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Etats de synthèse Quadratus – Révision 2018 1/50

Module QuadraES

États de synthèse & Liasses fiscales

Sommaire

1. CAMPAGNE FISCALE 2018 ..................................................................................................................................... 3

1.1 TÉLÉ-DÉCLARATION OBLIGATOIRE POUR TOUTES LES ENTREPRISES SANS CONDITION DE CA ............................... 3

1.2 TÉLÉCHARGEMENT DES MISES À JOUR ..................................................................................................................... 3 1.3 AVANT L 'OUVERTURE DE LA NOUVELLE CAMPAGNE EDI-TDFC ............................................................................ 3

1.4 DATE LIMITE DE DÉPÔT ............................................................................................................................................ 3

1.5 UTILISATION GÉNÉRALISÉE ET OBLIGATOIRE DES DONNÉES D'IDENTIFICATION "SIREN+ ROF" ............................ 4

1.6 CONSEILS POUR ÉVITER LES REJETS EDI-TDFC LIÉS AUX ERREURS DE SAISIE DES NOMS ET DES ADRESSES ......... 4 1.7 FORMULAIRES 2018, LIASSES FISCALES, ANNEXES FISCALES EDI-TDFC, TABLEAUX OG .................................... 4

Présentation générale .................................................................................................................................................... 5 Tableau des Liasses fiscales, rappels ............................................................................................................................ 5 Annexes EDI-TDFC ....................................................................................................................................................... 6 Tableaux OG .................................................................................................................................................................. 8 Liasses d'intégration fiscale ........................................................................................................................................ 10 Dépôt des formulaires des "Etablissements stables à l'étranger" ............................................................................... 10

Liasses SCI ................................................................................................................................................................... 11

2. PRÉPARATION DES DONNÉES EDI-TDFC ....................................................................................................... 13

Préambule : Mission de tenue et préparation EDI-TDFC .......................................................................................... 13

Lancement de la préparation EDI TDFC .................................................................................................................... 14

Eléments à préparer ..................................................................................................................................................... 14 Phase de préparation ................................................................................................................................................... 15 Informations complémentaires .................................................................................................................................... 16 Contrôle des traitements de validation des écritures et de clôture période ................................................................ 17

Validation de la préparation........................................................................................................................................ 17

3. PRÉPARATION DES DONNÉES IFU / DAS2 / DSI / DRP-MSA ....................................................................... 19

3.1 PRÉAMBULE : DÉMATÉRIALISATION OBLIGATOIRE DES IFU ET DAS2 EN 2018 ..................................................... 19 3.2 IFU ......................................................................................................................................................................... 19 3.3 DAS2 ...................................................................................................................................................................... 19 3.4 DSI (DÉCLARATIONS SOCIALES DES INDÉPENDANTS) ........................................................................................... 20

3.5 DRP-MSA .............................................................................................................................................................. 20

4. MODULES MILLÉSIMÉS DU PACK FISCAL ................. ................................................................................... 21

Prélèvement libératoire (déclarations 2777D et 2777) ............................................................................................... 21

Impôt sur les sociétés (déclarations 2571 / 2572 / et 2573) ........................................................................................ 21

Module CET (déclarations 1329-DEF et 1329-AC) .................................................................................................... 21

Taxe sur les Véhicules de Sociétés 2017 (déclarée en janvier 2018) .......................................................................... 21

5. INFORMATIONS ISSUES DE LA BASE QUADRAEXPERT ............................................................................ 22

5.1 FICHE QUADRACLIENT ........................................................................................................................................... 22

5.2 INTERVENANTS RATTACHÉS AU CLIENT ................................................................................................................. 22 5.3 RÉCAPITULATIF DES RUBRIQUES DES LIASSES ISSUES DE QUADRACLIENT ........................................................... 23

6. PRISE EN MAIN DE QUADRAES ......................................................................................................................... 25

6.1 LES MENUS ............................................................................................................................................................. 25 6.2 PRINCIPES DE CALCUL ET D'ÉDITION DES LIASSES .................................................................................................. 27

Reprise d'informations du dossier archive .................................................................................................................. 27 Grilles des paramètres d'édition et de saisie ............................................................................................................... 28 Tableaux de calcul et de saisie .................................................................................................................................... 29

6.3 L'APERÇU AVANT IMPRESSION ............................................................................................................................... 30

Etats de synthèse Quadratus - Révision 2018 2/50

7. LES PLAQUETTES STANDARDS ET PERSONNALISÉES .............................................................................. 35

Personnalisation de la page de garde, des pages intercalaires, de la police de caractères ....................................... 35 Formats personnalisés de plaquettes ........................................................................................................................... 37

8. BILAN ET COMPTE DE RÉSULTAT "COMITÉ D'ENTREPRISE".. ............................................................. 40

Normes et références réglementaires .......................................................................................................................... 40 Présentation comptable (par attributions du CE) et gestion du dossier QuadraCompta ........................................... 40 Mise en œuvre de la gestion analytique complète du dossier comptable .................................................................... 41

Accès au Bilan – Compte de résultat "Comité d'entreprise" ....................................................................................... 42

Bilan CE (régime simplifié) ......................................................................................................................................... 44 Compte de résultat (régime simplifié) ......................................................................................................................... 45 Tableau des ressources de l'exercice (régimes simplifié et ultra simplifié) ................................................................ 45

Etat annuel des Dépenses et Recettes (régime ultra simplifié).................................................................................... 46

9. ÉTAT DÉLAIS DE PAIEMENT DANS LA PLAQUETTE BIC ..... ..................................................................... 47

10. COMPTES ANNUELS DES SOCIÉTÉS D'ÉCONOMIE MIXTE AGRÉÉ ES .............................................. 48

11. MODULE REGISTRE DES BÉNÉFICIAIRES EFFECTIFS ....... .................................................................. 49

12. DOSSIER DE GESTION BNC, RÈGLES COMPTABLES À SUIVRE.......................................................... 50


1. Campagne f iscale 2018

1.1 Télé-déclaration obligatoire pour toutes les en treprises sans condition de CA

Depuis 2015, l'ensemble des déclarations fiscales doivent être télétransmises selon la norme EDI-TDFC quel que soit le chiffre d’affaire réalisé et quel que soit le régime fiscal du déclarant. En conséquence :

• L'administration fiscale ne délivre plus d'agrément pour les éditions laser et l'impression papier des formulaires n'est plus recevable par la DGFiP.

• En cas d'impossibilité de télédéclarer, les entreprises doivent utilisés les formulaires CERFA accessibles sur le site www.impots.gouv.fr, à l'exclusion de tout autre document papier.

• Une exception à l'obligation de télédéclarer : les déclarations 2072 des SCI qui ne relèvent pas de la DGE ou comptent moins de 100 associés. Les documents produits par Quadratus ont reçu l'agrément de la DGFiP.

Liasse SCI 2072 S C5118.72005 Liasse SCI 2072 C C5118.72505 Liasse SCI 2072 E C5118.72805

• A noter encore que depuis 2015, les données N-1 ne sont plus transmises dans les messages EDI-TDFC des déclarations. Elles sont toutefois maintenues sur les écrans de saisie et les éditions Quadratus.

1.2 Téléchargement des mises à jour

• La fonction "Mise à jour par de téléchargement", permet d'actualiser facilement et rapidement les modules déclaratifs Quadratus : TVA, QuadraEDI, États de synthèse…

Tout particulièrement à l'ouverture d'une nouvelle campagne fiscale, il convient de demander très fréquemment

le téléchargement des mises à jour pour bénéficier des derniers aménagements apportés (correctifs ou

enrichissements).

Les évolutions significatives sont commentées au choix "Visualisation de l'aide téléchargé" du menu "Outils".

1.3 Avant l'ouverture de la nouvelle campagne EDI-T DFC

La DGFiP autorise le dépôt anticipé des déclarations en utilisant les formulaires et la procédure EDI-TDFC du précédent millésime. En 2018, cette possibilité a été offerte jusqu'au 27 mars et la campagne 2018 s'est ouverte le 5 avril.

1.4 Date limite de dépôt

La déclaration du résultat doit théoriquement être déposée dans les 3 mois suivant la date de clôture de l'exercice, ou pour un exercice clôturant le 31 décembre, le 2ème jour ouvré suivant le 1er mai (3 mai en 2018).


• Compte tenu du délai supplémentaire de 15 jours calendaires associé à la dématérialisation des déclarations, les entreprises concernées (ou leurs tiers déclarants) peuvent donc télédéclarer leurs résultats jusqu’au 18 mai 2018.

1.5 Utilisation généralisée et obligatoire des donn ées d'identification "SIREN+ ROF"

Depuis 2016, les données d'identification "SIREN+ ROF" remplacent les identifiants "SIRET et FRP" pour l'ensemble des déclarations, y compris EDI-TDFC et EDI-TVA.

• Rappels :

⇒ La ROF est un identifiant déclaratif lié à chaque obligation fiscale. Une entreprise (identifiée par son SIREN) a autant de ROF que d'obligations fiscales auxquelles elle est soumise : TDFC, TVA, CVAE, CVAE paiement, IS, TS, RCM... Les ROF permettent aussi de distinguer les différentes déclarations d'un déclarant exerçant des activités multiples pour le même SIREN et le même exercice. Il existe donc une ROF par formalité et par activité. La validité d'une ROF peut par ailleurs être limitée dans le temps (en cas de changement d'activité par exemple).

⇒ Pour tous les dossiers déjà gérés dans le contexte QuadraExpert en 2015 et qui ont fait l'objet de déclarations EDI-TDFC et EDI-TVA acceptées, QuadraEDI a actualisé automatiquement les ROF de la fiche QuadraClient.

• Pour une entreprise nouvellement créée, l'administration fiscale indique que les ROF sont par nature TVA1, IS1, BNC1... et ne sont amenées à devenir TVA2, IS2, BNC2 que dans des circonstances particulières de la vie d'une entreprise (nouveau secteur d’activité pour la TVA par exemple). Le déclarant peut donc effectuer ses télétransmissions avec ces identifiants sans craindre un rejet de son dépôt (une entreprise nouvellement créée pourra donc, par exemple, effectuer logiquement ses déclarations BIC avec comme identifiants SIREN + BIC1).

1.6 Conseils pour éviter les rejets EDI-TDFC liés a ux erreurs de saisie des noms et des adresses

La mention "NAD" dans un rejet de liasse du type "[REJ] TGE001 Message illisible Erreur syntaxique (SEQ, NAD, Lxxx)" indique qu'il s’agit d’une donnée saisie, par exemple un nom ou une adresse.

• Il est possible d'éviter la plupart de ces rejets en renseignant avec soin les fiches clients et intervenants, tout particulièrement les associés. Exemples de cause de rejets NAD :

⇒ Le nom patronymique d’un associé est absent (cas assez fréquent pour une femme mariée),

⇒ Pour toute personne physique, renseigner aussi la date, le code postal entier, la ville et le pays de naissance

⇒ Le n° de rue comporte des lettres (à enlever),

⇒ Le code postal est absent (renseigner les codes "Commune" et "Bureau distributeur" sur les fiches intervenants). Pour une adresse à l’étranger, renseigner le code postal avec la valeur "99999" et indiquer le nom du pays.

1.7 Formulaires 2018, Liasses fiscales, Annexes fis cales EDI-TDFC, Tableaux OG

Le bouton de la barre d'outils QuadraCompta lance le module "États de synthèse" (également accessible au menu Editions).

⇒ Le 1er choix "News et actualités…du menu "Fiscal" recense les nouveautés de la campagne en cours.


PRÉSENTATION GÉNÉRALE

• Les liasses fiscales et les annexes EDI-TDFC 2018 sont accessibles au menu "Fiscal", les tableaux OG au menu "Centre de Gestion".

• Les nouvelles informations des formulaires 2017 sont mises en évidence sur fond bleu.

TABLEAU DES LIASSES FISCALES , RAPPELS

2036 La SCM concerne les dossiers de code impôt direct SCMRS (réel simplifié) ou SCMRN (réel normal (Cf. Fiche QuadraClient, Chapitre Fiscal). Le code "SCM" n'est plus autorisé.

2035 Bas de page, coche "AGA ou OMGA" : l'organisme mixte de gestion agréé (OMGA) est une catégorie d'OGA apparue en 2017. Il peut aussi bien traiter des BIC, des BNC et des BA.

2065

Adresse du principal établissement : elle est automatiquement issue de la fiche QuadraClient, chapitre fiscal, page TVA, adresse de l'établissement.

Sur la ligne de titre du cadre "C", sélection de la "Catégorie de l'entreprise" pour obtenir le calcul automatique des différentes tranches d'imposition 2017 :

- sur les 3 tranches pour le choix 1 "PME éligible au taux réduit", - sur les tranches 28% et 33,33 pour le choix 2 "PME remplissant les critères de la PME

communautaire", - ou totalement affecté à la tranche 33,33 pour les choix 0=Non défini" et 3 "Autres entreprises".

Les tranches intermédiaires définies pour une période de 12 mois, sont proratisées selon la durée de l'exercice.

2065 bis

Cadre H : possibilité d'obtenir l'adresse des "Autres établissements" à partir du dossier QuadraPaie (hormis l'établissement n° 0) ou de faire appel à la liste des fiches QuadraClient de même Siren. - Les 3 premières adresses sont mentionnées sur la liasse 2065 bis imprimée - Toutes les adresses sont transmises via EDI-TDFC.

2058C Suppression des données liées à l’effectif, ces données étant transférées sur le formulaire 2059E.

Formulaires série E, 2035E/2033E/2059E

Pour un exercice inférieur à 12 mois, le CA "CVAE" doit être proratisé pour correspondre à un CA sur 12 mois. Cf. Normes du cahier des charges EDI-TDFC qui impose, sous peine de rejet du tableau E ou de la déclaration 1330, un montant de CA supérieur à 152.500 euros.

Formulaires "série 2"

Ils sont à utiliser par les contribuables relevant des dispositions de l'article 238 bis K du CGI. Ces dispositions stipulent que la part de bénéfice correspondant aux droits d'un associé d'une société de personnes notamment, est déterminée selon les règles applicables (BIC ou IS) au bénéfice réalisé par la personne ou l'entreprise qui détient ces droits.


• Rappel des barèmes de l'IS pour 2017 et 2018

2017 (exercice ouvert à partir du 1er janvier 2017)

CA HT Bénéfice

jusqu'à 7,63 millions € de 0 à 38.120 € 15% (*) de 38.120 à 75.000 € : 28% plus de 75.000 € : 33,1/3%

entre 7,63 M € et 50 M €

PME au sens communautaire (**) de 0 à 75.000 € 28% plus de 75.000 € : 33,1/3%

au-delà de 50 M € soumis intégralement au taux de 33,1/3%

2018 (exercice ouvert à partir du 1er janvier 2018)

CA HT Bénéfice

jusqu'à 7,63 millions € (*) de 0 à 38.120 € : 15% (*) de 38.120 à 500.000 € : 28% plus de 500.000 € : 33,1/3%

Au-delà de 7,63 millions €

PME au sens communautaire (**) de 0 à 500.000 € : 28% plus de 500.000 € : 33,1/3%

Autres entreprises soumis intégralement au taux de 33,1/3%

(*) Taux réduit applicable aux entreprises dont le CA est inférieur à 7,63 millions €, capital entièrement libéré et

capital détenu de manière continue, pour 75 % au moins, directement ou indirectement par des personnes physiques.

(**) Une PME au sens communautaire est une entreprise employant moins de 250 salariés, réalisant soit un CA annuel inférieur à 50 millions d'euros, soit un total de bilan inférieur à 43 millions d'euros. Un dépassement de seuil n'a d'effet qu'après 2 exercices consécutifs.

ANNEXES EDI-TDFC

Préambule

• Le format des "Annexes libres" est prédéfini et leur contenu est à saisir intégralement (titre, textes et montants des tableaux). Exemples :

⇒ 1 annexe avec 1 seule colonne de texte (modèle 1)

⇒ 1 annexe avec 1 colonne de texte et 1 colonne montant (modulé 2)

⇒ 1 annexe avec 1 colonne de texte et 2 colonnes montant (modèle 3, format 1)



• Les annexes "Charges et Produits" (CA17, CA18, CA20 et CA21) peuvent être obtenues automatiquement à partir des écritures comptables lors du calcul de la liasse. Pour un dossier non tenu au cabinet ou dont le mode de saisie des écritures ne permet pas d'obtenir des annexes significatives, il est possible de les saisir ou de rechercher les informations dans l'assistant comptable "Charges et produits à régulariser" (Cf. menu "Assistants" de QuadraCompta).

⇒ La saisie de ces annexes est donc à cocher uniquement pour annuler et remplacer les annexes obtenues automatiquement à partir des écritures comptables lors du calcul de la liasse.

⇒ En cas de saisie et de recherche des informations dans l'assistant comptable "Charges et produits à régulariser", les montants correspondants sont proposés et modifiables.


Menu sélectif selon le régime fiscal

• L'option "Version classique"

• L'option "Version synthétique" permet de limiter la liste des annexes proposées en fonction du régime fiscal. Elle est actuellement disponible pour les régimes BNC et BIC.

• La fenêtre comporte uniquement le code des annexes Edi-TDFC.

⇒ Pour obtenir des informations complémentaires sur un formulaire, cliquer sur son code.

• La sélection des annexes fiscales est sauvegardée en sortie dans la base de registre du poste de travail.

⇒ Elle sera proposée pour les autres dossiers de même régime fiscal (si la saisie des annexes est effectuée sur ce poste de travail).

• Le bouton permet de rappeler la sélection effectuée dans le dossier archive (à partir du dossier 2017) sur l'exercice en cours, après clôture du dossier courant.

Informations spécifiques

ATTESTAPEC

Le cabinet comptable ayant le statut de "viseur conventionné" peut réaliser pour ses clients imposés à l’IR, des missions spécifiques qui les dispensent de la majoration de 1.25 de leur revenu professionnel. Il envoie alors son "Attestation viseur conventionné" avec la déclaration de résultat. - La production des attestations exploite les rubriques présentes au chapitre "Fiscal" de la fiche QuadraClient, - Le compteur des attestations est géré automatiquement par le module États de synthèse.

La rubrique "VISEUR" de la fiche QuadraClient, est obligatoire pour passer en saisie de l'attestation. Elle permet d'enregistrer la date de signature de la lettre mission, et le cas échéant, la date et le motif de sa résiliation Cf. Documentation QuadraClient version 1.144.

Le "Numéro d'ordre de l'attestation" n'est pas directement accessible en saisie. Il est calculé automatiquement après un clic sur le bouton <Obtenir un numéro d'attestation>.

Le format du n° automatique comporte :

- Un préfixe sur 4 chiffres, égal à l'année de production (2017 actuellement), - Un n° d'ordre sur 6 chiffres qui s'incrémente à chaque attestation produite (000001, 000002…).

Pour éviter une rupture entre la numérotation des attestations déjà produites (dont le n° était géré jusque là manuellement par le cabinet) et celle des nouvelles attestations dont le n° est attribué automatiquement, le "Prochain numéro d'attestation" peut être fixé dans QuadraParamétrage (choix "Constantes des dossiers comptables"). Cf. Documentation QuadraParamétrage version 1.144.

DEDUCACTIO

Déclaration relative à la déduction d'actionnariat salarié Elle concernait en 2016 les entreprises aux régimes BIC RS\RN à l'IS qui pratiquent une déduction sur les actions attribuées aux salariés (Cf. BOI BIC-PTP-20-70-20-2014-09-15). En 2017, elle a été étendue aux régimes BICRS\RN à l'IR (formulaire limité à 99 opérations par catégorie).


2069-RCI

Accès direct à partir de l'annexe 2069-RCI, aux fiches de calcul 2079A / 2079 CICE / 2079 FCE / 2069 Mécénat. Rappel : Ces formulaires, supprimés des annexes EDI-TDFC depuis 2016, subsistent comme fiches de calcul à tenir à la disposition de l'administration. D'autres fiches sont disponibles sur le site www.service-public.fr.

Cessation d'activité en 2018 et Taux CICE : une dernière déclaration de résultats est à produire dans les 60 jours suivant la date de cessation (régime réel, normal ou simplifié). Dans ce contexte, - Cocher la rubrique "Forcer la zone de saisie du CICE pour 2018" en saisie du formulaire 2069 RCI. - Sur la fiche de calcul 2079-CICE, modifier le taux du CICE.

2069-A

Accès au formulaire "Crédit d'impôt en faveur de la recherche" à partir de l'annexe 2069-RCI ou du menu "Annexes EDI-TDFC".

Dans le cadre d'un régime de groupe, possibilité de produire le formulaire pour une société mère et tout ou partie de ses filiales à sélectionner parmi les filiales renseignées sur la fiche QuadraClient (chap. Juridique).

2257 Déclaration sur la politique de prix de transfert.

Le dépôt du formulaire est autorisé dans les 6 mois suivant le dépôt de la déclaration de résultat.

2258

Déclaration "pays par pays" (Cf. article 223 quinquies C du CGI) Le dépôt du formulaire est autorisé dans les 12 mois suivant le dépôt de la déclaration de résultat.

Il est possible de produire la déclaration pour 99 juridictions fiscales (nombre à préciser avant l'entrée en saisie) et 99 entités par juridiction (nombre à indiquer après la description de chaque juridiction.

La saisie et l'édition du tableau 1 "Répartition des bénéfices, des impôts et des activités" s'effectuent par juridiction fiscale. De ce fait, la présentation diffère de celle du cerfa N° 15636*01 de l'administration qui peut regrouper jusqu'à 10 juridictions différentes.

Le tableau 3 "Informations complémentaires" concerne uniquement les entités pour lesquelles la rubrique "Autres" est cochée sur le tableau 2 "Liste de toutes les entités constitutives du groupe d'entreprises multinationales… " (7 entités par feuillet).

2902 Régime fiscal des groupes de sociétés. / Etat de suivi des intérêts différés, Saisie des entreprises appartenant au groupe fiscal : saisie possible de 100 lignes.

DECLOYER La coche "DECLOYER" permet de lancer le module QEdiRequête et de passer en saisie des loyers (après avoir sauvegardé les loyers, fermer la fenêtre de saisie sans demander la préparation EDI qui sera effectuée en même temps que la préparation EDI de la déclaration de résultat).

Remarque : l'aperçu avant impression et l'édition de la déclaration des loyers ne sont pas disponibles à partir du menu "Annexes fiscales Edi-TDFC.

Cf. Documentation intégrée au module Edi-Requête

TABLEAUX OG

• Pour les dossiers adhérents à un OGA (CGA ou AGA), la saisie des tableaux OG s'effectue au menu "Centre de gestion".

• Les tableaux présentés dépendent du régime fiscal du dossier. Les tableaux à transmettre obligatoirement à l'OGA sont pré-cochés et ne peuvent pas être désélectionnés par l'utilisateur.

⇒ Le nom de la personne à contacter au cabinet est celui du collaborateur de type EXC affecté au client, page 2 du chapitre Généralités.

⇒ Le code intervenant de l'OGA est enregistré sur l'onglet Fiscal de la fiche QuadraClient.

⇒ Le n° d'agrément de l'OGA est renseigné sur sa fiche intervenant, onglet 2 "Adresse secondaire".


OGID00, rubrique "La comptabilité est tenue au moyen de systèmes informatisés (art. L47A1 du LPF)"

L'attestation FEC est disponible au menu "?" de QuadraCompta, et choisir "Attestations".

Rappels sur les tableaux OGBIC01 et OGBA01, conjoint "salarié"

• Si la paie de l'entreprise est gérée avec QuadraPaie, les informations sur le conjoint salarié sont automatiquement recherchées dans les données de paie). Cf. Fiche salarié :

⇒ Chap. Généralités / Définition de l'emploi (1), cadre CICE, coche "Conjoint exploitant" � Statut du conjoint = 2,

⇒ Chap. Salaires / Cumuls 2017, rubrique "Brut non abattu" � Montant brut de la rémunération.

Synthèse des tableaux OG

BNC

OGBNC00 Déclaration du professionnel de l’expertise comptable OGBNC01 Informations générales OGBNC02 Détail divers à déduire OGBNC03 Réintégrations et charges mixtes OGBNC04 Tableau de passage OGBNC05 Tva collectée – comptabilité d’engagement OGBNC06 Tva – comptabilité recettes/dépenses OGBNC07 Informations complémentaires - associé OGBNC08 Zones libres

BIC

OGBIC00 Données d'identification OGBIC01 Informations générales OGBIC02 Renseignements fiscaux OGBIC03 Tva collectée OGBIC04 Zones libres OGBIC05 Prévention des difficultés

BA

OGBA00 Déclaration du professionnel de l’expertise comptable OGBA01 Informations générales OGBA02 Renseignements fiscaux et transfert de charge OGBA03 Tva collectée OGBA04 Zones libres OGBA05 Mode de faire valoir - Durée de travail des salariés – MO de l’exploitation - S.A.U. OGBA06 Productions végétales : assolements et rendements complémentaires OGBA07 Productions animales OGBA08 Prévention des difficultés


LIASSES D'INTÉGRATION FISCALE

• Rappel : toutes les sociétés membres du groupe (tête de groupe et filiales) doivent déposer une liasse fiscale en tant que société indépendante (choix "2017 – Liasse (BIC – BA – BNC – SCM") et en tant que membre du groupe (choix "2017 – Liasse d'Intégration Fiscale".

• Sur la grille des paramètres "Régime de groupe", cocher les formulaires à produire en fonction du statut de la société, filiale ou tête de groupe.

• La reprise des filiales de la fiche QuadraClient exploite les informations du chapitre "Juridique" :

⇒ Caractère "x" en colonne "HPF" pour exclure une filiale des tableaux 2029 B et 2029 B Bis.

⇒ Colonne "D / I" pour obtenir automatiquement le "Taux de détention par la société mère" dans la rubrique correspondante (Directe ou Indirecte).

DÉPÔT DES FORMULAIRES DES "ETABLISSEMENTS STABLES À L 'ÉTRANGER"

Les sociétés ayant des établissements stables à l'étranger peuvent dématérialiser l'envoi des formulaires déclaratifs de ces établissements.

• Le chapitre "Fiscal" de la fiche QuadraClient (en version 1.143) est aménagé pour permettre de sélectionner le code "Impôt direct" BICNE ou BICSE.

• Remarque : un établissement "stable" a plus de 6 mois d'activité, est situé à l'étranger et exclu du régime groupe.


• Les formulaires à produire sont les mêmes que ceux des entreprises françaises, à l'exclusion de la déclaration de résultat (2031 / 2065) qui n'est pas envoyée à l'administration.

Tableau des formulaires 2017 "Etablissements étrangers" RN IS ou BIC RS IS RS BIC Annexes EDI-TDFC "Tous régimes"

2050 2051 2052 2053

2054 2054 BIS 2055 2056 2057

2033 A 2033 B 2033 C 2033 D

Idem RS IS +

2033 B2 2033 C2 2033 D2

ANNEXLIB01 ANNEXLIB02 ANNEXLIB03 ANNEXLIB04 ANNEXLIB05

CA17PROREC CA18CHAPAY CA19CHAREP CA20CHAAVA CA21PROAVA

Cf. http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/7692-PGP.html §180

Les codifications "Normal étranger" (NE) et "Simplifié étranger" (SE) prévues pour les entreprises ayant un ou plusieurs établissements stables à l’étranger qui ont pour obligation de déposer leur résultat global, part étrangère comprise (CGI, ann. III, art. 38 terdecies A), sont utilisables par les entreprises imposables à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux et par les entreprises imposables à l'IS.

La codification "Normal étranger" (NE) concerne les entreprises ayant un ou plusieurs établissements stables à l’étranger, relevant des catégories fiscales BIC/IS ou BIC/IR et déposant les formulaires de la liasse fiscale correspondant au régime réel normal d’imposition.

La codification "Simplifié étranger" (SE) concerne les entreprises ayant un ou plusieurs établissements stables à l’étranger, relevant des catégories fiscales BIC/IS ou BIC/IR et déposant les formulaires de la liasse fiscale correspondant au régime simplifié d’imposition.

LIASSES SCI

Rappel : Seules les SCI qui ne sont pas soumises à l'IS sont autorisées à envoyer leur déclaration "papier". L'agrément délivré par l'administration fiscale concerne exclusivement l'édition sur imprimante laser qui permet la lecture optique des documents (les déclarations imprimées à partir d'archives PDF ne sont donc pas des documents agréés).

Modes de saisie

Deux modes de saisie permettent de produire les liasses SCI : la saisie synthétique et la saisie en 3 étapes.

• La saisie synthétique facilite la saisie des dossiers comportant au maximum :

⇒ 5 immeubles

⇒ 10 associés

⇒ 20 composants à amortir (Cf. 2072-C-AN 1, Amortissement réalisé au regard des règles des revenus des professionnels, méthode par composant).

• Pour un dossier supérieur à ces plafonds, la saisie doit s'effectuer en 3 étapes (préparation des associés, préparation des immeubles puis constitution de la déclaration), correspondant aux choix du sous menu "Liasse SCI 2072".

Informations associés

• Elles sont issues du chapitre "Juridique" de la fiche QuadraClient.

⇒ Type de détention des parts des associés.

⇒ Rubrique "Soumis à IR", cochée ou non en fonction de la fiche intervenant de l'associé (personne physique ou morale).


• Les associés à déclarer sont ceux qui détiennent des parts au dernier jour de l'exercice.

• Le "gérant" proposé sur la liasse 2072-S est également issu de la fiche QuadraClient, chapitre Juridique, page Dirigeants, code fonction "GE" (Gérant) ou "GM" (Gérant majoritaire).

Saisie des liasses SCI C et présentation des imprimés 2072C / 2072CA1 et 2072CA2

• Les évolutions déjà introduites dans les versions Cerfa des formulaires 2072C et annexes pour 2018, permettront la fusion des formulaires de déclaration S et C pour la campagne fiscale EDI-TDFC 2019 (déclaration unique et des annexes à utiliser selon la situation de l'entreprise).

• Ces évolutions connues trop tardivement n'ont pas été intégrées dans le cahier des charges EDI-TDFC de 2018.

• De la même façon, les écrans de saisie des liasses SCI C n'ont pas été modifiés et correspondent aux schémas des liasses dématérialisées.

Informations complémentaires

• La gestion analytique du dossier comptable permet d'associer un centre analytique à chaque immeuble et de récupérer automatiquement les adresses. Pour mettre en œuvre rétroactivement le suivi analytique du dossier :

⇒ Activer le suivi analytique simple ou complet sur le dossier comptable (Menu Paramétrages, choix Gestion de dossier, onglet "5 tiers - Ana",

⇒ Créer les centres analytiques (Cf. Menu Paramétrages/Centre analytique) et les définir en type "direct",

⇒ Revenir sur les écritures concernées.

⇒ Dans le cas d'une gestion analytique simple, repasser sur l'écriture concernée et indiquer le centre analytique à imputer (pour imputer plusieurs centres, supprimer l'écriture initiale et saisir autant d'écritures comptables que de centres analytiques à imputer) ; dans le cas d'une gestion analytique complète, repasser sur l'écriture concernée et saisir le tableau de la répartition analytique par centre.

• Lorsqu'une SCI comporte plus de 120 associés, il n'est pas possible d'obtenir une édition de contrôle du fichier EDI à générer, l'édition papier étant limitée à 120 associés.


2. Préparation des données EDI-TDFC

La préparation EDI TDFC d’un dossier se lance au menu Fiscal par le collaborateur chargé du dossier. L'envoi EDI-TDFC proprement dit est ensuite à réaliser au module QuadraEDI. Cf. Documentation technique "Module QuadraEDI.

PRÉAMBULE : MISSION DE TENUE ET PRÉPARATION EDI-TDFC

Pour tout dossier en "tenue", la phase de préparation EDI-TDFC intègre de nouveaux traitements s'ils n'ont pas été préalablement effectués par l'utilisateur :

- la validation de toutes les écritures de l'exercice déclaré (les écritures non validées jusque là reçoivent la date du jour ou "date système" comme date de validation),

- la clôture des périodes de l'exercice.

Ces traitements répondent aux exigences de l'administration fiscale qui impose que les écritures soient intangibles (c'est-à-dire validées) dès lors qu'elles justifient une déclaration qui a été déposée.

Au préalable, un contrôle d'existence d'écritures centralisées de trésorerie est effectué. Le cas échéant, l'utilisateur est invité à renoncer à la préparation EDI-TDFC pour pouvoir lancer l'outil de décentralisation des écritures (au menu Outils / Utilitaires dossier de QudraCompta).

• Le code de la "Mission principale" est enregistré sur la fiche QuadraClient en page 2/3 du chapitre "Généralités", cadre "Mission sur le dossier" :

⇒ Un dossier "en tenue" est un dossier dont le code de la mission principale est "0" (valeur "non définie" affectée par défaut à la création d'une fiche client) ou tout autre code différent de "S".

⇒ Un dossier "en surveillance" est un dossier dont le code de la mission principale = S.

• Le code de la mission principale est repris sur la fenêtre de la préparation TDFC. S'il est absent, la rubrique est affichée sur fond rouge et le bouton <Préparer> est désactivé.

⇒ Il convient alors de passer sur la fiche QuadraClient pour le renseigner.

• A noter aussi que la rubrique "Mission principale" peut être insérée dans les listes clients personnalisées et saisissables :

⇒ La liste personnalisée permet de contrôler les clients concernés.

⇒ La liste saisissable permet une actualisation rapide de la rubrique.


LANCEMENT DE LA PRÉPARATION EDI TDFC

Au menu "Fiscal" du module Etats de synthèse, activer le choix "Liasses 2018 Préparation TDFC".

• Les informations à traiter au format EDI doivent être préalablement calculées ou saisies dans le dossier comptable courant ou dans le dossier archive de l’exercice clôturé :

⇒ Liasse fiscale,

⇒ Annexes EDI-TDFC,

⇒ Tableaux OG saisis au menu "Centre de Gestion" pour les dossiers adhérents à un OGA.

ELÉMENTS À PRÉPARER

Le cadre "Documents" donne la date de calcul des éléments calculés.

• Les formulaires de la déclaration de résultat et l'annexe 2069-RCI sont préparés systématiquement, le cas échéant avec la mention "Néant".

• Les éléments optionnels peuvent être sélectionnés ou non dans la colonne "A préparer".

• La ligne "Déclaration de loyer" est pré-cochée si la saisie de la déclaration a été demandée à partir des annexes EDI-TDFC.

• Le cadre "Dépôt indépendant de la liasse" concerne les 3 déclarations qui peuvent être envoyées indépendamment de la déclaration de résultat :

⇒ Le formulaire 1330-CVAE,

⇒ Le formulaire 2257 (dont l'envoi est autorisé dans les 6 mois suivant le dépôt de la déclaration de résultat),

⇒ Le formulaire 2258 (dont l'envoi est autorisé dans les 12 mois suivant le dépôt de la déclaration de résultat).

Lorsque le formulaire est sélectionné, cocher la case affichée à droite".


• Dans la partie basse de l'écran, la rubrique "Déclaration rectificative" intéresse uniquement les OGA (en aucun cas la DGI). Elle est à cocher pour préparer un nouvel envoi d'une déclaration.

⇒ L'information est reprise dans le tableau OG00 généré automatiquement.

⇒ Le nouvel envoi qui comporte l'ensemble de la liasse fiscale, annule et remplace le précédent.

Les boutons <Page suivante> et <Terminer> affichent l'un et l'autre la fenêtre de contrôle des informations issues du dossier client et de la fiche intervenant du cabinet.

• En cas de préparation de la déclaration des loyers, le module QEdiRequête s'ouvre sur la fenêtre de préparation. Cliquer sur le bouton <Préparer>.

⇒ Le passage sur la fenêtre de préparation EDI-TDFC est automatique lorsque les différents traitements demandés sont terminés (archivage de la déclaration de loyers, affichage de l'archive, envoi de mail).

• En cas de détection d'anomalies susceptibles d'entraîner le rejet des déclarations, une alerte est affichée et la poursuite de la déclaration est bloquée.

PHASE DE PRÉPARATION

Si les informations nécessaires à la préparation sont complètes, le bouton est directement accessible.

• La préparation se lance immédiatement si le dossier réunit les conditions suivantes sur toutes les périodes de l'exercice :

⇒ Il n'existe pas d'écritures de trésorerie centralisées (ou identifiées comme telles),

⇒ La validation des écritures et la clôture des périodes ont été préalablement effectuées.

Les éléments préparés s'affichent à l'écran.

• S'il existe des écritures de trésorerie centralisées, la liste des journaux concernés est affichée et l'utilisateur est invité à renoncer à la préparation Edi-TDFC. Il lui est alors possible de revenir sur le dossier pour :

⇒ adapter la saisie à la production du FEC en équilibrant les écritures à la journée,

⇒ ou lancer l'outil de décentralisation des écritures (au menu Outils / Utilitaires dossier de QudraCompta).

Rappel : la préparation Edi-TDFC valide obligatoirement les écritures de l'exercice dans le cadre d'une mission de tenue. Elles ne pourront donc plus être modifiées ultérieurement ni traitées par l'outil de décentralisation.

Ce contrôle peut être désactivé pour le dossier courant au cadre "Option".


Lorsque les informations nécessaires à la préparation TDFC sont incomplètes, un code couleur signale les rubriques manquantes.

• Les rubriques signalées en rouge sont à renseignées sur la fiche QuadraClient accessible via le bouton <Modifier>.

⇒ Remarque : depuis 2017, le régime fiscal d'une SCM doit être codifié SCMRN ou SCMRS.

• Les ROF TDFC et CVAE peuvent être saisies sur l'écran de préparation.

⇒ Le format de la ROF TDFC est contrôlé en fonction du régime fiscal.

⇒ L'actualisation de la fiche client est proposée au lancement de la préparation.

Pour une entreprise identifiée comme "Société mère" (Cf. fiche QuadraClient, chapitre Fiscal) la ROF du groupe doit aussi être présente sur l'écran de préparation. Ce contexte implique en effet un envoi TDFC multi-ROF (déclaration de résultat de la société individuelle et déclaration de résultat de la société tête de groupe).

INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES

• Si la préparation TDFC est effectuée à partir du dossier archive, l'existence d'une liasse rectificative en cours est contrôlée. Le cas échéant, un message bloquant s'affiche ("Vous devez d'abord valider la liasse rectificative...").

• L'adresse mail de l'entreprise est facultative. Elle est utilisée par la DGFiP pour circulariser les contribuables.

⇒ Il est possible de choisir l'adresse de la page 1 du chapitre "Généralités" ou l'adresse de l'un des interlocuteurs de la fiche QuadraClient.

⇒ Cocher l'option "Utiliser cette adresse mail pour la transmission d'informations par la DGFiP".

• Le résultat fiscal est affiché pour information et le sera aussi dans les traitements ultérieurs.

• Les cadres "Identification du comptable" et "Visa de l'expert comptable" exploitent les rubriques suivantes :

⇒ Le nom du cabinet et le Siret proviennent de la fiche intervenant du Cabinet (issu de la fiche client, chap. Intervenants, ou à défaut, des constantes générales de QuadraParamétrage).

⇒ Le "Nom de l'expert" est le nom du collaborateur de type EXC affecté au client (chap. Généralités, page 2).

L'enregistrement du visa sur les liasses 2031, 2035, 2065, 2139 et 2143 est optionnel et peut être décoché.

⇒ Si le visa est nécessaire (dossiers adhérents d'un OGA), il est possible de modifier les éléments proposés (nom l'expert-comptable et Intervenant Cabinet).

• Au cadre "Option", la rubrique "Montants avec décimales" intéresse les utilisateurs de produits juridiques (par exemple Juri-PGI) qui intègrent les données des fichiers EDI-TDFC.

⇒ L'option peut être définie dans les paramètres QuadraEDI pour l'ensemble de dossiers.


CONTRÔLE DES TRAITEMENTS DE VALIDATION DES ÉCRITURES ET DE CLÔTUR E PÉRIODE

Si toutes les écritures n'ont pas été préalablement validées et les périodes de l'exercice clôturées, l'écran de "Validation des écritures" s'affiche et les possibilités offertes à l'utilisateur dépendent de la nature de la mission.

Mission de "Tenue"

• 1er cas : effectuer la préparation EDI-TDFC. Pour cela :

⇒ Accepter la validation des écritures et le blocage des périodes de l'exercice ; les écritures non validées recevront la date du jour (date système) comme date de validation.

⇒ Cocher la rubrique "Je déclare avoir lu et compris les conditions générales de vente",

⇒ Cliquer sur <Ok>.

• 2ème cas : renoncer à la préparation EDI-TDFC en cochant l'option "Annuler la préparation et ne pas valider" et en cliquant sur <Ok>.

Mission de "Surveillance"

• 1er cas : comme pour une mission de tenue, effectuer la préparation EDI-TDFC (Cf. Etapes ci-dessus).

• 2ème cas : effectuer la préparation EDI-TDFC sans valider les écritures ni bloquer les périodes :

⇒ Activer le choix "Non",

⇒ Cocher la rubrique "Je déclare avoir lu et compris les conditions générales de vente",

⇒ Cliquer sur le bouton <Ok>.

Remarque : l'information est enregistrée dans le suivi d'activité du dossier.

• 3ème cas : renoncer à la préparation EDI-TDFC en cochant l'option "Annuler la préparation et ne pas valider" et en cliquant sur <Ok>.

VALIDATION DE LA PRÉPARATION

• A l'affichage du message de l'interpréteur TDFC (à valider par <Ok>) la préparation est terminée.

• Une fiche de préparation est automatiquement enregistrée dans les archives comptables de la fiche QuadraClient (code nature W090). Elle reprend la synthèse des informations du dossier, le résultat de la préparation (date, éléments préparés, destinataires…).


• La date de la préparation est enregistrée. On la retrouve en Suivi des télédéclarations de QuadraEDI pour connaître l'historique des traitements et au chapitre Historique de QuadraClient.

• La "Vue globale des échanges" de QuadraEDI est alimentée (boîte des Éléments à envoyer).

⇒ Pour tout dossier adhérent d'un OGA, la DGI et l'OGA sont automatiquement destinataires de la déclaration. Il est toutefois possible d'exclure l'OGA du traitement en l'insérant dans la "Liste des OGA sans accord EDI" des paramètres QuadraEDI.

• La préparation peut être relancée autant de fois que nécessaire si un nouveau calcul de la liasse est demandé.

⇒ Si la déclaration n'a pas encore été envoyée, la nouvelle préparation remplace la précédente dans les éléments à envoyer de QuadraEDI.

⇒ Si la déclaration a déjà été envoyée et rejetée, la reprise de l'ensemble de traitements permet de produire un nouvel envoi qui annule le précédent.

A noter que pour un envoi rectificatif ultérieur, la modification des écritures validées n'est pas autorisée mais la saisie de nouvelles écritures est possible après avoir déclôturé les périodes de l'exercice au menu "Clôture" de QuadraCompta, choix "Clôture période".

⇒ Cocher l'option "Je souhaite déclôturer la période,

⇒ Si nécessaire, saisir la clé de déblocage des journaux,

⇒ Confirmer l'opération en tapant "OUI" et en cliquant sur <Ok>.


3. Préparation des données IFU / DAS2 / DSI / DRP-M SA

3.1 Préambule : dématérialisation obligatoire des I FU et DAS2 en 2018

La dématérialisation des déclarations IFU (2561 et 2561 bis) et DAS2 est obligatoire en 2018. Elle peut être effectuée :

• en mode EFI = saisie en ligne sur le site impots.gouv.fr,

• ou en mode EDI = dépôt de fichier au format TD-Bilatéral sur le site impots.gouv.fr. Dans le contexte QuadraExpert,

- Choisir les rubriques > Partenaire > Tiers déclarants > Service en ligne EDI ou EFI,

- Utiliser les identifiants du cabinet pour tous les clients du cabinet.

A noter : Quadratus n'a pas adhéré à la téléprocédure EDI-Part mise en œuvre par l'association Edificas pour 2018.

- La téléprocédure EDI-Part gère l'envoi des IFU et DAS2 Honoraires au format Edifact que la DGFiP n’est pas en mesure d’intégrer cette année. Il s'agit donc d'une solution transitoire puisque les flux Edifact doivent être convertis en flux TD-bilatéral avant d'être transmis à la DGFiP.

3.2 IFU

Cf. Documentation sur le lien http://www.quadratus.fr/telechargement/IFU2018.pdf

Cf. Notice sur le lien https://www.impots.gouv.fr/portail/files/formulaires/2561/2018/2561_2015.pdf

Date limite de déclaration : le 15 février 2018 Le module Etats de synthèse permet de produire :

• Les déclarations dématérialisées 2561 et 2561 bis,

• Le document 2561 ter destiné aux associés,

• Le bordereau d'envoi (destiné aux cabinets QuadraExpert qui adressent à leurs clients la copie des déclarations).

QuadraEDI assure depuis plusieurs années la génération des IFU au format TD-Bilatéral. Le fichier généré (multi-déclarations) peut ensuite être déposé sur le site internet www.impots.gouv.fr. Remarque sur la suppression de la déclaration 2561 quater ("Etat directive") généralisée au 1er janvier 2018.

- En 2017, elle concernait encore les territoires d'Aruba et de Saint-Martin (partie néerlandaise des ex-Antilles). Cf. https://www.impots.gouv.fr/portail/www2/precis/millesime/2017-2/precis-2017-chapter-3.3.4.html?version=20170701

- Désormais les informations qui figuraient sur les déclarations 2561 quater sont collectées auprès des institutions financières via la procédure dématérialisée CRS/DAC2. Cf. BOI-INT-AEA-20-20170614

3.3 DAS2

Cf. http://www.quadratus.fr/telechargement/DAS2-2018.pdf

La DAS2 est disponible dans QuadraCompta, menu Assistants, choix "État préparatoire DAS2". L'assistant permet de :

• Contrôler la liste des bénéficiaires concernés par la DAS2. Il s'agit de comptes fournisseurs ou de comptes de classe 6 paramétrés avec l'indicateur "M2" dans le plan comptable.

• Contrôler les écritures de trésorerie enregistrées pour les fournisseurs concernés.

• Produire la déclaration DAS2 dématérialisée à transmettre à la DGFiP.


3.4 DSI (Déclarations Sociales des Indépendants)

La déclaration sociale des indépendants (DSI) permet de déclarer le revenu servant de base au calcul pour les travailleurs indépendants, des cotisations obligatoires d’assurance maladie, maternité, vieillesse, invalidité-décès et allocations familiales, et des contributions CSG et CRDS.

Cf. Code de la Sécurité sociale, articles L.114-12, L.131-6, L.136-3, R.115-5 et D.642-3.

La dématérialisation de la DSI est obligatoire si le revenu de l'année 2016 est supérieur à 3 973,20 euros (10 % du Pass 2018).

Elle peut être effectuée en mode EDI ou en mode EFI (déclaration en ligne ou dépôt de fichier EDI sur net-entreprises.fr).

La campagne EDI-RSI ouvrira le 5 avril 2018 et fermera le 8 juin 2018.

La saisie et la préparation EDI des DSI s'effectue au menu "Révision" du module États de synthèse. Le module QuadraEDI assure l'envoi des déclarations EDI-DSI (scénario Tiers Déclarant vers portail déclaratif).

Cf. http://www.quadratus.fr/telechargement/DSI2018.pdf

3.5 DRP-MSA

La DRP (Déclaration des Revenus Professionnels) qui concerne les non salariés agricoles, sert de base pour le calcul de leurs cotisations sociales et contributions obligatoires (maladie, vieillesse, allocations familiales, CSG et CRDS, contribution de formation professionnelle) ainsi que pour le calcul de la cotisation de solidarité.

• La période de déclaration ouvre début juillet (la date étant fixée par chaque MSA).

La MSA accepte les déclarations papier et les déclarations dématérialisées au format Edi-DRP. La dématérialisation est toutefois obligatoire si le revenu professionnel déclaré en 2016 dépasse 10.000 euros.

• Le module Etats de synthèse (menu Fiscal) permet la saisie et la préparation EDI-DRP des déclarations, ainsi que l'impression des éléments suivants :

⇒ Feuille annexe de calcul - Cerfa 10781*18,

⇒ Déclaration d'ensemble des revenus 2017 (réel) - Cerfa 10053*19,

⇒ Déclaration des revenus 2017 perçus dans une société à l'IS... - Cerfa 15070*04.

• QuadraEDI assure la création des fichiers dématérialisés à déposer sur le site internet de la MSA (après création d'un espace privé, disponible pour les déclarants comme pour les tiers déclarants).

D'autres modes de transfert, acceptés par la MSA, ne sont pas gérés par Quadratus :

⇒ Transfert via le protocole M2M (Machine To Machine).

⇒ Envoi des fichiers via un portail déclaratif, JeDeclare.com par exemple.

Cf. http://www.quadratus.fr/telechargement/DRPMAS2018.pdf


4. Modules mi l lés imés du pack f iscal

L'entrée sur les déclarations est possible au menu Fiscal du module Etats de synthèse, et dans le cadre de QuadraExpert, à partir des tableaux d'activité clients de QuadraBureau (Cf. menu "Choix Suivi").

La documentation est intégrée.

Les modules du pack fiscal sont inclus dans l'offre QuadraExpert On Demand (solution hébergée). Dans les autres contextes, chaque module est soumis à licence d'utilisation commercialisée au prix de 150 euros HT, par site. Le téléchargement de la licence est proposé à l'entrée sur une première déclaration. Il est possible aussi d'acquérir la licence du "Pack fiscal", commercialisée au tarif préférentiel de 450 euros HT par site et regroupant les 5 modules millésimés Quadratus (Contrôle formel des comptabilités / Prélèvement libératoire / IS / CET / TVS).

Prélèvement libératoire (déclarations 2777D et 2777)

Jusqu'alors optionnelle, la dématérialisation de la déclaration 2777-D est obligatoire en 2018. Elle est assurée par QuadraEDI. La campagne EDI-PAIEMENT, flux RCM (Revenus des Capitaux Mobiliers) a ouvert le 07/02/2018.

Impôt sur les sociétés (déclarations 2571 / 2572 / et 2573)

La campagne EDI-Paiement 2018, flux IS a ouvert le 5 mars.

Module CET (déclarations 1329-DEF et 1329-AC)

Le millésime 2017 du module CET est actualisé pour produire la déclaration 1329-DEF "Liquidation et régularisation de la CVAE" et le nouveau millésime 2018 permet de produire les déclarations 1329-AC, acomptes de la CVAE 2018.

La campagne EDI-Paiement 2018, flux CVAE a ouvert le 5 avril.

Taxe sur les Véhicules de Sociétés 2017 (déclarée en janvier 2018)

Le module TVS 2017 a concerné la période du 01/10/2016 au 31/12/2017 à déclarer en janvier 2018. La période d'imposition coïncidant désormais avec l'année civile, la durée exceptionnelle de 5 trimestres pour la TVS 2017 a permis de passer de l'ancien dispositif (octobre N à septembre N+1) au nouveau dispositif (janvier à décembre). À noter aussi que les modalités déclaratives et de paiement de la TVS 2017 dépendaient du régime d'imposition à la TVA.

Régime réel normal Edi-TVA – décembre 2017 (annexe 3310 A) � Dépôt en janvier 2018 selon le calendrier des échéances TVA.

RSI Envoi Papier du formulaire 2855 � Date butoir 15 janvier 2018

Non redevable de la TVA Saisie du formulaire 3310 A en mode EFI

sur www.impôts.gouv.fr � Dépôt en janvier 2018 selon le calendrier des échéances TVA


5. Informations issues de la base QuadraEXPERT La production d'une liasse fiscale s'appuie sur les données du dossier comptable mais aussi sur de nombreux éléments issus de la fiche QuadraClient et des fiches intervenants qui lui sont associées. Avant de produire une liasse fiscale, il convient de vérifier que ces informations sont correctement saisies.

5.1 Fiche QuadraClient

Les informations essentielles sont issues des chapitres "Généralités" et "Fiscal".

• Chapitre Généralités,

⇒ Page 1/3 : Nom et adresse

⇒ Page 3/3 : SIRET

• Chapitre Fiscal,

⇒ Page Régime fiscal : toutes les informations.

⇒ A noter que le "Code Impôt direct" conditionne le type de la liasse produite au module Etats de synthèse

⇒ Page Déclaration de TVA : Code FRP.

• Le chapitre Statistiques est également exploité :

⇒ Les statistiques de paie ont été alimentées à la clôture annuelle du dossier géré par QuadraPaie. Les données "Effectif et "Montant brut des salaires" sont proposés automatiquement dans la liasse fiscale et sont modifiables.

⇒ Les statistiques comptables sont exploitées dans le dossier de gestion.

5.2 Intervenants rattachés au client

• Les fiches Intervenants sont directement accessibles en création et modification, à partir de la fiche QuadraClient :

⇒ Si l'intervenant n'est pas renseigné, <F2> lance la création d'une nouvelle fiche intervenant.

⇒ Si l'intervenant est déjà renseigné, <F2> puis <F3>) ouvre la fiche intervenant en modification.

• Remarque : Les intervenants sont identifiés par un "type" (EXC = expert-comptable, IMP = centre des impots…).

Selon la rubrique renseignée sur la fiche QuadraClient, le type de l'intervenant est pré-défini.


Tableau de synthèse

Chapitre Page Intervenant Type

Fiscal Régime fiscal

Centre des Impôts Trésorerie Trésorerie (IS) Centre départemental d'assiette

IMP

AGA/CGA CGA Déclaration de TVA Recette des impôts IMP

Juridique

Dirigeants Administrateurs Associés Filiales

(DIV)

Commissaires aux comptes EXC

Intervenants

Banques BAN Expert-comptable (*) EXC Avocats Conseillers

AVO

(*) Par défaut, les caractéristiques de l'expert-comptable (nom et adresse mentionnées sur les liasses et plaquettes)

proviennent de la licence d'utilisation du module États de synthèse. Toutefois lorsque plusieurs experts-comptables partagent leurs moyens informatiques et leur licence d'utilisation, il est possible de :

⇒ Créer des intervenants de type EXC mentionnant les noms et adresses des différentes entités,

⇒ Préciser sur le dossier des clients le code de leur expert-comptable au chapitre Intervenants, onglet Expert-comptable. Les coordonnées de l'intervenant sont alors utilisées prioritairement à celles contenues dans la licence.

5.3 Récapitulatif des rubriques des liasses issues de Q uadraClient

2031 CDI Fiscal Identification du destinataire Généralités (1) SIRET, APE Généralités (3) Inspection, N° dossier Fiscal (Déclaration TVA) Adresse du domicile de l’exploitant Juridique (Dirigeant 1) Activité exercée Généralité (1) Inscrit répertoire des métiers Généralité (3) Si date inscription ou code chambre des métiers Nom et adresse du Comptable Licence ou Intervenants (Expert comptable) Nom et adresse du CGA Fiscal (Régime fiscal) Numéro agrément du CGA Numéro agrément CGA de la 2ème page de l’intervenant CGA Nom et adresse du conseil Intervenants (1er avocat) Fait à Généralités (1)

Le Date du jour (fournie par le système) Nom et qualité du signataire Juridique (Dirigeant 1) 2031 Bis Nom, qualité et adresse des associés Juridique (Associés), la qualité est reprise dans le commentaire


2065 CDI Fiscal Identification du destinataire Généralités (1) SIRET, APE Généralités (3) Inspection, N° dossier Fiscal (Déclaration TVA) Activité exercée Généralité (1) Nom et adresse du Comptable Licence ou Intervenants (Expert comptable) Nom et adresse du CGA Fiscal (Régime fiscal) Numéro agrément du CGA Numéro agrément CGA de la 2ème page de l’intervenant CGA Nom et adresse du conseil Intervenants (1er avocat) Fait à Généralités (1)

Le Date du jour (fournie par le système) Nom et qualité du signataire Juridique (Dirigeant 1) 2065 Bis Nom, qualité et adresse des associés Juridique (Associés), la qualité est reprise dans le commentaire


6. Prise en main de QuadraES

Les États de synthèse sont accessibles au menu Editions de QuadraCompta ou via le bouton de la barre d'outils.

6.1 Les menus

Pour une meilleure lisibilité des choix, les menus "Comptable" et "Fiscal" comportent des sous-menus.

Les choix du menu "Fiscal" évoluent au fur et à mesure de la validation des cahiers de charge par l'administration.

• Le choix "Préparation TDFC" de l'année en cours apparait à l'ouverture de la nouvelle campagne EDI-TDFC (début avril). Jusque là, la préparation peut être effectuée avec les formulaires EDI-TDFC du précédent millésime à condition toutefois que l'entreprise déclarante ne soit pas concernée par la transmission de nouvelles données, créées sur le nouveau millésime.

• La préparation TDFC permet de produire les déclarations dématérialisées dont l'envoi proprement-dit étant assuré par QuadraEDI. Elle concerne :

⇒ Les tableaux fiscaux,

⇒ Les annexes fiscales EDI-TDFC (saisies au choix correspondant du menu "Fiscal")

⇒ Les tableaux OG (saisis au menu "Centre de Gestion").

• Le menu Fiscal donne aussi accès aux modules millésimés soumis à licence d'utilisation. Une documentation spécifique est intégrée à chaque module :

⇒ CET, imprimés 1329-AC-CVAE / 1329-DEF-CVAE avec paiements EDI,

⇒ Impôt sur les sociétés, imprimés 2571 / 2572 avec paiements EDI, et imprimé 2573 "Suivi des créances et demandes de remboursement" permettant de demander la restitution de crédits d'impôt, notamment le Crédit compétitivité emplois et le Crédit d'impôt apprentissage,

⇒ Prélèvement libératoire, imprimés 2777 / 2777 D,

⇒ Taxe sur les Véhicules des sociétés, imprimé 2855.

• Les liasses des précédents millésimes sont également accessibles si les fichiers de paramétrage sont présents sur le système.


Le menu "Plaquette" permet de produire les plaquettes "standard" dont le contenu peut être défini par destinataire, grâce aux choix "Définition exemplaire….".

• Les pages de garde et intercalaires peuvent être aussi aménagés au choix "Paramétrage et personnalisation…" (avant-dernier choix du menu "Plaquettes".

• L'utilisateur peut en outre créer ses propres formats de plaquettes au menu "Personnalisations" (Cf. Dernier chapitre de cette documentation).

Le menu "Révision" donne accès à la saisie des déclarations DSI (ex DCR) et à leur préparation à la norme EDI-DSI (l'envoi proprement-dit étant assuré par QuadraEDI).

Le menu "Centre de gestion" donne accès à la saisie des tableaux OG pour les dossiers adhérents à un OGA (CGA ou AGA).

Le menu "Personnalisation" permet à l'utilisateur de lancer ses propres formats de plaquettes qu'il a préalablement paramétrés (Cf. Dernier chapitre de cette documentation).

Le menu "Dossier permanent" donne un accès direct aux modules QuadraCompta qui peuvent être directement exploités par les états de synthèse.


Le menu "Outils" présente les différentes fonctions utilitaires intégrées à QuadraES, par exemple la "Mise à jour par téléchargement".

6.2 Principes de calcul et d'édition des liasses

• La production d'une liasse se déroule en 4 phases :

⇒ La définition du contenu de la liasse et des options de calcul et d'impression

⇒ Le calcul des tableaux sélectionnés

⇒ L'aperçu avant impression de la liasse

⇒ L'impression proprement dite.

• En cas de demande de recalcul d'une liasse, il est possible de :

⇒ modifier la priorité de calcul des états. Par défaut, pour les rubriques accessibles en saisie, la priorité est donnée aux valeurs saisies par l'utilisateur par rapport aux valeurs calculées automatiquement. En cas de recalcul, le changement de priorité permet de remplacer les valeurs saisies par les valeurs calculées. Le changement de priorité est disponible au menu Outils ou via le bouton correspondant (feux tricolores).

⇒ remettre à zéro l'historique du précédent calcul. La remise à zéro est disponible au menu Outils. Sur la fenêtre de remise à zéro, il convient de sélectionner le choix <Historique standard> puis de confirmer la demande par les 3 lettres de mot OUI.

• Particularité de la Liasse de groupe : elle implique la saisie de la liste des filiales (en donnant le n° des dossiers comptables correspondants) et permet de reprendre les renseignements de type SIRET à partir de QuadraClient. Par ailleurs pour un envoi TDFC, il faut nécessairement saisir dans les dossiers comptables des filiales les tableaux 2058ER et 2058ES.

REPRISE D'INFORMATIONS DU DOSSIER ARCHIVE

• Lors du premier calcul d'une liasse (ou après une remise à zéro de l'historique des calculs), certaines informations sont recherchées dans l'historique du bilan conservé après clôture de l'exercice dans le dossier archive. Il s'agit :

⇒ des options cochées sur les sommaires,

⇒ des montants du type TVA ou Tableau de financement saisis sur l'année N de l'exercice clôturé et repris en N-1 de l'exercice en cours. Ces montants (modifiables) sont assimilés à des données saisies protégées même en cas de recalcul de la liasse avec priorité aux éléments calculés.


GRILLES DES PARAMÈTRES D 'ÉDITION ET DE SAISIE

Cadre Edition

• Différentes méthodes permettent de cocher / décocher les éléments :

⇒ Boutons <Tout cocher> et <Tout décocher>,

⇒ Flèches <Haut> et <Bas> du clavier pour se déplacer et <Espace> pour cocher / décocher.

⇒ Caractère "x" au clavier pour se déplacer et cocher / décocher simultanément.

• Le paramètre en cours de saisie est signalé par un encadré et la couleur jaune de la case à cocher.

• Remarque : lorsque le dossier archive existe, les options choisies pour la liasse du précédent millésime sont proposées lors du premier calcul d'une liasse (ou après une remise à zéro de l'historique des calculs).

Options de sortie

• Par défaut, l'état demandé est affiché en "Aperçu avant impression" qui donne accès aux fonctions d'impression et d'archivage.

• Les options "Imp. Direct" et "Archivage" permettent toutefois d'éviter l'affichage de l'aperçu.

⇒ En cas d'impression directe, il est possible de sélectionner une autre imprimante que l'imprimante par défaut.

⇒ En cas d'archivage, le libellé de l'archive est à renseigner.

• L'option "Affichage" affiche directement l'état en Aperçu sans le recalculer. Elle ne prend donc pas en compte, les éventuelles modifications introduites dans le dossier comptable depuis le précédent calcul.

Déplacement d'une grille à l'autre

• Le bouton <Page Suivante> permet de faire défiler les grilles de paramètres ou de saisie. Sont aussi disponibles :

⇒ <F1> pour afficher l'écran suivant (à partir de n'importe position sur l'écran en cours de saisie),

⇒ <F2> pour passer tous les écrans suivants sans les renseigner (comme le bouton <Terminer>).

⇒ <Echap> pour revenir sur l'écran précédent (comme le bouton <Page précédente>.

• Sur les fenêtres de saisie; 3 boutons permettent le retour direct sur les grilles de paramètres page 1, 2, 3.


Options d'édition

• Il s'agit essentiellement d'options de présentation.

Options de calcul et tableaux accessibles en saisie

• Les options de transfert permettent d'exploiter les modules intégrés à QuadraCompta, s'ils sont utilisés pour le dossier courant (immobilisations, crédits-bails…).

• La sélection des tableaux à saisir s'effectue à droite de l'écran.

TABLEAUX DE CALCUL ET DE SAISIE

• Les montants sont présentés différemment selon leur mode calcul :

⇒ Rubrique exclusivement calculée bleu

⇒ Rubrique modifiable par l'utilisateur noir

⇒ Rubrique modifiée par l'utilisateur magenta

⇒ Rubrique calculée dynamiquement grise (selon les saisies de l'utilisateur)

• <Tab> et <Maj+Tab> permettent de se déplacer de rubrique en rubrique.

• Le bouton droit de la souris donne accès aux informations disponibles sur une rubrique :

⇒ Règle de calcul d'une rubrique calculée,

⇒ Détail des comptes utilisés et règle de calcul pour une rubrique accessible à l'utilisateur.

• Les éléments saisis par l'utilisateur sont prioritaires par rapport aux éléments calculés à partir du dossier comptable. En cas d'erreur de saisie sur un tableau, il est possible de redonner la priorité aux éléments calculés à partir du dossier.


⇒ Pour cela, cliquer sur le bouton et décocher l'année concernée.

⇒ Revenir sur le tableau contenant les erreurs (bouton <Page précédente> puis <Page Suivante>, où les saisies couleur "magenta" sont supprimées.

⇒ Cliquer à nouveau sur le bouton pour redonner la priorité aux éléments saisis.

• Pour supprimer l'ensemble des saisies de l'utilisateur, il est possible aussi d'utiliser la fonction "Remise à zéro" du menu Outils.

⇒ Attention, la remise à zéro concerne aussi toutes les rubriques de type commentaire (annexes…)

⇒ Sélectionner <Historique standard> et confirmer l'opération en tapant les 3 lettres du mot "OUI".

Saisie des commentaires

• Tous les commentaires sont saisis à l'aide de l'éditeur de texte intégré (exemples : Les observations de l'attestation des comptes, les commentaires de gestion, etc.). L'éditeur de texte permet de gérer :

⇒ Les changements de ligne,

⇒ Les options de mise en forme des caractères et des paragraphes,

⇒ Le couper/coller Windows.

• En Saisie de l'annexe comptable, le bouton de la barre d'outils, ouvre une fenêtre affichant le texte de l'annexe enregistré sur le dossier archive N-1.

⇒ Il est possible alors d'effectuer des opérations de "Copier/Coller" de l'annexe N-1 vers l'annexe en cours de saisie.

6.3 L'aperçu avant impression

Il s'affiche automatiquement en fin de calcul (sauf impression ou archivage directs).

• Sur la fenêtre d'aperçu :

⇒ L'arborescence des pages de l'état est affichée à gauche.

⇒ Une vue partielle de la page sélectionnée est affichée à droite.


• Le titre de la fenêtre de l'état intègre le menu sélectionné et le document affiché.

⇒ Dans le cas de la liasse fiscale, on retrouve le régime du dossier et les tableaux fiscaux.

• En mode "Aperçu, la barre d'outils QuadraES comporte de nouveaux boutons :

pour modifier le mode d'affichage

pour passer en mode plein écran

pour demander l'impression de l'état

pour demander l'archivage de l'état

Elle permet aussi de sélectionner une autre imprimante que l'imprimante par défaut et de spécifier le nombre d'exemplaires à imprimer.

• Le mode d'affichage (zoom avant et zoom arrière) peut varier avec le bouton , les touches du clavier numérique ou par raccourcis-claviers :

<-> ou <Alt+1> Arborescence (à gauche) et page entière.

<Alt+2> Retour au mode par défaut (arborescence à gauche et partie de la page)

<+> ou <Alt+3> Plein écran sur la partie de la page sélectionnée.

• Le défilement des différentes pages s'obtient au clavier numérique avec les touches <*> (page suivante) et </> (page précédente).

⇒ A noter aussi les boutons <Page suivante> et <Page précédente> de la barre de défilement verticale.

• La barre d'outils de la fenêtre de l'état permet d'activer des options également disponibles via les raccourcis-claviers et de choisir le jeu de couleur à appliquer.

pour revenir sur les grilles de saisie (équivalent clavier <Ctrl+/>), ce bouton comme le raccourci clavier sont disponibles uniquement sur les tableaux fiscaux.

pour choisir le format des tableaux : coins ronds ou coins carrés.

pour afficher alternativement le nom ou la valeur des rubriques (équivalent clavier <Alt+7>)

pour afficher la règle de calcul ou la valeur des rubriques (équivalent clavier <Alt+8>)

pour masquer les traits / masquer le texte / réafficher tout (équivalent clavier <Alt+9>)

• Il est possible de mettre en évidence les rubriques faisant référence à un détail de comptes, par un soulignement pointillé bleu.

⇒ Ce réglage s'effectue au menu Outils, Paramètres de l'ordinateur, onglet "Généralités".

⇒ Un clic sur montant affiche le détail des comptes.


• Un clic droit sur une page de l'arborescence permet de l'imprimer.

• Le retour en modification est également possible si la page a été sélectionnée pour la saisie (sinon le choix "Modifier cette page" ramène sur la 1ère grille des paramètres).

• Sur un état comportant les annexes, leur consultation est facilitée :

⇒ Chaque annexe est présentée sur la liste déroulante de la barre d'outils.

⇒ Le nom de l'annexe est également affiché sur l'arborescence des documents et dans les infobulles associées aux différentes pages des annexes.

Gestion de la couleur

• La liste déroulante de la barre d'outils présente les jeux de couleur applicables.

⇒ Le choix concerne uniquement le poste de travail. Il est conservé en sortie et s'appliquera aux prochains états demandés.

Remarques :

⇒ Le jeu de couleur sélectionné ne s'applique pas aux liasses fiscales qui sont automatiquement affichées dans la couleur du pré imprimés CERFA.

⇒ Les jeux de couleur 1 et 2 peuvent être personnalisés par l'utilisateur (Cf. plus loin dans cette documentation).

⇒ L'impression et l'archivage sont également effectués en couleur si les options correspondantes sont activées dans les paramètres de l'ordinateur (Cf. plus loin dans cette documentation).

⇒ Le choix "Pas de couleur" est dédié aux documents à envoyer par fax par exemple, lorsque les zones grisées ou colorées posent des problèmes de lisibilité.

• Les graphiques sont également présentés en couleur.


• Au menu Outils, le choix "Couleurs" permet de personnaliser les jeux de couleurs 1 et 2.

⇒ A l'entrée sur la fenêtre "Couleurs", le dernier choix effectué est coché.

⇒ Sélectionner le jeu de couleurs 1 ou 2 et cliquer sur le bouton <Personnaliser>.

• Un jeu de couleurs se personnalise en référence à une échelle de gris allant de 0 à 100.

• La personnalisation peut concerner une seule nuance ou une suite consécutive de nuances, selon la sélection effectuée à l'aide de l'objet en forme d'étau :

⇒ Pour une suite de nuances, écarter les mâchoires de l'étau.

⇒ Pour une seule nuance, faire glisser l'étau "mâchoires serrées" à la position souhaitée.

• Cliquer ensuite sur le bouton <Changer la couleur>

⇒ Sélectionner la couleur sur la palette.

⇒ Cliquer sur <Ok>.

• L'impression et l'archivage en couleur s'obtiennent en activant les options correspondantes sur l'onglet "Couleurs" des "Paramètres de l'ordinateur" (menu Outils).

⇒ L'impression couleur est effective si l'imprimante est adaptée.

Options d'archivage

• L'archivage peut être réalisé au format PDF ou PowerPoint.

• Les archives peuvent être conservées :

⇒ dans la fiche QuadraClient (chapitre "Archives").

⇒ ou dans le dossier annuel. Dans le deuxième cas, le dossier annuel doit être en cours de traitement (les éditions archivées sont conservées en pièces jointes du cycle révisé).


Imprimantes et pilotes d'impression

• Le module Etats de synthèse, comme l'ensemble des produits de la gamme graphique Quadratus, utilise les pilotes d'impression (fournis par Microsoft ou par les divers constructeurs) pour réaliser les éditions. Les pilotes d'impression sont des composants logiciels dépendants du système d'exploitation sur lequel ils sont mis en place.

LogicielsQuadratus

Windows 95Windows 98Windows NT

Windows 2000Windows XP

Pilote Imprimante

CONSTRUCTEURSystème d'exploitation

En cas de problème, il convient donc d'installer la dernière version du driver constructeur. Généralement, les constructeurs disposent de sites Internet pour permettre le téléchargement des dernières versions des pilotes d'impression, si des défaillances ont été constatées. Si le problème persiste, il est possible d'installer le pilote générique HPIII de Microsoft, généralement compatible avec l'ensemble des imprimantes laser du marché.

• Par ailleurs, lorsque les impressions ralentissement des performances du serveur d'applications (particulièrement dans un environnement réseau TSE), il est possible de désactiver l'impression des éditions en arrière plan au menu Outils, choix "Paramètres de l’ordinateur", onglet "Généralités".


7. Les Plaquettes standards et personnalisées

Les plaquettes standards BNC, BIC et BA sont disponibles au menu "Plaquette".

• Il est possible de personnaliser la page de garde et les pages intercalaires de la plaquette.

• Au menu "Personnalisations", l'utilisateur peut aussi définir librement des formats de plaquettes (contenu et ordre d'apparition des éléments sélectionnés) et disposer de ces modèles personnalisés pour tous les dossiers ou pour le dossier courant.

PERSONNALISATION DE LA PAGE DE GARDE , DES PAGES INTERCALAIRES , DE LA POLICE DE CARACTÈRES

• Le choix "Paramétrage et personnalisation…" du menu "Plaquettes" permet de :

⇒ Choisir un modèle parmi 3 modèles pré-définis de "Page de garde" et de pages "Intercalaires",

⇒ Créer des modèles personnalisés de page de garde et intercalaire, à l'aide de l'éditeur de masque QMkMsq (déjà utilisé pour réaliser les masques de facture et de relance).

⇒ Choisir la police de caractères à utiliser (textes et montants) pour l'ensemble des états de synthèse.

• Sur les onglets "Page de garde" et "Intercalaires", la sélection d'un modèle pré-défini affiche la vue miniature correspondante.

• Pour créer un nouveau modèle :

⇒ Cocher "Modèle personnalisé",

⇒ Localiser le logo à insérer dans le modèle,

⇒ Cliquer sur le bouton <Créer> et sélectionner le modèle pré-défini servant de base au nouveau modèle.


• Le logo choisi est pré-positionné et mis à l'échelle selon le modèle de base.

• Rejoindre l'onglet "Eléments modifiables" pour apporter de nouveaux aménagements :

⇒ Déplacer le logo après avoir cliqué au centre et obtenu le symbole correspondant,

⇒ Modifier sa taille en utilisant les poignées de redimensionnement affichées aux 4 angles.

• Parmi les éléments insérables, le bouton

permet d'insérer d'autres images dans le modèle.

• Avec le bouton , il est possible d'insérer une zone de texte RTF dans laquelle le texte saisi ou inséré peut être centré.

⇒ Pour insérer des variables, développer la liste des données présentée à gauche et double-cliquer sur chaque variable.

• En sortie,

⇒ Cliquer sur le bouton "Enregistrer" de la barre d'outils de QMkMsq pour sauvegarder les modifications puis fermer l'éditeur de masque.

⇒ Sur la fenêtre "Plaquette personnalisée", cliquer sur le bouton <Sauvegarder> pour valider l'utilisation du modèle sélectionné.


• Sur l'onglet "Polices de caractères", le choix de la police s'effectue parmi 7 formats préétablis (format "défaut" et formats "Type 1 à "Type 6"), combinant 1 style de police pour les textes et un style de police pour les montants.

FORMATS PERSONNALISÉS DE PLAQUETTES

Le menu "Personnalisations" permet à l'utilisateur de définir librement des formats de plaquettes (contenu et ordre d'apparition des éléments sélectionnés) et de disposer de ces modèles personnalisés pour tous les dossiers ou pour le dossier courant (jusqu'à 36 modèles).

• Le choix Paramétrage présente les différents millésimes disponibles (un sous-menu par millésime).

⇒ La sélection d'un millésime ouvre la liste des éléments personnalisables.

⇒ Après leur définition, les modèles sont insérés au menu Personnalisations.

Paramétrage d'un format

• La création d'un format obéit aux règles standards Windows :

⇒ Sélection d'un élément sur la liste affichée dans la partie gauche de la fenêtre,

⇒ Transfert de l'élément dans la partie droite à l'aide du bouton correspondant,

⇒ Sur la liste des éléments affichée dans la partie droite de la fenêtre, possibilité de supprimer l'élément pré-sélectionné et de modifier l'ordre d'impression avec les boutons correspondants.

• Le bouton <Ajouter un document externe> permet d'insérer des documents existants dans une plaquette personnalisée, y compris des documents issus de la fiche QuadraClient.

⇒ Le nom attribué au document est repris sur la grille des paramètres d'édition et sur le sommaire.

⇒ A l'édition de la plaquette, les documents externes sont cochés par défaut mais peuvent être désélectionnés pour la demande d'édition en cours.

Un document issu de la fiche client est repéré grâce au libellé figurant dans les propriétés du document (attribué librement par l'utilisateur). A noter que si plusieurs documents des chapitres Documents de QuadraClient ont le même libellé, seul le premier document (dans l'ordre de création) est inséré dans la plaquette.


⇒ A l'activation du bouton <Sélectionner un document grâce à son libellé dans les documents de QuadraClient>, 2 parenthèses s'ouvrent à la rubrique "Sélection du document" et le curseur est positionné à l'intérieur où le libellé du document doit être inséré (en respectant scrupuleusement le libellé indiqué dans QuadraClient).

Intercalaires personnalisables

• La 1ère phase de paramétrage intervient à la création de la plaquette personnalisée au menu "Personnalisations". Possibilité offerte pour les plaquettes 2017 des régimes BNC et BIC.

⇒ Les intercalaires, présentés en bas de la liste des textes disponibles, sont à positionner dans la liste des textes sélectionnés.

• La 2ème phase de paramétrage, permettant de personnaliser le titre des intercalaires intervient lors de demande d'édition de la plaquette.

⇒ La coche "Intercalaires" permet d'obtenir la fenêtre "Paramétrage pour les intercalaires divers".

⇒ La saisie (jusqu'à 35 caractères) s'effectue dans la colonne "Minuscule".

⇒ La colonne "Aperçu majuscule" correspond à ce qui s’affichera sur la plaquette.

⇒ A noter que le titre de l’intercalaire sera centré ou non, en fonction du modèle sélectionné au menu "Plaquette", choix "Paramétrage et Personnalisation", onglet "Intercalaires".


• Le paramétrage est sauvegardé dans la base de registre du poste de travail pour s'appliquer à toutes les plaquettes demandées à partir de ce poste de travail.

Organisation des formats

• Le choix "Organiser" permet de revenir sur les modèles existants pour :

⇒ Renommer une plaquette,

⇒ Dupliquer une plaquette (vers un nouveau millésime par exemple)

⇒ Supprimer plusieurs plaquettes simultanément,

⇒ Modifier le contenu d'une plaquette (créée au plus tôt fin 2012, avec la version 1.18.10 de QuadraES).

Mentions "En-tête" et "Pied"

• Commentaire sur toutes les pages : nouvelles options sélectionnables sur la liste de la rubrique "Modèle".

• Plaquette, présence optionnelle du numéro d'adhérent CGA ou Viseur conventionné.


8. Bi lan et compte de résul tat "Comité d 'entrepr ise "

Normes et références réglementaires

• Les principaux textes de référence, applicables aux exercices ouverts à compter du 01/01/ 2015, sont les suivants

⇒ Loi n° 2014-288 du 5 mars 2014 (art. 32) dite "Loi sur la transparence financière des CE",

⇒ Décrets d'application n° 2015-357 et n° 2015-358 du 27 mars 2015,

⇒ Règlements de l'ANC (Autorité de Normes Comptables) n° 2015-01 et n° 2015-02 du 2 avril 2015 relatifs aux comptes des comités d'entreprise, des comités centraux d'entreprise et des comités interentreprises.

Présentation comptable (par attributions du CE) et gestion du dossier QuadraCompta

• La distinction des 2 types d'attributions du CE, Attributions économiques et professionnelles (AEP) et Activités sociales et culturelles (ASC), impacte la présentation des documents comptables :

⇒ Bilan Passif, Fonds propres par type d'attribution,

⇒ Compte de résultat, Charges et Produits par "section" (ou type d'attribution),

⇒ Etat annuel des dépenses et recettes par "section" (ou type d'attribution).

• Dans QuadraCompta, la gestion analytique du dossier et l'utilisation d'affectations comptables pré-définies permettent d'obtenir la présentation souhaitée :

⇒ Bilan Passif (Fonds propres) et Compte de résultat du régime simplifié : - utilisation d'un centre analytique par type d'attribution,

⇒ Tableau des ressources de l'exercice des régimes simplifié et ultra simplifié : - Plan d'affectation des comptes (Cf. page suivante).

⇒ Etat annuel des dépenses et recettes du régime ultra simplifié, - utilisation de natures analytiques pour les postes de dépenses - plan d'affectation des comptes pour les postes de recettes (Cf. ci-dessous).

• Plan d'affectation des comptes :

Ressources de l'exercice / Etat annuel des recettes Comptes Section (**)

1 Subvention de fonctionnement reçue de l’employeur 75601 AEP

2 Contribution reçue de l’employeur 75602

ASC

3 Sommes précédemment versées par l’employeur aux caisses d’AF et organismes analogues 7###1 (sauf 75601)

4 Remboursement par l’employeur des primes d’assurances 7###2 (sauf 75602)

5 Cotisations facultatives des salariés (*) 7###3

6 Autres subventions reçues des collectivités publiques ou des organisations syndicales 7###4

7 Dons et legs 7###5

8 Recettes procurées par les manifestations (*) 7###6

9 Revenus des biens meubles et immeubles 7###7

(*) Option "régime simplifié" uniquement

(**) Sur l'état annuel des dépenses et recettes


Mise en œuvre de la gestion analytique complète du dossier comptable

En gestion du dossier, rejoindre l'onglet "5 Tiers/Ana", cadre "Suivi analytique".

• Activer l'option "complet".

• Cocher les classes 0 à 5 (le suivi des classes 6 et 7 est géré automatiquement).

• Au menu "Paramétrage", activer le choix "Centres analytiques".

Les codes centres peuvent être librement définis. A noter toutefois que le module Etats de synthèse propose par défaut l'utilisation des centres :

AEP = Attributions économiques et professionnelles

ASC = Activités sociales et culturelles.

• Au menu "Paramétrage", activer le choix "Natures analytiques".

Les codes natures peuvent être librement attribués. A noter toutefois que le module États de synthèse propose par défaut l'utilisation des codes Natures ci-contre.

⇒ Rappel : les natures analytiques permettent d'éclater les dépenses de l'état annuel des dépenses et recettes (régime ultra-simplifié).


• Exemples de saisie comptable :

⇒ Dépense éclatée par centre et nature analytique.

⇒ Produits éclatés par centre analytique

• Compléments d'information :

⇒ Pour obtenir un résultat par centre cohérent et un bilan CE équilibré, il convient d'affecter toutes les écritures des comptes 1 à 7 à un centre analytique et une nature analytique.

⇒ Le choix "Affectations par défaut" du menu "Paramétrages" permet d'enregistrer sur les comptes une répartition analytique "par défaut" qui sera proposée en Saisie des écritures.

⇒ Le choix "Génération automatique d'imputations" du menu "Paramétrages" permet de traiter à posteriori des écritures comptables saisies sans répartition analytique.

⇒ Le choix "Réaffectation analytique" du menu "Outils/Utilitaires dossier" permet de corriger les affectations analytiques, centre et/ou nature enregistrées sur un lot de comptes pour une période donnée.

Accès au Bilan – Compte de résultat "Comité d'entreprise"

• Dérouler le menu "Comptable" du module Etats de synthèse et ouvrir le sous-menu associé au choix "Bilan - Compte de résultat (spécifiques)".

• La production de la "Plaquette CE" est également disponible au menu "Personnalisations"

• Les CE de grande taille relevant de la comptabilité de droit commun, les aménagements apportés au module Etats de synthèse concernent les CE autorisés à opter pour une comptabilité simplifiée ou ultra-simplifiée.


• L'option "Régime simplifié" est autorisée pour un CE de "taille moyenne" qui ne dépasse pas 2 des seuils fixés sur les 3 critères suivants :

⇒ Salariés = 50

⇒ Total Bilan = 1,55 M

⇒ Ressources = 3,1 M

• La présentation des documents à produire est décrite dans le règlement 2015-01 de l'ANC.

Bilan Actif Passif

Compte de résultat

Tableau des ressources de l'exercice.

• L'option "Régime ultra-simplifié" est autorisée pour un CE dont les ressources annuelles sont inférieures ou égales à 153 000 €.

• La présentation des documents à produire (est décrite dans le règlement 2015-02 de l'ANC.

Etat annuel des recettes et dépenses,

Tableau des ressources de l'exercice.

• La grille de "Paramétrage analytique CE" permet à l'utilisateur de modifier les valeurs par défaut proposées par QuadraES.

• Les natures analytiques sont affichées si l'état annuel des recettes et dépenses est sélectionné.

⇒ Les 4 premières natures seront affectées automatiquement à la section AEP, les 4 suivantes à la section ASC (quel que soit le centre analytique imputé en saisie des écritures).

⇒ La nature "Autres" sera ventilée en fonction du centre analytique imputé en saisie des écritures.


• Le tableau des ressources de l'exercice est accessible en saisie.

• Dans le cas du régime ultra simplifié, les ressources exclues sont affichées pour information en bas de l'écran.

Bilan CE (régime simplifié)

• Le poste "Fonds propres" du Passif est éclaté sur les 2 types d'attributions du CE, en fonction des répartitions analytiques par centre enregistrées en saisie des écritures.


Compte de résultat (régime simplifié)

• Tous les postes du Compte de résultat sont éclatés sur les 2 types d'attribution du CE, en fonction des répartitions analytiques par centre enregistrées en saisie des écritures, hormis pour :

⇒ La ligne "Subventions de fonctionnement" issue du compte 75601 automatiquement affecté à la section Attributions économiques et professionnelles,

⇒ La ligne "Contribution de l'entreprise" issue du compte 75602 automatiquement affecté à la section Activités sociales et culturelles.

Tableau des ressources de l'exercice (régimes simplifié et ultra simplifié)

• Le tableau des ressources de l'exercice est calculé en fonction du plan pré-défini des affectations comptables.

La ligne "Autres subventions reçues des collectivités publiques ou des organisations syndicales" est impactée par les écritures imputées sur les comptes de la classe 13.


Etat annuel des Dépenses et Recettes (régime ultra simplifié)

Cet état est obligatoire pour un CE en régime "Ultra simplifié". Il peut aussi être sélectionné par l'utilisateur pour un CE en régime simplifié.

• Les recettes sont affectées automatiquement aux sections AEP ou ASC en fonction du plan d'affectations des comptes prédéfini (Cf. plus haut)

⇒ Compte 75601 sur la section AEP,

⇒ Compte 75602 et autres comptes prédéfinis sur la section ASC.

Les autres comptes de recettes tiennent compte de la répartition analytique par centre effectuée en saisie des écritures (Cf. ANC, Art. 2015.01, page 4).

La ligne "Subventions obtenues" est impactée par les écritures imputées sur les comptes de la classe 13.

• Les dépenses sont réparties sur l'une ou l'autre des sections AEP ou ASC (selon leur nature analytique). Ex : - Section AEP, nature "Tâches administrative", - Section ASC, nature "Dons et legs".

Seule, la ligne "Autres Dépenses" est ventilée sur les 2 sections selon le centre analytique imputé en saisie des écritures.


9. État Délais de paiement dans la plaquette BIC

L'outil de personnalisation des plaquettes, permet d'insérer l'état des "Délais de paiement" dans les modèles BIC (à partir du millésime 2017).

Cet état concerne :

• Les entreprises dont les comptes annuels sont certifiés par un commissaire aux comptes (CAC). Elles sont tenues de communiquer, dans le rapport de gestion, des informations sur les délais de paiement de leurs fournisseurs et de leurs clients.

• Les exercices ouverts à partir du 1er juillet 2016.

Cf. Code de commerce, article L.441.6 et D. 441-4 Décret n° 2015-1553 du 27 novembre 2015

Décret 2017-350 du 20-03-2017 et arrêté du même jour

• Attention, pour obtenir un état significatif à l'édition de la plaquette, l’étape de calcul doit avoir été obligatoirement lancée dans le dossier comptable (Menu "Éditions" de QuadraCompta, choix "Délais de paiement").

• L'état comporte consécutivmenet les 4 tableaux :

⇒ Factures reçues (fournisseurs) non réglées à la date de clôture alors que le terme est échu,

⇒ Factures émises (clients) non réglées à la date de clôture alors que le terme est échu,

⇒ Factures reçues (fournisseurs) ayant connu un retard de paiement au cours de l'exercice,

⇒ Factures émises (clients) ayant connu un retard de paiement au cours de l'exercice.


10. Comptes annuels des sociétés d'économie mixte a gréées

Cf. Règlement n° 2015-04 du 4 juin 2015 de l'ANC, Chap. 7 Le menu "Comptable" du module Etats de synthèse ne propose pas de bilan et compte de résultat spécifiques aux sociétés d'économie mixte. Toutefois l'édition "Bilan et compte de résultat (comptable) par centre" accessible au choix "Gestion par centre" correspond au format attendu.

Le Tableau d’affectation des résultats est disponible au choix "Annexe comptable" (dernier choix en dernière page des informations proposées).

• Toutes les données sont à saisir.


11. Module Registre des Bénéf ic ia i res Ef fect i fs

Le module millésimé "Registre des Bénéficiaires Effectifs" permet de répondre à l'obligation, entrée en vigueur le 1er aout 2017, et qui concerne les sociétés commerciales, civiles, les GIE et autres entités tenues de s'immatriculer au Registre du Commerce et des Sociétés (RCS).

Cf. https://www.infogreffe.fr/registre-des-beneficiaires-effectifs

Cette obligation consiste à identifier les bénéficiaires effectifs de ces entités qui doivent déposer en annexe du registre du commerce un document relatif à ce bénéficiaire effectif ainsi qu'aux modalités de contrôle qu'il exerce sur l'entreprise. Le décret 2017-1094 du 12 juin 2017 détermine la mise en œuvre de ce nouveau dispositif. L'article L.561-2-2 du code monétaire et financier édicte la définition du bénéficiaire effectif. Concrètement il s'agit de toute personne possédant, directement ou indirectement, plus de 25% du capital ou des droits de vote, ou, à défaut, la personne exerçant un contrôle sur les organes de direction ou de gestion au sein des sociétés et des organismes de placement collectifs.

• Références législatives et réglementaires

⇒ Directive européenne anti-blanchiment 2015/849 du 20 mai 2015

⇒ Loi n°2016-1691, dite "Loi Sapin II" du 9 décembre 2016, Article 139

⇒ Décret 2017-1094 du 12 juin 2017

⇒ Code monétaire et financier, article L.561-2-2

• Pour toute nouvelle entité, le dépôt du document relatif au bénéficiaire effectif est lors de la demande d'immatriculation ou au plus tard dans les quinze jours à compter de la délivrance du récépissé de dépôt de dossier de création d'entreprise

• Les entités immatriculées avant le 1er août 2017 ont disposé d'un délai de régularisation expirant le 1 avril 2018. Les documents à produire dépendent du type de l'entité concernée :

Codification des documents

DBE-S-1 Document relatif au bénéficiaire effectif d’une société

DBE-S-2 Document annexe relatif à un autre bénéficiaire effectif d’une société

DBE-S-bis Feuillet joint à un document relatif à un bénéficiaire effectif d’une société

DBEGIEASS1 Document relatif au bénéficiaire effectif d’un GIE ou d’une association immatriculée au RCS

IDBEGIEASS1 Intercalaire n° x/n relatif au bénéficiaire effectif d’un GIE ou d’une association immatriculée au RCS

DBEOPC1 Document relatif au bénéficiaire effectif d’un organisme de placement collectif

IDBEOPC1 Intercalaire n° x/n relatif au bénéficiaire effectif d’un organisme de placement collectif

Cf. http://www.quadratus.fr/telechargement/RBE-2018.pdf / https://www.infogreffe.fr/rbe


12. Dossier de Gestion BNC, Règles comptables à sui vre

Retraitement des comptes liés aux frais de voiture automobile

Les comptes 60628, 61288, 61388, 6158, 6168 sont pris en compte sur la ligne 22 "Frais de voiture automobile"

Calcul des plus values à court terme Le montant des plus values est enregistré directement dans le compte 775

Calcul des divers à réintégrer Le montant des divers à réintégrer provient du débit du compte 87811 et du solde du compte 79999. Si utilisation de la classe 8, le détail des écritures est à saisir au débit du compte 87811 et le solde au crédit du 87812.

Calcul du bénéfice SCM Le montant du bénéfice SCM provient du débit du compte 87831. L'écriture constatant le bénéfice doit débiter le compte 87831 et créditer le compte 87832.

Calcul des moins values à court terme Le montant des moins values est enregistré directement dans le compte 675

Calcul des divers à déduire Le montant des divers à déduire provient du débit du compte 87821 et du solde des comptes 6789 et 67591. Si utilisation de la classe 8, le détail des écritures est à saisir au débit du compte 87821 et le solde au crédit du 87822.

Calcul du déficit SCM Le montant du déficit SCM provient du débit du compte 87841. L'écriture constatant le déficit doit débiter le compte 87841 et créditer le compte 87842.

Abattement CGA

L'abattement CGA est calculé si le centre de gestion est renseigné sur la fiche QuadraClient. Pour l'année N : 20 % jusqu'à 693 000. Pour l'année N-1 : 20 % jusqu'à 478 000 et 10 % entre 680 000 et 478 000.

Calcul du SNIR Le montant du SNIR provient du débit du compte 87851. Pour obtenir le détail des écritures il faut saisir le détail au débit du compte 87851 et le solde au crédit du compte 87852

Calcul des charges mixtes Le montant à réintégrer provient du crédit du compte de charge avec un 1 en sixième position. Exemple : le compte 613201 pour la ligne loyer

Calcul du forfait 2 %

Le montant du forfait 2 % provient des soldes débits des comptes 6257 6234 606355 6182 6238. Si l'écart est positif, passer une OD pour annuler les montants réels par le compte 108, et passer le forfait au débit du compte 6789 par le crédit du compte 108.

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