Outils comptables pour les petites asbl

L'Associatif financier4.8.2009

OUTILS

pour la COMPTABILITE des PETITES asbl

Service d'aide à la Gestion Financière des Associations

WALLONIE : RUE V. FRANCOISSE 113/14-1 - 6001 CHARLEROI - TEL & FAX : 071/36 79 87 BRUXELLES : AVENUE VOLTAIRE 135 - 1030 BRUXELLES - TEL & FAX : 02/242 64 30

www.associatiffinancier.be [email protected]


asbl : n° entreprise :siège social :

Comptes simplifiés de l'année 200à déposer au greffe du Tribunal de Commerce à joindre à la déclaration à l'Impôt des Personnes Morales.

Etat recettes-dépensesDEPENSES RECETTESMarchandises et services CotisationsRémunérations Dons et legsServices et biens divers SubsidesAutres dépenses Autres recettesTotal des dépenses Total des recettesNB : les totaux sont à reprendre du livre journal (Recettes et Dépenses), sans décimale.

Annexe

1. Résumé des règles d'évaluationLes machines, mobilier et matériel roulant sont évalués à leur valeur de revente. Les autres éléments de l'état du patrimoine sont évalués à leur valeur nominale.

2. Adaptation des règles d'évaluation

3. Informations complémentaires

4. Etat du patrimoine AVOIRS DETTESImmeubles (terrains,...) Dettes financières -appartenant à l'association en pleine propriété

- autres

Machines Dettes fournisseurs -appartenant à l'association en pleine propriété

- autres

Mobilier et matériel roulant Dettes à l'égard des membres -appartenant à l'association en pleine propriété

- autres

Stocks Dettes fiscales salariales et socialesCréancesPlacements de trésorerieLiquiditésAutres avoirs Autres dettesNB : les totaux sont repris de l'inventaire, sans décimale .

5. Droits et engagements importants qui ne sont pas susceptibles d'être quantifiésDROITS ENGAGEMENTS

Subsides promis Hypothèques et promesses d'hyp.Dons promis Garanties donnéesAutres droits Autres engagements

L'Assocatif financier4.8.2009

Bidon asbl Ne PAS déposer au greffe !!! Ce document sert à préparer l'Etat recettes-dépenses des comptes simplifiés

A joindre à la déclaration à l'Impôt des Personnes Morales.

Comptes détaillés de l'année 200DEPENSES RECETTESMarchandises et services 0 Cotisations 1.629,00 1.629Rémunérations 0 Dons et legs 2.500,00 2.500Services et biens divers 8.894 Subsides 3.125,00 3.125

Locaux et charges 121,62 Autres recettes 5.979Poste et téléphone 2.171,40 Avance 1.500,00

Fournitures 1.725,74 Formations 3.746,10

Représentation 710,34 Stages 732,65

Honoraires 4.015,26

Documentation 149,26

Autres dépenses 4.397Gros matériel et mobilier 3.647,31

Remboursement de prêt 750,00

Total des dépenses 13.290,91 13.291 Total des recettes 13.232,75 13.233Solde : -58

NB: Les totaux sont repris du livre journal de banque et de caisse Les totaux en gras sont repris dans les comptes simplifiés, sans décimale.

L'Assocatif financier4.8.2009


Comptes détaillés de l'année 200DEPENSES RECETTESMarchandises et services Cotisations

Rémunérations Dons et legs

Services et biens divers SubsidesAutres recettes

Autres dépenses

Total des dépenses Total des recettesSolde :

L'Associatif financier4.8.2009Inventaire au 31/12/

NB: A faire une fois par an.NB: A ne pas joindre aux comptes à déposer, ce document-ci est à usage interne .

Il est destiné à préparer l'état du patrimoine qui se trouve dans l'annexe des comptes simplifiés.AVOIRS : DETTES :

Immeubles (terrains,...) Dettes financières (vis à vis de banques)

Machines (et matériel) Dettes fournisseurs (factures non payées)

Mobilier et matériel roulant

Stocks

Créances (ce qui est dû à l'asbl : clients, subsides, …) Dettes à l'égard des membresFactures clients non payées : Solde 31 décembre année précédente

Avances durant l'annéeRemboursements durant l'année

Subsides à recevoir : Solde 31 décembre année

0 0

Placements de trésorerieDettes fiscales salariales et socialesTVA

Liquidités (caisses + banques) Précompte ProfessionnelONSS

Solde Compte épargne au 31/12 Rémunérations nettesSolde Compte à vue au 31/12Solde Compte à vue au 31/12Solde Caisse au 31/12 0

0Autres dettes

Autres avoirs

ENGAGEMENTS :Hypothèques et promesses d'hyp.

DROITS : Garanties donnéesSubsides promis Autres engagementsDons promisAutres droits


Livre journal (détail des dépenses)

Dépenses année : 200… page 1

Banque Caisse Services et biens divers Autres dépenses

N° date enreg. Description N° Montant N° Montant

Montant total banque

+ caisse)

March. et ser

Rémunération

Locaux charg

Poste télépho

Fournitures

Représentati

Honoraires

Docum

entatio

Matériel

mobilier

Montant

Description

Reports de la page précédente :1 8-mars Papeterie Chose 954,04 954,04 9542 14-mars Jean-Marie Machin 250 250 2503 25-mars Belgacom 39,62 39,62 39,624 29-mars Jean-Marie Machin 125 125 1255 1-avr NF Michel Denis 234,46 234,46 69,01 7,93 26,57 81,31 10,046 Jean-Marie Machin 425 425 4257 19-avr Inno 66,93 66,93 66,938 20-avr Librairie Truc 24,02 24,02 24,029 28-avr NF Michel Denis 193,46 193,46 7,29 3,92 69,66 799 Ordinateur HP

10 1-mai AM Ledoux 750 750 750 Remb prêt 11 --

-

---

121314

---

Total des dépenses : 12.657,80 632,8 13.290,60 0 0 122,20 2.170,80 1.726,30 710,00 4.015,00 149,40 3.646,90 750Contrôle (le total des dépenses par nature doit être identique) : 13.290,60 Total services et biens divers : 8.893,70 Total autres dép. 4.396,90

L'Associatif financier4.8.2009Livre journal (détail des recettes)

Recettes année : 200… page 1

Banque Caisse Autres recettes

N° date enreg. Description N° Montant N° Montant

Montant total

(banque + caisse)

Cotisations

Dons et legs

Subsides

Avance

Formations

Stages

Description

Reports de la page précédente :1 28-févr AM Ledoux 1500 15002 3-mars B. Lambert 50 503 3-mars A. Tirtoux 50 504 29-mars L. Petit 455 30-mars Mr et Mme Mécène 2500 25006 2-avr K. Legrand 33 337 2-avr M. Lelièvre 45 458 2-avr Commune de Pressel 3125 31259 2-avr V. Vitel 45 45

---

---

---

Total des recettes : 10499,1 2733,5 13232,6 1628,5 2500 3125 1500 3746,1 733

Contrôle (le total des recettes par nature doit être identique) : 13.232,60 Total autres recettes : 5.979,10


Note de frais Adressée à :Nom de l'asbl :

Adresse :

par

NOM : Prénom :

Adresse :

Pour les dépenses ci-dessous effectuées pour l'asbl (classez les dépense par types SVP)

date nom fournisseur libellé montant

TOTAL :

O payé par caisse

O à rembourser au compte n° : ………….-……………………………….-……….

Certifié sincère et véritable, signature : Date :

(agrafer au verso les justificatifs)

L'Associatif financier4.8.2009Frais de déplacement de la période : ………………………………

Adressée à :

Nom de l'asbl :

par

NOM :

Adresse :

Pour frais de déplacements

date Nb Km Motif

Total X 0,3026* €/Km =

à rembourser au compte n° : ………….-……………………………….-……….

Certifié sincère et véritable, date : Signature :

* au 1/7/09. C'était 0,3093 au 1/7/08. Montant indexé chaque année en juillet

L'Associatif financier4.8.2009Asbl :

Livre de caisse Année/mois : page : n°

opér. Date Nom Libellé + - Solde

Report :

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- -

Solde à reporter

L'Associatif Financier4.8.2009

ASBL : ANNEE :

A.

a) Montant total payé ou at tribué : (A)

b) Montant justifié : (B) -

c) Montant imposable (dif- férence A - B) :

B.

a) Montant total brut des sommes payées ou attribuées : (D)

b) Cotisations sociales retenues : (E) -

c) Différence (D-E) : (F)

d) Montant justifié : (G) -

e) Montant imposable (différence F-G) : (H)

C.

a) Montant total : (I)

b) Montant justifié : (J) -

c) Montant imposable ( différence I - J) (K)

D. MONTANT TOTAL IMPOSABLE ( C + H + K) (L)

DEPENSES OU AVANTAGES DE TOUTE NATURE NON JUSTIFIES ET AVANTAGES FINANCIERS OU DE TOUTE NATURE

COMMISSIONS, COURTAGES, RISTOURNES COMMERCIALES OU AUTRES, VACATIONS OU HONORAIRES OCCASIONNELS OU NON, GRATIFICATIONS, RETRIBUTIONS OU

AVANTAGES DE TOUTE NATURE QUI CONSTITUENT POUR LES BENEFICIAIRES DES REVENUS PROFESSIONNELS IMPOSABLES OU NON EN BELGIQUE

REMUNERATIONS, PENSIONS, RENTES OU ALLOCATIONS EN TENANT LIEU, PAYEES AUX MEMBRES DU PERSONNEL, AUX ANCIENS MEMBRES DU PERSONNEL OU A

LEURS AYANT DROIT

INDEMNITES FORFAITAIRES ALLOUEES AUX MEMBRES DU PERSONNEL EN REMBOURSEMENT DE FRAIS EFFECTIFS PROPRES A L'EMPLOYEUR

(C)


ASBL : Année :

Propriétaire des locaux loués par l'asbl :

Montant total des loyers payés dans l'année :

Propriétaire des locaux loués par l'asbl :

Montant du loyer annuel :


Plan de Trésoreriejanvier février mars avril mai juin juillet août septembre octobre novembre décembre

RecettesSubsides xxxxxxxCotisations xxxxxxxActivités xxxxxxxDons xxxxxxxEmprunts xxxxxxxAutres xxxxxxx

Total recettes : xxxxxxx

DépensesLoyer xxxxxxxTéléphone, poste xxxxxxxCharges xxxxxxxAutres frais généraux xxxxxxxAssurances diverses xxxxxxxRémunérations xxxxxxxAssurance AT xxxxxxxSecrétariat social xxxxxxxHonoraires xxxxxxxRemboursement emprunts xxxxxxxDivers xxxxxxxEmprunt bancaire xxxxxxxAutres dépenses xxxxxxx

Total dépenses : xxxxxxxTotal recettes-dépenses : xxxxxxxcomptes+caisse au 31 déc : xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Montant disponible * :* = montant disponible du mois précédent + total recettes dépenses du mois



Registre des membres effectifs En cas de modification, compléter dans les 8 jours et

faire parvenir une copie au Greffe du Tribunal de Commerce dans le mois de la date anniversaire du dépôt des statuts.NOM prénom domicile date date

ou dénomination sociale ou forme juridique ou siège social entrée sortie motif

Outils comptables pour les petites asbl

Documents

Transcript of Outils comptables pour les petites asbl