières 600 RT 580 TOTAL 12960 TOTAL 12960

HYPOTHESE 2 : VENTES DE 12 000 PRODUITS

Compte de Résultat N+1

Charges / Emplois Produits / Ressources

HA MP 5760 VENTES (HT) 13000VAR ST (SI-SF) -480 PROD STOCKEE (SF-SI) 160=CT HA MP utilisées 5280 M.O. 5280 D.A.P. 1220 Perte sur créances irrécouvrables 150

Reprise sur provisions150

Ch. financières 600 RT 780 TOTAL 13160 TOTAL 13160

HYPOTHESE 3 : VENTES DE 13 000 PRODUITS

BILAN N+1ANNEE N-1 ANNEE N ANNEE N+1

Hypothèse 1 Hypothèse 2 Hypothèse 3

Immobilisations 20 000,00 29 500,00 29 500,00 29 500,00 29 500,00 Amortissement -10 000,00 -10 600,00 -11 800,00 -11 800,00 -11 800,00 Immo. nettes 10 000,00 18 900,00 17 700,00 17 700,00 17 700,00 St. Matières 500,00 980,00 1 460,00 1 460,00 1 460,00 St. Produits 1 000,00 1 960,00 3720 2920 2120Provisions pour dépréciation 0,00 -50,00 -70,00 -70,00 -70,00 Clients 1 500,00 2 500,00 916,67 1 000,00 1 083,33 Provisions pour dépréciation 0,00 -150,00 0,00 0,00 0,00 Autres créances d’exploitation 300,00 460,00 0,00 0,00 0,00 Disponibilités 400,00 700,00 - - -TOTAL 13 700,00 25 300,00 23727 23010 22640

BILAN N+1

ANNEE N-1 ANNEE N ANNEE N+1

Hypothèse 1 Hypothèse 2 Hypothèse 3

CAPITAL 1 000,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 RESERVES 7 000,00 7 200,00 7 500 7 500 7500RESULTATS 300,00 800,00 380,00 580,00 780,00 EMPRUNTS 4 000,00 10 500,00 9 000,00 9 000,00 9 000,00 CBC 400,00 2 400,00 3887 2970 2400Fournisseurs 600,00 950,00 960,00 960,00 960,00 Autres dettes d’exploitation 400,00 450,00 0,00 0,00 0,00 Fournisseurs d’équipement 0,00 1 000,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 13 700,00 25 300,00 23727 23010 22640