OFFICE DE CONTROLE DES ASSURANCES

OFFICE DE CONTROLE DES ASSURANCES

RAPPORT ANNUEL 2000 - 2001

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2000 - 2001Rapport de l’Office de Contrôle des Assurances

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2000 - 2001 Table des matières

T A B L E D E S M A T I E R E S

Table des matières ................................................................................ 5

Liste des graphiques .............................................................................. 8

Liste des tableaux ............................................................................... 10

Rapport de l’Office de Contrôle des Assurances

Le Conseil de l’Office .......................................................................... 15

L’Administration de l’Office ................................................................. 17

Avant-propos ...................................................................................... 21

Chapitre Ier :Les assurances

A. Le marché belge de l’assurance en 2000 – 2001 .................................................. 27

1. Les entreprises ................................................................................................. 27

2. L’internationalisation du marché belge ............................................................ 29

a. La répartition géographique des sociétés établies en Belgique .......... 29

b. Les succursales et les entreprises opéranten libre prestation de services ............................................................. 30

c. Les activités des entreprises de droit belge à l’étranger .................... 31

B. Les aspects financiers ............................................................................................. 33

1. Les comptes annuels ........................................................................................ 33

a. Le bilan ................................................................................................ 33

b. Les fonds propres ................................................................................ 34

c. Le compte de résultats ....................................................................... 35

1. Le résultat global .......................................................................... 35

2. Le résultat des activités non-vie ................................................... 37

3. Le résultat des activités Vie .......................................................... 38

4. Frais de personnel et commissions aux intermédiaires ................. 39

2. La solvabilité ..................................................................................................... 40

a. La marge de solvabilité ....................................................................... 40

b. Les valeurs représentatives ................................................................. 41

3. Les provisions techniques ................................................................................. 44

a. Quelques chiffres clés ......................................................................... 44

b. Les provisions techniques des affaires directes I.A.R.D. en Belgique ... 44

1. Ensemble des provisions techniques ............................................. 44

2. Provision pour sinistres .................................................................. 49

3. Provision pour égalisation et catastrophes ................................... 54

4. L’encaissement des compagnies établies en 2000 ........................................... 56

a. L’encaissement de l’ensemble des entreprisespar groupe d’activités ......................................................................... 56

b. L’encaissement des assureurs accidents du travail(loi du 10 avril 1971) ............................................................................ 60

c. Le classement des vingt premières entreprises en 1999 et 2000 ....... 61

5. La rentabilité .................................................................................................... 64

a. Les assurances I.A.R.D. : Graphiques ................................................... 64

1. Accidents ...................................................................................... 64

2. Maladie ......................................................................................... 64

3. Corps de véhicules terrestres ....................................................... 65

4. Transports (Corps, responsabilité civile et marchandises) ............. 65

5. Incendie et autres dommages aux biens ...................................... 66

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6. Responsabilité civile des véhicules terrestres automoteurs .......... 66

7. Responsabilité civile générale ....................................................... 67

8. Crédit et caution ........................................................................... 67

9. Pertes pécuniaires diverses ........................................................... 68

10. Protection juridique ...................................................................... 68

11. Assistance ..................................................................................... 69

12. Aperçu général des assurances IARD ............................................ 69

b. Les assurances I.A.R.D. : Synthèse ...................................................... 70

c. L’assurance sur la vie ........................................................................... 72

1. La rentabilité de l’activité d’assurance directe vie en Belgique .... 72

a) L’activité d’assurance vie non liées àdes fonds d’investissement (branches 21, 22 et 26) .............. 72

b) Les assurances vie liées à des fonds d’investissement(branche 23) ........................................................................... 82

2. La répartition du bénéfice dans les assurances vienon liées à des fonds d’investissement ......................................... 82

3. Evolution des taux techniques maximaux ..................................... 83

4. La mortalité constatée parmi les assurés ..................................... 84

6. Le contrôle financier ........................................................................................ 87

a. La marge de solvabilité ....................................................................... 87

b. Les provisions techniques et la rentabilité ........................................... 89

c. Les valeurs représentatives ................................................................. 89

d. L’organisation ...................................................................................... 91

e. Commissaires agréés ........................................................................... 93

C. Les aspects juridiques .............................................................................................. 95

1. La législation belge ........................................................................................... 95

a. Surveillance complémentaire des entreprises d’assurances belgesfaisant partie d’un groupe d’assurances ............................................. 95

b. Assurance contre les accidents du travail ........................................... 96

c. Inventaire permanent des valeurs représentatives ............................ 96

2. La législation européenne ................................................................................ 98

3. Le contrôle juridique ....................................................................................... 100

a. Les transferts .................................................................................... 100

b. Les assureurs accidents du travail ..................................................... 100

c. Transformation des associations d’assurances mutuelles .................. 101

4. Les plaintes ..................................................................................................... 101

a. Définitions .......................................................................................... 101

b. Commentaires ................................................................................... 103

1. Origine des plaintes .................................................................... 103

2. Parties mises en cause ................................................................ 104

3. Branches d’assurances visées ..................................................... 104

4. Motifs des plaintes ...................................................................... 105

5. Solutions trouvées ....................................................................... 107

5. Les intermédiaires d’assurances ..................................................................... 108

a. Les plaintes ........................................................................................ 108

b. Le contrôle ........................................................................................ 110

1. Statistiques ................................................................................. 110

2. Droits d’inscription ....................................................................... 111

3. Dossiers d’immatriculation .......................................................... 111

4. Cours spécialisés en assurances .................................................. 111

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2000 - 2001 Table des matières

Chapitre II :Les fonds de pensions et les caisses de pensions

A. Le nombre d’organismes de pensions .................................................................. 115

B. Les aspects financiers ........................................................................................... 115

1. Les comptes annuels ...................................................................................... 115

2. Les résultats techniques ................................................................................. 118

a. Les provisions techniques .................................................................. 118

b. Les dotations ..................................................................................... 121

c. Les prestations .................................................................................. 121

3. La composition du portefeuille ....................................................................... 122

C. Les aspects juridiques ............................................................................................ 124

1. Les institutions de prévoyance de personnes morales de droit public ........... 124

Chapitre III :Les organismes de pensions et l’assurance de groupe :le nombre de participants

Chapitre IV :Le crédit hypothécaire

A. La structure du marché et les taux d’intérêt ....................................................... 133

B. Les indices de référence ....................................................................................... 135

C. Les aspects techniques et le contrôle ................................................................... 135

1. Les contrôles .................................................................................................. 135

2. Les plaintes ..................................................................................................... 136

3. Les inscriptions, enregistrements et renonciations ......................................... 136

D. Les crédits reconstituées par la branche 23 ......................................................... 137

1. Arrêté royal du 5 février 1993 portant diverses dispositions d’exécutionde la loi du 4 août 1992 relative au crédit hypothécaire, tel que modifiépar l’arrêté royal du 4 juillet 2001 (Moniteur belge du 26 juillet 2001) ......... 137

2. Expiration de la période transitoire euro ....................................................... 137

Chapitre V :L’assurance des accidents du travail (Loi du 10 avril 1971)

A. Introduction .......................................................................................................... 141

B. Activités au niveau législatif et réglementaire ..................................................... 143

C. Le contrôle de l’assurance accidents du travail .................................................... 146

D. Le contrôle du Fonds des Accidents du Travail ..................................................... 150

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L I S T E D E S G R A P H I Q U E S

Chapitre Ier.Les assurances

1. Nombre d’entreprises selon le siège social ............................................................. 27

2. Nombre d’entreprises établies selon la spécialisation ............................................. 27

3. Nombre d’entreprises établies par branche d’assurances ..................................... 28

4. Nombre d’entreprises belges selon la forme juridique ........................................... 28

5. Répartition géographique des entreprises selon le pays du siège social ................ 29

6. Bilan des entreprises d’assurances : total et taux d’accroissement ....................... 33

7. Provisions techniques : total et taux de croissance ................................................ 33

8. Fonds propres : total et taux de croissance ........................................................... 34

9. Rendement des fonds propres ............................................................................... 34

10. Bénéfice, perte et résultat global .......................................................................... 35

11. Solde de l’activité d’assurance et solde hors assurance(ratios en fonction des primes acquises) ................................................................. 37

12. Frais de personnel (ratios en fonction des primes acquises) ................................... 39

13. Commissions aux intermédiaires (ratios en fonction des primes acquises) ............. 39

14. Rapport entre la marge constituée et la marge à constituer : activités non-vie ... 40

15. Rapport entre la marge constituée et la marge à constituer : activités vie .......... 40

16. Couverture des provisions techniques (hors branche 23) ....................................... 41

17. Valeurs représentatives des provisions techniques (branche 23)(montants en milliers d’euros) ................................................................................. 42

18. Valeurs représentatives des provisions techniques(toutes gestions hors branche 23) (montants en millions d’euros) ......................... 43

19. Assurance accidents ............................................................................................... 64

20. Assurance maladie .................................................................................................. 64

21. Assurance corps de véhicules terrestres ................................................................. 65

22. Assurance transport ............................................................................................... 65

23. Assurance incendie et autres dommages aux biens .............................................. 66

24. Assurance responsabilité civile véhicules terrestres automoteurs .......................... 66

25. Assurance responsabilités civile générale ............................................................... 67

26. Assurances crédit et caution .................................................................................. 67

27. Assurance pertes pécuniaires diverses ................................................................... 68

28. Assurance protection juridique ............................................................................... 68

29. Assurance assistance .............................................................................................. 69

30. Répartition de l’encaissement IARD (en millions d’euros) ....................................... 69

31. Répartition du solde technico-financier brut IARD (en millions d’euros) ................. 70

32. Comparaison de la rentabilité des assureurs belgespour les exercices 1996 et 2000 ............................................................................ 76

33. Comparaison de taux d’intérêt sur 8 ans ............................................................... 78

34. Commissions et frais d’exploitation nets en fonction de la somme ∑1 .................................. 79

35. Prestations et provisions techniques transférées cédéesen fonction de la somme ∑1 .............................................................................................................................................. 80

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2000 - 2001 Liste des graphiques

36. Répartition des plaintes introduites en 2001 selon la qualité du plaignant .......... 103

37. Répartition des plaintes introduites en 2001 selon la qualité de la partiemise en cause ....................................................................................................... 104

38. Répartition des plaintes introduites en 2001 par branche d’assurance ............... 105

39. Répartition des plaintes introduites en 2001 par motif ........................................ 106

40. Répartition des plaintes clôturées en 2001 par solution trouvée ......................... 107

41. Répartition des «plaintes-intermédiaires» suivant la qualité du plaignant ........... 110

42. Répartition des intermédiaires selon les différentes catégories viséespar la loi du 27 mars 1995 .................................................................................... 110

43. Mouvements enregistrés en 2001 dans les dossiers d’immatriculation ............... 111

Chapitre II.Les fonds de pensions et les caisses de pensions

44. Nombre d’organismes de pensions ....................................................................... 115

45. Evolution du total de l’actif du bilan ..................................................................... 116

46. Evolution de la valeur d’acquisition et des plus-values nettes non réaliséessur les placements ................................................................................................ 117

47. Soldes influençant de manière significative le solde de résultats ......................... 117

48. Evolution des provisions techniques minimum etdes provisions techniques totales ......................................................................... 118

49. Provisions pour prestations constituées, provisions pour prestationsà constituer et provisions techniques totales en 2000 ......................................... 119

50. Montant théorique des provisions techniques et dispensedes provisions techniques en 2000 ....................................................................... 119

51. Rapport entre les non rentiers et les rentiers dans les catégoriesdes provisions techniques en 2000 ....................................................................... 120

52. Catégories des valeurs représentatives ................................................................ 122

53. Composition du portefeuille ................................................................................. 123

Chapitre III.Les organismes de pensions et l’assurance de groupe :le nombre de participants

54. Répartition du nombre d’affiliés actifs vie en assurance de groupe en 2000 ...... 128

55. Répartition du nombre d’affiliés actifs des fonds de pensions etdes caisses de pensions en 2000 .......................................................................... 129

56. Répartition des actifs vie et des rentiers en assurance de groupe en 2000 ........ 129

57. Répartition des actifs et des rentiers dans les fonds de pensions etdans les caisses de pensions en 2000 ................................................................... 130

Chapitre IV.Le crédit hypothécaire

58. L’encours global communiqué à l’Office en matière de crédit hypothécaire ...... 133

59. Taux d’intérêt 2001 (par trimestre) ...................................................................... 134

60. Taux d’intérêt 1998 – 2001 (par trimestre) ......................................................... 134

Chapitre V.Les accidents du travail

61. Evolution de la charge sinistre en fonction des primes acquises .......................... 147

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L I S T E D E S T A B L E A U X

Chapitre Ier.Les assurances

1. Groupes d’entreprises d’assurances ....................................................................... 29

2. Répartition géographique des succursales et des entreprises opéranten libre prestation de services selon le pays du siège social ................................... 30

3. Activités d’assurance des entreprises venant d’un pays de l’E.E.E.en Belgique (en euros) ............................................................................................ 30

4. Activités des entreprises de droit belge à l’étranger – I.A.R.D (en euros). ............. 31

5. Activités des entreprises de droit belge à l’étranger – Vie (en euros) ................... 31

6. Activités des entreprises de droit belge à l’étranger – I.A.R.D. + Vie (en euros) ... 32

7. Fonds propres et bénéfice ...................................................................................... 35

8. Rendement des fonds propres ............................................................................... 35

9. Nombre d’entreprises en bénéfice et en perte : ensemble des activités(résultats en milliers d’euros) .................................................................................. 35

10. Etude des soldes : ensemble des activités 1997 – 2000 ......................................... 36

11. Etude des soldes : activités non-vie 1997 – 2000 ................................................... 37

12. Nombre d’entreprises en bénéfice et en perte : activités non-vie(résultats en milliers d’euros). ................................................................................. 38

13. Etude des soldes : activités vie 1997 – 2000 .......................................................... 38

14. Nombre d’entreprises en bénéfice et en perte : activités vie(résultats en milliers d’euros) .................................................................................. 38

15. Valeurs représentatives toutes gestions confondues ............................................. 41

16. Valeurs représentatives relatives à la branche 23 .................................................. 41

17. Valeurs représentatives hors branche 23 ............................................................... 42

18. Chiffres clefs : encaissement et provisions techniques (en euros) .......................... 44

19. Evolution du ratio «provisions techniques totales /primes émises» ........................ 45

20. Evolution du ratio «provisions /primes émises»des principales catégories de provisions ................................................................. 46

21. Classement des provisions techniques (branches et catégories de produits) ......... 47

22. Composition des provisions techniques ................................................................... 48

23. R.C. auto : évolution de la provision constituée en première observation(recours non déduits à partir de l’exercice 1993) ................................................... 50

24. R.C. générale : évolution de la provision constituée en première observation(recours non déduits à partir de l’exercice 1993) ................................................... 50

25. R.C. professionnelle : évolution de la provision constituée enpremière observation pour les années de survenance 1993 à 2000 etde la provision constituée fin 1993 pour les années de survenanceantérieures à 1993 (recours non déduits) .............................................................. 51

26. Protection juridique : évolution de la provision constituéeen première observation (recours non déduits à partir de l’exercice 1993) .......... 52

27. Revenu garanti : évolution de la provision constituée en première observation(recours non déduits à partir de l’exercice 1993) ................................................... 52

28. Importance de la provision IBNR et de la provision pour frais internesde gestion des sinistres ........................................................................................... 53

29. Provision pour égalisation et catastrophes (en euros) ............................................ 54

30. Niveau de la provision pour égalisation et catastrophesdans les risques soumis (en euros) .......................................................................... 55

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2000 - 2001 Liste des tableaux

31. Encaissement des entreprises en 1999 et 2000 ................................................ 56-59

32. Classement des assureurs-lois (Source : Ministère des Affaires sociales) ............... 60

33. Classement des vingt premières entreprises : assurance sur la vie,affaires directes en Belgique .................................................................................. 61

34. Classement des vingt premières entreprises : assurance I.A.R.D.,affaires directes en Belgique .................................................................................. 62

35. Classement des vingt premières entreprises : ensemble des activités ................... 63

36. Statistiques de la rentabilité des branches 21, 22 et 26 (en milliers d’euros) ........ 73

37. Production d’assurance-vie (y compris les assurances de groupe)(montants en milliers d’ euros) ................................................................................ 74

38. Encaissement en assurance-vie et provision d’assurance-vie(montants en milliers d’ euros) ................................................................................ 75

39. Evolution du solde technico-financier S4(en milliers d’euros et en fonction de Σ1) ................................................................ 75

40. Comparaison de la rentabilité des exercices 1996 et 2000 ................................... 76

41. Comparaison rendements actuariels et spot rates ................................................ 78

42. Commissions et frais d’exploitation net en fonction de la somme ∑1

.................................... 79

43. Prestations et provisions techniques transférées cédéesen fonction de la somme ∑1 .............................................................................................................................................. 79

44. Aperçu des postes les plus importants pour les opérations viséespar l’A.R. du 14 mai 1969 (en euros) ...................................................................... 81

45. Assurances vie liées à des fonds d’investissement (en milliers d’euros) .................. 82

46. Détail de la participation bénéficiaire dans les branches 21, 22 et 26(en milliers d’euros) ................................................................................................. 82

47. La répartition bénéficiaire pour les exercices 1996 – 2000 ................................... 83

48. Taux maximum admis par l’Office (art. 22, § 3 AR du 17 décembre 1992) ........... 84

49. Analyse des statistiques de mortalité 1996 – 2000 : individuelle – Type Décès ..... 85

50. Analyse des statistiques de mortalité 1996 – 2000 : Individuelle – Type Vie .......... 85

51. Analyse des statistiques de mortalité 1996 – 2000 : Groupe – Décès ................... 86

52. Analyse des statistiques de mortalité 1996 – 2000 : Groupe – Vie ....................... 86

53. Insuffisance de marge : nombre de compagnies(situation le 31 décembre 2000) ............................................................................ 87

54. Plaintes subdivisées selon la qualité du plaignant ................................................. 103

55. Plaintes subdivisées par branche d’assurance ...................................................... 104

56. Plaintes subdivisées par motif ............................................................................... 105

57. Plaintes subdivisées par solution ........................................................................... 107

Chapitre II.Les fonds de pensions et les caisses de pensions

58. Evolution des totaux du bilan ............................................................................... 115

59. Classement des organismes de pensions selon l’importance du totaldu bilan en 2000 ................................................................................................... 116

60. Variation des provisions techniques de 1999 à 2000 ........................................... 120

61. Allocations des employeurs et cotisations des affiliés en 2000 ............................ 121

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Chapitre III.Les organismes de pensions et l’assurance de groupe :le nombre de participants

62. Nombre d’affiliés en assurance de groupe, dans les fonds de pensions etdans les caisses de pensions en 2000 ................................................................... 127

63. Nombre d’affiliés en assurance de groupe et dans les fonds de pensionssans les pensions légales en 2000 ......................................................................... 127

64. Classement des organismes de pensions selon le nombre d’affiliés en 2000 ....... 130

Chapitre IV.Le crédit hypothécaire

65. Evolution des indices (base annuelle) .................................................................... 135

66. Analyse des publicités ........................................................................................... 136

Chapitre V.Les accidents du travail

67. Compte de résultats loi du 10 avril 1971.............................................................. 146

68. Eléments clefs de l’assurance des accidents de travail –répartition des assureurs en quartiles .................................................................. 148

69. Répartition du nombre d’assureurs selon l’encaissement .................................... 148

70. Evolution des provisions constituées en première observation ............................ 149

71. Ventilation des remarques .................................................................................... 150

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2000 - 2001

RAPPORT DE L’OFFICE DE CONTROLE DES ASSURANCES

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2000 - 2001

L E C O N S E I L D E L ’ O F F I C E

(1er janvier 2002)

P R E S I D E N T

W.-P. LENAERTS

M E M B R E S

R. DE GROOTJ.-M. DELPORTE

R. DE PAUWJ. LE BRUNJ. VILAIN

C O M M I S S A I R E D U G O U V E R N E M E N T

E. SMIT (suppléant : H. D’HONDT)

D E L E G U E D U M I N I S T R E D E S F I N A N C E S

H. NICOLAS

R E P R E S E N TA N T E D U M I N I S T R E D E S A F F A I R E S S O C I A L E S

J. DE BAETS

S E C R E T A I R E

P. ZAINA

Le conseil de l’office

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2000 - 2001

L ’ A D M I N I S T R A T I O N D E L ’ O F F I C E

(1er janvier 2002)

Direction générale

Vernaillen G. NF Directeur généralBeaufay Ph. F Conseiller généralDe Pauw R. NF Inspecteur social directeur

De Rouck A. N Secrétaire de direction principale

Direction des fonds de pensions, des études et réglementation

Delvaux M. F Directeur de Division

Traduction, Etudes et Réglementation

Minnaert J. N Premier attachéVandevelde C. N Premier attaché

Baeteman N. N AttachéLequain Ch. FN AttachéVandendriessche D. N Attaché

Fonds de Pensions

Declerck P. N Premier attachéDe Vos P. N Premier actuaireMeganck M. F Premier attaché

De Mont P. N AttachéDi Romana M. F AttachéSecq J. N ActuaireTeichmann P. F AttachéTombeur M. N Actuaire

D’Hert N. N Assistant contrôleur

L’Administration de l’Office

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Direction de l’informatique et des ressources humaines

Verbiest P. N Directeur de Division

Delwiche G. F Directeur adjoint

Informatique

De Haes E. F Informaticien

Gallée P. N ProgrammeurGrégoire Ph. F ProgrammeurVan den Haute F. N Programmeur

Services administratifs

Coenegrachts G. N Premier attaché

Jacquemin J.-M. F Attaché

Alderweireld B. F Assistant contrôleur

Crédits hypothécaires

Delwiche G. F Directeur adjoint

Janssens Chr. F AttachéMettepenningen A. N Attaché

Thiébaut N. F Assistant contrôleur

Direction juridique

Messinne - Henderickx V. F Directeur de Division

Agréments et Cessions

Bouquillon J. N Directeur adjoint

Dubuisson Cl. F AttachéVolckaert R. N Attaché

Intermédiaires

Bouquillon J. N Directeur adjoint

Peeters N. N AttachéRosseels M.- A. F AttachéVandermassen L. N Attaché

Albert E. F Assistant contrôleurEvrard A. F Assistant contrôleurFooij C. F Secrétaire de direction

19

2000 - 2001

Plaintes et Contrôle

Van der Mensbrugghe M. N Directeur adjoint

Boogaerts H. N Premier attachéDe Pagie J. N Premier attachéDespontin Ph. F Premier attachéVynckier L. N Premier actuaire

Bardiaux E. F AttachéBas B. N AttachéCoulon P. F AttachéDewulf A. N AttachéMaudoux F. F Attaché

Direction financière

Leën F. NF Directeur de Division

de Launois Ph. F Directeur adjoint

Authom Ph. F Premier attachéDegadt E. N Premier actuaireDe Paepe D. N Premier attachéDesmet A. F Premier attachéGoeman D. N Premier attachéHardy J.-M. F Premier attachéVan Horenbeeck E. N Premier attachéZaina P. F Premier attaché

De Pelsemaeker G. N AttachéFache O. N AttachéKaiser L. F ActuaireKaiser P. F AttachéKeymeulen P.-A. F AttachéLemoine P. F AttachéLorea V. F AttachéVan Herzele V. N AttachéVindevogel D. F Actuaire

Hastir M. F Inspecteur socialLuyckx C. N Inspecteur socialVerbeke C. N Inspecteur socialWathy G. F Inspecteur social

Parys Ph. F ComptableSelleslagh P. N Assistant contrôleurSmeets Chr. N Comptable

L’Administration de l’Office

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2000 - 2001 Avant-propos

A V A N T - P R O P O S

Le lecteur ne m’en voudra sans doute pas si je centre davantage cet avant-propos sur les événe-ments marquants de ces derniers mois plutôt que sur les résultats de l’année 2000. Ceux-ciayant déjà fait l’objet d’une publication de l’Office dans son rapport provisoire sont largementconnus et ne révèlent pas vraiment de tendance bien marquée. Je regrette cependant qu’àl’heure de l’informatique, les données ne puissent être envoyées à l’Office dans les 3 premiersmois suivant la clôture de l’exercice, même si j’admets que ces données dépassent largement lacommunication de quelques indicateurs de tendance.

Le 11 septembre 2001

Il est bien sûr impossible de passer sous silence les événements du 11 septembre 2001. Outre lesterribles aspects humains pour les personnes concernées, ces attentats ont fait naître quelqu’in-quiétude quant à la situation des marchés de l’assurance et de la réassurance.

Même s’il est apparu d’emblée que l’impact direct de ces actes de terrorisme sur les entreprisesbelges serait minime, les craintes portaient d’une part sur la valeur des actifs détenus par lesentreprises d’assurances et d’autre part sur la possibilité pour les assureurs d’encore trouver unecouverture de réassurance, en tout cas à un prix raisonnable. Qu’en est-il en réalité ?L’Office a lancé une enquête sur ces deux aspects.La première enquête concernait les effets de la chute des cours boursiers. La situation du sec-teur au 30 septembre 2001 s’est révélée dans l’ensemble relativement satisfaisante. Globale-ment la couverture des provisions techniques était toujours assurée même si l’excédent présen-tait une diminution importante de l’ordre du 1,5 milliard d’euros par rapport à la situation à lafin de l’exercice précédent.L’enquête a montré que les insuffisances de couverture décelées chez certaines entreprises n’étaientpas dues spécifiquement à la dégradation des marchés en septembre 2001.

D’autre part, les données récoltées par l’enquête sur la réassurance sont en cours d’examenmais elles permettent cependant de dégager dès à présent une première tendance.

D’une façon générale, il semble que les compagnies soient parvenues à maintenir une couver-ture de réassurance en adéquation avec les garanties souscrites par les preneurs. Une réserves’impose cependant : certaines pourraient connaître des difficultés en cas de survenance d’évé-nements catastrophiques répétés ou de très grande ampleur en raison de l’introduction de plusen plus fréquente de nouvelles limitations dans les traités de réassurance (ex : diminution dunombre de reconstitutions autorisées en incendie ou accidents du travail, traité «agregate» plussévère, introduction d’une limite annuelle en assurances techniques...).

De plus, de nouvelles dispositions spécifiques apparaissent dans les nouveaux traités de réassu-rance ou ceux renouvelés début 2002 par exemple l’exclusion des gares et grands bâtiments enresponsabilité objective des lieux accessibles au public, la non-couverture d’événements rassem-blant des foules importantes, et l’exclusion de pays tels que les Etats Unis ou le Royaume-Uni.

D’autre part, l’Office a participé aux concertations qui se sont déroulées entre le cabinet duMinistre de l’Economie et l’Union professionnelle des Entreprises d’Assurances à propos de l’im-plication des attentats du 11 septembre sur la (non) assurabilité des risques de terrorisme.

Actuellement, seule la réglementation en matière d’assurance contre l’incendie en ce qui con-cerne les risques simples traite de la question en imposant aux assureurs d’inclure dans leurscontrats la couverture des dommages résultant d’un acte de terrorisme défini expressément.

Par ailleurs, si la loi sur le contrat d’assurance terrestre exclut, de façon générale et sauf conven-tion contraire, les sinistres causés par des «faits de même nature» que la guerre, la question sepose de savoir si certains actes de terrorisme - tels ceux du 11 septembre - entrent dans cettecatégorie de sinistres.

22


Ces événements montrent une nouvelle fois la nécessité d’une approche raisonnable à la fois dupoint de vue prudentiel, comptable et fiscal de la problématique des provisions techniques. Quece soit des sinistres totalement imprévisibles comme ces attentats ou des faits qui ont uneinfluence sur les contrats en portefeuille comme la diminution des taux d’intérêt, l’allongementde la durée de la vie humaine ou la révision des barèmes des magistrats pour les dommagescorporels imposent que des provisions d’égalisation soient constituées et que les provisionstechniques ne soient pas calculées au plus juste. Une marge de manœuvre est indispensable dansle domaine de l’assurance dans lequel l’aléatoire ne peut être maîtrisé complètement.

Le deuxième pilier

Le deuxième événement est le projet de loi sur les pensions complémentaires dont on espèrevoir l’aboutissement dans le 1er semestre 2002 et à la rédaction duquel l’Office a apporté unecontribution active. L’Office a également aidé à une meilleure compréhension des implicationsde cette nouvelle loi en rédigeant diverses notes explicatives, disponibles sur son site, ce qui a étélargement apprécié.

Après un premier pas vers une uniformisation du cadre légal régissant les différents aspectssociaux des régimes de pensions complémentaires en 1996, lors de l’entrée en vigueur de la loidu 6 avril 1995 relative aux régimes de pensions complémentaires dite loi Colla, l’année 2001 aété celle de la poursuite de la réforme du deuxième pilier au niveau tant social que fiscal.

Non seulement la loi Colla a été revue afin d’en améliorer certaines dispositions, mais le projetde loi est allé plus loin encore : il a élargi son champ d’application tant aux plans sectoriels gérésdans des fonds de sécurité d’existence qui, jusqu’à présent, échappaient au contrôle prudentiel,qu’aux engagements individuels de pension.

Les objectifs principaux sous-jacents à cette importante réforme ont été, d’une part, d’assurerun «level playing field» à tous les plans de pensions complémentaires et d’autre part, d’élargirl’accès du deuxième pilier à un plus grand nombre de travailleurs salariés tout en favorisantl’aspect solidarité.

Il va sans dire que ce nouveau projet implique une révision complète des divers arrêtes royauxactuellement en vigueur et en particulier l’arrêté d’exécution de la loi Colla.

L’unicité du contrôle de l’assurance

Le 3ème fait marquant concerne les accidents du travail.

Une nouvelle loi est venue donner exécution à un arrêt de la Cour de Justice des communautéseuropéennes qui avait condamné la Belgique pour ne pas avoir appliqué les dispositions de la3ème directive à l’assurance contre les accidents du travail. Cette loi accompagnée de diversarrêtés d’exécution confie désormais à l’Office l’ensemble du contrôle prudentiel de ces assu-rances et des entreprises belges et de pays tiers qui les pratiquent.

Progressivement, les opérations d’assurances accidents du travail vont donc s’intégrer dans lesprocessus de contrôle applicables aux autres assurances non-vie. Les schémas statistiques seronteux-aussi adaptés dans les prochains mois.

23

2000 - 2001 Avant-propos

Les coupoles

Enfin, ce début d’année 2002 a été marqué par la présentation d’un projet de loi révisantl’architecture du contrôle des services financiers notamment par la création de deux coupoles :l’une appelée Conseil de Surveillance regroupant les Conseils de la Banque nationale, de laCommission bancaire et financière et de l’Office et l’autre, le comité de stabilité financière,chapeautant les comités de direction de ces trois institutions.

Ce projet de loi, approuvé par le Conseil des Ministres le 8 mars 2002, comporte des aspectspositifs. En effet, le système des coupoles que l’Office lui-même avait avancé, préserve l’autono-mie des différents secteurs concernés et notamment les méthodes de contrôle des opérationsd’assurances qu’il s’impose de sauvegarder en raison de leur spécificité par rapport aux autresopérations financières. Il institutionnalise également la collaboration entre les autorités de con-trôle dans les domaines communs, essentiellement le contrôle des conglomérats, la gouvernanced’entreprise du secteur financier, la vente de produits similaires,...Un regret toutefois, la très grande opacité qui a entouré la rédaction de ce projet et le manquede réelle consultation des organismes concernés. Une plus grande confiance envers ceux-ciaurait permis d’améliorer très sensiblement l’aspect fonctionnel de la nouvelle architecture,d’éviter les incohérences contenues dans le texte et de mettre sur pied les conditions d’unevéritable synergie entre les 3 institutions.

Le marché de l’assurance en l’an 2000

Quelques mots sur l’année 2000 qui peut être qualifiée d’année charnière en raison de l’évolu-tion défavorable d’un certain nombre d’indicateurs.Tout d’abord, le rapport entre la marge de solvabilité constituée et la marge à constituer conti-nue à se détériorer surtout pour l’activité non-vie. Ensuite, le résultat des activités vie passe de11,37% à 7,70% des primes acquises et celui des activités non-vie de 9,33% à 6,66%, avec uneinquiétude accrue en ce qui concerne les assurances auto et en particulier l’assurance dégâtsmatériels dont la rentabilité se dégrade à nouveau mettant en péril les efforts d’assainissementmis en place au début des années 90 sous la pression de l’Office.

Par contre, l’évolution de la charge sinistre semble favorable mais pourrait cacher une politiqued’évaluation moins prudente des provisions techniques.

Le marché belge de l’assurance a poursuivi son mouvement de concentration interne, lente-ment mais sûrement, puisqu’en 2001, le nombre d’entreprises de droit belge et celui des suc-cursales d’entreprises de l’Espace économique européen ont diminué respectivement de 3 et2 unités. Le nombre d’entreprises opérant sur le marché belge en libre prestation de services, acontinué de progresser pour atteindre 613.

L’encaissement des succursales et des entreprises opérant en libre prestation de services a légè-rement progressé.

Nous présentons également, pour la première fois, les activités des entreprises de droit belgeétablies à l’étranger. 96,74% de ces activités concernent l’I.A.R.D. et 3,26% la Vie.

L’encaissement des entreprises belges hors de nos frontières, sans égaler celui des étrangères enBelgique, est cependant de bonne tenue.

24


Intermédiaires

Le nombre d’intermédiaires inscrits continue d’osciller autour de 28.500, alors que celui desresponsables de la distribution s’élève à environ 48.000.

Fonds de pension

Les organismes de pensions ont, en 2000, continué à augmenter leurs investissements dans lesorganismes de placement collectif. En revanche, après plusieurs années de progression, les in-vestissements en actions se sont tassés, principalement en raison de la baisse de leur cours. Lesorganismes de pensions ont d’ailleurs subi les effets de la déprime sur le marché des actionspuisqu’ils ont obtenu un rendement à peine positif de 0,95%.

Le nombre d’affiliés continue sa progression. Les organismes de pensions restent toutefois l’apa-nage des employés et des cadres qui représentent plus de 80% des affiliés. De son côté, lenombre de rentiers maintient sa tendance à la baisse.

Crédits hypothécaires

L’année 2000 a vu une nette diminution de la croissance de l’encours des crédits hypothécairespar rapport à l’année précédente en raison de la baisse des taux d’intérêt et de la dégradationde la situation économique. D’autre part, la réglementation a été adaptée à la suite de modifi-cations apportées à la loi du 4 août 1992 notamment en ce qui concerne l’enregistrement desentreprises de l’Espace économique européen et la suppression des ristournes.

Pour terminer, je voudrais signaler que l’Office a décidé de ne plus publier sur papier la partie«Statistiques et Annexes» de ce rapport. Bien entendu, comme les années précédentes, cettepartie se trouve sur le site de l’Office.

Willy P. LENAERTS.Président.avril 2002


25

2000 - 2001

Chapitre Ier

Les Assurances

26


27

2000 - 2001 Le marché belge de l'assurance en 2000 - 2001

A. Le marché belge de l’assurance en 2000 – 2001

1. Les entreprises

Graphique 1. Nombre d’entreprises selon le siège social

Graphique 2. Nombre d’entreprises établies selon la spécialisation

Droit belge E.E.E. Hors E.E.E. LPS

Vie Non-vie Vie et non-vie

28


Graphique 3. Nombre d’entreprises établies par branche d’assurances

Graphique 4. Nombre d’entreprises belges selon la forme juridique

Bra

nch

e 1

Bra

nch

e 2

Bra

nch

e 3

Bra

nch

e 4

Bra

nch

e 5

Bra

nch

e 6

Bra

nch

e 7

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nch

e 8

Bra

nch

e 9

Bra

nch

e 1

0

Bra

nch

e 1

1

Bra

nch

e 1

2

Bra

nch

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3

Bra

nch

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4

Bra

nch

e 1

5

Bra

nch

e 1

6

Bra

nch

e 1

7

Bra

nch

e 1

8

Bra

nch

e 2

1

Bra

nch

e 2

2

Bra

nch

e 2

3

Bra

nch

e 2

7

Anonymes DiversesMutue l l e sCoopérat ives

29

2000 - 2001 Le marché belge de l'assurance en 2000 - 2001

Le tableau 1 indique la part de marché cumulée des dix plus importants groupes d’assu-reurs. Parallèlement à la diminution du nombre de compagnies d’assurances contrôléesen Belgique (due entre autres aux fusions), nous constatons que le taux de concentrationbasé sur l’encaissement continue d’augmenter.

Tableau 1. Groupes d’entreprises d’assurances

2. L’internationalisation du marché belge

a. La répartition géographique des sociétés établies en Belgique

Fin 2001, la Belgique comptait 202 établissements de sociétés d’assurances. Leur réparti-tion géographique selon le pays du siège est donnée par le graphique 5.

Graphique 5. Répartition géographique des entreprises selon le pays du siège social

gnaRlatoT eiV eiv-noN

9991 0002 9991 0002 9991 0002

1 %20,21 %56,41 %39,41 %39,32 %71,51 %75,41

2 %67,12 %28,52 %47,62 %52,73 %80,82 %69,72

3 %14,13 %14,63 %90,83 %38,74 %33,73 %47,53

4 %00,14 %48,54 %52,84 %95,65 %30,54 %90,34

5 %17,94 %12,35 %35,75 %69,46 %80,25 %33,05

6 %27,55 %50,95 %15,56 %34,27 %33,85 %01,75

7 %40,16 %16,46 %40,37 %57,67 %65,26 %73,16

8 %70,56 %32,86 %16,67 %29,97 %23,66 %81,56

9 %49,86 %82,17 %51,08 %49,28 %70,07 %97,86

01 %88,17 %99,37 %65,38 %68,58 %74,27 %02,17

Pays-Bas8%

Al lemagne5%

France4%

Be lg ique63%

Autres6%

Royaume-Un i14%

30


b. Les succursales et les entreprises opérant en libre prestation de services

En 2001 le nombre de succursales de sociétés du droit d’un état membre de l’ E.E.E. adiminué de 73 à 71.

Le nombre de sociétés autorisées à exercer en libre prestation de services continue d’aug-menter.

Tableau 2. Répartition géographique des succursales et des entreprises opérant enlibre prestation de services selon le pays du siège social

n.c. : non communiqué

Tableau 3. Activités d’assurance des entreprises venant d’un pays de l’E.E.E. en Belgique (en euros)

egèisudsyaP selasruccuS secivresednoitatserperbiL

erbmoN egatnecruoP erbmoN egatnecruoP

engamellA 11 %94,51 05 %61,8

ehcirtuA 0 %00,0 31 %21,2

kramenaD 0 %00,0 21 %69,1

engapsE 1 %14,1 9 %74,1

ednalniF 0 %00,0 11 %97,1

ecnarF 9 %86,21 16 %59,9

ecèrG 1 %14,1 1 %61,0

ednalrI 1 %14,1 06 %97,9

eilatI 3 %32,4 93 %63,6

nietsnethceiL 0 %00,0 7 %41,1

gruobmexuL 0 %00,0 66 %77,01

egèvroN 0 %00,0 7 %41,1

saB-syaP 61 %45,22 57 %32,21

lagutroP 0 %00,0 4 %56,0

inU-emuayoR 92 %58,04 281 %96,92

edèuS 0 %00,0 61 %16,2

latoT 17 %00,001 316 %00,001

egèisudsyaP selasruccuS secivresednoitatserperbiL

8991 9991 8991 9991

engamellA 928.410.26 243.320.75 718.668.31 372.167.31

ehcirtuA 0 0 957.063 556.769

kramenaD 0 0 144.870.3 093.809.2

engapsE 586.7 493.181.25 145.988 757.5

ednalniF 0 0 .c.n .c.n

ecnarF 412.522.19 000.404.411 247.166.6 000.990.5

ecèrG 0 .c.n 0 .c.n

ednalrI 541.544.1 718.888 114.692.21 833.744.24

eilatI 770.185.6 426.444.4 255.671.1 084.311.1

nietsnethceiL 0 0 .c.n .c.n

gruobmexuL 0 0 697.195.030.2 150.316.460.2

egèvroN 0 0 709.078.3 823.498.4

saB-syaP 075.926.851 819.985.671 683.932.832 010.464.991

lagutroP 0 0 0 0

inU-emuayoR .c.n 019.419.611 .c.n 238.911.56

edèuS 0 0 665.782.4 392.633.7

latoT 025.309.913 400.744.225 919.913.513.2 704.037.704.2

31

2000 - 2001

c. Les activités des entreprises de droit belge à l’étranger

Le marché belge de l'assurance en 2000 - 2001

Tableau 4. Activités des entreprises de droit belge à l’étranger – I.A.R.D. (en euros)

Tableau 5. Activités des entreprises de droit belge à l’étranger – Vie (en euros)

syaPétivitca'd

selasruccuS secivresednoitatserperbiL latoT

8991 9991 0002 8991 9991 0002 8991 9991 0002

engamellA 815.645.501 709.821.121 911.470.251 550.195.11 717.807.8 276.480.11 375.731.711 426.738.921 197.851.361

ehcirtuA 621.868.1 633.806.2 533.858.2 798.493.1 270.700.3 922.091.4 220.362.3 804.516.5 465.840.7

kramenaD 792.435.52 743.418.72 362.331.62 875.580.2 215.872.1 924.322.1 578.916.72 958.290.92 296.653.72

engapsE 994.967.54 589.928.55 673.563.37 196.598.1 279.702.2 225.249.2 091.566.74 759.730.85 898.703.67

ednalniF 251.562.2 621.335.2 816.157.2 981.278 039.641.1 126.980.1 043.731.3 650.086.3 932.148.3

ecnarF 788.153.182 414.193.513 641.595.683 704.617.81 985.950.91 869.605.91 592.860.003 300.154.433 411.201.604

ecèrG 329.375 144.540.1 106.341.2 549.144 437.361 344.605 868.510.1 571.902.1 440.056.2

ednalrI 546.572.53 647.714.83 188.381.64 928.230.3 088.833.3 418.661.2 474.803.83 626.657.14 596.053.84

ednalsI 0 0 0 087.431 631.521 439.843 087.431 631.521 439.843

eilatI 486.493.58 790.979.601 949.427.721 095.871.3 783.911.3 090.168.3 472.375.88 484.890.011 930.685.131

gruobmexuL 105.862.32 194.648.42 579.540.72 130.328.02 227.561.42 459.246.22 235.190.44 312.210.94 929.886.94

egèvroN 961.710.6 854.137.9 361.964.02 932.364 868.653.5 295.813- 804.084.6 623.880.51 175.051.02

saBsyaP 835.297.96 710.307.37 607.258.78 743.332.21 354.013.21 992.212.61 588.520.28 074.310.68 500.560.401

lagutroP 103.971 361.273 681.134 960.985 089.732.1 680.463.1 173.867 341.016.1 272.597.1

inU-emuayoR 867.774.125 316.419.596 769.491.168 749.218.21 238.430.01 891.875.01 517.092.435 544.949.507 561.377.178

edèuS 538.399.23 052.309.03 240.244.22 282.120.5 971.016.5 180.659.6 711.510.83 924.315.63 321.893.92

latoT 348.803.732.1 193.912.705.1 723.662.938.1 578.682.59 369.178.001 847.553.401 817.595.233.1 453.190.806.1 570.226.349.1

syaPétivitca'd


8991 9991 0002 8991 9991 0002 8991 9991 0002

engamellA 0 0 0 734.521.1 303.535.1 539.271.2 734.521.1 303.535.1 539.271.2

ehcirtuA 0 0 0 0 0 0 0 0 0

kramenaD 0 0 0 0 0 0 0 0 0

engapsE 0 937.43 0 514.241 777.251 219.681 514.241 615.781 219.681

ednalniF 0 0 0 776.5 0 839.421 776.5 0 839.421

ecnarF 708.990.2 027.722.2 852.626.2 684.01 106.8- 504.2 392.011.2 911.912.2 366.826.2

ecèrG 261.469.2 207.380.4 668.051.4 0 0 0 261.469.2 207.380.4 668.051.4

ednalrI 0 0 0 585.183.1 356.072.1 873.887.1 585.183.1 356.072.1 873.887.1

ednalsI 0 0 0 0 0 0 0 0 0

eilatI 700.112 977.092 081.762 537.4 694 535.31 247.512 572.192 517.082

gruobmexuL 794.932.31 061.241.71 764.084.02 566.617.2 764.724 270.126 361.659.51 726.965.71 935.101.12

egèvroN 0 0 0 104.236 221.127 526.883.1 104.236 221.127 526.883.1

saBsyaP 0 0 0 942.084.2 686.059.6 103.626.9 942.084.2 686.059.6 103.626.9

lagutroP 0 0 0 0 112.52 961.72 0 112.52 961.72

inU-emuayoR 217.590.03 468.305.82 245.689.02 0 0 0 217.590.03 468.305.82 245.689.02

edèuS 0 0 0 468.338 496.956 830.730.1 468.338 496.956 830.730.1

latoT 581.016.84 469.282.25 313.115.84 315.333.9 808.437.11 803.989.61 896.349.75 277.710.46 126.005.56

32


Tableau 6. Activités des entreprises de droit belge à l’étranger – I.A.R.D. + Vie (en euros)

syaPétivitca'd


8991 9991 0002 8991 9991 0002 8991 9991 0002

engamellA 815.645.501 709.821.121 911.470.251 294.617.21 020.442.01 706.752.31 010.362.811 729.273.131 627.133.561

ehcirtuA 621.868.1 633.806.2 533.858.2 798.493.1 270.700.3 922.091.4 220.362.3 804.516.5 465.840.7

kramenaD 792.435.52 743.418.72 362.331.62 875.580.2 215.872.1 924.322.1 578.916.72 958.290.92 296.653.72

engapsE 994.967.54 427.468.55 673.563.37 601.830.2 947.063.2 434.921.3 506.708.74 374.522.85 018.494.67

ednalniF 251.562.2 621.335.2 816.157.2 568.778 039.641.1 955.412.1 710.341.3 650.086.3 771.669.3

ecnarF 496.154.382 431.916.713 404.122.983 398.627.81 889.050.91 373.905.91 785.871.203 221.076.633 777.037.804

ecèrG 580.835.3 341.921.5 764.492.6 549.144 437.361 344.605 030.089.3 778.292.5 019.008.6

ednalrI 546.572.53 647.714.83 188.381.64 414.414.4 335.906.4 291.559.3 950.096.93 972.720.34 370.931.05

ednalsI 0 0 0 087.431 631.521 439.843 087.431 631.521 439.843

eilatI 196.506.58 678.962.701 921.299.721 523.381.3 388.911.3 526.478.3 510.987.88 957.983.011 457.668.131

gruobmexuL 899.705.63 156.889.14 244.625.74 696.935.32 981.395.42 620.462.32 596.740.06 048.185.66 864.097.07

egèvroN 961.710.6 854.137.9 361.964.02 046.590.1 099.770.6 330.070.1 908.211.7 844.908.51 691.935.12

saBsyaP 835.297.96 710.307.37 607.258.78 695.317.41 931.162.91 006.838.52 431.605.48 651.469.29 603.196.311

lagutroP 103.971 361.273 681.134 960.985 191.362.1 552.193.1 173.867 453.536.1 144.228.1

inU-emuayoR 974.375.155 774.814.427 905.181.288 749.218.21 238.430.01 891.875.01 624.683.465 903.354.437 707.957.298

edèuS 538.399.23 052.309.03 240.244.22 641.558.5 378.962.6 911.399.7 189.848.83 321.371.73 161.534.03

latoT 820.919.582.1 553.205.955.1 046.777.788.1 883.026.401 177.606.211 650.543.121 614.935.093.1 621.901.276.1 696.221.900.2

33

2000 - 2001 Les aspects financiers

B. Les aspects financiers

1. Les comptes annuels

a. Le bilan

Le total bilantaire avait connu depuis 1996 un taux de croissance chaque année plusélevé. La tendance s’est inversée en 2000 et l’augmentation du total bilantaire a retrouvéson niveau moyen du milieu de la décennie écoulée.

Cette croissance a été essentiellement entretenue en 2000 par la branche 23 dont l’acti-vité se reflète dans les postes D de l’actif et du passif qui s’attribuent plus de 56% de latotalité de l’augmentation des postes du bilan.

La réunion dans un seul facteur d’une grande partie de sa croissance laisse apparaître lafragilité du secteur et sa dépendance vis-à-vis d’une gamme restreinte de produits dontl’attractivité lui échappe en partie du fait de sa relation directe avec l’évolution des mar-chés financiers. Ce risque est en outre inégalement réparti à travers le secteur du fait quela diffusion des produits de la branche 23 est favorisée d’une manière prépondérante parun seul canal de distribution spécifique à un nombre réduit d’entreprises.

Graphique 6. Bilan des entreprises d’assurances : total et taux d’accroissement

Graphique 7. Provisions techniques : total et taux de croissance

(x 1

.00

0.0

00

eu

ros)

(x 1

.00

0.0

00

eu

ros)

34


b. Les fonds propres

La chute des fonds propres du secteur en 1999 a été enrayée. Ils retrouvent cependant àpeine leur niveau de 1997 du fait d’une baisse des résultats et d’une rémunération tou-jours élevée des actionnaires.

La rentabilité du secteur, bien qu’en diminution pour la deuxième année consécutive,reste plus que satisfaisante avec un rendement de 25,37%.

De plus, pour la première fois depuis 1997, le rendement des fonds propres, plus-valueset amortissements nets déduits, redevient positif.

Graphique 8. Fonds propres : total et taux de croissance

Graphique 9. Rendement des fonds propres

(x 1

.00

0.0

00

eu

ros)

Plus-value et amortissements nets compris

Plus-value et amortissements nets déduits

35


Tableau 7. Fonds propres et bénéfice

Tableau 8. Rendement des fonds propres

Tableau 9. Nombre d’entreprises en bénéfice et en perte : ensemble des activités(résultats en milliers d’euros)

Graphique 10. Bénéfice, perte et résultat global

c. Le compte de résultats

1. Le résultat global

Le résultat global du secteur en 2000 confirme la baisse amorcée à l’issue de l’exerciceprécédent.

On notera que la situation est cette année plus inégalement répartie entre les entreprises,à raison de 76,43% d’entreprises bénéficiaires pour 23,57% d’entreprises en perte con-tre une répartition de 80/20 les années précédentes.

)sorue'dsnoillimne( 2991 3991 4991 5991 6991 7991 8991 9991 0002

serporpsdnoF 522.6 342.6 983.6 406.6 379.6 499.7 315.8 645.7 829.7

tôpmitnavaecifénéB 083 536 286 468 031.1 178.1 043.3 564.2 210.2

stiudédstnemessitromateseulav-sulpdI 112 102 244 823 543 794 367- 400.1- 169

ecifénébnE etrepnE elbmesnE

erbmoN egatcP tatluséR erbmoN egatcP tatluséR erbmoN tatluséR

4991 921 %75,47 772.536 44 %34,52 663.63- 371 119.895

5991 331 %11,18 350.837 13 %09,81 662.93- 461 787.896

6991 631 %34,18 970.889 13 %75,81 628.55- 761 352.239

7991 631 %59,08 540.456.1 23 %50,91 001.44- 861 449.906.1

8991 621 %28,18 347.899.2 82 %81,81 704.09- 451 633.809.2

9991 511 %24,08 859.931.2 82 %85,91 124.801- 341 735.130.2

0002 701 %34,67 079.538.1 33 %75,32 000.801- 041 079.727.1

Bénéf ice

Perte

Résul tat

)%(serporpsdnoF/ecifénéB 2991 3991 4991 5991 6991 7991 8991 9991 0002

stnemessitromateseulav-sulPsirpmocsten %01,6 %81,01 %76,01 %80,31 %12,61 %14,32 %32,93 %76,23 %73,52

stnemessitromateseulav-sulPstiudédsten %93,3 %12,3 %19,6 %96,6 %59,4 %12,6 %69,8- %03,31- %21,21

36


Tableau 10. Etude des soldes : ensemble des activités 1997 – 2000

La répartition des résultats entre les différents comptes s’est notablement modifiée en2000.

Le déficit du solde de l’activité d’assurance avant produits nets de placement (solde S2) apratiquement diminué de moitié par rapport à l’année précédente, tant du fait d’uneamélioration du ratio S/P (S1) que d’une nouvelle réduction des frais d’exploitation.

Cette belle performance a toutefois été plus que compensée par une chute importantedu rendement des actifs pour aboutir à une réduction du résultat de l’ exercice. Le soldetechnico-financier net (S4) est ainsi passé de 10,42% à 7,27%.

)sesiuqcasemirpsed%nE( 7991 8991 9991 0002

"eiV"te"eiv-noN"seuqinhcetsetpmoC

ecnarussa'détivitca'ledturbedloS 1S %29,51- %89,81- %09,81- %42,8-

"noitartsinimda'dsiarF" %28,6- %90,6- %76,5- %99,4-

sedstenstiudorptnavaturbedloSstnemecalp 2S %47,22- %70,52- %75,42- %42,31-

"stnemecalP"edloS %77,23 %69,83 %76,53 %81,12

turbreicnanif-ocinhcetedloS 3S %30,01 %98,31 %01,11 %49,7

"ecnarussaéR"edloS %21,2- %01,2- %86,0- %76,0-

tenreicnanif-ocinhcetedloS 4S %19,7 %97,11 %24,01 %72,7

euqinhcetnonetpmoC


"sertuA"edloS %43,0- %12,0- %81,0- %31,0-

"lennoitpecxE"edloS %34,1 %86,2- %93,0- %41,0-

lacsifedloS %57,1- %88,2- %83,2- %04,1-

teneuqinhcetnonedloS %02,3 %72,5 %02,0 %04,0

ecicrexe'ledtatluséR %01,11 %60,71 %26,01 %76,7

)*(seésinummisevresér)xua(sedtrefsnarT %50,0- %13,0 %01,0 %21,0

retceffaàecicrexe'ledtatluséR %50,11 %73,71 %27,01 %08,7

:)soruene(sesiuqcasemirP 721.995.726.41 486.212.307.61 439.315.289.81 864.038.522.22

* négatif = transfert aux réserves,positif = transfert des réserves

37


Graphique 11. Solde de l’activité d’assurance et solde hors assurance(ratios en fonction des primes acquises)

2 . Le résultat des activités non-vie

La divergence de l’évolution du solde brut de l’activité d’assurance et du solde «Place-ments» est moins flagrante en ce qui concerne les activités non-vie. Elle s’explique enbonne partie du fait que les actifs de couverture des activités non-vie sont gérés à pluscourt terme et offrent de ce fait un rendement moindre mais moins sensible aux anticipa-tions des marchés financiers.

Tableau 11. Etude des soldes : activités non-vie 1997 – 2000

C’est en activité non-vie que le résultat du secteur a été le plus inégalement réparti entreles entreprises bénéficiaires et les entreprises en perte. Plus du tiers des acteurs du marchéont enregistré un résultat négatif qui dépasse les 130 millions d’euros.

Solde de l'activité d'assurance

Solde hors assurance


"eiv-noN"euqinhcetetpmoC

ecnarussa'détivitca'ledturbedloS 1S %71,1- %86,2 %59,1- %08,0

"noitartsinimda'dsiarF" %44,9- %22,9- %91,9- %78,8-

stnemecalpsedstenstiudorptnavaturbedloS 2S %06,01- %45,6- %41,11- %70,8-



"ecnarussaéR"edloS %43,3- %41,4- %51,1- %07,1-



38


Tableau 12. Nombre d’entreprises en bénéfice et en perte : activités non-vie(résultats en milliers d’euros)

3 . Le résultat des activités vie

La bonne tenue du solde brut de l’activité d’assurance (S1) a été largement compenséepar la chute importante de rendement des actifs qui s’est réduit de moitié par rapportaux trois années antérieures.

Tableau 13. Etude des soldes : activités vie 1997 – 2000

On notera que la perte cumulée des entreprises déficitaires reste particulièrement ré-duite.

Tableau 14. Nombre d’entreprises en bénéfice et en perte : activités vie (résultats en milliers d’euros)



4991 49 %76,66 830.222 74 %33,33 954.27- 141 430.6

5991 98 %24,66 888.334 54 %85,33 324.49- 431 496.31

6991 001 %35,37 920.234 63 %74,62 543.26- 631 319.41

7991 59 %43,96 041.065 24 %66,03 986.38- 731 022.91

8991 69 %00,57 676.549 23 %00,52 921.56- 821 745.088

9991 09 %36,57 985.309 92 %73,42 912.28- 911 073.128

0002 67 %69,46 523.247 14 %40,53 674.231- 711 948.906


"eiV"euqinhcetetpmoC

ecnarussa'détivitca'ledturbedloS 1S %36,43- %63,04- %16,33- %16,41-

noitartsinimda'dsiarF %15,3- %99,2- %26,2- %72,2-

stnemecalpsedstenstiudorptnavaturbedloS 2S %41,83- %63,34- %32,63- %88,61-



"ecnarussaéR"edloS %75,0- %01,0- %82,0- %60,0





4991 96 %43,78 721.194 01 %66,21 297.9- 97 533.184

5991 36 %98,28 139.273 31 %10,71 643.9- 67 585.363

6991 46 %12,48 287.574 21 %97,51 131.8- 67 156.764

7991 46 %12,48 681.486 21 %97,51 479.8- 67 212.576

8991 75 %70,58 507.121.1 01 %39,41 354.72- 76 252.490.1

9991 94 %87,77 036.161.1 41 %22,22 598.7- 36 537.351.1

0002 84 %00,08 783.700.1 21 %00,02 889.5- 06 993.100.1

39


4 . Frais de personnel et commissions aux intermédiaires

La part des frais de personnel maintient sa tendance baissière.

L’effectif moyen employé dans le secteur se situait à plus de 30.000 personnes dans lecourant de l’année. Fin 2000, cet effectif s’était cependant réduit de 2.700 unités.

Graphique 12. Frais de personnel (ratios en fonction des primes acquises)

Le taux de commissions payées maintient sa tendance à la baisse, en raison vraisemblable-ment de l’importance de la souscription en vie où le commissionnement est plus faible.

Graphique 13. Commissions aux intermédiaires (ratios en fonction des primes acquises)

40


2. La solvabilité

a. La marge de solvabilité

Les graphiques 14 et 15 montrent l’évolution du rapport entre la marge constituée et lamarge à constituer pour les activités non-vie et vie. La marge constituée tient compte deséléments explicites et implicites.

Il est utile de préciser que seuls les éléments implicites auxquels les compagnies ont faitexpressément appel (et qui ont été admis par l’Office) sont repris dans le calcul de lamarge constituée. Il est donc exclu d’y trouver la totalité des plus-values latentes qui serapportent aux actifs du secteur ni, spécifiquement pour les activités vie, la totalité desbénéfices futurs et de la valeur de zillmerisation.

La solvabilité du secteur s’est détériorée pour la deuxième année consécutive, dans unemoindre mesure pour les activités vie. Cette évolution provient de la conjonction d’unebaisse de la rentabilité et, comme en 1999, de l’importance des dividendes distribués.

Dix-neuf entreprises présentaient fin 2000 une marge constituée inférieure à la margeexigée en activités vie ou non-vie. Ce nombre, supérieur à la normale, s’explique par lefait que huit entreprises font usage de la latitude qui leur est offerte de satisfaire auxnouvelles exigences de marge dans un délai de 5 ans moyennant une augmentation desfonds propres d’au moins 20% par an. En outre, deux entreprises ont cessé toute acti-vité. En ce qui concerne les neuf entreprises restantes, une a régularisé sa situation par untransfert de marge, une autre a été absorbée, une a transféré son portefeuille d’assu-rance et les six dernières ont reconstitué une solvabilité satisfaisante par une augmenta-tion de capital ou un emprunt subordonné.

Graphique 14. Rapport entre la marge constituée et la marge à constituer : activités non-vie

Graphique 15. Rapport entre la marge constituée et la marge à constituer : activités vie

41


b. Les valeurs représentatives

Rappelons qu’en ce qui concerne les valeurs représentatives, les chiffres fournis relatifsaux années 1994 et suivantes se rapportent à la totalité de l’activité des entreprises souscontrôle de l’Office, tant à l’étranger qu’en Belgique, alors qu’en 1993 les données neconcernent que les activités belges.

Le graphique 16 montre l’évolution du degré de couverture des provisions techniques.

Graphique 16. Couverture des provisions techniques (hors branche 23)

Le tableau 15 reprend l’évolution de la part des principales catégories de placement desactifs représentatifs, toutes gestions confondues.

Les actifs affectés à la couverture des provisions techniques s’élevaient fin 2000 à près de88 milliards d’euros, évalués à leur valeur réglementaire d’affectation.

Tableau 15. Valeurs représentatives toutes gestions confondues

Branche 23

Le poids des actions en branche 23 se renforce encore et celles-ci représentent désormaisprès de 84% de l’ensemble des actifs de la branche. La multiplication de l’offre de pro-duits indexés sur des bourses ou des secteurs de l’économie explique la progression cons-tante de cette catégorie d’actifs.

Tableau 16. Valeurs représentatives relatives à la branche 23

snoitsegsetuoT 3991 4991 5991 6991 7991 8991 9991 0002

snoitagilbO %76,45 %04,35 %47,45 %81,55 %06,35 %07,25 %50,05 %35,84

snoitcA %23,31 %60,51 %92,61 %56,71 %77,12 %94,62 %28,13 %77,33

sreilibommisneiB %42,7 %05,6 %67,5 %80,5 %67,4 %30,4 %80,3 %48,2

seriacéhtopyhstidérC %24,41 %00,31 %65,11 %49,9 %59,7 %06,6 %23,5 %41,5

sétidiuqiL %33,2 %65,2 %84,2 %00,3 %80,3 %58,1 %94,1 %53,2

sruelavsertuA %20,8 %74,9 %71,9 %51,9 %48,8 %43,8 %32,8 %63,7

latoT %00,001 %00,001 %00,001 %00,001 %00,001 %00,001 %00,001 %00,001

32ehcnarB 5991 6991 7991 8991 9991 0002

snoitagilbO %72,66 %13,45 %71,33 %67,52 %43,22 %44,31

snoitcA %07,82 %97,72 %53,45 %41,36 %93,37 %29,38

sreilibommisneiB %00,0 %00,0 %00,0 %00,0 %00,0 %00,0

seriacéhtopyhstidérC %00,0 %00,0 %00,0 %00,0 %00,0 %00,0

sétidiuqiL %71,2 %77,41 %51,7 %01,3 %00,1 %75,0

sruelavsertuA %68,2 %31,3 %33,5 %10,8 %72,3 %70,2

latoT %00,001 %00,001 %00,001 %00,001 %00,001 %00,001

42


Autres branches

On constate pour la première fois en 2000 une inversion de tendance dans les partsrespectives des actions et des obligations parmi les actifs de couverture hors branche 23.Les mauvaises performances des marchés financiers pendant l’ année écoulée expliquentpleinement ce phénomène. Rappelons que, en tant que valeurs représentatives, les ac-tions sont exprimées à leur valeur de marché tandis que les obligations sont évaluées pourla plupart selon une méthode de lissage plus représentative de leur valeur à échéance.

Tableau 17. Valeurs représentatives hors branche 23

Les graphiques suivants illustrent l’évolution des placements des entreprises d’assurancespar catégorie de valeurs représentatives.

snoitsegsetuoT32ehcnarbsroh 3991 4991 5991 6991 7991 8991 9991 0002

snoitagilbO %76,45 %04,35 %86,45 %12,55 %10,45 %89,35 %02,35 %57,45

snoitcA %23,31 %60,51 %32,61 %65,71 %21,12 %47,42 %11,72 %88,42

sreilibommisneiB %42,7 %05,6 %08,5 %31,5 %58,4 %22,4 %34,3 %43,3

seriacéhtopyhstidérC %24,41 %00,31 %26,11 %10,01 %11,8 %29,6 %29,5 %50,6

sétidiuqiL %33,2 %65,2 %84,2 %09,2 %00,3 %97,1 %55,1 %76,2

sruelavsertuA %20,8 %74,9 %02,9 %91,9 %19,8 %63,8 %08,8 %03,8

latoT %00,001 %00,001 %00,001 %00,001 %00,001 %00,001 %00,001 %00,001

Graphique 17. Valeurs représentatives des provisions techniques (branche 23)(montants en millions d’euros)

Ob l igat ions Act ions

L iquid i tés Autres valeurs

43


Graphique 18. Valeurs représentatives des provisions techniques (toutes gestions hors branche 23)(montants en millions d’euros)

Ob l igat ions Act ions

Biens immobiliers Crédits hypothécaires

L iquid i tés Autres valeurs

44


3. Les provisions techniques

a. Quelques chiffres clés

Le tableau ci-dessous retrace l’évolution des primes et des provisions techniques totales de1999 à 2000. Les chiffres proviennent des comptes annuels des entreprises d’assurances.

Tableau 18. Chiffres clés : encaissement et provisions techniques (en euros)

En non-vie, l’encaissement et les provisions techniques sont en légère hausse, alors qu’ilsétaient relativement stables entre 1997 et 1998 et en hausse en 1999. Cet accroissementest principalement imputable au développement des activités à l’étranger. Les compa-gnies d’origine américaine, actives dans l’ensemble de l’Europe à partir de leur siège socialbelge et de leurs succursales sont les principaux acteurs du développement de ces activi-tés.Pour l’activité vie, nous renvoyons à la partie concernant la rentabilité de l’assurance vie.

Pour l’ensemble des activités vie et non-vie, l’accroissement de l’encaissement est nette-ment plus important que celui des provisions techniques, à l’inverse de l’évolution de1998 à 1999. Cette tendance est surtout induite par le groupe d’activités vie.

b. Les provisions techniques des affaires directes I.A.R.D. en Belgique

Les chiffres cités dans cette section sont issus des statistiques des affaires directes I.A.R.D.en Belgique, qui nous sont fournies par les entreprises de droit belge. Cependant, lesactivités en LPS en Belgique à partir des succursales de ces entreprises ne sont pas reprisesdans ces chiffres.

D’éventuels écarts entre ces chiffres et ceux des comptes annuels seraient dus à uneimputation incomplète ou inadéquate des données dans les formulaires statistiques.

1 . Ensemble des provisions techniques

La mission de l’Office est de veiller à ce que les provisions techniques constituées par lesentreprises soient suffisantes à tout moment. A cette fin, divers indicateurs sont utilisés,

sétivitcA tnemessiacnE seuqinhcetsnoisivorP

9991 0002airaV -noit 9991 0002

airaV -noit

eiv-noN

)euqigleB(.D.R.A.I 457.849.017.5 127.441.138.5 %1,2 286.372.996.21 234.713.178.21 %4,1udstnediccA

liavart)euqigleB( 820.057.977 939.383.087 %1,0 434.398.521.5 811.438.692.5 %3,3

selasruccuste.S.P.L)regnarté( 633.037.686.1 701.831.020.2 %8,91 614.125.862.2 044.720.745.2 %3,21

ecnarussaéR)syapsuot( 898.108.956 292.483.685 %1,11- 944.024.277.1 796.417.537.1 %1,2-

latoT)sétivitca’depuorg( 610.132.738.8 950.150.812.9 %3,4 189.801.668.12 786.398.054.22 %7,2

eiV

)euqigleB(eiV 708.428.420.01 163.672.209.21 %7,82 804.799.827.75 952.847.937.46 %1,21selagélsnoisneP

)euqigleB( 376.8 260.7 %6,81- 230.072.67 522.571.05 %2,43-selasruccuste.S.P.L

)regnarté( 592.341.46 079.535.56 %2,2 917.591.323 273.927.633 %2,4ecnarussaéR

)syapsuot( 341.603.65 610.069.93 %0,92- 553.948.782 192.375.462 %1,8-latoT

)sétivitca’depuorg( 819.282.541.01 904.977.700.31 %2,82 415.213.614.85 741.622.193.56 %9,11

latoTsétivitcasetuoT

eiv-nonteeiv 439.315.289.81 864.038.522.22 %1,71 594.124.282.08 438.911.248.78 %4,9

45


qui permettent de contrôler le niveau des provisions techniques. Une première indicationest donnée par un ratio global couramment utilisé, à savoir le ratio provisions techniquestotales sur primes émises.

Le tableau 19 indique son évolution pour les différentes branches et catégories de pro-duits I.A.R.D.

seirogétactesehcnarB 6991 7991 8991 9991 0002

elarénégelleudividni:stnediccA %5,471 %7,381 %7,091 %7,002 %8,891

noitalucricelleudividni:stnediccA %4,521 %4,121 %2,021 %5,711 %9,911

sevitcelloc:stnediccA %0,832 %2,732 %5,042 %5,212 %7,602

sertua:stnediccA %7,981 %7,781 %6,791 %8,802 %6,522

)1(STNEDICCA %0,581 %8,881 %5,391 %5,191 %2,091

)selleudividni(itnaragunever:eidalaM %5,544 %6,974 %4,135 %8,055 %2,345

)sevitcelloc(itnaragunever:eidalaM %7,682 %6,503 %9,523 %5,913 %5,503

)selleudividni(sertua:eidalaM %0,99 %2,801 %3,001 %1,401 %9,301

)sevitcelloc(sertua:eidalaM %0,86 %5,47 %4,26 %9,46 %4,16

)2(SEIDALAM %0,991 %0,702 %0,102 %8,991 %8,881

seriaffateemsiruot:sertserretselucihévedsproC %4,66 %8,56 %9,46 %6,16 %3,06

seuor2:sertserretselucihévedsproC %4,76 %9,76 %1,76 %8,85 %4,95

sertua:sertserretselucihévedsproC %2,46 %0,46 %7,56 %6,26 %4,95

)3(SERTSERRETSELUCIHEVEDSPROC %1,66 %6,56 %0,56 %8,16 %2,06

sproc:tropsnarT %6,502 %0,532 %0,232 %1,442 %5,303

sesidnahcram:tropsnarT %5,89 %7,99 %0,011 %4,111 %4,311

.C.R:tropsnarT %3,181 %8,862 %0,562 %5,202 %8,791

)21,11,b01,7,6,5,4(TROPSNART %8,921 %1,731 %5,141 %3,541 %3,851

snoitatibah:)29.21.42.R.A(*eidnecnI %0,38 %4,59 %7,001 %5,001 %8,301

selocirgaseuqsir:)29.21.42.R.A(*eidnecnI %1,58 %6,001 %6,49 %0,401 %0,201

sesirpertne:)29.21.42.R.A(*eidnecnI %4,711 %5,031 %3,931 %7,441 %5,851

sertua:)29.21.42.R.A(*eidnecnI %5,131 %6,641 %0,631 %1,151 %1,051

sertua:*eidnecnI %6,031 %6,961 %9,171 %0,661 %6,002

seuqinhcetsecnarussa:*eidnecnI %1,051 %4,741 %4,251 %8,571 %5,471teEIDNECNI

)9,8(*SNEIBXUASEGAMMODSERTUA %7,001 %0,611 %6,911 %6,021 %4,721

seriaffateemsiruot:selucihév.C.R %8,623 %5,343 %8,553 %2,853 %4,653

seuor2:selucihév.C.R %9,033 %1,753 %4,273 %3,773 %9,673

sertua:selucihév.C.R %8,713 %6,823 %4,533 %9,743 %6,143

)a01(OTUA.C.R %4,523 %4,143 %7,253 %0,753 %1,553

eévirpeiv.C.R %2,713 %3,623 %3,233 %9,033 %7,133

stiudorptenosiarvilsèrpa,noitatiolpxe.C.R %8,483 %4,224 %2,524 %8,164 %2,034

ellennoisseforp.C.R %2,726 %2,536 %4,346 %9,336 %8,346

scilbupxueilsedevitcejbo.C.R %4,182 %5,88 %2,48 %3,87 %5,67

.C.RsertuA %9,224 %2,744 %5,654 %6,524 %3,104

)31(ELARENEGELIVICETILIBASNOPSER %0,204 %4,324 %1,034 %2,244 %8,424

)41(TIDERC %1,721 %0,821 %3,631 %5,931 %5,761

)51(NOITUAC %5,001 %6,86 %1,301 %5,18 %8,842

)61(SESREVIDSERIAINUCEPSETREP %4,83 %3,44 %8,94 %9,18 %3,49

)selucihév(euqidirujnoitcetorP %4,861 %4,571 %8,981 %0,391 %0,602

)sertua(euqidirujnoitcetorP %7,022 %5,432 %1,432 %4,272 %4,162

)71(EUQIDIRUJNOITCETORP %8,971 %6,881 %5,002 %0,212 %4,022

)81(ECNATSISSA %8,84 %0,15 %7,05 %4,15 %0,05

.D.R.A.I %8,202 %9,412 %2,022 %8,122 %8,022

*: Incendie et autres dommages aux biens (branches 8 et 9)

Tableau 19. Evolution du ratio «provisions techniques totales / primes émises»

46


Pour l’ensemble de l’I.A.R.D., le ratio régresse légèrement en 2000. On constate unestabilisation au cours des trois dernières années, après plusieurs hausses importantes lesannées précédentes. Est-ce la conséquence des nouvelles normes fiscales en la matière ?Sans doute, en partie tout au moins, comme nous le verrons ci-dessous. L’Office estattentif à l’évolution de la situation et aux effets des décisions de l’administration fiscale.

On note malgré tout quelques hausses significatives, notamment en Transport (corps),Incendie (autres), Crédit et Caution. Ces hausses sont davantage imputables à une aggra-vation de la sinistralité plutôt qu’à un renforcement des provisions techniques. Par con-tre, en Protection juridique, l’augmentation régulière du ratio résulte bien d’une rééva-luation de la provision pour sinistres, suite aux contrôles et aux recommandations del’Office (cf. également le tableau 20).

1 Provisions/primes émises pour les ratios relatifs à la provision pour primes non acquises et risques en cours ; provisions/primes acquises pour les ratios relatifs aux autres types de provision.

SEHCNARBsesiuqcanonsemirP

sruocneseuqsirtesertsiniS tenoitasilagE

sehportsatac

8991 9991 0002 8991 9991 0002 8991 9991 0002

STNEDICCA %1,71 %5,51 %1,41 %7,071 %6,171 %0,961 %3,0 %3,0 %3,0

SEIDALAM %7,81 %1,81 %9,41 %2,721 %9,421 %0,411 %3,0 %2,0 %2,0SELUCIHEVEDSPROC

SERTSERRET %1,53 %4,03 %7,82 %6,82 %9,92 %1,03 %8,0 %8,0 %0,1

TROPSNART %9,71 %9,81 %8,32 %6,911 %9,421 %1,531 %6,0 %9,0 %1,1SERTUAteEIDNECNI

SNEIBXUASEGAMMOD %3,73 %2,53 %8,43 %6,56 %7,56 %5,27 %9,41 %8,71 %9,91

OTUA.C.R %4,73 %5,23 %8,13 %0,013 %6,813 %4,023 %7,0 %8,0 %9,0

ELARENEG.C.R %0,82 %3,72 %4,42 %1,783 %9,493 %5,783 %2,01 %2,8 %5,8

TIDERC %9,96 %1,57 %0,97 %4,46 %6,36 %8,68 %8,0 %5,0 %5,0

NOITUAC %6,15 %4,05 %8,531 %8,94 %9,92 %8,39 %0,0 %0,0 %1,0SERIAINUCEPSETREP

SESREVID %1,61 %0,51 %8,91 %7,13 %4,26 %9,17 %5,2 %7,1 %6,2

EUQIDIRUJNOITCETORP %2,43 %2,33 %2,33 %0,461 %9,971 %5,881 %0,0 %0,0 %0,0

ECNATSISSA %1,63 %7,33 %5,33 %0,41 %4,61 %9,41 %6,0 %3,1 %3,1

.D.R.A.I %3,33 %5,03 %6,92 %7,571 %7,871 %8,871 %8,4 %3,5 %8,5

Tableau 20. Evolution du ratio «provisions / primes1» des principales catégories de provisions

La diminution de la provision pour primes non acquises et risques en cours se poursuit en2000 mais s’atténue toutefois. C’est la conséquence de l’utilisation de plus en plus fré-quente de la méthode prorata temporis (aussi dénommée méthode des 365èmes) et d’unebase de calcul de plus en plus souvent nette de commissions : l’impact des nouvellesnormes fiscales est très net en cette matière.

Du point de vue prudentiel, la disparition progressive de cette marge de sécurité enmatière de provisions techniques amène l’Office à porter plus d’attention à la constitu-tion d’une provision pour risques en cours.

La provision pour égalisation et catastrophes continue sa progression, surtout en Incen-die. Nous y reviendrons dans le tableau 29.

47


Tableau 21. Classement des provisions techniques (branches et catégories de produits)


seirogétactesehcnarB

0002ecicrexEsnoisivorPseuqinhcet

semirp/selatotsesimé

snoisivorPseuqinhcetsnoillimne(

)FEBed

snadtraPsnoisivorpseL

seuqinhceT.D.R.A.I

ellennoisseforp.C.R %67,346 339.272.244 %54,3

)selleudividni(itnaragunever:eidalaM %97,935 664.158.344 %64,3

stiudorptenosiarvilsèrpa,noitatiolpxe.C.R %32,034 077.252.299 %37,7

)31(ELARENEGELIVICETILIBASNOPSER %91,424 464.849.230.2 %48,51

.C.RsertuA %13,104 941.916.541 %31,1

seuor2:selucihév.C.R %88,673 080.269.722 %87,1

seriaffateemsiruot:selucihév.C.R %44,653 516.427.096.4 %65,63

)a01(OTUA.C.R %84,453 430.079.769.5 %15,64

sertua:selucihév.C.R %36,143 933.382.940.1 %81,8

eévirpeiv.C.R %56,133 032.747.544 %74,3

)sevitcelloc(itnaragunever:eidalaM %21,503 946.560.213 %34,2

sproc:tropsnarT %54,303 574.138.45 %34,0

)sertua(euqidirujnoitcetorP %24,162 802.052.841 %61,1

)51(NOITUAC %04,542 218.127.8 %70,0

sertua:stnediccA %95,522 591.304.85 %64,0

.D.R.A.I %67,022 591.540.058.21 %00,001

)71(EUQIDIRUJNOITCETORP %09,912 840.501.794 %78,3

sevitcelloc:stnediccA %76,602 602.696.002 %65,1

)selucihév(euqidirujnoitcetorP %00,602 048.458.843 %27,2

sertua:*eidnecnI %75,002 574.015.623 %45,2

elarénégelleudividni:stnediccA %87,891 158.034.303 %63,2

.C.R:tropsnarT %67,791 062.999.61 %31,0

)1(STNEDICCA %81,091 567.398.726 %98,4

)2(SEIDALAM %18,881 090.882.260.1 %72,8

seuqinhcetsecnarussa:*eidnecnI %35,471 083.676.48 %66,0

)41(TIDERC %29,461 494.113.081 %14,1

sesirpertne:)29.21.42.R.A(*eidnecnI %84,851 232.243.762 %80,2

)21,11,b01,7,6,5,4(TROPSNART %52,851 363.638.641 %41,1

sertua:)29.21.42.R.A(*eidnecnI %80,051 596.969.601 %38,0

)9,8(*SEGAMMODSERTUAteEIDNECNI %93,721 745.889.707.1 %13,31

noitalucricelleudividni:stnediccA %09,911 315.363.56 %15,0

sesidnahcram:tropsnarT %34,311 826.500.57 %85,0

)selleudividni(sertua:eidalaM %58,301 439.049.241 %11,1

snoitatibah:)29.21.42.R.A(*eidnecnI %18,301 098.477.378 %18,6

selocirgaseuqsir:)29.21.42.R.A(*eidnecnI %99,101 578.417.84 %83,0

)61(SESREVIDSERIAINUCEPSETREP %92,49 669.584.57 %95,0

scilbupxueilsedevitcejbo.C.R %74,67 283.650.7 %50,0

)sevitcelloc(sertua:eidalaM %50,26 652.644.441 %31,1

seriaffateemsiruot:sertserretselucihévedsproC %92,06 489.659.114 %12,3

)3(SERTSERRETSELUCIHEVEDSPROC %61,06 013.159.284 %67,3

sertua:sertserretselucihévedsproC %34,95 706.709.86 %45,0

seuor2:sertserretselucihévedsproC %24,95 917.680.2 %20,0

)81(ECNATSISSA %82,94 203.445.95 %64,0

48


Le tableau 21 établit le classement des provisions techniques non-vie (toutes provisionsconfondues). Les catégories d’assurance dans lesquelles le ratio provisions techniques surprimes émises est le plus élevé correspondent aux garanties de responsabilité civile et derevenu garanti. La progression du ratio de la branche Protection juridique est à nouveausignificative : 219,9% par rapport à 212% en 1999 et à 200,5% en 1998.

Ces catégories sont caractérisées par un règlement des sinistres à long terme (long tail), cequi complique l’estimation du coût final de ces sinistres. En outre, une grande part de laprovision pour sinistres leur est imputable. Elles requièrent beaucoup d’attention de lapart des compagnies d’assurances et aussi de l’autorité de contrôle. La branche R.C. autoaccumule près de la moitié de l’ensemble des provisions techniques I.A.R.D. Loin derrière,viennent en 2ème et 3ème position les branches R.C. générale et Incendie et autres domma-ges aux biens.

TTTTTab l eau 22 .ab l eau 22 .ab l eau 22 .ab l eau 22 .ab l eau 22 . Composition des provisions techniques

Le tableau 22 donne la composition des provisions techniques par branche d’assurance.La provision pour sinistres équivaut à 81,1% des provisions totales pour l’ensemble del’I.A.R.D. C’est de loin la plus importante des provisions dans la plupart des branches.Exceptions notables à la règle : la prépondérance de la provision pour primes non acqui-ses et risques en cours dans les branches Assistance et Caution et l’équivalence de cesdeux types de provision en Corps de véhicules terrestres et en Crédit.

Le solde des provisions comprend essentiellement la provision pour primes non acquiseset risques en cours, sauf dans la branche Maladies, dotée d’une provision pour faire faceà l’aggravation du risque liée au vieillissement des assurés.

L’évolution de la composition des provisions confirme le ralentissement de la diminutionde la provision pour primes non acquises et risques en cours : pour l’ensemble de l’I.A.R.D.,le ratio passe de 15,1% en 1998 à 13,7% en 1999 et à 13,4% en 2000.

semirPnon

sesiuqcate

seuqsirsruocne

sertsiniS -asilagEtenoit-satacsehport

-sillieiVtnemes

sertuA -icitraPsnoitap-ifénébseriaic

STNEDICCA %4,7 %3,09 %2,0 %2,0 %4,1 %6,0

SEIDALAM %9,7 %3,16 %1,0 %5,72 %7,2 %5,0

.RETSELUCIHEVEDSPROC %7,74 %8,94 %7,1 %0,0 %0,0 %9,0

TROPSNART %1,51 %3,48 %7,0 %0,0 %0,0 %0,0

.MODSERTUAteEIDNECNI %3,72 %5,65 %5,51 %0,0 %0,0 %7,0

OTUA.C.R %0,9 %7,09 %2,0 %0,0 %0,0 %1,0

ELARENEG.C.R %8,5 %0,29 %0,2 %0,0 %0,0 %2,0

TIDERC %9,74 %0,94 %3,0 %0,0 %0,1 %8,1

NOITUAC %4,55 %6,44 %0,0 %0,0 %0,0 %0,0

.VIDSERIAINUCEPSETREP %0,12 %1,67 %7,2 %0,0 %0,0 %1,0

EUQIDIRUJNOITCETORP %1,51 %9,48 %0,0 %0,0 %0,0 %0,0

ECNATSISSA %1,86 %2,92 %6,2 %0,0 %0,0 %1,0

.D.R.A.I %4,31 %1,18 %6,2 %3,2 %3,0 %3,0

49


La provision pour égalisation et catastrophes poursuit sa progression en Incendie : ellepasse de 14,8% à 15,5%.

2. Provision pour sinistres

L’essentiel du contrôle des provisions techniques est bien sûr axé sur la principale d’entreelles, à savoir la provision pour sinistres. Si l’évaluation de cette provision constitue uneopération délicate, surtout dans les branches long tail, son contrôle l’est tout autant : ilarrive que la sous-évaluation de la provision pour sinistres n’apparaisse dans les chiffresque plusieurs années après la survenance des sinistres. Et c’est précisément dans ces bran-ches que s’accumulent les provisions techniques en général (cf. le tableau 21 «Classementdes provisions techniques») et les provisions pour sinistres en particulier.

a) Analyse des triangles de run off

Cette réalité impose un contrôle de l’évaluation de la provision pour sinistres sur base del’observation du passé. Pour ce faire, les sinistres sont répertoriés par année de survenancedont chacune est analysée séparément. Le principal outil de cette méthode a pour nom«triangle de règlement des sinistres» ou «triangle de run off». De nombreuses variantesde ce triangle de base peuvent être construites. Elles visent à approfondir l’analyse de lapolitique de réservation des compagnies d’assurances. La variante la plus significative con-siste à suivre l’évolution de la provision constituée en 1ère année d’observation, expriméesous forme d’indice. Nous en verrons quelques exemples ci-après.

Il importe de souligner que les recours encaissés sont déduits des prestations pour lesannées d’observation (ou exercices comptables) 1991 et 1992 mais ne le sont plus à partirde l’année d’observation 1993. L’utilisation de chiffres nets de recours avant 1993 avaitcontribué à donner une image avantageuse de la politique de réservation. En effet, alorsque la réglementation prescrit des provisions techniques brutes de recours, l’évolution dela charge des sinistres apparaissait en net pour la composante paiements (les recoursencaissés étant déduits des paiements).

D’autre part, les statistiques du marché de l’exercice comptable 2000 ont été retravailléesafin d’éliminer, dans la mesure du possible, les variations de charge dues à des transfertssignificatifs de provisions pour sinistres intervenus entre entreprises belges et étrangères.

50


● R.C. automobile

Tableau 23. R.C. auto : évolution de la provision constituée en première observation(recours non déduits à partir de l’exercice 1993)

L’évolution de la charge des sinistres semble très satisfaisante au cours de l’exercice 2000 :la charge de chacun des exercices de survenance a baissé. Cette diminution est relative-ment importante en ce qui concerne les années de survenance 1997 et 1998. On cons-tate cependant que la diminution de la charge observée en 2ème observation devient toutà fait minime, plus encore pour l’année de survenance 1999 que pour 1998.

● R.C. générale

Tableau 24. R.C. générale : évolution de la provision constituée en première observation(recours non déduits à partir de l’exercice 1993)

La charge des sinistres de quatre années de survenance a légèrement augmenté, commece fut le cas au cours de l’exercice précédent. Mais il s’agit des années les plus anciennes.Par contre, celle de 1998 a fortement décru.

La diminution plus faible que par le passé de la charge en 2ème observation des exercicesde survenance 1998 et 1999 reflète peut-être une évaluation convenable de la provisionconstituée pour ces exercices de survenance.

ecnanevrusedecicrexeecicrexe

elbatpmoc 1991 2991 3991 4991 5991 6991 7991 8991 9991 0002

1991 00,001

2991 02,401 00,001

3991 24,101 04,501 00,001

4991 88,79 62,89 00,99 00,001

5991 52,69 71,69 15,49 25,99 00,001

6991 30,59 63,59 69,19 11,59 40,79 00,001

7991 92,39 65,29 24,09 03,39 45,39 72,69 00,001

8991 36,29 71,29 46,68 31,98 53,09 46,19 46,79 00,001

9991 14,19 70,19 41,58 77,78 75,68 45,58 91,39 35,99 00,001

0002 55,98 08,88 86,28 54,58 56,38 78,28 32,88 94,29 98,99 00,001


elbatpmoc 1991 2991 3991 4991 5991 6991 7991 8991 9991 0002

1991 00,001

2991 47,68 00,001

3991 11,38 22,19 00,001

4991 91,38 83,68 34,88 00,001

5991 40,78 04,98 92,78 58,09 00,001

6991 59,88 05,09 55,78 30,98 68,48 00,001

7991 72,78 22,19 52,78 83,28 22,08 97,68 00,001

8991 86,88 10,19 42,78 36,18 49,97 27,28 30,98 00,001

9991 66,88 14,29 08,88 66,18 51,77 74,38 44,38 28,39 00,001

0002 58,98 15,29 92,98 14,28 93,67 02,08 80,28 67,38 81,59 00,001

51


● R.C. professionnelle

Tableau 25. R.C. professionnelle : évolution de la provision constituée en première observationpour les années de survenance 1993 à 2000 et de la provision constituée fin 1993pour les années de survenance antérieures à 1993 (recours non déduits)

Le tableau ci-dessus est tronqué du fait de l’indisponibilité des données relatives aux paie-ments antérieurs à l’exercice 1993.

Dans cette catégorie de produits d’assurance, les aggravations de la charge par année desurvenance sont nombreuses. Des hausses parfois importantes, aussi bien pour des an-nées anciennes (1991 et 1993 à 1995) que pour 1999. Par contre, l’année 1998 évoluetrès favorablement. L’avenir nous dira si cette diminution sensible était bien justifiée...

Dans nos précédents rapports, nous avions émis des doutes sur l’évaluation de la chargeen 2ème observation de l’année de survenance 1997 : nous estimions que le schéma dedéroulement de cette charge s’inscrivait à contre-courant du schéma de déroulementhabituel de cette catégorie de produits. L’observation en 2000 ne nous donne pas encoreraison mais nos craintes commencent à se matérialiser. C’est la preuve que l’interpréta-tion des triangles de règlement des sinistres est un exercice périlleux et que l’avenir peuttoujours réserver des surprises, bonnes ou mauvaises...

En tout cas, les entreprises doivent rester vigilantes en matière de provisionnement dessinistres en R.C. professionnelle. L’Office est conscient des difficultés propres à cette bran-che : faible nombre de sinistres et montants de garantie importants. Cependant, toutesles mesures utiles doivent être prises afin d’éviter le sous-provisionnement récurrent desannées antérieures à 1995.


elbatpmoc 1991 2991 3991 4991 5991 6991 7991 8991 9991 0002

3991 00,001 00,001 00,001

4991 52,131 31,011 03,221 00,001

5991 35,261 95,821 74,541 03,521 00,001

6991 99,581 53,531 99,551 66,841 98,08 00,001

7991 35,581 49,241 64,361 78,941 83,97 24,48 00,001

8991 15,202 35,931 32,261 28,851 59,68 47,08 93,18 00,001

9991 96,891 11,931 19,161 52,161 12,18 50,88 01,77 52,301 00,001

0002 38,702 63,931 59,281 45,171 80,58 23,78 04,08 39,39 96,601 00,001

52


● Protection juridique

Tableau 26. Protection juridique : évolution de la provision constituée en première observation(recours non déduits à partir de l’exercice 1993)

Au cours des dernières années, la dégradation récurrente de la charge des sinistres amotivé une série de contrôles dans les entreprises pratiquant la protection juridique.Si beaucoup d’entreprises ont pris les mesures adéquates afin d’enrayer la sous-réserva-tion chronique de cette branche d’assurance, on assiste toujours à une aggravation de lacharge des dernières années de survenance. Cette dégradation est cependant moinsimportante que celle des années de survenance plus anciennes. Par ailleurs, pour cesannées-là, la charge s’est stabilisée en 2000.

L’Office continue à porter une attention particulière à cette branche car l’expérience amontré que les dérapages en matière de politique de réservation peuvent vite mener àdes manquements importants. En règle générale, le provisionnement combine une mé-thode de coût moyen et la méthode dossier par dossier. Une bonne maîtrise et un suivirégulier de ces méthodes sont indispensables pour aboutir à un provisionnement satisfai-sant.

● Maladie : revenu garanti

Tableau 27. Revenu garanti : évolution de la provision constituée en première observation(recours non déduits à partir de l’exercice 1993)


elbatpmoc 1991 2991 3991 4991 5991 6991 7991 8991 9991 0002

1991 00,001

2991 61,68 00,001

3991 00,001 61,201 00,001

4991 66,701 95,111 46,701 00,001

5991 87,411 59,711 24,211 64,101 00,001

6991 19,221 46,621 93,321 82,411 62,301 00,001

7991 51,621 63,431 26,031 25,021 16,601 26,49 00,001

8991 13,031 83,041 14,041 69,131 67,611 27,201 88,09 00,001

9991 75,131 42,341 41,441 31,931 01,521 99,901 31,89 48,89 00,001

0002 22,131 08,241 61,541 18,141 53,921 18,811 27,901 78,301 63,19 00,001


elbatpmoc 1991 2991 3991 4991 5991 6991 7991 8991 9991 0002

1991 00,001

2991 63,32 00,001

3991 73,64 12,93 00,001

4991 41,94 27,54 35,98 00,001

5991 55,25 43,94 49,49 82,07 00,001

6991 26,45 41,25 43,201 38,97 37,88 00,001

7991 47,55 48,45 83,701 27,38 16,301 13,58 00,001

8991 42,75 22,65 46,801 67,88 38,811 43,29 71,38 00,001

9991 47,85 20,85 35,311 44,98 26,421 47,201 57,49 15,38 00,001

0002 84,95 48,85 66,311 85,09 70,521 95,601 13,89 06,98 44,98 00,001

53


Les catégories de produits Revenu garanti exigent une approche particulière. En effet, lesméthodes actuarielles de calcul de la provision pour sinistres tiennent compte d’un es-compte : le fait que la charge des sinistres d’une année de survenance augmente au coursdu temps n’est donc pas nécessairement synonyme de sous-évaluation de la provisionpour sinistres, puisque les prestations de l’assureur se font en monnaie courante alors quela provision est escomptée.

b ) Provision pour sinistres IBNR et provision pour frais internes de gestion des sinistres

La provision pour sinistres IBNR (incurred but not reported) fait partie intégrante de laprovision pour sinistres dont nous avons parlé ci-dessus. Cependant, elle est isolée dansles statistiques requises par l’Office afin de dégager des chiffres de marché qui puissentpermettre un contrôle efficace du niveau de cette provision.

Diverses méthodes sont employées pour estimer cette provision, dont l’importance varieénormément d’une branche à l’autre. Le tableau 28 indique le niveau de cette provisionpar branche. Certaines compagnies d’assurances s’écartent sensiblement de ces moyen-nes, soit par la spécificité de leur activité, soit à cause d’une application différente duconcept de provision IBNR.

Ce même tableau fournit les ratios du marché en matière de provision pour frais internesde gestion des sinistres. Ces ratios ne peuvent pas être considérés comme normatifs : eneffet, jusqu’à présent, l’Office n’a pas édicté de méthode de calcul de cette provision etchaque entreprise a mis au point sa propre évaluation, d’où des divergences parfois subs-tantielles.

(1) Incurred but not reported : sinistres survenus mais non déclarés(2) en proportion de la provision pour sinistres déclarés (hors provision pour frais internes)(3) Frais internes de gestion des sinistres(4) en proportion de la provision pour sinistres déclarés et pour sinistres IBNR

Tableau 28. Importance de la provision IBNR et de la provision pour frais internes de gestiondes sinistres

SEHCNARB)2()1(RNBInoisivorP )4()3(SGIFnoisivorP

9991 0002 9991 0002

1 STNEDICCA %4,5 %4,5 %7,8 %5,8

2 SEIDALAM %5,4 %2,4 %8,3 %9,3

3 .RETSELUCIHEVEDSPROC %9,01 %1,21 %7,6 %1,6

21,11,b01,7,6,5,4 TROPSNART %8,9 %2,8 %9,2 %1,3

9,8 .MODSERTUAteEIDNECNI %1,7 %1,6 %5,5 %5,5

a01 OTUA.C.R %6,2 %5,2 %5,6 %7,5

31 ELARENEG.C.R %0,6 %3,6 %9,5 %9,5

41 TIDERC %1,8 %9,5 %7,1 %0,3

51 NOITUAC %1,0 %6,2 %0,4 %5,4

61 .VIDSERIAINUCEPSETREP %2,6 %9,71 %2,3 %1,5

71 EUQIDIRUJNOITCETORP %8,8 %6,7 %0,8 %4,8

81 ECNATSISSA %5,3 %4,4 %4,9 %2,9

.D.R.A.I %4,4 %3,4 %2,6 %8,5

54


3 . Provision pour égalisation et catastrophes

La provision pour égalisation et catastrophes a été rendue obligatoire pour un certainnombre de produits d’assurance à partir de l’exercice 1997. Elle l’était déjà depuis plu-sieurs années en Crédit. La liste de ces produits figure au tableau 30.


Tableau 29. Provision pour égalisation et catastrophes (en euros)

seirogétactesehcnarB seirogétactesehcnarB seirogétactesehcnarB seirogétactesehcnarB seirogétactesehcnarB 8991 8991 8991 8991 8991 9991 9991 9991 9991 9991 0002 0002 0002 0002 0002

elarénégelleudividni:stnediccA 206.111 831.311 831.311

noitalucricelleudividni:stnediccA 861.38 694.001 694.001

sevitcelloc:stnediccA 758.528 064.138 064.138

sertua:stnediccA 47 719 719

)1(STNEDICCA 207.020.1 110.640.1 110.640.1

)selleudividni(itnaragunever:eidalaM 654.392 654.392 654.392

)sevitcelloc(itnaragunever:eidalaM 851.555 851.555 851.555

)selleudividni(sertua:eidalaM 389.4 750.8 750.8

)sevitcelloc(sertua:eidalaM 347.903 347.903 347.903

)2(SEIDALAM 043.361.1 414.661.1 414.661.1

seriaffateemsiruot:sertserretselucihévedsproC 298.613.4 924.778.4 360.056.5

seuor2:sertserretselucihévedsproC 768.6 362.7 057.41

sertua:sertserretselucihévedsproC 139.044.1 713.705.1 487.204.2

)3(SERTSERRETSELUCIHEVEDSPROC 096.467.5 900.293.6 795.760.8

sproc:tropsnarT 583.136 040.917 413.065

sesidnahcram:tropsnarT 018.101 083.202 421.603

.C.R:tropsnarT 045.63 418.47 613.29

)21,11,b01,7,6,5,4(TROPSNART 437.967 432.699 457.859

snoitatibah:)29.21.42.R.A(*eidnecnI 506.172.061 287.195.191 634.211.212

selocirgaseuqsir:)29.21.42.R.A(*eidnecnI 201.021.9 511.221.21 731.812.31

sesirpertne:)29.21.42.R.A(*eidnecnI 209.567.41 263.843.81 746.669.91

sertua:)29.21.42.R.A(*eidnecnI 191.834.6 289.884.8 782.332.01

sertua:*eidnecnI 803.862.5 290.952.7 670.531.9

seuqinhcetsecnarussa:*eidnecnI 875.2 959.241 132.99

)9,8(*SNEIBXUASEGAMMODSERTUAteEIDNECNI 686.668.591 292.359.732 418.467.462

seriaffateemsiruot:selucihév.C.R 440.492.7 928.151.8 957.545.9

seuor2:selucihév.C.R 292.38 657.874 504.507

sertua:selucihév.C.R 830.977.3 674.599.4 741.436.4

)a01(OTUA.C.R 473.651.11 160.626.31 113.588.41

eévirpeiv.C.R 355.166 739.245 675.628

stiudorptenosiarvilsèrpa,noitatiolpxe.C.R 483.540.84 958.011.93 451.378.93

ellennoisseforp.C.R 118.54 107.46 565.98

scilbupxueilsedevitcejbo.C.R 511.45 366.241 110.783

.C.RsertuA 347.3 364.1 364.1

)31(ELARENEGELIVICETILIBASNOPSER 706.018.84 326.268.93 967.771.14

)41(TIDERC 732.138 725.764 237.274

)51(NOITUAC 447 182.2 182.2

)61(SESREVIDSERIAINUCEPSETREP 842.986.2 923.149.1 408.460.2

)selucihév(euqidirujnoitcetorP 667.51 0 0

)sertua(euqidirujnoitcetorP 692.26 591.12 591.12

)71(EUQIDIRUJNOITCETORP 260.87 591.12 591.12

)81(ECNATSISSA 819.306 483.944.1 673.055.1

.D.R.A.I 043.557.862 063.429.403 107.910.533

55


Le tableau 29 fait l’inventaire de l’ensemble des provisions pour égalisation et catastro-phes du marché : on y trouve bien sûr les risques pour lesquels cette provision est obliga-toire mais également l’ensemble des catégories de produits d’assurance.

Tableau 30. Niveau de la provision pour égalisation et catastrophes dans les risques soumis(en euros)

Ce tableau confirme que la branche Crédit reste à la traîne en matière de provision pourégalisation ! Bien que cette situation puisse paraître paradoxale, elle résulte logiquementde la conjonction de plusieurs facteurs : le choix de la méthode de calcul et la mauvaiseconjoncture économique qui a affecté les résultats des compagnies d’assurance créditpendant de nombreuses années depuis l’introduction de cette provision.

D’autre part, la constitution de la provision requise dans les autres branches a été accélé-rée du fait que certaines compagnies ont constitué une provision nettement supérieure àl’alimentation requise sur base des méthodes de calcul de l’Office, afin d’atteindre plusrapidement le montant théorique de la provision.

Parmi les garanties récemment soumises à cette provision, on note une constitution déjàfort élevée en proportion du montant théorique pour la plupart des garanties relevant dela branche Incendie.

A noter enfin qu’une compagnie importante a procédé à une reclassification de certainsde ses produits : ainsi, les montants relatifs à la R.C. pollution sont en nette hausse parrapport à l’exercice précédent, alors que ceux relatifs à la R.C. produits ont fortementdiminué.

seuqsiR

semirPsesiuqca

setten

tnatnoMeuqiroéht

alednoisivorp

)1(

noisivorPruop

noitasilagé-atacte

)2(sehports

)1(/)2(

elêrgteetêpmeT 784.282.931 822.794.374 181.604.802 %0,44

snoitadnonI 000.771.4 293.879.41 605.071.4 %%8,72testnemessilg,erretedstnemelbmerT

niarretedstnemessiaffa 470.514.6 906.341.52 433.646.21 %3,05

setlocéR 244.472 366.910.2 473.58 %2,4

liavartedstilfnoctestatnettA 035.828.71 373.568.76 391.497.23 %3,84

seriaélcunseuqsiR 766.644.36 895.883.52 417.513.4 %0,71

noitullop.C.R 212.737.11 956.227.06 415.030.9 %9,41

stiudorp.C.R 827.049.91 410.722.101 341.760.52 %8,42

xuaitapstesneiréaseuqsiR 129.529 050.573.5 331.126 %6,11

tidérC 708.567.63 312.813.72 709.664 %7,1

LATOT 868.397.003 997.535.308 999.306.792 %0,73

56


4. L’encaissement des compagnies établies en 2000

a. L’encaissement de l’ensemble des entreprises par groupe d’activités

Les tableaux qui suivent indiquent l’encaissement, en euros, de chaque entreprise agrééepour les activités vie et I.A.R.D., ainsi que pour l’ensemble de leurs activités.

Les quatre premières colonnes de chiffres ne concernent que les affaires directes en Bel-gique, à l’exclusion des accidents du travail et des pensions légales. En revanche, la co-lonne de l’encaissement total comprend les affaires réalisées à l’étranger, directement ouvia un établissement, les affaires acceptées en réassurance, ainsi que les assurances acci-dents du travail et les pensions légales non soumises à la loi du 9 juillet 1975. Il est doncnormal que le montant de cette dernière colonne soit supérieur à la somme des colonnesvie et I.A.R.D.

Une absence de montant dans une colonne signifie généralement que l’entreprise con-cernée n’a pas d’agrément pour l’activité correspondante ou alors qu’elle n’a pas perçude primes. Les dénominations complètes des entreprises se trouvent à l’annexe 1.4 dudeuxième volume du rapport.

Par encaissement, il faut entendre les primes brutes. Il s’agit des postes 710.1 et 720.1des comptes de résultats techniques détaillés vie et non-vie.

edoC noitanimonéDeiV .D.R.A.I sétivitcasedelbmesnE

9991 0002 9991 0002 9991 0002

41 secnarussACBK 686.237.541.1 161.934.756.1 452.525.754 935.517.854 416.038.966.1 212.619.971.2

51 enneisiartruoCecnarussA’L 157.974.11 0 817.205.62 0 255.079.05 0

33 AEDIF 832.477.74 988.993.56 755.724.68 990.067.39 529.556.051 573.819.171

43 BAU 098.435.48 072.889.78 493.476.02 991.512.12 482.902.501 964.302.901

73 secnarussAAIXED 962.053.801 414.789.244 800.617.72 499.925.92 772.660.631 804.715.274

93 egleBelayoRAXA 928.760.297 387.905.669 769.753.489 573.092.730.1 520.210.180.2 372.499.962.2

24 elacidéMaL 0 0 718.593.2 062.113.2 718.593.2 062.113.2

15 )euqitoirtaPaLxe(ecnarusnIGNI 689.609.762 756.698.113 491.760.661 783.926.471 740.704.264 524.877.615

85 secnarussAV&P 827.213.48 738.856.49 889.760.621 373.389.231 309.996.032 175.980.352

95 asUGC 643.611.42 630.764.23 134.604.421 633.073.321 851.516.471 315.527.181

76 secnarussAeporuE-ruhtretniW 883.232.531 888.624.671 182.419.051 879.980.742 386.168.253 616.694.405

27 secnarussA’deingapmoC,hciruZ 0 0 642.033.111 248.903.011 545.172.151 934.924.551

97 )4281GAxe(GAsitroF 880.916.920.1 220.082.173.1 414.720.956 030.088.365 997.682.438.1 852.532.370.2

78 .D.R.A.IselarédéFsecnarussAseL 0 0 521.250.77 651.191.28 226.995.77 424.085.28

69 ratsdrooN&rotacreM 750.692.99 974.998.901 090.668.062 908.232.572 961.723.993 407.153.724

79 ecnarusnImuigleBFGA 010.071.263 731.947.114 915.696.653 828.848.663 152.891.537 927.420.508

99 muigleBARHO 734.697.23 532.698.05 617.821.43 292.715.53 351.529.66 725.314.68

421 secnarussAessiuSelanoitaN 249.820.51 124.369.31 289.012.02 767.031.12 429.932.53 881.490.53

621 .russA’delacidéMelleutuMnoitaicossA 0 0 815.112.6 964.168.6 815.112.6 964.168.6

721 eloportéMaL 0 0 081.2- 769 069.1 059.5

921 etnayovérPennedrA’L 020.707.1 781.990.2 864.264.91 221.606.91 884.961.12 903.507.12

031 serialupoPsecnarussAseL 311.480.167 250.236.960.1 088.310.961 659.689.771 846.811.259 197.540.272.1

431ecnayovérPednoitaicossA

ecnarussA’dte 828.09 125.001 451.341.8 647.200.8 289.332.8 762.301.8

57



9991 0002 9991 0002 9991 0002

541 muigleBilareneG 539.270.29 623.470.301 476.945.811 174.985.221 714.559.462 990.312.482

461 )neprewtnAeinUxe(stnediccAarpA 0 0 912.117.51 686.151.02 648.617.51 769.351.02

561 CRtenummoctiorDtnediccAPAMS 0 0 621.541.424 334.766.244 621.541.424 334.766.244

761 AILEZ 920.932.49 183.682.65 160.112.15 471.031.25 893.784.541 555.614.801

171 egleBnoiL 769.311.4 932.688.8 243.353.8 993.675.9 933.732.21 836.264.81

291 secnarussASVR 910.307.77 348.852.76 099.979.71 996.486.71 900.386.59 245.349.48

691 suteruaM 596.269 338.529 492.726.03 092.298.92 065.097.13 934.310.13

613 gnirekezrevreovreVenemeglA 0 0 161.82 978.43 161.82 978.43

813 aniplA 0 0 977.514.5 253.851.9 655.564.5 476.802.9

023 BFMA 759.7 0 0 0 759.7 0

033 evitarépöoC-setcetihcrAOCRA 0 0 528.585.1 457.410.2 561.826.1 179.440.2

133 nifrA 434.231 419.79 587.342.1 443.904.1 912.673.1 852.705.1

333 selatnenitnoCsecnarussAOCSA 0 0 092.682.9 142.385.9 661.101.01 929.483.01

243 tidérCudsecnarussA-rumaNgnilreG 0 0 447.790.06 037.670.36 541.274.391 262.009.512

443 itnaraG.laS-selarédéFsecnarussAseL 0 0 612.503.4 349.366.4 612.503.4 349.366.4

543 liavarTud.diccAselarédéFsecnarussAseL 0 0 621.650.1 038.692.1 606.155.75 407.644.06

643 eiV-selarédéFsecnarussAseL 652.449.25 441.694.45 233.943 315.453 885.392.35 756.058.45

453 ihpleD 0 0 268.931 663.631 268.931 663.631

553 tairatoNudsecnarussA 0 0 975.358.3 561.693.3 975.358.3 561.693.3

653 sinuéRsérussAseL 0 0 414.057.6 644.558.6 344.203.51 765.414.61

953 iduA 0 0 306.773.5 274.224.5 306.773.5 274.224.5

163-noitaivAsecnarussA’degleb.eiC

lebaivA 0 0 642.238.7 099.858.6 908.946.24 797.224.64

073 ramagleB 0 0 332.766.11 438.961.11 926.683.61 728.560.51

373 secnarussAsnaMeL 0 0 728.222.81 456.390.02 728.222.81 456.390.02

493 euqnaBsitroFedsecnarussAseL 613.895.415.1 965.408.701.3 815.625.831 042.738.341 988.813.356.1 178.846.152.3

204 ADC 0 0 548.181.6 503.591.6 106.702.6 509.512.6

814 muigleBcaboC-reluE 0 0 423.286.93 122.152.24 176.779.25 696.259.65

024 segagaBtesesidnahcraMenneéporuE 0 0 060.883.32 774.596.52 073.665.32 145.858.52

424 ecnarusnIlautuMeniraMnaecO 0 0 966.741- 651.807- 966.741- 651.807-

534 anoroC 592.382.11 802.027.11 010.716.11 591.841.21 503.009.22 304.868.32

544 garA 0 0 263.588.41 738.714.51 263.588.41 738.714.51

364 .V.NxemoruE 0 0 378.592.51 246.162.61 378.592.51 246.162.61

274 eporuEfoynapmoCecnarusnIbbuhC 0 0 191.437.23 667.389.73 939.011.355 270.527.676

784 )aseGxe(ecnatsissArentraPretnI 0 0 469.224.32 974.457.62 703.973.231 023.502.651

794 isoJepuorGsecnarussA 0 0 285.965.98 0 696.741.001 0

265 elanortaPelleutuMaL 0 0 764.108.1 818.475.1 764.108.1 818.475.1

375 agivaN 180.284.12 291.750.12 083.639.52 252.015.52 968.557.74 908.039.74

006 ecnarusnIECA 0 0 979.624.31 778.000.41 584.528.041.1 477.607.232.1

066 liavarTudstnediccAPAMS 0 0 991.294.21 725.777.41 351.344.701 491.242.211

166 eidnecnIPAMS 0 0 750.954.37 806.427.67 629.085.57 233.849.67

58



9991 0002 9991 0002 9991 0002

266 noisnePedenummoCessiaCPAMS 681.021.300.1 901.483.969 0 0 681.021.300.1 620.534.969

466 muigleBefiLssiwS 069.730.302 382.969.832 009.824.8 780.634.7 600.235.112 780.174.642

786 euqidirujnoitcetorPSAD 0 0 925.013.71 542.058.81 925.013.71 542.058.81

096 satinUlaruE 350.448 0 0 0 350.448 0

307 eiVhciruZ 010.665.87 796.730.79 258.204 861.983 268.869.87 568.624.79

617 segayoVsecnarussAaivlE 0 0 296.250.61 866.110.71 296.250.61 866.110.71

127 selleirtsudnI.russA’denneéporuE.eiC 0 0 361.91 483.62 802.543 445.923

037 .russaéRedte.russA’d.tanretnI.eiC 0 0 933.841 389.101 131.113.05 746.079.81

537 remiehnnaM-grubmaH 777.420.58 174.305.001 635.438.1 122.633.11 085.707.79 663.163.521

937 lanoitanretnIVKD 0 0 207.105.601 909.131.231 207.105.601 909.131.231

747 negnirekezreVVBD 0 0 695.774.21 156.816.31 695.774.21 156.816.31

177 repmeK 0 0 015.612 727.202 636.707.01 950.540.7

187 dyolLaeS 0 0 0 791- 0 791-

508ecnarussA’dnoitaicossAxeruceS

elleutuM 0 0 499.519.1 224.778.1 499.519.1 224.778.1

908 sneicamrahPsedecnayovérPedessiaC 376.805.81 331.472.51 0 0 376.805.81 331.472.51

748 ecnatsissanuS 0 0 644.631.2 746.569.1 869.457.3 197.279.3

058 xertaS 0 0 385.274 297.125 385.274 297.125

858 secnarussAatnegrA 933.974.51 255.508.961 557.944.13 606.264.53 490.929.64 851.862.502

868 itnaraGerialaSlebussA 0 0 819.142 197.512 819.142 197.512

078 egleberbmaSalederèiletaBecnaillA’L 0 0 815.105.2 961.364.2 815.105.2 961.364.2

878 aititsuJ 0 0 667.729.01 207.855.01 466.840.11 392.386.01

798 .V.NoeDorP 0 0 971.76 625.76 971.76 625.76

009 ecnarusnIefaS 0 0 950.443.3 531.586.3 950.443.3 531.586.3

609 ecnarussA’degleBeingapmoCrassA 0 0 975.242.6 318.020.6 975.242.6 318.020.6

129 .snIraelcuNrof.cossAlautuMnaeporuE 0 0 831.96 009.482 780.728.61 726.949.61

339 secnarussAVDM 0 0 640.771 276.881 640.771 276.881

839foynapmoCecnarusnIefiLangiC

eporuE 827.807 891.267 0 0 754.223.931 777.212.491

149 hC.LnenooB 0 0 537.315 688.595 537.315 688.595

449 eiVxeruceS 859.065.02 277.032.32 0 0 859.065.02 277.032.32

549 stnadnepédnIruop.M.A,ITSAM 279.426.31 688.196.61 0 0 279.426.31 688.196.61

749 )ecnatsissAlaidnoM(IABS 0 0 668.772.11 857.707.21 267.108.02 795.044.32

849.zrevneoisnePednelluvnaA

negidnatsfleZ 536.325.41 675.316.61 0 0 536.325.41 675.316.61

949 eiV-senneyoMsessalCsedsnoinU 553.287.1 735.612.1 0 0 553.287.1 735.612.1

259 eiVsecnarussAlebitnoCrussatnoC 496.228.47 167.841.08 0 0 496.228.47 167.841.08

659 efilitiC 769.394.52 529.369.82 0 0 966.775.92 197.411.33

469 secnarussAsrentraP 0 0 464.033.9 339.751.01 464.033.9 339.751.01

179 secnarussAratsleB 459.009.43 299.738.54 0 0 459.009.43 299.738.54

089 eiVarpA 787.063.1 258.628.1 0 0 787.063.1 258.628.1

389 )russAporuesnarTxe(lasrevinUhciruZ 0 0 747.449.01 672.262.21 224.513.11 313.043.21

299 efiLahplA 200.700.467 0 831.54 0 041.250.467 0

499 edligsutanoD-tniS 0 0 308.391 630.481 308.391 630.481

59


Tableau 31. Encaissement des entreprises en 1999 et 2000


9991 0002 9991 0002 9991 0002

799 eiV-aiprevtnA 870.028.9 0 0 0 870.028.9 0

899 ëigleBMVT 0 0 615.465.5 696.225.5 592.859.5 143.929.5

999 efiLLBB 645.835.953 311.253.293 0 0 645.835.953 311.253.293

1001 ageM 0 0 119.197.63 108.531.23 119.197.63 108.531.23

3001 efiLageM 746.945.741 008.526.711 0 0 746.945.741 008.526.711

9001 tcetorP 0 0 050.184.5 690.506.5 052.275.5 886.326.5

0101 euqigleBlanoitanretnIhciruZ 0 0 654.943 513.040.3 153.441.1 867.347.5

2101 secnarussAAZ 104.308.11 407.467.11 0 0 104.308.11 407.467.11

5101 VTA 0 0 555.841.7 615.956.8 555.841.7 615.956.8

7101 eR-arbiL 0 0 607.871 175.051 607.871 175.051

9101 sidivorP 0 0 579.725.41 489.219.71 579.725.41 489.219.71

3201 ecnarusnInozamA 0 0 877.614.8 632.593.8 474.699.71 095.583.71

4201 )euqigleB(lanoitanretnIrevonnaH 0 0 026.305.04 482.377.24 392.780.44 112.032.74

5201noitcetorPecnarussAaeaporuE

euqidiruJ 0 0 769.019.3 0 693.319.3 0

9201 ecnarusnILBB 0 0 321.042.5 764.586.7 321.042.5 764.586.7

0301 efiLANIF 060.778.5 344.283.7 0 0 060.778.5 344.283.7

4301 tceriDBC 0 0 094.368.13 086.814.53 094.368.13 086.814.53

5301 efiLtceriDBC 039.530.4 260.070.3 062.208.1 558.801.2 091.838.5 719.871.5

7301 srentraPneetteiP 0 0 884.597.9 587.452.01 884.597.9 587.452.01

6401 lautuMecnarusnItropsnarTnaecO 0 0 231.551 769 272.436.4 370.44-

1501 ecnarusnIaniF 0 0 479.661.11 0 280.050.71 183.22

2501 VEVgniginerevsgnirekezreVegnilrednO 566.168.5 280.011.7 432.78 711.843 998.849.5 991.854.7

3501 )efiL(anifroK 931.250.31 113.689.71 0 0 931.250.31 113.689.71

4501 VNtsurTnoisnePcanoC 836.137.2 351.62 0 0 836.137.2 351.62

5501 segayoVeitnaraGedsdnoF 0 0 853.856.1 110.252.1 853.856.1 110.252.1

6501 eiVfidraC 694.166.741 664.590.101 0 0 925.311.841 893.517.101

0731 eiVKBH 779.718.11 859.159.9 740.171 915.561 420.989.11 774.711.01

5931 eiV-etsoPaLedsecnarussA 971.135.71 932.139.17 396.9 815.51 278.045.71 757.649.17

6931 etsoPaLedsecnarussA 0 0 531.858.1 851.743.3 531.858.1 851.743.3

0041 secrA 0 0 342.937 429.378 342.937 429.378

1041 )muigleB(ecnatsissAporuE 0 0 022.039.03 258.600.43 080.199.13 926.479.43

5541 secnarussAgniruoT 0 0 588.842.01 910.556.41 588.842.01 910.556.41

5251 tceridLETCA 0 0 938.857.5 028.320.9 938.857.5 028.320.9

8251 LE/snoisnePsedlanoitaNeciffO 008.880.2 573.729.2 0 0 008.880.2 573.729.2

9251 stifeneBetsilanruojudrinevA 299 351.62 0 0 299 351.62

0351 elargétnI’L 916.642.65 612.012.15 0 0 916.642.65 612.012.15

2351 rofimA 0 0 531.78 292.98 531.78 292.98

4551 ecnarusnIanifroK 0 0 0 489.152 0 489.152

0651 silaidnuM 0 0 0 760.91 0 760.91

8612sennollaWsecnarussA,AITSEHW

tnemegoL 409.745.4 0 409.745.4

latoT 708.428.420.01 163.672.209.21 457.849.017.5 127.441.138.5 439.315.289.81 864.038.522.22

60


b. L’encaissement des assureurs accidents du travail (loi du 10 avril 1971)

Le tableau 32 indique les recettes de primes au 31 décembre 2000 pour chaque orga-nisme assureur (après ristournes et annulations) classé suivant sa part de marché.

Tableau 32. Classement des assureurs-lois (Source : Ministère des Affaires sociales)

gnaR noitanimonéD tnemessiacnE)soruene(

éhcramedtraP

1 egleBelayoRaxA 097.413.632 %3,72

2 GAsitroF 370.674.711 %6,31

3 lebussA 991.505.77 %9,8

4 secnarussAeporuE-ruhtretniW 723.190.16 %0,7

5 selarédéFsecnarussAseL 320.440.95 %8,6

6 secnarussACBK 745.514.15 %9,5

7 ARPA 641.142.83 %4,4

8 hciruZ 383.594.73 %3,4

9 ratsdrooN&rotacreM 118.748.63 %3,4

01 PAMS 752.973.23 %7,3

11 .dtLecnarusnIUGC&VNUGC 575.625.03 %5,3

21 euqitoirtaPaL 019.632.92 %4,3

31 xeruceS 387.510.71 %0,2

41 V&P 091.859.31 %6,1

51 aediF 039.803.21 %4,1

61 muigleBilareneG 023.863.01 %2,1

71 serialupoPsecnarussAseL 122.392.5 %6,0

81 suteruaM 640.771 %20,0

larénéglatoT 135.596.668 %00,001

61


c. Le classement des vingt premières entreprises en 1999 et 2000

Les tableaux 33 à 35 reprennent les vingt premières entreprises selon l’encaissement vieet I.A.R.D., ainsi que pour l’ensemble des activités.

Tableau 33. Classement des vingt premières entreprises : assurance sur la vie,affaires directes en Belgique

gnaR edoC noitanimonéD)soruene(tnemessiacnE éhcramedtraP

9991 0002 9991 0002

1 493 euqnaBsitroFedsecnarussAseL 613.895.415.1 965.408.701.3 %11,51 %90,42

2 41 secnarussACBK 686.237.541.1 161.934.756.1 %34,11 %58,21

3 97 )4281GAxe(GAsitroF 880.916.920.1 220.082.173.1 %72,01 %36,01

4 031 serialupoPsecnarussAseL 311.480.167 250.236.960.1 %95,7 %92,8

5 266 noisnePedenummoCessiaCPAMS 681.021.300.1 901.483.969 %10,01 %15,7

6 93 egleBelayoRAXA 928.760.297 387.905.669 %09,7 %94,7

7 73 secnarussAAIXED 962.053.801 414.789.244 %80,1 %34,3

8 79 ecnarusnImuigleBFGA 010.071.263 731.947.114 %16,3 %91,3

9 999 efiLLBB 645.835.953 311.253.293 %95,3 %40,3

01 15 )euqitoirtaPaLxe(ecnarusnIGNI 689.609.762 756.698.113 %76,2 %24,2

11 466 muigleBefiLssiwS 069.730.302 382.969.832 %30,2 %58,1

21 76 secnarussAeporuE-ruhtretniW 883.232.531 888.624.671 %53,1 %73,1

31 858 secnarussAatnegrA 933.974.51 255.508.961 %51,0 %23,1

41 3001 efiLageM 746.945.741 008.526.711 %74,1 %19,0

51 69 ratsdrooN&rotacreM 750.692.99 974.998.901 %99,0 %58,0

61 541 muigleBilareneG 539.270.29 623.470.301 %29,0 %08,0

71 6501 eiVfidraC 694.166.741 664.590.101 %74,1 %87,0

81 537 remiehnnaM-grubmaH 777.420.58 174.305.001 %58,0 %87,0

91 307 eiVhciruZ 010.665.87 796.730.79 %87,0 %57,0

02 85 secnarussAV&P 827.213.48 738.856.49 %48,0 %37,0

sesirpertneserèimerptgniV 663.124.234.8 618.131.010.21 %21,48 %90,39

éhcramudelbmesnE 708.428.420.01 163.672.209.21 %00,001 %00,001

62


Tableau 34. Classement des vingt premières entreprises : assurance I.A.R.D.,affaires directes en Belgique


9991 0002 9991 0002

1 93 egleBelayoRAXA 769.753.489 573.092.730.1 %42,71 %97,71

2 97 )4281GAxe(GAsitroF 414.720.956 030.088.365 %45,11 %76,9

3 41 secnarussACBK 452.525.754 935.517.854 %10,8 %78,7

4 561 CRtenummoctiorDtnediccAPAMS 621.541.424 334.766.244 %34,7 %95,7




8 031 serialupoPsecnarussAseL 088.310.961 659.689.771 %69,2 %50,3


01 493 euqnaBsitroFedsecnarussAseL 815.625.831 042.738.341 %34,2 %74,2

11 85 secnarussAV&P 889.760.621 373.389.231 %12,2 %82,2

21 937 lanoitanretnIVKD 207.105.601 909.131.231 %68,1 %72,2

31 95 asUGC 134.604.421 633.073.321 %81,2 %21,2


51 27 secnarussA’deingapmoC,hciruZ 642.033.111 248.903.011 %59,1 %98,1

61 33 AEDIF 755.724.68 990.067.39 %15,1 %16,1

71 78 .D.R.A.IselarédéFsecnarussAseL 521.250.77 651.191.28 %53,1 %14,1

81 166 eidnecnIPAMS 750.954.37 806.427.67 %92,1 %23,1

91 243 tidérCudsecnarussA-rumaNgnilreG 447.790.06 037.670.36 %50,1 %80,1

02 761 AILEZ 160.112.15 471.031.25 %09,0 %98,0



63


Tableau 35. Classement des vingt premières entreprises : ensemble des activités


9991 0002 9991 0002

1 493 euqnaBsitroFedsecnarussAseL 988.813.356.1 178.846.152.3 %17,8 %36,41

2 93 egleBelayoRAXA 520.210.180.2 372.499.962.2 %69,01 %12,01

3 41 secnarussACBK 416.038.966.1 212.619.971.2 %08,8 %18,9

4 97 )4281GAxe(GAsitroF 997.682.438.1 852.532.370.2 %66,9 %33,9

5 031 serialupoPsecnarussAseL 846.811.259 197.540.272.1 %20,5 %27,5

6 006 ecnarusnIECA 584.528.041.1 477.607.232.1 %10,6 %55,5

7 266 noisnePedenummoCessiaCPAMS 681.021.300.1 620.534.969 %82,5 %63,4


9 274 eporuEfoynapmoCecnarusnIbbuhC 939.011.355 270.527.676 %19,2 %40,3



21 73 secnarussAAIXED 772.660.631 804.715.274 %27,0 %31,2

31 561 CRtenummoctiorDtnediccAPAMS 621.541.424 334.766.244 %32,2 %99,1


51 999 efiLLBB 645.835.953 311.253.293 %98,1 %77,1


71 85 secnarussAV&P 309.996.032 175.980.352 %22,1 %41,1

81 466 muigleBefiLssiwS 600.235.112 780.174.642 %11,1 %11,1

91 243 tidérCudsecnarussA-rumaNgnilreG 541.274.391 262.009.512 %20,1 %79,0

02 858 secnarussAatnegrA 490.929.64 851.862.502 %52,0 %29,0



64


5. La rentabilité

a. Les assurances I.A.R.D. : Graphiques

1. Accidents

Graphique 19. Assurance accidents

Primes acquises (en milliers d’euros) Ratios d’exploitation en fonction des primes acquises

Charge des sinistres en fonction des primes acquises Soldes en fonction des primes acquises

Primes acquises (en milliers d’euros) Ratios d'exploitation en fonction des primes acquises


CommissionsFrais d'exploitation

Solde techniqueSolde technico-financier brut



2 . Maladie

Graphique 20. Assurance maladie

65


3 . Corps de véhicules terrestres

Graphique 21. Assurance corps de véhicules terrestres

4. Transport (Corps, responsabilité civile et marchandises)

Graphique 22. Assurance transport









66


5. Incendie et autres dommages aux biens









Graphique 23. Assurance incendie et autres dommages aux biens

6. Responsabilité civile des véhicules terrestres automoteurs

Graphique 24. Assurance responsabilité civile véhicules terrestres automoteurs

67


7. Responsabilité civile générale

Graphique 25. Assurance responsabilité civile générale

8. Crédit et caution

Graphique 26. Assurances crédit et caution









68


9. Pertes pécuniaires diverses

Graphique 27. Assurance pertes pécuniaires diverses

10. Protection juridique

Graphique 28. Assurance protection juridique









69


11. Assistance

Graphique 29. Assurance assistance





12. Aperçu général des assurances IARD

Graphique 30. Répartition de l’encaissement IARD (en millions d’euros)

RC

A

UTO

INC

EN

DIE

CO

RPS

VEH

. TE

RR

.

MA

LAD

IE

RC

G

ENER

ALE

AC

CID

EN

TS

PRO

T. J

UR

.

ASS

ISTA

NC

E

CR

EDIT

/ C

AU

TIO

N

TR

AN

SP

OR

T

PER

TES

PEC

. D

IV.

Prim

es +

acc

esso

ires

70


Graphique 31. Répartition du solde technico-financier brut IARD (en millions d’euros)

b. Les assurances I.A.R.D. : Synthèse

Les tableaux de rentabilité par branche appellent les commentaires suivants :

A la suite de la baisse continue depuis 1997 de la charge des sinistres de la brancheaccidents, on assiste à une progression régulière du solde brut avant produits des place-ments.

On observe une nouvelle hausse importante de l’encaissement en branche maladie :+14,08% par rapport à 1999.

Une baisse importante des produits des placements conjuguée à une diminution de lacharge des sinistres permet de maintenir le solde technico-financier brut à près de 5%des primes acquises.

La charge des sinistres de la branche corps de véhicules continue à croître depuis 1998après avoir connu plusieurs années d’amélioration encourageante.L’encaissement fait un bond de 6%, soit la même croissance qu’en 1999.Le solde technico-financier brut s’enfonce dans le «rouge» à –5,56% des primes acqui-ses.

L’encaissement de la branche transport est en diminution de 17,86% par rapport à 1999,ce qui s’explique notamment par le transfert d’une partie de cette activité vers des socié-tés qui ne sont pas soumises au contrôle de l’Office.

On assiste à une fonte quasi totale des profits de la branche incendie et autres domma-ges aux biens. Le résultat technico-financier brut atteint 0,05% des primes acquises en2000, contre 9,04% un an plus tôt. Cette dégradation s’explique principalement par lesmauvais résultats techniques obtenus dans la catégorie «risques d’entreprises».

La branche responsabilité civile des véhicules automoteurs atteint un solde technico-financier brut positif de 12,02% des primes acquises, un pourcentage légèrement infé-rieur à celui de 1999.Les produits des placements ont subi une baisse, mais, en revanche, la charge des sinistresa diminué en passant de 82,05% à 78,11% des primes acquises.

RC

VEH

. TE

RR

.

AC

CID

EN

TS

RC

G

ENER

ALE

MA

LAD

IE

TR

AN

SP

OR

T

INC

EN

DIE

ASS

ISTA

NC

E

CR

EDIT

/ C

AU

TIO

N

PRO

T. J

UR

.

PER

TES

PEC

. D

IV.

CO

RPS

VEH

. TE

RR

.

Sold

e te

chn

ico

-fin

anci

er

71

2000 - 2001

Le ratio «charge des sinistres sur primes acquises» de la branche responsabilité civilegénérale a atteint son niveau le plus bas sur les sept années observées dans le graphique.Malgré cette amélioration, le solde technico-financier brut est en repli par rapport à l’anpassé et s’établit à 19,09% contre 22,74% des primes acquises en 1999.

Le taux de charge des sinistres par rapport aux primes acquises accuse, en 2000, uneaugmentation substantielle dans les branches crédit/caution. En effet, il passe de 40,64%en 1999 à 75,18% un an plus tard.Les soldes technique et technico-financier brut, qui étaient toujours largement positifsdurant les années antérieures, plongent dans le rouge pour la première fois.Ce phénomène s’explique par l’augmentation de la charge des sinistres d’une compagnieen branche crédit.

En branche pertes pécuniaires diverses, l’amélioration de la charge des sinistres est tem-pérée par la forte augmentation du taux de commission par rapport aux primes acquises.Ceci résulte également du fait d’une seule compagnie.Néanmoins, les deux soldes techniques s’améliorent de quelques pour cents.

Les branches protection juridique et assistance confirment une fois de plus l’évolutionen «dents de scie» de leur charge des sinistres par rapport aux primes acquises.Les deux branches présentent toutes les deux un solde technique brut avant produits desplacements négatif.

Par rapport à 1999, l’encaissement IARD progresse d’un peu plus de 2% pour atteindre5,831 milliards d’euros.Par contre, le solde technico-financier brut baisse sensiblement, passant ainsi de 10,09%des primes acquises en 1999 à 6,84% en 2000. Cette baisse est attribuable à la diminu-tion importante des produits de placements nets qui, par rapport aux primes acquises,chutent à 15,38% en 2000 contre 21,44% un an plus tôt.

Les aspects financiers

72


c. L’assurance sur la vie

1. La rentabilité de l’activité d’assurance directe vie en Belgique

Pour le contrôle de la rentabilité et de la participation bénéficiaire, l’Office se base sur lesstatistiques y afférentes et sur les statistiques complémentaires. Un élément qui retientune attention particulière est l’influence sur les résultats de la répartition des charges etproduits de placements entre les différents activités et produits d’assurance.

a) L’activité d’assurance vie non liée à des fonds d’investissement (branches 21, 22et 26)

1 ) Généralités

Un aperçu de l’activité d’assurance vie non liée à des fonds d’investissement est repris autableau 362.

2 Nous renvoyons le lecteur aux rapports précédents pour les commentaires relatifs au contenu des rubriques.

73


Tableau 36. Statistiques de la rentabilité des branches 21, 22 et 26 (en milliers d’euros)

L’encaissement augmente à nouveau en 2000, en enregistrant une hausse de 2%. Cettehausse est attribuable principalement aux assurances de groupe, qui progressent de 4,5%.L’encaissement des assurances vie individuelles pour sa part augmente à peine.

Des détails supplémentaires sur la participation bénéficiaire sont donnés dans les tableaux46 et 47 du présent rapport.

noitpircseDelleudividnI epuorG latoT

larénéGlapicnirP eriatnemélpmoC lapicnirP eriatnemélpmoC

.I )+(SERIOSSECCATESEMIRP 608.032.3 807.47 623.577.2 411.45 559.431.6

)-(noitunimid/)+(noitatnemguAtnedécérpecicrexe’làtropparrap %23,0+ %17,0+ %15,4+ %69,81+ %23,2+

.II TENOITSEGEDSIARF,SNOITATSERP)-(SNOITAREPUCER 328.128.1 774.33 464.362.2 298.81 656.731.4

.III )-(...SEUQINHCETSNOISIVORP 870.789.1 379.61 724.516.1 230.92 015.846.3

.1 eiv-ecnarussa’dsnoisivorP

.A ecicrexe’dtubéD 455.508.42 201.222 724.688.12 233.77 514.199.64

.Z ecicrexe’dniF 061.488.62 882.332 213.584.32 257.89 215.107.05

.T )senretxe(seéréfsnarT 877.321 84 385.41 771- 232.831

.2 relgéràsertsinisruopsnoisivorP

.A ecicrexe’dtubéD 303.241 826.48 860.24 858.63 858.503

.Z ecicrexe’dniF 617.471 918.98 676.94 942.44 064.853

.T )senretxe(seéréfsnarT 950.1 446- 427.3- 54- 553.3-

.3 seuqinhcetsnoisivorpsertuA

.A ecicrexe’dtubéD 592.3 188.3 555.53 387.2 515.54

.Z ecicrexe’dniF 363.3 188.3 113.73 387.2 933.74

.T )senretxe(seéréfsnarT

.4 .T )setuot(senretniseéréfsnartsnoisivorP 728- 630.81- 468.81-

.5 rerepucéràseuqinhcetsegrahC

.VI :SEUQINHCETSTIUDORPTESEGRAHCSERTUA)-(edlos 311.1- 901- 091.21 5- 369.01

.V )-(SENRUOTSIRTESECIFENEBXUANOITAPICITRAP 776.02 513.2- 363.81

.IV )-(SNOISSIMMOCTENOITISIUQCA’DSIARF 732.344 953.61 366.301 607.6 569.965

.IIV )-(STENNOITARTSINIMDA’DSIARF 320.471 664.4 059.48 496.3 231.762

.IIIV )+(STNEMECALPSEDSTIUDORP 078.967.1 202.22 680.565.1 134.8 985.563.3

.3S TURBREICNANIF-OCINHCETEDLOS 059.455 547.52 330.362 722.4 559.748

.X )+(EEDECECNARUSSAER 638.53 111- 058.6 603.4- 962.83

.4S ECNARUSSAERSERPAREICNANIF-OCINHCETEDLOS 687.095 336.52 488.962 97- 422.688

.IX SDNOFUDNOITAIRAV)-(SERUTUFSNOITATODRUOP 904.02- 2 137.91- 3 531.04-

.5S TENREICNANIF-OCINHCETEDLOS)euqinhcetetpmoc( 591.116 136.52 516.982 28- 853.629

.IIX )-(NOITASIREMLLIZEDRUELAVALEDNOITAIRAV 174.53- 622- 896.53-.6S TENREICNANIF-OCINHCETEDLOS

noitasiremllizsèrpa 327.575 136.52 883.982 28- 166.098

74


L’emploi du fonds pour dotations futures par une entreprise d’assurance a une influencedirecte sur son solde technico-financier net. Pour rappel, ce fonds contient des sommesprovenant de l’activité d’assurance vie dont la répartition éventuelle, soit aux assurés, soitaux actionnaires des entreprises d’assurances, n’a pas encore été déterminée au momentde la clôture de l’exercice.

En 2000, le volume du fonds pour dotations futures connaît une baisse globale. Cettebaisse a un effet favorable sur le solde technico-financier net. Néanmoins, les prélève-ments sur ce fonds restent encore limités (3%) et en fin d’exercice 2000, son montants’élève encore à 1,131 milliard d’euros.

Le tableau 36 reprend également les données relatives aux opérations «avantages extra-légaux» pour les travailleurs salariés (visées par l’AR du 14 mai 1969 concernant l’attribu-tion d’avantages extra-légaux aux travailleurs salariés visés par l’arrêté royal n° 50 du 24octobre 1967 relatif à la pension de retraite et de survie des travailleurs salariés).

Le tableau 37 présente la nouvelle production de l’exercice, alors que le tableau 38 con-cerne l’encaissement et les provisions d’assurance vie. Le tableau 37 mentionne en outrele nombre de nouveaux contrats conclus.

Tableau 37. Production d’assurance-vie (y compris les assurances de groupe)(montants en milliers d’euros)

noitpircseD

seéxifsemirP selbixelfsemirP semirPseuqinuseriaffasellevuoN noitatnemguA seriaffasellevuoN noitatnemguA

erbmoN tnatnoM tnatnoM erbmoN tnatnoM tnatnoM tnatnoM

.1 esirpertne’dstnaegiridsecnarussA 241.21 131.61 495.3 795.1 713.41 906 836.34

.2 epuorgedsecnarussA 770.88 482.56 801.72 804.3 452.105

.3 noisnep-engrapE 135.64 583.91 814.4 135.72 126.31 850.1 669.12

.4 eriacéhtopyhtêrpnuàséilstartnoC 752.651 013.63 802.6 1 3 824.33

.1 ûdtnatseredlossecnarussA 596.551 939.43 259.4 770.62

.2 setximsecnarussA 265 173.1 652.1 1 3 053.7

.5 sècédsecnarussA 622.58 518.01 363.3 51 71 989.35

.6 tnemelacsifseésinummisecnarussasertuA 505.62 630.31 673.61 947.81 113.91 228.2 901.98

.7 etneredsecnarussA 672.43

.8 secnarussasertuA 209.611 385.66 407.12 534.431 436.372 954.19 473.860.7

.1 12ehcnarB 667.201 312.34 831.8 962.95 559.511 721.19 274.876

euqinuemirpàemrettruoC.1 097.633

elleudividni-9691iam41RA.2 36 94 54 553

sertuA.3 307.201 461.34 390.8 962.95 559.511 721.19 823.143

.2 62ehcnarB 668.2

euqinuemirpàemrettruoC.1 668.2

sertuA.2

.3 32ehcnarB 631.41 073.32 665.31 661.57 976.751 233 630.783.6

)8+7+6+5+4+3+2+1(latoT 365.344 833.052 749.021 823.281 110.843 653.99 530.648.7

75


Pour interpréter ces deux tableaux, il convient de se rappeler que les rubriques doiventêtre remplies du haut vers le bas. Ainsi, un contrat d’assurance mentionné sous unerubrique n’est plus repris sous les rubriques des lignes suivantes même s’il répond à ladescription d’une de ces rubriques.

Tableau 38. Encaissement en assurance-vie et provision d’assurance-vie (montants en milliers d’euros)

Le tableau suivant reprend l’évolution, sur les cinq derniers exercices, du solde technico-financier net S4 en chiffres absolus mais aussi exprimé en fonction de la somme (ci-aprèsdésignée comme Σ1) des primes, des provisions transférées reçues et des provisions tech-niques au début de l’exercice.

Tableau 39. Evolution du solde technico-financier S4 (en milliers d’euros et en fonction de Σ1)

Ce tableau montre que pour les assurances non liées à des fonds d’investissement, lerésultat de l’activité d’assurance directe vie en Belgique diminue en 2000. En outre, larentabilité des assurances de groupe et des assurances vie individuelles retombe au niveaude 1997.

Le tableau 40 répartit les entreprises selon la rentabilité obtenue. Celle-ci est expriméecomme la relation entre le solde technico-financier S4 après répartition bénéficiaire et lasomme Σ1 dont question ci-avant. Le rapport de l’exercice 1996 contenait un tableauanalogue (voir p. 75). Celui-ci a été transformé et intégré dans le tableau 40.

eénnAelleudividnI epuorG

larénéglatoTelapicnirP eriatnemélpmoC elapicnirP eriatnemélpmoC

0002 687.095 %1,2 336.52 %6,6 488.962 %1,1 97- %0,0 422.688 %6,1

9991 589.487 %8,2 341.62 %1,7 058.008 %3,3 056.9 %1,6 726.126.1 %1,3

8991 161.888 %7,3 200.32 %8,6 805.257 %4,3 757.4 %5,3 824.866.1 %6,3

7991 947.134 %1,2 960.02 %2,6 996.191 %0,1 142.01 %9,8 857.356 %6,1

6991 478.703 %7,1 977.42 %1,8 137.121 %7,0 773.5 %8,5 167.954 %3,1

noitpircseD seuqinusemirP seéxifsemirP selbixelfsemirPnoisivorP

eivecnarussa’d

.1 esirpertne’dstnaegiridsecnarussA 836.34 %1 068.721 %3 350.73 %4 931.794.1 %2

.2 epuorgedsecnarussA 452.105 %6 538.333.2 %95 738.201 %01 646.122.42 %83

.3 noisnep-engrapE 669.12 %0 897.422 %6 389.821 %21 169.412.3 %5

.4 eriacéhtopyhtêrpnuàséilstartnoC 824.33 %0 626.933 %9 153.2 %0 610.325.2 %4

.1 ûdtnatseredlossecnarussA 770.62 %0 014.432 %6 343.2 %0 427.916 %1

.2 setximsecnarussA 053.7 %0 612.501 %3 8 %0 292.309.1 %3

.5 sècédsecnarussA 989.35 %1 366.211 %3 96 %0 246.802.1 %2

.6 tnemelacsifseésinummisecnarussasertuA 901.98 %1 230.874 %21 988.481 %81 704.394.8 %31

.7 etneredsecnarussA 672.43 %0 0 %0 0 %0 578.696 %1

.8 secnarussasertuA 473.860.7 %09 446.763 %9 014.085 %65 129.638.12 %43

.1 12ehcnarB 274.876 %9 271.782 %7 976.483 %73 459.827.9 %51

euqinuemirpàemrettruoC.1 097.633 %4 0 %0 0 %0 432.474.1 %2

elleudividni-9691iam41RA.2 553 %0 025 %0 0 %0 684.14 %0

sertuA.3 823.143 %4 256.682 %7 976.483 %73 432.312.8 %31

.2 62ehcnarB 668.2 %0 0 %0 0 %0 056.8 %0

euqinuemirpàemrettruoC.1 668.2 %0 0 %0 0 %0 056.8 %0

sertuA.2 0 %0 0 %0 0 %0 0 %0

.3 32ehcnarB 630.783.6 %18 274.08 %2 137.591 %91 613.990.21 %91

)8+7+6+5+4+3+2+1(latoT 530.648.7 %001 854.489.3 %001 395.630.1 %001 706.296.36 %001

76


Tableau 40. Comparaison de la rentabilité des exercices 1996 et 2000

Le graphique suivant permet une meilleure visualisation des données du tableau 40 :

0002nE 6991nEerbmoN

sesirpertne’dedtraP

tnemessiacne’lerbmoN

sesirpertne’dedtraP

tnemessiacne’l

-] ∞ ]%00.0, 31 %4 11 %3

]%5.0,%0.0] 8 %02 51 %61

]%0.1,%5.0] 9 %22 7 %62

]%5.1,%0.1] 3 %3 8 %52

]%0.2,%5.1] 7 %12 5 %51

]%5.2,%0.2] 8 %11 9 %7

]%0.3,%5.2] 1 %21 2 %5

+,%0.3] ∞[ 8 %8 51 %3

latoT 75 %001 27 %001

Graphique 32. Comparaison de la rentabilité des assureurs belges pour les exercices 1996 et 2000

On constate que la part de l’encaissement du groupe d’assureurs dont le ratio de renta-bilité se situe entre 1% et 1,5%, est retombée de 25% en 1996 à 3% en 2000. Lemarché s’est pour ainsi dire scindé en deux.

Compte tenu de l’évolution des résultats, les entreprises d’assurances se doivent de con-tinuer à traiter le risque de taux avec la prudence requise. L’utilisation de chargementstrop faibles ou de tables de mortalité insuffisamment sûres peut en outre avoir une in-fluence négative sur un éventuel risque de taux, c’est-à-dire le risque que les produitsfinanciers réalisés ne puissent atteindre ceux envisagés.

]-∞

,0.0

0%

]

]0.0

%,0

.5%

]

]0.5

%,1

.0%

]

]1.0

%,1

.5%

]

]1.5

%,2

.0%

]

]2.0

%,2

.5%

]

]2.5

%,3

.0%

]

]3.0

%,+

∞[

Part

de

l'en

cais

sem

ent

77


Le tableau 41 donne un aperçu de l’évolution des taux de rendement actuariels3 des OLOà 1, 5 et 8 ans. Les rendements actuariels à la baisse sont en effet indicatifs d’un risquecroissant de taux pour les entreprises d’assurances, étant donné que beaucoup d’opéra-tions d’assurance-vie ont une durée restante de plus de 20 ans et que par conséquent lapartie épargne des primes d’assurance doit être réinvestie plusieurs fois.

Par ailleurs, le projet d’arrêté royal relatif à l’activité d’assurance sur la vie envisage deremplacer le système actuel de taux d’intérêt technique maximaux autorisés pour lesassurances vie d’une durée n’excédant pas huit ans (article 22, §3 de l’arrêté royal du17 décembre 1992 relatif à l’activité d’assurance sur la vie, modifié par l’arrêté royal du30 avril 1999) par un système de «spot rates».

Ces spot rates peuvent également être calculés à partir des taux de rendement actuarielsdes OLO d’une durée comprise entre 1 et 8 ans. Le système d’actualisation à l’aide de tauxde rendement actuariels et le système d’actualisation à l’aide de spot rates doivent abou-tir au même prix ou cours d’une obligation. La distinction entre les deux types de tauxd’intérêt se situe dans leur mode d’application. Lorsqu’il s’agit d’une actualisation surbase du taux de rendement actuariel, tous les montants dus (les coupons (ou l’intérêtnominal) et le principal) sont actualisés au même taux d’intérêt, qui est égal au taux derendement actuariel. En conséquence, les taux de rendement actuariel des différentesobligations sont, en règle générale, différents. En cas d’utilisation d’un spot rate, chaquemontant est actualisé à un taux d’intérêt qui est fonction uniquement de la durée jusqu’àl’échéance du montant dû. Dans ce cas-ci, il peut arriver donc que les coupons de l’obli-gation soient actualisés à des taux différents de ceux du principal de la même obligation.Ce principe permet d’établir le lien entre les deux systèmes de taux d’intérêt. A titred’illustration, nous avons calculé ces spot rates pour le passé, en prenant comme base lesdonnées du Fonds des Rentes. Ils ont été intégrés dans le tableau reprenant les taux derendement actuariel. Les formules appliquées sont indiquées à côté du tableau. Le gra-phique correspondant montre que les spot rates (2) sur une période de huit ans sontlégèrement supérieurs aux taux de rendement actuariel sur une même durée.

Actuellement, les taux d’intérêt maximaux sont déduits des taux de rendement actuarieldes OLO d’une autre manière. En effet, on présuppose un réinvestissement des couponsau taux d’intérêt applicable aux assurances vie à long terme. Cette méthode implique quele taux d’intérêt maximum sur une certaine durée est normalement inférieur au taux derendement actuariel sur une même durée.

3 Source : BNB (http://www.bnb.be/sdq/f/TAB/Dom236/ORG/8T4KVF0C.CSV).

78


Tableau 41. Comparaison rendements actuariels et spot rates

tnemoMileirautcatnemedneR n )1( setartopS n )2(

na1 sna5 sna8 na1 sna5 sna8

3991-21-13 %00,6 %68,5 %82,6 %00,6 %78,5 %63,6

4991-60-03 %88,5 %12,7 %87,7 %88,5 %03,7 %79,7

4991-21-13 %11,6 %89,7 %33,8 %11,6 %80,8 %84,8

5991-60-03 %00,5 %08,6 %63,7 %00,5 %09,6 %55,7

5991-21-13 %27,3 %45,5 %34,6 %27,3 %56,5 %86,6

6991-60-03 %05,3 %76,5 %84,6 %05,3 %87,5 %27,6

6991-21-13 %41,3 %87,4 %26,5 %41,3 %78,4 %28,5

7991-60-03 %53,3 %96,4 %94,5 %53,3 %67,4 %76,5

7991-21-13 %89,3 %29,4 %43,5 %89,3 %69,4 %34,5

8991-60-03 %98,3 %35,4 %58,4 %98,3 %55,4 %19,4

8991-21-13 %60,3 %45,3 %39,3 %60,3 %65,3 %99,3

9991-60-03 %47,2 %30,4 %75,4 %47,2 %70,4 %76,4

9991-21-13 %27,3 %30,5 %54,5 %27,3 %80,5 %55,5

0002-60-03 %09,4 %33,5 %94,5 %09,4 %53,5 %35,5

0002-21-13 %36,4 %58,4 %41,5 %36,4 %68,4 %91,5

1002-60-03 %42,4 %58,4 %02,5 %42,4 %88,4 %72,5

1002-21-13 %22,3 %75,4 %79,4 %22,3 %26,4 %60,5

Graphique 33. Comparaison de taux d’intérêt sur 8 ans

Enfin, nous reprenons ci-après un certain nombre de ratios qui sont intéressants pourl’étude de la rentabilité. Le tableau 42 montre le rapport entre, d’une part, les commis-sions et les frais d’exploitation nets et, d’autre part, la somme Σ1 dont question ci-avant.

Formules appliquées :

[ ]∑−

=

−+⋅=−

−−+

+−=

1

11)1(

)1(11

1

n

k

kkn

n nn

sin

ni

s

A

A

sk: spotrate sur k années

in: taux de rendement

sur n années

(1) rend. act.

(2) spotrate

79


Tableau 42. Commissions et frais d’exploitation net en fonction de la somme ∑1

Graphique 34. Commissions et frais d’exploitation nets en fonction de la somme ∑1

Ce tableau montre que pour l’exercice 2000, ce rapport continue de baisser (-0,14%).Le tableau 43 renseigne des ratios analogues concernant les prestations et les provisionstechniques transférées cédées.


larénéglatoT.picnirP .lpmoC .picnirP .lpmoC

0002 %82,2 %28,5 %58,0 %37,6 %66,1

9991 %65,2 %33,6 %48,0 %90,7 %08,1

8991 %68,2 %81,6 %98,0 %53,5 %69,1

7991 %49,2 %95,6 %85,0 %15,4 %69,1

6991 %22,3 %26,5 %68,0 %53,5 %80,2

5991 %64,3 %19,5 %68,0 %37,4 %81,2

Tableau 43. Prestations et provisions techniques transférées cédées en fonction de la somme ∑1


larénéglatoT.picnirP .lpmoC .picnirP .lpmoC

0002 %85,6 %41,9 %25,9 %25,01 %79,7

9991 %51,6 %82,8 %71,21 %48,51 %89,8

8991 %48,6 %39,8 %02,21 %05,21 %14,9

7991 %09,5 %36,8 %67,01 %91,11 %64,8

6991 %56,5 %42,8 %14,01 %41,01 %20,8

5991 %23,6 %27,8 %03,11 %13,11 %58,8

80


Graphique 35. Prestations et provisions techniques transférées cédées en fonction de la somme ∑1

La baisse du niveau des prestations est attribuable entièrement aux assurances de groupe.Ceci n’empêche toutefois pas que le niveau des prestations des assurances de groupe estencore largement supérieur à celui des assurances vie individuelles.

81


2 ) Les opérations «avantages extra-légaux» pour travailleurs salariés(A.R. du 14 mai 1969)

Il est donné ci-après un aperçu des données les plus importantes relatives à cette activité.

Le résultat de cette activité ne peut en principe jamais être positif puisque les entreprisesdoivent répartir le bénéfice entre les assurés.

Tableau 44. Aperçu des postes les plus importants pour les opérations viséespar l’A.R. du 14 mai 1969 (en euros)

Notons la baisse de l’encaissement des assurances vie individuelles pour les opérations dece type.

noitpircseD elleudividnI epuorG latoT

.I SERIOSECCATESEMIRP 606.998 129.669.54 725.668.64

tnedécérpecicrexe’làtropparrap)-(noitunimid/)+(noitatnemguA %17- %7- %11-

.II NOITAREPUCERTENOITSEGEDSIARF,SNOITATSERP 247.579.3 762.610.26 900.299.56

.III SEUQINHCETSNOISIVORP 646.305.1- 462.496.61 816.091.51

.1 eiv-ecnarussa’dnoisivorP

.A ecicrexe’dtubéD 141.333.91 728.958.376 869.291.396

.Z ecicrexe’dniF 469.880.81 099.282.886 459.173.607

.T )enretxe(seéréfsnarT 052.192 533.825- 580.732-

.2 relgéràsertsinisruopsnoisivorP

.A ecicrexe’dtubéD 684.438.1 684.438.1

.Z ecicrexe’dniF 121.756.2 121.756.2

.3 seuqinhcetsnoisivorpsertuA

.A ecicrexe’dtubéD 155.679 327.723.33 472.403.43

.Z ecicrexe’dniF 083.719 608.833.43 681.652.53

.4 .T )setuot(senretniseéréfsnartseuqinhcetsnoisivorP 259.09- 259.09

.VI SEUQINHCETSTIUDORPTESEGRAHCSERTUA 707.91 885.897 592.818

.V SENRUOTSIRTESECIFENEBXUANOITAPICITRAP 502.378- 399.889.2 887.511.2

.2 senruotsirteBPruopnoisivorP

.A ecicrexe’dtubéD 153.306.1 076.322.51 120.728.61

.Z ecicrexe’dniF 641.037 366.212.81 908.249.81

ecicrexe’lednoitatoD.1 797.282 817.265.01 515.548.01

ertuA.2 943.744 549.946.7 492.790.8

evreséredsdnofudruevafnetnemevèlérP.a 240.54 240.54

ertuA.b 193.294 549.946.7 633.241.8

.IV SNOISSIMMOCTENOITISIUQCA’DSIARF 873.41 088.390.1 852.801.1

.IIV STENNOITARTSINIMDA’DSIARF 928.431 391.941.1 220.482.1

.IIIV STNEMECALPSEDSTIUDORP 429.970.1 184.007.34 504.087.44

.X euqinhcetedlos:EEDECECNARUSSAER 015.7- 891.79- 807.401-

.4S ECNARUSSAERSERPAREICNANIF-OCINHCETEDLOS 512.402 910.928.4 432.330.5

.IX SERUTUFSNOITATODRUOPSDNOFUDNOITAIRAV 783.1- 783.1-

.5S )euqinhcetetpmoc(TENREICNANIF-OCINHCETEDLOS 206.502 910.928.4 126.430.5

82


b ) Les assurances vie liées à des fonds d’investissement (branche 23)

Tableau 45. Assurances vie liées à des fonds d’investissement (en milliers d’euros)

Comme l’exercice précédent, l’encaissement des assurances liées à des fonds d’investisse-ment s’amplifie de nouveau en 2000.

2. La répartition du bénéfice dans les assurances vie non liées à des fondsd’investissement

Le tableau suivant complète le tableau 36 en fournissant plus de détails sur la participa-tion bénéficiaire.

Tableau 46. Détail de la participation bénéficiaire dans les branches 21, 22 et 26 (en milliers d’euros)

Dans le tableau suivant, l’analyse du résultat et de la répartition bénéficiaire se fait surbase du solde technico-financier net S4. L’analyse ne tient pas compte des éventuellesvariations du fonds pour dotations futures précédemment mentionné.

noitpircseD 7991 8991 9991 0002

semirP.1 208.556 391.166.1 842.920.4 223.767.6

)-(noitunimiD/)+(noitatnemguA %52,963+ %13,351+ %55,241+ %59,76+

seuqinhcetsnoisivorP.2 263.691.1 623.471.3 945.915.8 401.222.31

noitpircseD elleudividnI epuorG larénéglatoT

.V )-(SENRUOTSIRTEERIAICIFENEBNOITAPICITRAP 776.02 513.2- 363.81

.1 seéyapsenruotsirteeriaicifénébnoitapicitraP 917.6 725.11 642.81

.2 senruotsirteeriaicifénébnoitapicitrapruopnoisivorP

.A ecicrexe’dtubéD 488.381 616.522 994.904

.Z ecicrexe’dniF 616.891 717.112 333.014

.1 ecicrexe’lednoitatoD 539.121 747.961 286.192

.2 ertuA 186.67 079.14 156.811

.T )senretxe(seéréfsnarT 477 75- 717

83


Tableau 47. La répartition bénéficiaire pour les exercices 1996 – 2000

Il ressort du tableau ci-dessus que les résultats avant répartition baissent, alors que lebénéfice réparti reste au niveau de l’exercice précédent. De ce fait, le degré de la partici-pation bénéficiaire est plus important que lors de l’exercice précédent. Ce phénomène seproduit tant en assurance vie individuelle qu’en assurance de groupe. Les assurances degroupe continuent à recevoir une part de bénéfice plus importante que les assurances vieindividuelles.

3 . Evolution des taux techniques maximaux

Conformément à l’article 22, §3 de l’arrêté royal du 17 décembre 1992 relatif à l’activitéd’assurance sur la vie, l’Office doit communiquer, au moins annuellement, un taux derendement moyen (appelé ci-après taux d’intérêt de base) des Fonds d’Etat. Sur base dece(s) taux d’intérêt sont alors calculés les taux d’intérêt techniques maximaux qui peuventêtre utilisés par les entreprises. En pratique, l’Office examine mensuellement si le tauxd’intérêt de base doit ou non être modifié.

Le taux d’intérêt technique maximum autorisé pour les assurances vie d’une durée supé-rieure à 8 ans n’a plus été modifié depuis 1999 et s’élève à 3,75%.

eénnA )I(elleudividnI )G(epuorG larénéglatoT

)sorue’dsreillimne()3+2=(noititrapertnavatatluséR.1

0002ecicrexE 453.837 255.934 609.771.1

9991ecicrexE 243.239 084.089 328.219.1

8991ecicrexE 918.320.1 061.529 979.849.1

7991ecicrexE 159.906 186.004 236.010.1

6991ecicrexE 301.994 271.623 572.528

)sorue’dsreillimne(itrapérecifénéB.2

0002ecicrexE 539.121 747.961 286.192

9991ecicrexE 512.121 089.961 591.192

8991ecicrexE 756.211 598.761 155.082

7991ecicrexE 331.851 047.891 478.653

6991ecicrexE 054.661 460.991 415.563

)sorue’dsreillimne()4S.nif-.nhcetedlos(noititrapérsèrpatatluséR.3

0002ecicrexE 914.616 508.962 422.688

9991ecicrexE 721.118 005.018 726.126.1

8991ecicrexE 261.119 562.757 824.866.1

7991ecicrexE 718.154 049.102 857.356

6991ecicrexE 356.233 801.721 167.954

)1÷2(eriaicifénébnoitapicitrapedérgeD.4 I/G

0002ecicrexE %5,61 %6,83 %8,42 %8,332

9991ecicrexE %0,31 %3,71 %2,51 %3,331

8991ecicrexE %0,11 %1,81 %4,41 %9,461

7991ecicrexE %9,52 %6,94 %3,53 %3,191

6991ecicrexE %3,33 %0,16 %3,44 %0,381

84


Le tableau ci-dessous reprend, par durée d’engagement, les taux d’intérêt techniquemaximaux.

Tableau 48. Taux maximum admis par l’Office (art. 22, § 3 AR du 17 décembre 1992)

4. La mortalité constatée parmi les assurés

Les entreprises communiquent depuis plusieurs exercices des statistiques concernant lenombre d’assurés et le nombre de décès par âge. Ces statistiques sont réparties selondivers critères, tels que le sexe de la personne assurée et le type d’opération d’assurance-vie (type décès ou vie). Les opérations de type décès sont des assurances vie dans lesquellesle capital-décès excède globalement, sur toute la durée de l’assurance, la réserve (valeurde rachat théorique). Constituent des exemples de ce type d’opérations, les assurancestemporaires décès, les assurances vie entière, les assurances mixtes 10/X (X≤10), les capi-taux différés avec contre-assurance d’un montant excédant la réserve, … Les exemples lesplus courants de l’assurance de type vie sont les capitaux différés sans contre-assurance,les rentes viagères (non-réversibles) … Enfin, les assurances de groupe et les assurances vieindividuelle sont séparées.

Les quatre tableaux suivants reprennent, par catégorie d’âge, le nombre d’assurés et lenombre de décès qui ont été déclarés globalement par les entreprises d’assurances pourles exercices compris entre 1996 et 2000. Les tableaux relatifs aux opérations d’assurancede type décès (vie) mentionnent en outre la sous-mortalité globale ϕ (surmortalité χ) de lamortalité constatée par rapport à la mortalité correspondant aux tables (de mortalité) deréférence MK/FK (MR/FR) (art. 22, §2 de l’arrêté royal du 17 décembre 1992 relatif àl’activité d’assurance sur la vie modifié par l’arrêté royal du 30 avril 1999).

La sous-mortalité (surmortalité) est favorable pour les entreprises d’assurances dans lesopérations d’assurance de type décès (vie). Dans les opérations de type vie, la sous-morta-lité (ou la surmortalité négative) peut être indicative du fait que les tables de référenceutilisées ne contiennent pas suffisamment de sécurité.

noitacinummoC )A(seéutitsnocsnoitatserP

°netad

iovne’dneeértnerueugiv

noitarépo’ledeéruD

na1 sna2 sna3 sna4 sna5 sna6 sna7 sna8

291.D 00/21/5 00/21/8 %00,5 %69,4 %79,4 %99,4 %10,5 %40,5 %80,5 %90,5

491.D 10/10/4 10/10/01 %75,4 %54,4 %94,4 %65,4 %16,4 %76,4 %57,4 %18,4

591.D 10/40/3 10/40/6 %13,4 %13,4 %93,4 %94,4 %55,4 %56,4 %37,4 %57,4

791.D 10/50/3 10/50/6 %96,4 %07,4 %57,4 %38,4 %98,4 %49,4 %20,5 %10,5

991.D 10/60/1 10/60/6 %44,4 %45,4 %56,4 %97,4 %88,4 %89,4 %60,5 %40,5

102.D 10/70/3 10/70/8 %82,4 %83,4 %15,4 %46,4 %67,4 %68,4 %59,4 %29,4

202.D 10/80/2 10/80/4 %02,4 %22,4 %33,4 %74,4 %75,4 %17,4 %87,4 %17,4

302.D 10/90/11 10/90/41 %20,4 %50,4 %81,4 %63,4 %84,4 %26,4 %76,4 %06,4

402.D 10/01/3 10/01/5 %57,3 %57,3 %58,3 %01,4 %82,4 %64,4 %65,4 %84,4

502.D 10/11/6 10/11/8 %57,3 %57,3 %57,3 %57,3 %98,3 %80,4 %91,4 %60,4

012.D 10/21/4 10/21/7 %57,3 %57,3 %48,3 %40,4 %91,4 %63,4 %84,4 %65,4

212.D 20/10/3 20/10/9 %57,3 %67,3 %80,4 %33,4 %84,4 %56,4 %67,4 %28,4

85


Les constats en ce qui concerne la mortalité au cours de la période 1996 – 2000 peuventêtre résumés comme suit :

- les tables de mortalité de référence (MK/FK) pour les opérations de type décès intè-grent une large marge de sécurité. Cette marge est cependant plus large pour lespersonnes de sexe masculin ;

- en ce qui concerne les opérations d’assurance individuelle de type vie, une sous-mor-talité globale a été constatée ;

- dans les assurances de groupe de type vie, il a été constaté que les tables de mortalitéde référence (MR/FR) pour les âges compris entre 20 et 70 ans sont insuffisammentsûres. Notamment les âges compris entre 20 et 60 ans pour les hommes et entre 20 et40 ans pour les femmes posent problème.

Tableau 49. Analyse des statistiques de mortalité 1996 – 2000 : individuelle – Type Décès

Tableau 50. Analyse des statistiques de mortalité 1996 – 2000 : Individuelle – Type Vie

edelbaT)RA(étilatrom

semmoh semmef

)29(KM )29(KF

egâ Lx Dx ϕ Lx Dx ϕ

9-0 297.26 12 %47 669.75 22 %75

91-01 908.161 15 %07 980.541 65 %74

92-02 365.858.1 586.1 %64 390.294.1 239 %44

93-03 373.584.5 900.5 %26 461.247.3 416.2 %64

94-04 187.054.5 529.01 %75 027.370.3 211.5 %13

95-05 342.673.3 824.61 %55 674.465.1 886.5 %53

96-06 820.973.1 585.61 %35 079.095 522.5 %44

97-07 959.274 726.31 %06 643.063 433.9 %64

98-08 647.472 524.01 %08 339.751 198.9 %45

99-09 832.641 026.3 %49 621.16 829.3 %08

latoT 825.866.81 573.87 %47 188.542.11 108.24 %85


semmoh semmef

)29(RM )29(RF

egâ Lx Dx χ Lx Dx χ

9-0 696.75 41 %26- 675.55 71 %1-

91-01 441.96 14 %9- 756.36 23 %83

92-02 160.342 132 %8 928.402 601 %71

93-03 655.177 277 %82- 623.926 543 %11-

94-04 939.658 946.1 %52- 684.517 229 %21

95-05 789.767 082.3 %52- 448.636 156.1 %5-

96-06 030.014 295.3 %03- 678.532 900.1 %43-

97-07 350.66 333.1 %83- 146.15 335 %15-

98-08 845.61 518 %24- 368.12 988 %43-

99-09 112.3 192 %15- 238.5 495 %33-

latoT 122.262.3 810.21 %92- 729.026.2 890.6 %42-

86


Tableau 51. Analyse des statistiques de mortalité 1996 – 2000 : Groupe – Décès

Tableau 52. Analyse des statistiques de mortalité 1996 – 2000 : Groupe – Vie


semmoh semmef

)29(KM )29(KF

egâ Lx Dx ϕ Lx Dx ϕ

92-02 280.343 702 %56 798.152 16 %77

93-03 524.850.1 116 %67 690.416 432 %07

94-04 461.111.1 477.1 %76 410.284 215 %65

95-05 423.519 508.3 %16 917.252 736 %45

96-06 168.502 299.1 %06 426.9 511 %22-

97-07 879.5 581 %75 151 31 %68-

98-08 961.2 341 %26 401 16 %103-

99-09 084.1 18 %88 67 05 %67-

latoT 913.446.3 308.8 %36 333.116.1 386.1 %75


semmoh semmef

)29(RM )29(RF

egâ Lx Dx χ Lx Dx χ

92-02 353.301 43 %76- 687.86 31 %55-

93-03 457.372 59 %57- 815.251 83 %85-

94-04 479.082 413 %65- 952.041 231 %41-

95-05 542.552 329 %53- 778.501 262 %6-

96-06 010.131 416.1 %7- 969.54 443 %6-

97-07 585.86 368.2 %81 917.36 426.1 %31

98-08 331.03 342.3 %62 655.05 097.3 %61

99-09 210.8 522.1 %62- 319.81 760.3 %6

latoT 331.351.1 313.01 %3 962.846 272.9 %21

87


6. Le contrôle financier

a. La marge de solvabilité

Sur base de l’état de la marge de solvabilité au 31 décembre 2000, l’Office a relevé 19 casd’insuffisance de couverture tant pour les activités vie que pour les activités non-vie.

Ces 19 cas peuvent être classés selon deux catégories :

1 . la première catégorie comprend les entreprises qui présentaient une insuffisance demarge par rapport aux nouvelles exigences mais qui étaient en conformité avec lesdispositions réglementaires transitoires. Rappelons que l’arrêté royal du 26 novembre1999 a, d’une part, relevé les fonds minimums de garantie et, d’autre part, prévu desdispositions transitoires pour permettre aux entreprises en activité de se conformer àla législation. Selon ces dispositions transitoires, les entreprises doivent augmenter cha-que année leur marge à concurrence de 20% du montant manquant au 31 décembre1999.

2. la deuxième catégorie comprend :

- les entreprises qui ne disposaient pas d’éléments constitutifs de la marge suffisantspour couvrir le montant de marge exigé et qui n’étaient pas dans les conditions pourpouvoir bénéficier des dispositions transitoires évoquées ci-avant et

- les entreprises qui, suite au relèvement du fonds minimum de garantie, n’avaient puaugmenter les éléments constitutifs de la marge des 20% du montant manquant au31 décembre 1999.

La situation est résumée dans le tableau suivant :

Tableau 53. Insuffisance de marge : nombre de compagnies (situation le 31 décembre 2000)

Il s’agit de petites voire très petites entreprises et dans le cas des entreprises mixtes, legroupe d’activités dont la marge de solvabilité est insuffisante ne constitue qu’une partielimitée de la totalité de leurs opérations.

En ce qui concerne plus particulièrement les entreprises de la première catégorie, l’Officesuit ces entreprises de près et insiste auprès d’elles pour qu’elles prennent à temps toutesles mesures nécessaires pour augmenter chaque année leur marge à concurrence d’auminimum 20% du montant manquant au 31 décembre 1999 et ce jusqu’au 31 décem-bre 2004.

egramedsecnasiffusnI 1eirogétaC 2eirogétaC latoT

eivsesirpertnE 2 3 5

eiv-nonsesirpertnE 4 4 8

:setximsesirpertnE

eivétivitca’lruop- 1 1 2

eiv-nonétivitca’lruop- 1 1 2

sétivitcaxuedselruop- 0 2 2

latoT 8 11 91

88


En ce qui concerne plus particulièrement les entreprises de la deuxième catégorie, pourremédier à leurs insuffisances de marge, diverses solutions ont été adoptées :

- deux entreprises mixtes, deux entreprises spécialisées en vie et deux spécialisées ennon-vie ont procédé à une augmentation de capital ou obtenu un emprunt subor-donné auprès de leurs actionnaires,

- pour une entreprise mixte, l’Office a approuvé le transfert d’éléments constitutifs dela marge «non-vie» vers la marge «vie»,

- pour une entreprise mixte, les actionnaires n’étant pas disposés à augmenter les fondspropres, ils ont vendu leur participation à un autre groupe d’assurances qui a procédéà la fusion d’une de ses sociétés avec la société nouvellement acquise,

- une entreprise spécialisée en non-vie a transféré son portefeuille d’assurance vers uneautre entreprise d’assurances,

- une entreprise spécialisée en non-vie et une entreprise spécialisée en vie ont cessé leursactivités et renoncé à leur agrément ; disposant de valeurs représentatives suffisantes,elles devraient être à même de liquider normalement leur portefeuille d’assurances.

L’Office a demandé à la direction des entreprises susvisées de suivre régulièrement etscrupuleusement l’évolution des opérations et de veiller à informer clairement leurs ac-tionnaires de la situation de l’entreprise.

Toujours dans le cadre de la surveillance de la marge de solvabilité, l’Office a été particu-lièrement attentif aux entreprises qui voulaient augmenter fortement le volume de leursactivités. L’Office a demandé à ces entreprises d’établir un «business plan» et de dévelop-per des instruments de suivi de l’évolution de l’activité afin de permettre une interventionrapide de la direction effective des entreprises concernées. Dans le courant de l’exercice2001, l’Office a constaté chez deux entreprises spécialisées en assurance non-vie que,malgré les recommandations de l’Office, l’accroissement projeté de leurs activités n’a pasété dûment suivi par la direction effective. De ce fait, les pertes subies n’ont été consta-tées que tardivement, avec pour conséquence que les corrections nécessaires ont étéentreprises trop tard. L’Office voit ici une tâche importante pour le conseil d’administra-tion, le comité de direction et la direction effective des entreprises concernées. Il incombeà ces organes de concevoir des projets d’avenir clairs et réalisables, de réunir les moyensnécessaires à cet effet et de développer les structures requises.

Enfin, l’Office a constaté que les entreprises d’assurance vie commercialisant des produitsliés à des fonds d’investissement ou des produits de la branche 23 devaient rarementconstituer une marge de solvabilité pour ces opérations. Ces entreprises ont fait valoir eneffet qu’elles n’assumaient aucun risque de placement et que le montant destiné à cou-vrir les frais de gestion n’était pas fixé pour une période supérieure à cinq ans.Dans ce contexte, l’Office attire l’attention sur le fait que si les produits en question sontassortis d’une garantie en capital octroyée par l’assureur, ils doivent être considérés commedes produits présentant un risque de placement pour l’assureur ; dès lors, une marge desolvabilité doit être constituée.

89


b. Les provisions techniques et la rentabilité

Au cours de l’exercice 2001, l’Office a examiné les provisions techniques de six entrepri-ses. Cet examen a visé essentiellement les provisions pour sinistres à régler relatives auxopérations d’assurance non-vie. Les principaux problèmes relevés par ce contrôle sont :

- l’utilisation de forfaits fixés dans le passé sans tenir compte de l’évolution récente de lacharge de sinistres ;

- l’absence de suivi régulier des dossiers relatifs aux sinistres à régler, ayant, notamment,pour effet une adaptation tardive des provisions aux nouveaux développements dudossier sinistre concerné ;

- le maintien des provisions à leur niveau d’ouverture malgré le fait que le dossier con-tienne suffisamment d’éléments pour justifier une adaptation de la provision ;

- l’absence de directives aux gestionnaires sinistres.

L’Office a également constaté qu’en matière de recours, un certain nombre d’entrepri-ses, d’une part, se montrent particulièrement optimistes sur leurs possibilités de récupé-rations et, d’autre part, dans le «reporting» contrairement aux dispositions légales, dimi-nuent leurs provisions pour sinistres, des recours envisagés et leurs prestations, des re-cours obtenus.

L’Office a exigé que les entreprises concernées effectuent les corrections nécessaires, tantau niveau du fonctionnement de leur département sinistres qu’à celui des données utili-sées.

La rentabilité globale des entreprises d’assurances sur l’exercice 2000 ne pose pas deproblèmes majeurs, même si elle est en baisse par rapport aux années précédentes. Lesproblèmes de rentabilité déjà constatés dans les activités dégâts matériels-auto, incendie,pertes pécuniaires diverses et protection juridique, se sont confirmés en 2000.

En ce qui concerne les opérations d’assurance-vie, l’Office veille à ce que les entreprisesconstituent les provisions complémentaires visées à l’article 86 § 4 de l’A.R. du 17 décem-bre 1992 relatif aux activités d’assurances sur la vie, en vue de faire face au risque de tauxlié au taux d’intérêt garanti des contrats d’assurance à long terme commercialisés parelles et résultant de la baisse des taux d’intérêt du marché. Dans cette optique, il convientque les entreprises fassent appel à leur actuaire désigné pour rendre un avis sur leursprovisions techniques (voir article 40bis de la loi du 9 juillet 1975 relative au contrôle desentreprises d’assurances et communication D. 206 du 9 novembre 2001 de l’Office).

c. Les valeurs représentatives

Les entreprises d’assurances n’ont pas eu de problèmes majeurs à constituer suffisam-ment de valeurs représentatives au 31 décembre 2000, étant donné les cours boursiersrelativement élevés à ce moment-là. Dans le courant de l’exercice 2001, les déclarationstrimestrielles ont néanmoins permis à l’Office de constater que certaines entreprises ontdes difficultés à obtenir une couverture suffisante de leurs provisions techniques. Le re-dressement modeste des cours boursiers durant le quatrième trimestre 2001 a apportéune solution à la plupart des problèmes au niveau des valeurs représentatives.

En outre, beaucoup d’entreprises disposent de plus-values latentes sur leurs biens immo-biliers, ce qui leur permet de combler des insuffisances éventuelles.

En outre, l’Office constate qu’un plus grand nombre d’entreprises affectent comme va-leurs représentatives la part de leurs réassureurs dans les provisions techniques. L’Officeattire l’attention sur le fait que, même s’il n’y a pas de restriction formelle quant à l’affec-tation comme valeurs représentatives de la part des réassureurs dans les provisions tech-

90


niques, les principes généraux, notamment celui de dispersion, doivent être respectés lorsde la constitution des valeurs représentatives. Dès lors, l’Office n’acceptera pas qu’unepartie importante des provisions techniques soit couverte par la part d’un trop petit nom-bre de réassureurs dans les provisions techniques. Dans ce contexte, l’Office attire égale-ment l’attention sur le fait que les entreprises d’assurances sont responsables elles-mêmesen premier lieu du choix de leurs réassureurs et que la tarification appliquée par lesréassureurs ne peut être l’unique critère de choix ; il doit être tenu compte également dela solidité financière du réassureur concerné.

Dans le courant de l’exercice 2001, une entreprise a demandé de pouvoir appliquer pourle calcul de la solvabilité d’un réassureur dont la part dans les provisions techniques étaitaffectée comme valeur représentative, le même calcul que celui effectué pour les opéra-tions vie des entreprises d’assurances directes. L’Office a accédé à cette demande, à con-dition que l’entreprise démontre que le réassureur en question dispose de toutes lesinformations nécessaires pour calculer de cette manière la solvabilité exigée.

Des problèmes se posent également quant à l’affectation suffisante de valeurs représen-tatives dans la gestion distincte «Affaires directes vie fonds cantonnés». A la suite de laforte baisse des cours boursiers dans le courant de l’exercice 2001, un certain nombred’entreprises connaissent des difficultés pour constituer les valeurs représentatives néces-saires pour certains fonds cantonnés. Naturellement, les entreprises d’assurances concer-nées doivent immédiatement constituer les valeurs représentatives nécessaires, le caséchéant en puisant dans leurs fonds propres.

L’Office a examiné la demande d’une entreprise d’assurances visant à obtenir l’autorisa-tion d’affecter comme valeurs représentatives des actions non négociées sur un marchéréglementé, en dépassant de 10% les limites réglementaires pour l’ensemble des titresnon négociés sur un marché réglementé et de 5% pour les titres émis par un mêmeémetteur. L’Office n’a pas accordé cette dérogation, les titres visés n’ayant pas été acquisdans des circonstances exceptionnelles et l’entreprise d’assurances concernée ne pouvantdémontrer qu’elle avait été contrainte par des circonstances exceptionnelles à utiliser cestitres.

L’Office a également constaté que des «hedge funds» avaient été affectés comme valeursreprésentatives pour les gestions distinctes «Affaires directes vie (branche 23) liées à desfonds d’investissement». L’Office a vérifié la conformité de ces actifs aux dispositions ré-glementaires en matière de valeurs représentatives et a constaté que les actifs en questionfigurent dans la liste des actifs autorisés (voir article 10, § 3, 3° de l’arrêté royal du 22février 1991 portant règlement général relatif au contrôle des entreprises d’assurances).En outre, ces opérations ne sont pas soumises aux principes généraux de sécurité, liqui-dité, rendement, diversification et dispersion (voir article 10, §§ 2 et 5 de l’arrêté royalprécité du 22 février 1991).

Dès lors, l’Office ne s’est pas opposé à l’affectation de ces actifs comme valeurs représen-tatives pour les opérations liées à des fonds d’investissement où le risque de placementn’est pas assumé par l’entreprise d’assurances. Il insiste toutefois auprès des entreprisespour que les preneurs soient dûment informés sur les caractéristiques de ces produits etsur les risques qu’ils comportent.

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d. L’organisation

Outre une base financière solide, toute entreprise d’assurances doit disposer d’une bonneorganisation. C’est pourquoi l’Office s’est penché également sur cet aspect. Il a, parailleurs, pu obtenir de plusieurs entreprises la signature du protocole sur l’autonomie dela fonction d’assurance visé par la communication D.172 du 26 avril 1999. L’un desprincipaux objectifs de ce protocole est que les actionnaires confèrent aux organes degestion et, notamment, au comité de direction de l’entreprise d’assurances, une indé-pendance adéquate, de sorte que l’entreprise ne soit pas gérée uniquement dans l’inté-rêt des actionnaires. Lors d’une modification importante de l’actionnariat d’une entre-prise d’assurances, l’Office veille à ce que ce principe d’indépendance soit respecté par lesnouveaux actionnaires. Ainsi, l’acquisition d’un groupe d’assurances important par ungroupe financier a été suivie attentivement par l’Office. Ce nouvel actionnaire a souscritaux principes du protocole sur l’autonomie de la fonction d’assurance et respectera doncl’indépendance requise des organes de gestion des entreprises d’assurances concernées.

Dans le courant de l’exercice 2001, l’Office a néanmoins constaté un mauvais fonction-nement des organes de gestion chez deux entreprises d’assurances, qui, certes, n’avaientpas signé le protocole sur l’autonomie de la fonction d’assurance. Il s’est avéré que,officiellement, la direction effective était bien confiée à deux personnes, mais qu’en réa-lité, la gestion de l’entreprise était assurée par une seule personne. Dans l’une de cesentreprises d’assurances, le dirigeant a pris des risques très importants et n’a pas respectéla politique générale fixée par le conseil d’administration. Cette entreprise a immédiate-ment pris les mesures qui s’imposaient pour mettre fin à ces pratiques et a confié ladirection effective de l’entreprise à des personnes plus fiables. La deuxième entreprised’assurances a recherché une hausse importante de son encaissement sans disposer d’ins-truments lui permettant de suivre de près l’évolution des opérations. L’Office est particu-lièrement attentif au fonctionnement de la direction effective de cette entreprise et l’aobligée à faire rapport à des intervalles réguliers sur le résultat des opérations.

Ceci permet de conclure qu’une bonne organisation ne se limite pas à définir le rôle ducomité de direction ou de la direction effective mais est également la tâche du conseild’administration. Naturellement, il faut qu’il y ait une direction effective qui soit confiéeà deux personnes au moins, mais il incombe toutefois au conseil d’administration deveiller à ce que la direction effective soit elle-même bien organisée et fonctionneadéquatement.

Le conseil d’administration a non seulement la charge de définir la politique générale,mais exerce également une fonction de surveillance des modalités d’exécution de sa stra-tégie. Notamment lorsque le conseil d’administration décide d’augmenter la production,il lui incombe de suivre cette opération de près en demandant à la direction effective defournir des rapports spécifiques et périodiques et en augmentant la fréquence de sesréunions.

Le protocole-type sur l’autonomie de la fonction d’assurance prévoit que la désignationou la révocation d’un membre du comité de direction ou du président du conseil d’admi-nistration ne peut se faire que sur avis conforme de l’Office. Plusieurs entreprises s’oppo-sent à ce principe d’«avis conforme» de l’Office et proposent dès lors des modifications.Une entreprise d’assurances importante a proposé à l’Office de remplacer la notion d’«avisconforme» par celle de «concertation», ce qui impliquait que la désignation ou la révo-cation des membres du comité de direction était le fruit de la recherche d’un consensusentre l’entreprise et l’Office. L’Office n’a pas accepté cette demande de modification duprotocole car il craignait que l’entreprise ne se sente pas obligée de se soumettre à l’avisde l’Office.L’Office cherche à favoriser les conditions d’une gestion saine et autonome des entrepri-ses d’assurances de façon, notamment, à permettre au comité de direction de l’entre-prise d’exercer ses fonctions en toute objectivité et indépendance.

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Pour garantir l’objectivité et l’indépendance des personnes ou des organes qui assumentau niveau le plus élevé les responsabilités de gestion, il convient qu’ils disposent de pou-voirs, nécessairement fort larges, qu’implique la gestion de l’activité d’assurance, maisaussi qu’ils soient revêtus d’un statut créant les conditions nécessaires à une autonomiede jugement dans les décisions de gestion dans le cas où, par exemple, le conseil d’admi-nistration essaierait d’imposer une politique allant à l’encontre de l’intérêt de l’entreprised’assurances.

L’Office rappelle également que son «avis conforme» s’inscrit dans le cadre de sa tâche devérifier si les décisions proposées (attribution d’un mandat, renouvellement d’un mandat,non renouvellement d’un mandat ou révocation) ne portent atteinte ni à la politiquesaine et prudente de l’entreprise ni à son autonomie et si les personnes proposées rem-plissent les conditions d’honorabilité et d’expérience professionnelles requises pour assu-mer la direction effective de l’entreprise d’assurances.

Une autre entreprise a proposé de commenter la notion d’«avis conforme» dans unenote en bas de page qui préciserait que l’avis conforme de l’Office vise à ce que lesactionnaires ne portent pas atteinte à la politique de l’entreprise d’assurances et à vérifiersi les personnes proposées remplissent les conditions d’honorabilité et d’expérience pro-fessionnelles requises. La proposition s’inscrivant dans le droit fil de la position de l’Office,celui-ci a donné son accord et l’entreprise a signé le protocole.

L’Office a également accédé à la demande d’une entreprise d’assurances filiale visant àdésigner en tant que président de son conseil d’administration le président du comité dedirection de son entreprise mère. Tenant compte du fait que l’entreprise mère est dispo-sée à signer le protocole sur l’autonomie de la fonction d’assurance, ce qui lui conféreraune autonomie adéquate vis-à-vis de ses actionnaires, l’Office n’a pas émis d’objections àcette demande de modification du protocole-type.

Lors de l’examen des demandes d’agrément, l’Office se penche également sur l’organisa-tion des organes de gestion des entreprises à créer. Il vérifie si les actionnaires sont dispo-sés à conférer l’autonomie requise à l’entreprise d’assurances. Ainsi, dans le cas d’uneassociation d’assurance mutuelle, l’Office a accordé une attention particulière à la repré-sentation dans le conseil d’administration des membres de cette association d’assurancemutuelle. La proposition visant à accorder aux initiateurs de cette association d’assurancemutuelle la majorité des mandats du conseil d’administration, n’a pas été acceptée parl’Office. La demande d’agrément a dès lors été adaptée de manière à ce que les autresmembres de cette association d’assurance mutuelle soient également représentés dans leconseil d’administration.

Lors de l’examen d’une demande d’agrément, l’Office vérifie également si les actionnai-res significatifs de l’entreprise demanderesse sont en mesure de garantir le développe-ment de l’entreprise d’assurances. Cet examen vise à évaluer la situation financière desactionnaires et à déterminer si la création ou la prise d’une participation importante dansune entreprise d’assurances s’inscrit dans l’objectif des actionnaires concernés.

L’Office s’est penché également sur l’application des principes d’autonomie de la fonc-tion d’assurance dans une société coopérative comptant de nombreux associés qui dispo-sent tous de droits égaux. Etant donné que les associés de cette société coopérative dis-posent tous des mêmes droits et vu leur nombre important, il est exclu qu’un associé ouun groupe d’associés acquière une position majoritaire ou dominante de sorte que lasituation de l’entreprise ressemble plus à celle d’une association d’assurances mutuellequ’à celle d’une société anonyme. Dès lors, l’Office a décidé d’appliquer à cette sociétécoopérative les mêmes principes en matière d’autonomie de la fonction d’assurance queceux auxquels sont soumises les associations d’assurance mutuelle, dont le principal con-cerne la composition du conseil d’administration, qui doit comprendre au moins deuxadministrateurs indépendants.

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Une autre entreprise faisant partie d’un groupe international d’assurances a demandé àpouvoir désigner en tant que président de son comité de direction le président de sonconseil d’administration. L’Office a donné son accord à la triple condition que le présidentdu comité de direction n’ait pas de droits de vote dans le comité de direction, qu’il nesiège pas dans le comité d’audit et qu’il n’exerce aucune fonction opérationnelle dansl’entreprise concernée. L’Office a insisté également pour qu’à terme, les organes de ges-tion soient composés conformément aux directives de la communication D.172 et duprotocole-type.

L’Office a également examiné une demande de modification du protocole-type émanantd’une association d’assurance mutuelle. Celle-ci proposait que les membres du comité dedirection ne fassent pas partie du conseil d’administration. Compte tenu que les mem-bres de cette association d’assurance mutuelle appartiennent à deux groupes différents,que les membres du conseil d’administration sont désignés paritairement par eux et quele comité de direction doit pouvoir travailler en collège, l’Office s’est rallié au point de vueselon lequel il n’est pas souhaitable que les membres du comité de direction soient égale-ment désignés paritairement. Dès lors, l’Office a autorisé que les membres du comité dedirection ne fassent pas partie du conseil d’administration, en prévoyant néanmoins qu’ilsy assistent.

Cette association d’assurance mutuelle proposait également de supprimer, en cas de dé-signation, de renouvellement et de non-renouvellement d’un mandat ou de révocationd’un membre du comité de direction, l’«avis conforme» que le président du conseil d’ad-ministration doit obtenir, au préalable, de l’Office. Elle estimait en effet qu’il s’agissaitd’une procédure trop compliquée et craignait que l’Office ne puisse réagir à temps dansdes situations extrêmes. L’Office n’a pas suivi ces arguments et a tenu au maintien duprincipe précité d’«avis conforme». Une autre proposition de cette association d’assu-rance mutuelle visait à faire désigner les membres du comité de direction par le conseild’administration, sur proposition du président du comité de direction. L’Office est d’avisque, de ce fait, le président du comité de direction détiendrait trop de pouvoirs au niveaude la détermination de la composition du comité de direction. Dès lors, il a maintenu letexte du protocole-type selon lequel les membres du comité de direction sont désignéssur proposition de l’ensemble du comité de direction. Enfin, cette association d’assuran-ces mutuelle s’opposait également à l’obligation de désigner deux administrateurs indé-pendants, partant du principe qu’aucun de ses membres ne peut acquérir une positiondominante. L’Office est néanmoins d’avis que, compte tenu de la situation, il est néces-saire d’intégrer des administrateurs indépendants dans le conseil d’administration pourpermettre à celui-ci de remplir sa tâche de manière efficace. Par conséquent, l’Office n’apas retenu cette demande de modification du protocole-type.

e. Commissaires agréés

Dans le courant de l’exercice 2001, l’Office a publié au Moniteur Belge du 27 mars 2001un appel aux candidats pour l’octroi de l’agrément de commissaire agréé. Vingt candida-tures ont été introduites. Après examen des candidatures, l’Office a octroyé l’agrément àsept candidats.

Le règlement n° 11 de l’Office de Contrôle des Assurances relatif à l’agrément des com-missaires agréés stipule clairement que les sociétés de revision doivent compter parmileurs membres au moins deux membres, personnes physiques, agréés par l’Office pourpouvoir obtenir et conserver leur agrément (voir article 13 du règlement n° 11 précité).Dès lors, l’Office a retiré l’agrément d’une société de revision, car elle n’a pu intégrerparmi ses membres dans le délai prévu une deuxième personne physique agréée parl’Office.

L’Office a dû rappeler à certains commissaires agréés que leur rôle ne se limite pas à lasimple certification des comptes annuels mais qu’il s’étend également à la communica-tion à l’Office de toute décision importante prise par une entreprise d’assurances telleque, par exemple, le développement de certaines activités, le lancement de nouveaux

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produits, le recours à un nouveau canal de distribution ou encore l’implantation dans denouvelles zones géographiques.

Ainsi, l’Office attend du commissaire agréé, lorsqu’une entreprise connaît par exempleune hausse importante de son encaissement, qu’il en informe l’Office et qu’il vérifie sicette extension d’activités s’inscrit dans un «business plan» fondé sur des hypothèsesvraisemblables. Dans une telle situation, il incombe également au commissaire agréé d’exa-miner si l’entreprise d’assurance dispose des moyens et structures que nécessite l’exten-sion d’activités envisagée. Il doit veiller notamment à ce que l’administration de l’entre-prise d’assurances concernée soit en mesure de communiquer des données crédibles entemps opportun et que le contrôle interne soit suffisamment développé pour pouvoirdéceler à temps d’éventuelles lacunes dans le fonctionnement de l’entreprise.

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2000 - 2001 Les aspects juridiques

C. Les aspects juridiques

1. La législation belge

En 2001, les principaux travaux législatifs ont porté sur la transposition en droit belge decertaines directives européennes. Il s’agit, d’une part, de la transposition de la directivesur la surveillance complémentaire des entreprises d’assurances belges faisant partie d’ungroupe d’assurances et, d’autre part, de l’adaptation à la troisième directive «assurancenon vie» de la législation en matière d’assurance contre les accidents du travail, suite à unarrêt de la Cour de Justice.

En outre, l’Office a renouvelé son Règlement concernant l’inventaire permanent des va-leurs représentatives.

a. Surveillance complémentaire des entreprises d’assurances belges faisant partie d’ungroupe d’assurances4

La directive 98/78/CE du Parlement européen et du Conseil du 27 octobre 1998 sur lasurveillance complémentaire des entreprises d’assurances faisant partie d’un groupe d’as-surances a été transposée en droit belge par deux arrêtés royaux. Le premier arrêté insèredans la loi de contrôle un chapitre particulier consacré à la surveillance complémentaire,alors que le deuxième ajoute au règlement général un certain nombre d’annexes traitantdes aspects plus techniques.

La réflexion qui a mené à cette directive part du constat que la plupart des entreprisesd’assurances travaillent au sein d’un groupe et que, dès lors, la situation financière d’uneentreprise d’assurances ne peut s’apprécier qu’en tenant compte des relations qu’ellenoue avec les autres entreprises du groupe. De ce constat, résultait la nécessité d’arrêterun règlement spécifique relatif au contrôle complémentaire. Ce contrôle spécifique estd’ordre complémentaire et ne remplace pas le contrôle exercé sur chacune des entrepri-ses d’assurances.

La mise en œuvre d’un contrôle complémentaire implique, en substance, l’élaborationd’un certain nombre d’outils devant permettre à l’autorité de contrôle de porter unjugement fondé sur la situation financière des entreprises d’assurances faisant partie dugroupe d’assurances.

Ces outils portent sur l’accès aux informations, le contrôle des «transactions intragroupe»et l’ajustement de la marge de solvabilité du groupe d’assurances qui ne correspond pasnécessairement à la simple addition des marges de solvabilité individuelles des entreprisesd’assurances du groupe.

Un des objectifs principaux est d’éviter le double emploi des éléments admissibles pour lecalcul de la marge de solvabilité. Il conviendra donc d’éliminer de la marge de solvabilitéajustée tous les éléments qui résulteraient d’un financement réciproque.

Pour le calcul de la solvabilité ajustée, le législateur belge a opté pour la méthode de laconsolidation comptable, qui est basée sur les données consolidées du groupe dans lechef de l’entreprise participante. Il faut ensuite soustraire de la marge constituée, calculéesur base de la situation consolidée, la marge à constituer résultant, soit des donnéesconsolidées, soit de la somme des marges à constituer individuelles de l’entreprise partici-pante et de ses entreprises liées, au prorata de sa participation. Toutefois, il a été prévu

4 Arrêté royal du 14 mars 2001 modifiant, en ce qui concerne la surveillance complémentaire des entreprisesd’assurances belges faisant partie d’un groupe d’assurances, la loi du 9 juillet 1975 relative au contrôle desentreprises d’assurances (M.B. du 19 avril 2001).Arrêté royal du 14 mars 2001 modifiant, en ce qui concerne la surveillance complémentaire des entreprisesd’assurances belges faisant partie d’un groupe d’assurances, l’arrêté royal du 22 février 1991 portant règlementgénéral relatif au contrôle des entreprises d’assurances (M.B. du 20 avril 2001).

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que l’Office de Contrôle des Assurances peut autoriser ou imposer l’application d’uneautre méthode prévue dans la directive, en l’occurrence la méthode de déduction etd’agrégation.

La loi prévoit également, afin de garantir la fiabilité du calcul de la solvabilité ajustée à unmême niveau que celui du calcul individuel, de faire certifier les situations consolidées parun commissaire agréé.

Enfin, la loi règle la surveillance complémentaire des entreprises d’assurances qui sontelles-mêmes entreprises participantes d’un holding mixte d’assurance, d’une entreprisede réassurances ou d’une entreprise d’assurances située dans un pays non-membre de laCommunauté européenne.

b. Assurance contre les accidents du travail5

Cette loi donne exécution à un arrêt de la Cour de Justice des Communautés européen-nes du 18 mai 2000 condamnant la Belgique pour ne pas avoir rempli les obligations ence qui concerne l’assurance contre les accidents du travail prévues dans les directives non-vie. Selon cet arrêté, les entreprises d’assurances dans le secteur belge des accidents dutravail exercent une activité économique et leur appartenance à un régime obligatoire desécurité sociale ne peut faire obstacle à l’application de directives européennes d’harmo-nisation.

En 1994, la loi de contrôle a déjà été adaptée aux exigences communautaires, à l’excep-tion toutefois des dispositions qui ont trait à l’assurance contre les accidents du travail.

La loi du 10 août 2001 adapte maintenant la législation belge en ce qui concerne l’assu-rance contre les accidents du travail. Elle intègre aussi bien les modifications nécessairesde la loi de contrôle que celles de la loi sur les accidents du travail.

L’Office de Contrôle des Assurances exerce dorénavant le contrôle prudentiel de toutesles entreprises d’assurances belges et entreprises d’assurances de pays tiers pratiquantl’assurance légale contre les accidents du travail. Les entreprises d’assurances de l’Espaceéconomique européen sont contrôlées sur la base du principe du «home country control»,à savoir le contrôle par les autorités du pays d’origine.

Le Fonds des Accidents du Travail reste compétent pour le contrôle concernant la répara-tion des accidents du travail et les cotisations et transferts qui lui sont destinés.

c. Inventaire permanent des valeurs représentatives6

Selon l’article 16 de la loi de contrôle du 9 juillet 1975, les entreprises d’assurance sonttenues de calculer et de comptabiliser des réserves ou provisions techniques. Celles-ci ainsique les dettes techniques doivent être représentées à tout moment par des actifs équiva-lents, appelés valeurs représentatives, appartenant en pleine propriété à l’entreprise etaffectés spécialement à la garantie de ses obligations, par gestion distincte.

Les entreprises d’assurances doivent tenir l’inventaire permanent des valeurs représenta-tives de chaque gestion distincte. L’Office de Contrôle des Assurances détermine la formeet le contenu des documents et les délais dans lesquels ils doivent lui être communiqués.Jusqu’à présent, ces règles étaient fixées dans le Règlement n° 3 du 8 novembre 1978.

5 Loi du 10 août 2001 portant adaptation de l’assurance contre les accidents du travail aux directives européennesconcernant l’assurance directe autre que l’assurance sur la vie (M.B. du 7 septembre 2001).

6 Règlement n° 12 du 22 janvier 2001 de l’Office de Contrôle des Assurances fixant les règles concernant l’inventairepermanent des valeurs représentatives (M.B. du 25 avril 2001).

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Depuis lors, la réglementation de contrôle a subi des modifications radicales. Par ailleurs,l’apparition de nouveaux instruments financiers et le développement de l’outil informati-que ont changé le cadre dans lequel les entreprises évoluent. C’est pourquoi il s’est avérénécessaire d’adapter les règles existantes.

La tenue de l’inventaire permanent et des listes détaillées doit être simple et précise afind’offrir le plus de garanties possibles au plan juridique et le plus d’efficacité possible aucontrôle exercé par l’Office de Contrôle des Assurances.

Les principales modifications portent sur :

- l’adaptation aux nouvelles gestions distinctes : en branche vie 21 par fonds cantonné,en branche vie 23 par fonds d’investissement, en branche vie 25 par associationtontinière, affaires acceptées vie et affaires acceptées non-vie ;

- l’adaptation des catégories d’investissement tels que parts de SICAV et SICAF, produitsdérivés, autres instruments du marché monétaire et des capitaux, part des réassureursdans les provisions techniques et créances sur réassureurs ;

- l’adaptation des quotités ;

- l’obligation de couvrir aussi les dettes techniques ;

- la manière d’inscrire les valeurs dans le registre.

En outre, la forme des listes détaillées des valeurs représentatives est aussi imposée.

Un état doit être dressé trimestriellement. On ne demande plus les modifications desvaleurs représentatives et des provisions techniques, mais bien la situation à la fin dutrimestre. La forme de cet état est identique à celle du rapport annuel.

Les provisions techniques devront être calculées dans l’état trimestriel comme dans lescomptes annuels. La possibilité d’utiliser des méthodes forfaitaires n’est plus autorisée.

Enfin, le règlement offre la possibilité d’organiser la transmission des informations à l’Of-fice de Contrôle des Assurances sur support informatique.

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2. La législation européenne

En 2001, seul un texte a été achevé, à savoir la directive concernant l’assainissement et laliquidation des entreprises d’assurances7.

Cette directive a parcouru un long chemin. La première proposition fut introduite par laCommission en 1987. Le blocage du dossier entre 1994 et 1997 était imputable au faitqu’aucun consensus ne pouvait être atteint sur le principal point de friction, à savoirl’ordre de priorité des créanciers d’assurance par rapport aux autres créanciers privilégiésen cas de faillite d’une entreprise d’assurance. En 1997, cette proposition fut remise surla table au niveau du Conseil et une solution de compromis fut élaborée pour l’ordre depriorité.

Ces dernières années, les travaux se sont accélérés car les entreprises d’assurances, à l’ins-tar des autres institutions financières, sont expressément exclues du champ d’applicationdu règlement général relatif aux procédures d’insolvabilité8, qui fut adopté en 2000. Auxfins du bon fonctionnement du marché intérieur et de la protection des créanciers, lapromulgation de directives spécifiques à ces secteurs s’imposait d’urgence.

La directive s’applique aux procédures de liquidation collectives, qu’elles soient ou nonfondées sur l’insolvabilité et qu’elles soient volontaires ou obligatoires. Il s’agit donc deprocédures qui entraînent la réalisation des actifs d’une entreprise d’assurance et la ré-partition du produit de ces actifs comme par exemple la faillite.

Outre les règles de coordination propres aux procédures de liquidation, la directive com-porte également des règles de coordination visant à ce que les mesures d’assainissement,adoptées par l’autorité compétente d’un État membre afin de préserver ou rétablir lasanté financière d’une entreprise d’assurance et de prévenir par là autant que possible laliquidation, produisent leurs pleins effets dans l’ensemble de la Communauté. La direc-tive ne vise pas la coordination des mesures d’assainissement mêmes, mais bien de diver-ses questions de procédure telles que la publication de celles-ci. Les mesures d’assainisse-ment couvertes par la directive sont uniquement celles qui touchent les droits préexis-tants des parties autres que l’entreprise d’assurance elle-même.

La directive a un champ d’application communautaire qui s’étend aux entreprises d’assu-rances ayant leur siège statutaire dans la Communauté, aux succursales communautairesd’entreprises d’assurance ayant leur siège statutaire dans un pays tiers et aux créanciersrésidant dans la Communauté ; la présente directive ne régit pas les effets des mesuresd’assainissement et des procédures de liquidation vis-à-vis des pays tiers.

La directive ne cherche pas à harmoniser les législations nationales relatives aux mesuresd’assainissement et aux procédures de liquidation, mais vise à assurer la reconnaissancemutuelle des règles adoptées par les États membres, ainsi que la coopération requise.Cette reconnaissance mutuelle est mise en œuvre, dans la directive, par le biais des princi-pes d’unité, d’universalité, de coordination, de publicité, de traitement équivalent et deprotection des créanciers d’assurance.

Les autorités compétentes de l’État membre d’origine sont seules habilitées à prendre desdécisions concernant une procédure de liquidation (principe d’unité). Cette procédureproduira ses effets dans toute la Communauté et sera reconnue par l’ensemble des Étatsmembres. L’ensemble de l’actif et du passif de l’entreprise d’assurance doit être, en règlegénérale, pris en compte dans ces procédures de liquidation (principe d’universalité).

7 Directive 2001/17/CE du Parlement européen et du Conseil du 19 mars 2001 concernant l’assainissement et laliquidation des entreprises d’assurance (PB L110/28 du 20 avril 2001).

8 Règlement (CE) n° 1346/2000 du Conseil du 29 mai 2000 relatif aux procédures d’insolvabilité (PB L 160 du30 juin 2000).

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Afin de protéger les parties concernées, la directive impose un certain nombre de règles enmatière de publication de la décision d’ouvrir une procédure de liquidation, qui peut pro-duire des effets dans l’ensemble de la Communauté en vertu du principe d’universalité.

L’un des principaux objectifs de la directive est la recherche d’un juste équilibre entre laprotection des créanciers d’assurance et celle d’autres créanciers privilégiés qui sont pro-tégés par la législation des Etats membres. Elle est axée sur la protection des assurés, despreneurs d’assurance, des bénéficiaires ainsi que de toute personne lésée qui peut tirerdes droits d’un contrat d’assurance.

Pour atteindre cet objectif de protection, les États membres doivent garantir un traite-ment particulier aux créanciers d’assurance selon une des deux méthodes prévues dans ladirective, qui sont considérées comme fondamentalement équivalentes. La directive necherche pas à harmoniser les différents régimes de créanciers privilégiés en place dans lesÉtats membres.

La première méthode consiste dans l’affectation des actifs représentatifs des provisionstechniques aux créances d’assurance, la seconde donne aux créanciers d’assurance uneplace dans l’ordre des créanciers mais sont alors visés non seulement les actifs représenta-tifs des provisions techniques mais l’ensemble des actifs de l’entreprise d’assurance. LesÉtats membres qui optent pour la première méthode doivent exiger de leurs entreprisesd’assurance la création et la tenue à jour d’un registre spécial de ces actifs. Un tel registreest un instrument utile permettant de déterminer les actifs affectés à ces créances. EnBelgique, c’est cette première méthode qui s’applique déjà actuellement.

La décision visant à liquider une entreprise d’assurance, les procédures de liquidationelles-mêmes et leurs effets, tant matériels que procéduraux, relèvent de la législation del’État membre d’origine. Il s’ensuit que l’ensemble des conditions qui s’appliquent à l’ouver-ture, à la conduite et à la clôture des procédures de liquidation relèvent en général de laloi de l’État membre d’origine.

Ce principe général connaît des exceptions précisées dans la directive pour protéger laconfiance légitime et la sécurité de certaines transactions dans des États membres autresque l’État membre d’origine. Ces exceptions concernent les effets des mesures d’assainis-sement ou procédures de liquidation sur certains contrats et droits, les droits réels destiers, les instances en cours et quelques autres cas particuliers. Le dépôt, la vérification,l’admission et le rang des créances relatives à ces contrats et à ces droits sont néanmoinsrégis par la législation de l’État membre d’origine.

La directive doit être transposée en droit national pour le 20 avril 2003.

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3. Le contrôle juridique

Le contrôle juridique consiste en l’examen des conditions d’accès à l’agrément pour lesentreprises d’assurance et les sociétés de cautionnement mutuel, en l’analyse juridiquedes conventions de transfert ainsi qu’en l’appréciation de l’honorabilité et de l’expérienceadéquate des dirigeants effectifs.

Le contrôle juridique comporte également l’analyse a posteriori (par sondage ou lors de ladétection de problèmes) des conditions contractuelles.

Par ailleurs, les procédures de notification des entreprises d’assurance de l’Espace écono-mique européen sont également examinées (succursale, libre prestation de services).

Ce contrôle juridique a porté, notamment, sur :

a. Les transferts

L’Office approuve les transferts des droits et obligations découlant des contrats d’assu-rance souscrits par des entreprises belges.

Si le siège social de l’entreprise cessionnaire est établi dans un état membre de la Commu-nauté, l’autorité de contrôle de l’assureur cessionnaire doit communiquer au préalableque celui-ci dispose de la marge de solvabilité requise. Les autorités de contrôle des étatsmembres où se situent les risques doivent également donner leur accord. Lors d’un trans-fert d’un portefeuille d’assurance qui comporte des risques souscrits dans plusieurs étatsmembres de la Communauté, tous ces états doivent également donner leur accord.

En 2001, l’Office a traité 16 dossiers de transfert, en ce compris les transferts suite à desfusions et scissions.

En outre, l’Office suit également les transferts réalisés par des entreprises d’assurances quisont établies dans un pays de la Communauté Européenne et qui comportent des risquesbelges ; il veille également à leur publication au Moniteur belge.

En 2001, 15 dossiers semblables ont été traités.

b. Les assureurs accidents du travail

Depuis le 17 septembre 2001, date d’entrée en vigueur de la loi du 10 août 2001 adap-tant l’assurance accident du travail aux directives européennes relatives à l’assurance di-recte à l’exception de l’assurance vie, l’agrément pour l’activité d’assurance accident dutravail (de même que le contrôle financier) est confié à l’Office.

En vertu des dispositions transitoires, les entreprises d’assurances et les caisses communesqui étaient déjà agréées par l’Office parce qu’elles exerçaient, à côté des assurances acci-dents du travail, d’autres activités d’assurance, ne devaient pas introduire de nouvelledemande. Il suffisait qu’elles envoient à l’Office la preuve qu’à la première demande duFonds des Accidents du Travail, elles pourraient disposer d’une garantie bancaire telle quevisée à l’article 60 de la loi sur les accidents du travail.

Celles qui ne disposaient pas encore d’un agrément de l’Office devaient introduire undossier de demande d’agrément au plus tard le 17 décembre 2001. Les quatre caissescommunes qui n’avaient pas encore d’agrément, ont introduit un dossier à temps.

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c. Transformation des associations d’assurances mutuelles

Le chapitre Vquinquies de la loi du 9 juillet 1975 relative au contrôle des entreprisesd’assurances règle la transformation des associations d’assurances mutuelles.

En 2001, une mutuelle d’assurance a décidé de se transformer en société coopérative.

4. Les plaintes

a. Définitions

Les branches d’assurance sont énumérées à l’annexe I de l’arrêté royal du 22 février 1991 portantrèglement général relatif au contrôle des entreprises d’assurances. Toutefois, certaines branches ont étéregroupées.

De plus, on a ajouté une rubrique «autres» reprenant les demandes touchant à toutes les branchesd’assurance ou à aucune d’elles, ainsi que celles relatives au droit des assurances en général et auxmatières ne relevant pas de la compétence de l’Office.

Le motif de la demande est non examiné lorsqu’il s’agit d’un dossier relatif à une matière n’entrantpas dans les pouvoirs de l’Office, ou lorsque le plaignant ne le précise pas dans sa lettre et ne donneaucune suite à la demande de précision qui lui est envoyée.

Sont reprises sous la rubrique intermédiaire, les plaintes qui mettent en cause les intermédiairesd’assurances pour leur intervention lors de la souscription du contrat, lors de l’encaissement des primesou lors de la résiliation du contrat, ainsi que leur gestion en cas de sinistre. Figurent également lesplaintes concernant l’absence d’inscription d’un intermédiaire ou l’absence de mention de son numérod’inscription, son honorabilité et ses pratiques professionnelles. Quant aux demandes relatives auxcommissions et aux relations d’exclusivité entre un intermédiaire et une entreprise d’assurances agréée,elles ne relèvent pas de la compétence de l’Office.

Sous le motif formation du contrat sont regroupées les plaintes concernant, notamment, la publicitéfaite par la compagnie, la proposition ou la demande d’assurance, la couverture provisoire, la date deconclusion ou de prise d’effet du contrat, la validité et la preuve de celui-ci, le cumul d’assurance, lacoassurance, les risques «difficiles à placer», la carte verte en assurance R.C. automobile, la reprise ducontrat ou l’encaissement de la première prime en assurance vie.

Par conditions du contrat sont visés tous les litiges concernant l’interprétation, l’application ou lamodification des clauses générales et particulières du contrat en dehors de tout sinistre.

Par prime, on entend le calcul de la prime (tarif, indexation, frais et taxes, surprime, prime variable,fractionnement, ...), l’adaptation de la prime comme suite à une modification du risque, à un change-ment de tarif ou à une remise en vigueur du contrat, le paiement de la prime par le preneur, le rembour-sement du prorata non absorbé après résiliation ou d’une prime indue, ainsi que le financement mini-mum en assurance vie.

Sous la rubrique prestations de l’assureur en cas de réalisation du risque sont reprises lesplaintes concernant l’intervention de la compagnie en cas de sinistre (application des conditions géné-rales et particulières, liquidation trop lente, montant de la prestation, refus d’intervention), ainsi que,notamment, les litiges relatifs à l’expertise, l’arbitrage, la coassurance, le recours de l’assureur et ladéfense des intérêts de l’assuré.

Les autres prestations de l’assureur sont le rachat du contrat, la participation bénéficiaire, letransfert des réserves en assurance vie, la prestation acquise en assurance de groupe, la délivrance del’attestation bonus-malus en assurance R.C. automobile, etc.

102


Sont repris sous le motif suspension et fin du contrat, les litiges survenant à l’occasion de lasuspension du contrat ou de la garantie, de la résiliation ou de l’annulation du contrat, de la liquidationde la compagnie, ainsi que les plaintes concernant le fichier «R.S.R.» (Risques Spéciaux - Speciale Risico’s)géré par le GIE Datassur.

Enfin, les demandes de renseignements administratifs concernant les entreprises d’assurances et lesintermédiaires ont été classées sous le motif autres.

Lorsque au terme de l’enquête de l’Office, le plaignant est renvoyé devant le pouvoir judiciaire, lasolution de la plainte est la compétence exclusive des cours et tribunaux. Il s’agit dans la plupartdes cas de plaintes concernant des questions telle que la question du montant du dommage ou de laresponsabilité du sinistre. Il s’agit également des dossiers dans lesquels l’Office estime que la plainte estfondée, mais où l’entreprise ou l’intermédiaire d’assurances refusent de s’incliner.

On a regroupé sous la rubrique hors compétence de l’Office les demandes concernant, par exem-ple, la responsabilité professionnelle des experts ou des avocats, ou encore les fichiers gérés par le GIEDATASSUR.

Lorsque la demande relève de la compétence d’une autre instance que celle de l’Office, le dossier esttransféré à l’autorité compétente. Il s’agit, par exemple, du Fonds des Accidents du Travail ou del’Administration de la Politique commerciale du Ministère des Affaires économiques en matière depratiques du commerce visées par la loi du 14 juillet 1991 sur les pratiques du commerce et sur l’infor-mation et la protection du consommateur.

Le dossier est classé sans suite lorsque la plainte est introduite pour information ou lorsque le plai-gnant n’a pas transmis à l’Office d’éléments suffisants pour permettre l’examen de sa demande et n’apas répondu à la demande d’informations complémentaires qui lui a été adressée.

103


b. Commentaires

Au cours de l’année 2001, l’Office a reçu 1.529 demandes, soit trente de moins qu’en2000.En outre, dans les statistiques de plaintes nous n’avons pas tenu compte des demandesde renseignements générales relatives à l’application de la loi sur l’intermédiation ; il s’agitde 173 dossiers.

1 . Origine des plaintes

Tableau 54. Plaintes subdivisées selon la qualité du plaignant

Graphique 36. Répartition des plaintes introduites en 2001 selon la qualité du plaignant

Par rapport à 1999, les demandes émanant du preneur d’assurance lui-même, de l’as-suré, du bénéficiaire du contrat ou encore du tiers lésé, ainsi que les demandes introdui-tes par les avocats, continuent à diminuer.

Le nombre de dossiers transmis par les intermédiaires a, quant à lui, encore augmenté.

9991 0002 1002

erbmoN % erbmoN % erbmoN %

,sérussa,ecnarussa’dsruenerPsésélsreit,seriaicifénéb 6001 %27,16 059 %49,06 498 %74,85

tesecnarussa’dseriaidémretnIseriaidémretni’dsellennoisseforpsnoinu 792 %22,81 903 %28,91 253 %20,32

,selibomotuasbulc,sruetammosnoc(snoitasinagrO)...,sellennoisseforpsnoitaicossa 64 %28,2 62 %76,1 22 %44,1

secnarussa’dsesirpertnE 23 %69,1 33 %21,2 63 %53,2

sesirpertne’dsruesivér,seriaton,stacovA 451 %54,9 921 %72,8 401 %08,6

serètsiniM 43 %90,2 83 %44,2 54 %49,2

sertuA 16 %47,3 47 %57,4 67 %79,4

LATOT 036.1 %001 955.1 %001 925.1 %001

Preneurs d’assurances, assurés,bénéficiaires, tiers lésés

Intermédiaires d’assurances etunions professionnellesd’ intermédiaires

Avocats, notaires,réviseurs d’entreprises

Autres

Min is tères

Entreprises d’assurances

Organisations (consommateurs,clubs automobiles, associationsprofessionnelles, ...)

23,02%

2,35%58,47%

6,80%

4,97%

2,94%

1,44%

104


2. Parties mises en cause

Graphique 37. Répartition des plaintes introduites en 2001 selon la qualité de la partie mise en cause

Les plaintes contre les entreprises d’assurances agréées ont diminué (1.060 contre 1.150en 2000), tandis que les demandes visant les intermédiaires d’assurances sont en aug-mentation.

3 . Branches d’assurance visées

Tableau 55. Plaintes subdivisées par branche d’assurance

9991 0002 1002


)2te1.rb(eidalam,stnediccA 89 %10,6 441 %42,9 221 %89,7

)6,5,4,3.rb(...,semitiram,sertserretselucihévedsproC 58 %12,5 47 %57,4 26 %50,4

)7.rb(seétropsnartsesidnahcraM 2 %21,0 1 %60,0 3 %02,0

teslerutanstnemélé,eidnecnI)9te8.rb(sneibxuasegammodsertua 132 %71,41 202 %69,21 702 %45,31

...,semitiram,sertserretselucihév.C.R)21,11,01.rb( 123 %96,91 443 %70,22 023 %39,02

)31.rb(elarénég.C.R 67 %66,4 86 %63,4 06 %29,3

)51te41.rb(noituac,tidérC 4 %52,0 3 %91,0 0 %00,0

)61.rb(sesrevidseriainucépsetreP 03 %48,1 93 %05,2 04 %26,2

)71.rb(euqidirujnoitcetorP 061 %28,9 631 %27,8 601 %39,6

)81.rb(ecnatsissA 02 %32,1 52 %06,1 22 %44,1

)92à12.rb(...,eivalrussecnarussA 104 %06,42 562 %00,71 672 %50,81

sertuA 202 %93,21 852 %55,61 113 %43,02

LATOT 036.1 %001 955.1 %001 925.1 %001

Compagn ie s

Intermédiaires d’assurances

Non précisé

Autres non contrôlés

Compagnies d’assurancesétrangères

Bureau de règlement

Underwriters

F C G A0,39%

0,65%

69,33%14,13%

13,15%

1,77%

0,52%

0,07%

105


Graphique 38. Répartition des plaintes introduites en 2001 par branche d’assurance

Si la branche d’assurance responsabilité civile automobile fait toujours l’objet du plusgrand nombre de demandes, celles-ci ont diminué de 6,98% par rapport à 2000.

Le nombre de demandes a également diminué en assurances accidents et maladie (moins15,28%) ainsi qu’en assurance protection juridique (moins 22,06%).

Par contre, on constate une forte augmentation des demandes qui concernent toutes lesbranches d’assurance ou aucune en particulier, ainsi que celles relatives au droit des assu-rances en général et aux matières ne relevant pas de la compétence de l’Office (plus20,54%).

4. Motifs des plaintes

Tableau 56. Plaintes subdivisées par motif

9991 0002 1002


énimaxenoN 87 %97,4 011 %60,7 551 %41,01

eriaidémretnI 391 %48,11 081 %55,11 022 %93,41

tartnocudnoitamroF 79 %59,5 39 %79,5 001 %45,6

tartnocudsnoitidnoC 191 %27,11 18 %02,5 811 %27,7

emirP 061 %28,9 821 %12,8 601 %39,6

noitasilaéredsacneruerussa’ledsnoitatserPeuqsirud 346 %54,93 256 %28,14 825 %35,43

ruerussa’ledsnoitatserpsertuA 99 %70,6 38 %23,5 78 %96,5

tartnocudniftenoisnepsuS 56 %99,3 111 %21,7 99 %74,6

sertuA 401 %83,6 121 %67,7 611 %95,7

LATOT 036.1 %001 955.1 %001 925.1 %001

R.C. véhicules terrestres,maritimes, ... (br. 10, 11, 12)

Assurances sur la vie, ...(br. 21 à 29)

Incendie, éléments naturels et autresdommages aux biens (br. 8 et 9)

Accidents, maladie (br.1 et 2)

Protection juridique (br. 17)

Corps de véhicules terrestres,maritimes, ... (br. 3, 4, 5, 6)

R.C. générale (br. 13)

Pertes pécuniaires diverses(br. 16)

Assistance (br. 18)

Marchandises transportées(br. 7)

Autres

20,93%

0,20%

4,05%

3,92%

2,62%1,44%

20,34%18,05%

13,54%

6,93%7,98%

106


Graphique 39. Répartition des plaintes introduites en 2001 par motif

Les plaintes concernant les prestations de l’assureur en cas de réalisation du risque restentmajoritaires. Elles ont toutefois fortement diminué (moins 19,02% par rapport à 2000),tandis que les demandes relatives aux conditions du contrat en dehors de tout sinistresont en hausse (plus 45,68%).

Vingt-quatre plaintes, soit plus de 7,5% des demandes relatives à la branche d’assuranceresponsabilité civile automobile, concernaient l’application du système «bonus-malus».

A cet égard, en 2001, dix-neuf des vingt-deux plaintes consécutives au refus de conclurede l’assureur concernent un contrat d’assurance R.C. automobile.De même, l’Office a reçu vingt-trois plaintes comme suite à la résiliation par l’assureurd’un contrat d’assurance R.C. automobile, soit plus de deux tiers des plaintes pour cemotif.

Concernant la question de l’accès à l’assurance des personnes souffrant de maladies chro-niques ou d’un handicap mental ou physique, signalons que le Conseil des Ministres a prisacte, le 13 juillet 2001, du rapport présenté par un groupe de travail interministériel quis’est penché sur les problèmes du diabète et de la discrimination sociale, notamment enmatière d’assurance. Les travaux de ce groupe de travail se poursuivent en vue de propo-ser des initiatives et modifications législatives opportunes en la matière.

Prestations de l'assureuren cas de réalisation du risque

Intermédiaire

Non examiné

Conditions du contrat

Autres

Pr ime

Formation du contrat

Suspension et fin du contrat

Autres prestations de l'assureur

5,69%

6,54%

10,14%7,59%

6,93%

7,72%

6,47%

34,53%

14,39%

107


5 . Solutions trouvées

Tableau 57. Plaintes subdivisées par solution

Graphique 40. Répartition des plaintes clôturées en 2001 par solution trouvée

Le nombre des plaintes non fondées juridiquement a augmenté (plus 0,59%), de mêmeque le nombre de demandes de renseignements (5,14%).

9991 0002 1002


elbarovafetiuS 434 %08,03 044 %81,72 383 %85,62

xuanubirttesruocsedevisulcxeecnetépmoC 181 %58,21 391 %29,11 621 %47,8

einruofnoitacilpxe,eédnofnonetnialP 934 %61,13 215 %26,13 515 %47,53

stnemengiesneredednameD 481 %60,31 412 %22,31 522 %16,51

eciffO’ledecnetépmocsroH 37 %81,5 221 %45,7 68 %79,5

etnetépmocétirotua’làreissodudtrefsnarT 03 %31,2 04 %74,2 63 %05,2

etiussnaS 46 %45,4 78 %73,5 95 %90,4

eciffO’làtiudortnieriaidémretni’dreissoD 3 %12,0 5 %13,0 3 %12,0

ioRudruerucorpuasimsnarteriaidémretni’dreissoD 0 %00,0 3 %91,0 3 %12,0

éidareriaidémretnI 1 %70,0 3 %91,0 5 %53,0

LATOT 904.1 %001 916.1 %001 144.1 %001

Plainte non fondée, explicationfourn ie

Suite favorable

Demande de renseignements

Compétence exclusive des courset tribunaux

Hors compétence de l'Office

Sans suite

Transfert du dossier à l'autoritécompétente

Intermédiaire radié

Dossier d'intermédiaireintroduit à l’Office

Dossier d'intermédiaire transmisau procureur du Roi

0,35%

4,09%

26,58%15,61%

8,74%

5,97%

2,50%

0,21%35,74%0,21%

108


5. Les intermédiaires d’assurances

a. Les plaintes9

En 2001, le service a enregistré 277 plaintes en rapport avec l’exercice de l’activitéd’intermédiation en assurances. Cela signifie une augmentation de 12% par rapport àl’année précédente. Dans 57 cas il est apparu après examen des motifs réels de la plainte,que celle-ci concernait les agissements de l’entreprise d’assurances et non de l’intermé-diaire.

Dans la subdivision des dossiers en fonction de la plainte, dans 173 cas, les agissementsd’un intermédiaire d’assurances constituent le motif direct pour soumettre un dossier àl’Office.

Dans 49 cas, les plaintes concernaient l’inscription au registre des intermédiaires d’assu-rances même. Dans 31 d’entre eux il s’agissait de personnes qui faisaient activement del’intermédiation en assurances sans disposer d’un numéro d’immatriculation au registredes intermédiaires d’assurances, ou sans travailler pour compte d’un intermédiaire inscritau registre.L’Office a ainsi constaté que plusieurs personnes ont réussi à constituer un portefeuilled’assurances sans satisfaire aux conditions légales en matière d’inscription. Souvent cespersonnes faisaient usage de leur ancien numéro, qui n’était plus en vigueur, ou tra-vaillaient pour compte d’un autre intermédiaire qui disposait bien d’une inscription auregistre. Dans certains cas, ils pensaient ne pas devoir être qualifiés d’intermédiaires d’as-surances au sens de la loi, nonobstant le fait qu’ils étaient actifs dans ce secteur.

Les 18 autres dossiers concernaient des cas où un intermédiaire avait omis en contraven-tion à l’article 6 de la loi du 27 mars 1995 relative à l’intermédiation en assurances et à ladistribution d’assurances, de mentionner son numéro d’inscription au registre des inter-médiaires d’assurances sur son papier à lettre ou sur un autre document concernant lesactivités d’intermédiation en assurances émanant de lui, de même que sur sa publicité.

35 plaintes ont été formulées sur base de l’article 10, 3° de la loi du 27 mars 1995susmentionnée. Cet article exige qu’un intermédiaire garantisse une aptitude et une ho-norabilité professionnelle suffisantes. Ces plaintes concernent souvent des pratiques quiont porté atteinte à la relation de confiance entre l’intermédiaire et ses clients.Dans beaucoup de cas, il s’agissait en plus de fraude supposée, d’escroquerie ou de fauxen écriture comme par exemple, la non-communication de toutes les données lors de ladescription du risque, la mention de données fausses sur la proposition d’assurance, sur-tout dans la branche auto, la délivrance de cartes vertes sans l’accord de la compagnie etl’usage illégitime du nom de l’assureur.D’autres dossiers concernaient des infractions à l’article 3 de la loi du 9 juillet 1975 rela-tive au contrôle des entreprises d’assurances et plus particulièrement l’intervention del’intermédiaire d’assurances en qualité d’assureur.Enfin, l’Office a reçu dans ce cadre encore quelques plaintes contre des sociétés qui ontété inscrites au registre des intermédiaires d’assurances, mais dont les activités de respon-sable de la distribution étaient exercées par des personnes qui ne satisfaisaient pas auxconditions légales.

Dans 20 dossiers, la plainte concernait l’attitude de l’intermédiaire lors de la souscriptiondu contrat. Dans certains cas, de nouveaux contrats ont été souscrits, sans que le preneurd’assurance concerné le sache.

Certains intermédiaires ont des tâches étendues en matière de gestion des sinistres. Dans11 dossiers, le client se plaignait de la manière dont l’intermédiaire suivait le dossier en casde sinistre. Ces plaintes concernaient surtout le non-envoi des documents nécessaires à

9 Voir tableaux 54 à 57.

109


l’entreprise d’assurances, la remise d’informations fausses, incomplètes ou l’absence d’in-formation sur les actions à entreprendre et le non-paiement au preneur d’assurance dumontant de l’indemnité payée par l’entreprise d’assurances par son intermédiaire.

De plus, l’Office a reçu 9 plaintes concernant l’encaissement des primes par l’intermé-diaire et notamment le non-versement des primes perçues à l’entreprise d’assurances.

La tendance qui s’est également poursuivie en 2001 est l’augmentation du nombre dedossiers, de 38 à 57, dans lesquels des informations ont été demandées à l’Office surcertains intermédiaires.

La question la plus fréquente porte sur la publicité diffusée par une collectivité de mem-bres présentant des caractéristiques communes et dont les représentants négocient, enfaveur de leurs membres, des conditions plus intéressantes pour un ou plusieurs contrats.

Cette pratique peut-elle être exercée sans être considérée comme de l’intermédiationd’assurances ?

Bien que cette question soit examinée au cas par cas, le point de vue de principe del’Office à ce sujet est que la négociation de conditions contractuelles intéressantes pourles membres de la collectivité et l’information diffusée à ceux-ci, d’une façon ou d’uneautre, par exemple par un mailing, n’est pas une activité d’intermédiation en assurancesau sens de la loi du 27 mars 1995 précitée.

A côté des questions relatives au champ d’application matériel de la loi, l’Office a surtoutnoté des questions relatives aux catégories d’intermédiaires d’assurances, aux conditionspour exercer la profession d’intermédiaire et en particulier aux connaissances profession-nelles requises et des questions en rapport avec les activités transfrontières des intermé-diaires étrangers.

Dans 29 dossiers, l’Office n’était pas compétent pour intervenir.Ce nombre n’a pas augmenté par rapport à l’année 2000. L’Office a constaté cependantune augmentation sensible du nombre de dossiers qui concernent des éléments de faitou des comportements d’intermédiaires d’assurances et dont l’appréciation appartientexclusivement à la compétence des cours et tribunaux.Les autres dossiers concernent, entre autres, des matières relatives aux pratiques du com-merce pour lesquelles l’Administration de la Politique commerciale du Ministère des Affai-res économiques est compétente ou des questions ou des plaintes concernant l’assuranceaccidents du travail obligatoire pour lesquelles le Ministère de la Prévoyance sociale ou leFonds des Accidents du Travail sont compétents.Dans ces cas, le dossier a été transmis à l’autorité concernée. Le plaignant en a été mis aucourant par l’Office.

Les autres plaintes ont été introduites sur base, entre autres, de problèmes relatifs auxcommissions, aux mandats de placement, aux prestations de l’intermédiaire, à la déonto-logie de l’intermédiaire, à la remise d’informations trompeuses relative à la formation ducontrat, à la garantie assurée, aux conditions des polices, aux frais et taxes, au montantdes prestations et à la résiliation du contrat.

A côté de la subdivision selon le motif de la plainte, une répartition des dossiers de plain-tes relatives aux intermédiaires a également été faite selon la qualité de celui qui a intro-duit le dossier.D’après le graphique ci-dessous, il apparaît que là où l’Office a noté en 2000 une haussesignificative du nombre de dossiers introduits par une association professionnelle d’inter-médiaires d’assurances de 9 à 20 dossiers, cette tendance s’est poursuivie en 2001 avecune hausse de 20 à 51 dossiers.La plupart de ces plaintes concernait une infraction aux dispositions légales relatives à lapublicité (article 6 de la loi du 27 mars 1995 susmentionnée) ainsi qu’à l’aptitude etl’honorabilité professionnelle de l’intermédiaire.

110


Graphique 41. Répartition des «plaintes-intermédiaires» suivant la qualité du plaignant

b. Le contrôle

1. Statistiques

Au 31 décembre 2001, 28.473 intermédiaires d’assurances étaient immatriculés au regis-tre. Par ailleurs, 48.054 responsables de la distribution désignés par une entreprise d’as-surances, une personne morale ou une personne physique occupant des travailleurs, étaientrépertoriés.

La proportion entre les différentes catégories d’intermédiaires d’assurances est restéesensiblement la même par rapport à l’exercice 2000.

Graphique 42. Répartition des intermédiaires selon les différentes catégories viséespar la loi du 27 mars 1995

Preneur d'assurance,assuré, bénéficiaire

Ministère des Affaireséconomiques

Fédération des courtiersd'assurances

Intermédiaire

Organ i sat ion

Entreprise contrôlée

Avocat

Autres

51

4

76

29

29

12

75

4

48,38%

24,10%

27,52%

Court iers Agent s Sous-agents

111


2 . Droits d’inscription

L’arrêté ministériel du 6 juin 2001 (M.B. du 31 juillet 2001) a fixé pour l’exercice 2001 lemontant du droit d’inscription comme suit :

- droit d’inscription de base : 1 400 BEF (34,71 euros)

- droit d’inscription particulier : 420 BEF (10, 41 euros)

Ces montants sont légèrement inférieurs à ceux relatifs à l’exercice 2000. Cela s’expliquepar une légère diminution du nombre d’intermédiaires d’assurances immatriculés aveccomme conséquence une diminution plus importante des frais administratifs. Le mon-tant du droit d’inscription est en effet fixé en fonction des frais découlant du contrôle durespect de la loi par l’Office.

3 . Dossiers d’immatriculation

En 2001, 1266 nouvelles demandes d’immatriculation ont été enregistrées.

Par ailleurs, il convient de relever un nombre croissant d’intermédiaires obligés de renon-cer à leur immatriculation collective, leur organisme central ayant décidé d’arrêter sacollaboration avec eux. Il en résulte pour certains la cessation de leur activité d’intermé-diaire d’assurances (771).

Comme le paiement du droit d’inscription est une condition de l’immatriculation auregistre des intermédiaires d’assurances, l’intermédiaire enregistré peut être radié s’il nepaie pas son droit d’inscription. A cet égard, il convient de constater un nombre toujoursimportant (230) d’intermédiaires radiés pour non-paiement du droit d’inscription.

Graphique 43. Mouvements enregistrés en 2001 dans les dossiers d’immatriculation

4 . Cours spécialisés en assurances

En 2001, 7 nouveaux programmes de cours ont été agréés par le Conseil de l’Office.

Parmi ceux-ci, la majorité concerne une adaptation de cours déjà agréés par l’Office etqui tient compte des nouvelles techniques informatiques.

Il convient de relever une spécialisation des cours dans la branche Vie.

Demandes acceptées

Renonciations à l'inscription

Inscriptions radiées

Transfert

Demandes retirées

Demandes refusées

421.562

299

163

12

771

112


113

2000 - 2001

Chapitre II Les fonds de pensions et les caisses de pensions

114


115

2000 - 2001 Les fonds de pensions et les caisses de pensions

A. Le nombre d’organismes de pensions1010101010

En 2000, 16 organismes de pensions ont été agréés. Il s’agit uniquement de fonds depensions.

1 0 On entend par organismes de pensions, les fonds de pensions (art. 2, §3, 6° de la loi du 9 juillet 1975 relative aucontrôle des entreprises d’assurances) et les caisses de pensions (art. 2, §3, 4° de la loi du 9 juillet 1975 précitée).

1 1 Nombre d’organismes de pensions ayant l’obligation d’établir des comptes annuels.

Graphique 44. Nombre d’organismes de pensions

Agréés

Inscr its

En liquidation

eénna erbmon 11 snoisnepedsemsinagro’d )soruene(nalibudlatot

4991 032 033.987.554.5

5991 332 113.356.584.7

6991 832 615.184.368.8

7991 832 887.992.437.01

8991 932 719.841.386.21

9991 932 029.305.704.41

0002 342 798.154.806.41

Tableau 58. Evolution des totaux du bilan

En 2000, le total bilantaire du secteur n’a que progressé faiblement de 1,4% pour attein-dre 14,6 milliards d’euros.

B. Les aspects financiers

1. Les comptes annuels

Le total du bilan du secteur a augmenté en moyenne de 17,84% durant la période1994 – 2000.

116


Tableau 59. Classement des organismes de pensions selon l’importance du total du bilan en 2000

Le poids des plus grands organismes de pensions est stable par rapport à 1999.

Graphique 45. Evolution du total de l’actif du bilan

La croissance des placements (91,5% de l’actif) s’est ralentie parce qu’elle n’a plus étésoutenue par les plus-values nettes non réalisées, contrairement aux années précédentes.Les plus-values non réalisées se sont effritées tandis que les moins-values non réalisées ontquasiment doublé. En revanche, la croissance de la valeur d’acquisition s’est maintenue.En raison du réaménagement des portefeuilles, un certain nombre de titres acquis anté-rieurement à un cours plus faible ont été remplacés par des titres dont la valeur d’acqui-sition était plus élevée.

nalibudlatoT)sorue’dsnoillimne(

erbmonsemsinagro’d

ruelaVeulosbA

%latot

01< 621 704.807.124 %98,2

001><01 39 659.785.510.3 %46,02

005><001 71 276.859.919.3 %38,62

005> 7 268.691.152.7 %46,94

latoT 342 798.154.806.41 %00,001

(en milliers d'euros)

117


Graphique 46. Evolution de la valeur d’acquisition et des plus-values nettesnon réalisées sur les placements

Parmi les autres rubriques de l’actif, épinglons les créances sur assureurs (les engagementsde pension couverts auprès des assureurs) qui représentent à 4,4% de l’actif.

En 2000, le boni du compte de résultats a fondu comme neige au soleil par rapport àl’exercice précédent.

Graphique 47. Soldes influençant de manière significative le solde de résultats

Dans le graphique 47, on constate que l’ampleur de la baisse du solde positif du comptede résultats correspond à celle des plus-values nettes non réalisées. En revanche, le soldedes plus-values nettes réalisées s’est quasiment maintenu au niveau de l’exercice précé-dent.

Il en a résulté une détérioration de la situation financière pour un certain nombre d’orga-nismes de pensions. Et comme la déprime sur les marchés des actions s’est poursuiviel’année suivante malgré l’embellie observée en fin d’année, il était à craindre que desinsuffisances de provisions apparaissent en 2001.

valeur d'acquisition plus-values ou moins-valuesnon réalisées

So ldef inancier

(en millions d'euros)

So ldetechn ique

Solde desplus-va lues

nettesnon réalisées

Solde desplus-va lues

nettesréal isées

Solde derésultats


118


2. Les résultats techniques

a. Les provisions techniques

Les provisions techniques des organismes de pensions correspondent au patrimoine desorganismes de pensions sauf en cas de sous-financement. Ce patrimoine équivaut autotal de l’actif diminué des provisions pour risques et charges et des dettes.

Le graphique suivant montre l’évolution des provisions techniques minimum, c’est-à-direcelles calculées sur base des articles 22, 24 et 27 de l’A.R. du 7 mai 2000 et des provisionstechniques totales.

Graphique 48. Evolution des provisions techniques minimum et des provisions techniques totales

Les provisions techniques pour prestations constituées, c’est-à-dire celles relatives auxobligations de promesses de pensions et se référant à des prestations qui ne sont pasencore échues évoluent normalement et atteignent presque 58% des provisions techni-ques totales en 2000. Etant donné que les provisions techniques totales ont à peineaugmenté, les provisions techniques pour prestations constituées représentent automati-quement un poids plus important. De ce fait, les provisions techniques pour financementdes prestations à constituer, autrement dit la différence positive entre le patrimoine à lafin de l’exercice et la somme des provisions techniques pour prestations constituées et desprovisions techniques pour prestations à régler, ne représentent plus que 42% des provi-sions techniques totales en 2000 alors que ce pourcentage s’élevait encore à 45% en1999.


Provisions techniques minimum Provisions techniques totales

119


Graphique 49. Provisions pour prestations constituées, provisions pour prestations à constituer etprovisions techniques totales en 2000

La dispense des provisions techniques a diminué en 2000 pour se situer juste sous la barredes 10% par rapport au montant théorique des provisions techniques. Le montant théo-rique des provisions techniques est calculé en tenant compte de tous les engagements, ycompris ceux pour lesquels aucune provision n’a été constituée, c’est-à-dire sans tenircompte des dispenses de provisions techniques visées à l’article 20, §1er et §2 de l’arrêtéroyal du 14 mai 1985. La diminution de la dispense se poursuit donc logiquement jusqu’àson extinction.

Graphique 50. Montant théorique des provisions techniques et dispense des provisions techniquesen 2000

Provisions pourprestat ionsà constituer


Provisions pourprestat ionsconst i tuées

Prov is ionstechniques

tota les

D i spense


Montant théorique

120


L’évolution des catégories des provisions techniques en 2000 est résumée dans le tableauci-après.

Tableau 60. Variation des provisions techniques de 1999 à 2000

La diminution prononcée de la dispense est due à l’action volontaire d’une seule institu-tion.

Le graphique suivant fait la distinction pour 2000 entre les non rentiers (les actifs et lesparticipants ayant des droits différés) et les rentiers en ce qui concerne le montant théo-rique des provisions techniques, la dispense, la provision minimum et les provisions pourprestations constituées.

Graphique 51. Rapport entre les non rentiers et les rentiers dans les catégoriesdes provisions techniques en 2000

Di spense


Montant théorique Provision minimum Provisions pourprestat ionsconst i tuées

Non rentiers Rent iers

)soruene( 9991 0002 noitairav

1 euqiroéhttnatnoM 078.757.320.9 671.704.451.9 %54,1

2 esnepsiD 123.402.342.1 762.552.588 %97,82-

3 seéutitsnocsnoitatserpruopsnoisivorP 945.355.087.7 509.151.962.8 %82,6

4 muminimnoisivorP 479.078.500.7 718.382.151.8 %53,61

5 sertuA 161.896.577 167.392.891 %44,47-

6 relgéràsnoitatserpruopsnoisivorP 477.374.3 094.820.1 %93,07-

7 reutitsnocàsnoitatserpruopsnoisivorP 685.267.014.6 560.740.160.6 %64,5-

8 seuqinhcetsnoisivorpsedlatoT 594.508.591.41 661.356.114.41 %25,1

9 eniomirtapedecnasiffusnI 644.999 662.705.5 %30,154

121


b. Les dotations

1 2 Conformément à l’article 20, §3 de l’arrêté royal du 14 mai 1985.

Tableau 61. Allocations des employeurs et cotisations des affiliés en 2000

La part des allocations a légèrement augmenté de 1999 à 2000.

c. Les prestations

Le rôle de boîtes aux lettres12 que jouent certains organismes de pensions continue àdiminuer. En 2000, 11,20% des prestations ont encore transité via les organismes depensions pour 14,5% de prestations en 1999. Il s’agit de prestations qui sont à chargedes frais généraux de l’employeur.

Les prestations se répartissent à raison de 72,47% sous forme d’un capital vie, 24,89%sous forme d’une rente et 2,64% sous forme d’un capital décès, invalidité ou de rachat.

)soruene( 0002 snoitacollased%nE

srueyolpmesedsnoitacollA 339.151.310.1 %00,001

- eivedsacnesnoitarépo 417.734.959 %07,49

- etiarteraledegâ’ltnavasècédedsacnesnoitarépo 217.000.21 %81,1

- étidilavni’dsacnesnoitarépo 786.817.5 %65,0

- snoitaréposetuot 965.387.92 %49,2

- sertua 742.112.6 %16,0

0002 latotud%nE

srueyolpmesedsnoitacollA 339.151.310.1 %64,19

séiliffasedsnoitasitoC 175.285.49 %45,8

latoT 615.437.701.1 %00,001

122


3. La composition du portefeuille

En 2000, le volume d’investissements des organismes de pensions a faiblement progresséde 1,5% pour atteindre 14,5 milliards d’euros.

Graphique 52. Catégories des valeurs représentatives

Les organismes de placement collectif continuent de progresser et ils représentent de loinla catégorie de placement la plus recherchée. En revanche, les placements directs enactions se tassent après plusieurs années de hausse ininterrompue.

Dans le nouvel état récapitulatif des valeurs représentatives, les organismes de placementcollectif et les réserves auprès des assureurs sont subdivisés par classe d’actifs. Cette sub-division permet d’obtenir une information plus précise de l’asset allocation. L’informationest cependant incomplète étant donné que les organismes de placement collectif quiinvestissent dans plusieurs classes d’actifs sont classés dans la catégorie des valeurs mixteset qu’un certain nombre de réserves auprès des assureurs sont reprises dans la rubrique«Divers».

Cette information est reprise dans le graphique 53 qui répartit les investissements parclasse d’actifs. Outre les investissements effectués par les organismes de placement collec-tif et les réserves investies par les assureurs, ce graphique comprend également les inves-tissements en direct.

Le graphique montre que, globalement, le portefeuille des organismes de pensions estrelativement «neutre» étant donné l’écart relativement faible entre les actions et les obli-gations. Tout comme pour les investissements en direct, on observe un tassement desactions investies indirectement par le biais des organismes de placement collectif.

Ob l igat ions


Act ions Immobi l ie rOrgan i smesd e

placementcollectif

Dépôt s Divers

123


Graphique 53. Composition du portefeuille en 2000

Le tassement des actions est essentiellement le résultat de la baisse de leur cours. Enoutre, des actions de certaines zones géographiques ont été retirées des portefeuilles,notamment celles en provenance du Japon, des pays émergents et de la Belgique quicontinue à faire les frais de l’internationalisation des portefeuilles.

En 2000, les organismes de pensions ont subi de plein fouet les effets négatifs de ladéprime sur les marchés des actions puisqu’ils n’obtiennent qu’un rendement de 0,95%.Ils ont toutefois évité le pire grâce à l’importance grandissante des obligations (notam-ment les fonds d’Etat européen) et également grâce à l’appréciation du dollar par rap-port à l’euro qui a amélioré les rendements des investissements libellés en dollars.

Ob l igat ions


Act ions Immobi l ie r Dépôt s Divers

124


C. Les aspects juridiques

1. Les institutions de prévoyance (fonds de pension) des personnes morales de droitpublic13

Dans le courant de l’année 2000 la réglementation en matière de fonds de pension a subides modifications importantes. Ces modifications avaient entre autres pour objet l’appli-cation de la législation de contrôle aux régimes de pensions du secteur public.

Il est toutefois apparu que les processus de constitution des pensions dans les entreprisespubliques sont très divers et complexes. Un certain nombre d’entreprises publiques sontaffiliées à l’Office nationale de Sécurité sociale (ONSS) ou l’Office nationale de Sécuritésociale des Administrations provinciales et locales (ONSS-APL). D’autres supportent lescharges des pensions sur leur budget de fonctionnement. D’autres encore bénéficientd’une dotation spéciale des pouvoirs publics à cette fin. Certaines ont souscrit un contratd’assurance. Certaines enfin ont créé un fonds de pensions externe.

La complexité est également accrue par le fait que ces régimes peuvent concerner dupersonnel statutaire ou contractuel et des pensions statutaires ou non.

On s’interrogeait en particulier sur la nécessité de créer un fonds de pensions lorsque lacharge des pensions est supportée par les pouvoirs publics au moyen d’une dotationspéciale. Ces questions ne pouvaient toutefois être tranchées de manière certaine quepar une modification de l’article 2, § 3, 6° de la loi de contrôle. Cette modification de laloi ne pouvait cependant plus intervenir avant le 1er septembre 2001, date d’expirationdu délai accordé aux entreprises publiques pour introduire une demande d’agrément.

C’est pourquoi un arrêté du 15 juin 2001 retarde au 1er septembre 2004 l’application dela loi de contrôle en ce qui concerne les personnes morales de droit public tout en per-mettant, à celles qui le souhaitent, de se placer volontairement avant cette date sous sonchamp d’application.

1 3 Arrêté royal du 15 juin 2001 modifiant l’arrêté royal du 14 mai 1985 concernant l’application aux institutions deprévoyance de la loi du 9 juillet 1975 relative au contrôle des entreprises d’assurances (M.B. du 17 juillet 2001).

125

2000 - 2001

Chapitre III Les organismes de pensions et

l'assurance de groupe :le nombre de participants

126


127

2000 - 2001 Les organismes de pensions et l'assurance de groupe - le nombre de participants

Alors qu’en 1999, les entreprises avaient fourni un effort dans leur rapport afin d’élimi-ner les doubles emplois, nous avons dû constater un relâchement en 2000. Les chiffres del’année 2000 sont par conséquent comparables à ceux présentés en 1998 et ils sontmême légèrement supérieurs.

Le tableau suivant contient l’ensemble des données relatives au nombre d’affiliés en assu-rance de groupe, dans les fonds de pensions et dans les caisses de pensions (les partici-pants des caisses de pensions sont repris dans la rubrique des employés).

Tableau 62. Nombre d’affiliés en assurance de groupe, dans les fonds de pensions etdans les caisses de pensions en 2000

Du tableau précédent ont été retirés les caisses de pensions (dont les participants ne sontpas salariés) et dans la mesure du possible, les fonds de pensions qui constituent despensions légales. Pour l’assurance de groupe, cet exercice n’est pas possible. Le tableau 63donne le résultat de cet exercice.

Tableau 63. Nombre d’affiliés en assurance de groupe et dans les fonds de pensionssans les pensions légales en 2000

Il convient comme par le passé d’interpréter avec la circonspection nécessaire les éven-tuelles conclusions concernant le nombre de participants dans le deuxième pilier. Les rai-sons sont les mêmes que précédemment. Nous les reproduisons ci-dessous.

1 . Etant donné que les assurances de groupe comportent beaucoup de contrats mixtes(contrats qui octroient des avantages tant en vie qu’en décès), les affiliés de l’assu-rance de groupe sont comptés dans de nombreux cas à deux reprises, une fois pour lesactifs en cas de décès et une autre fois pour les actifs en cas de vie.

epuorgedecnarussAedsessiactesnoisnepedsdnoF

snoisnep

sreirvuO séyolpmE latoT sreirvuO séyolpmE latoT

sfitcA - - - 949.84 164.312 014.262

sècédedsacnesérussA 938.311 093.830.1 922.251.1 - - -

eivedsacnesérussA 129.39 390.140.1 410.531.1 - - -

séréffidtiord-stnayA - - - - - 633.25

sruocnesetneR - - - - - 441.46

sruocneserègaivsetneR - - 344.69 - - -

snilehpro’dteeivrusedsetneR - - 413.72 - - -

epuorgedecnarussAedsessiactesnoisnepedsdnoF

snoisnep

sreirvuO séyolpmE latoT sreirvuO séyolpmE latoT

sfitcA - - - 586.63 547.581 034.222

sècédedsacnesfitcA 938.311 093.830.1 922.251.1 - - -

eivedsacnesfitcA 129.39 390.140.1 410.531.1 - - -

séréffidtiord-stnayA - - - - - 387.44

sruocnesetneR - - - - - 215.25

sruocneserègaivsetneR - - 344.69 - - -

snilehpro’dteeivrusedsetneR - - 413.72 - - -

128


2 . Comme suite à la première observation, pour peu qu’on retienne en assurance degroupe le nombre d’actifs en cas de vie comme mesure du nombre d’affiliés en assu-rance de groupe, il convient de tenir compte du fait que ce chiffre inclut égalementchez certains assureurs les contrats réduits, ce qui signifie que certains affiliés peuventêtre comptés à plusieurs reprises selon qu’ils ont changé d’employeur ou que l’em-ployeur a changé d’organisme de pensions.

3 . Tous les assureurs n’utilisent pas les mêmes critères pour compter le nombre d’assurés.Certains assureurs comptent par contrat, contrats «cotisations» et contrats «alloca-tions», ce qui peut aussi entraîner un décompte double. En outre, les critères utiliséspour le décompte des affiliés dans les contrats conclus en coassurance ne sont pasidentiques chez tous les assureurs, ce qui surestime également le nombre d’affiliés.

4 . Les affiliés des assurances de groupe et des fonds de pensions peuvent également êtrecomptés deux fois lorsqu’ils font partie des nombreux systèmes dans lesquels les coti-sations vont à l’assurance de groupe et les allocations au fonds de pensions. Beaucoupde fonds de pensions promettent également un but global, sous déduction d’uneassurance de groupe réduite.

Les graphiques suivants donnent un aperçu de la répartition du nombre d’affiliés, hom-mes – femmes, ouvriers – employés, dans les contrats relatifs aux actifs en cas de vie enassurance de groupe d’une part et les actifs des fonds de pensions et des caisses depensions d’autre part.

Graphique 54. Répartition du nombre d’affiliés actifs vie en assurance de groupe en 2000

femmes

h o m m e souvr iers

employés

129

2000 - 2001 Les organismes de pensions et l'assurance de groupe - le nombre de participants

Graphique 55. Répartition du nombre d’affiliés actifs des fonds de pensions etdes caisses de pensions en 2000

Les graphiques 54 et 55 montrent que le deuxième pilier concerne principalement leshommes. Toutefois, en comparant la répartition hommes – femmes avec l’année 1999, ilressort que de plus en plus de femmes sont concernées par la constitution d’une pensionextra-légale.

Les employés sont largement concernés par le deuxième pilier comparés aux ouvriers.

Le graphique suivant montre la répartition des actifs vie et des rentiers (rentes de retraite,rentes de survie et rentes d’orphelins) en assurance de groupe.

Graphique 56. Répartition des actifs vie et des rentiers en assurance de groupe en 2000

femmes

h o m m e s ouvr iers

employés

actifs hommes

actifs femmes

rentiers femmes

rentiers hommes

2 , 9 % 5,0%

2 9 , 7 %

6 2 , 4 %

130


Le graphique suivant montre la répartition des actifs et des rentiers dans les fonds depensions et les caisses de pensions.

Graphique 57. Répartition des actifs et des rentiers dans les fonds de pensions etdans les caisses de pensions en 2000

La répartition des actifs et des rentiers évolue en 2000 en faveur des actifs qui gagnent unpeu de terrain. Le nombre de rentiers ne change pas.

Le tableau suivant répartit les organismes de pensions selon leur nombre d’affiliés actifs.Il ressort de ce tableau que 47 organismes de pensions (soit 21% des organismes depensions) ont plus de 1.000 affiliés actifs, ce qui représente un peu plus de 81% du totaldes affiliés actifs.

Taleau 64. Classement des organismes de pensions selon le nombre d’affiliés en 2000

28,1%52,3%

9,2%

10,5%

sfitca’derbmoNerbmoN

semsinagro’dsemsinagro’d%

erbmoNsfitcaséiliffa’d

séiliffa’d%sfitca

000.5àrueirépuS 31 %38,5 853.841 %45,65

000.5te000.1ertnE 43 %52,51 491.66 %32,52

000.1te005ertnE 43 %52,51 501.32 %08,8

005te001ertnE 88 %64,93 765.22 %06,8

001te0ertnE 45 %22,42 681.2 %38,0

latoT 322 %00,001 014.262 %00,001

actifs hommes

actifs femmes

rentiers femmes

rentiers hommes

131

2000 - 2001

Chapitre IV Le crédit hypothécaire

132


133

2000 - 2001 Le crédit hypothécaire

A. La structure du marché et les taux d’intérêt

L’encours global communiqué à l’Office en matière de crédit hypothécaire s’élève pourl’année 2000 à 64,29 milliards d’euros se répartissant en 9,22 milliards pour l’A.R. n° 225et 55,07 milliards pour les contrats soumis à la loi du 4 août 1992 relative au crédithypothécaire.

1 4 Entreprises relevant du droit d’un autre Etat membre de l’Union européenne qui concluent des contrats de créditshypothécaires par voie d’une succursale ou en libre prestation de services.

Graphique 58. L’encours global communiqué à l’Office en matière de crédit hypothécaire

Le graphique 58 montre l’encours global par type d’entreprise. Il est à noter que lesentreprises enregistrées14 totalisent quant à elles près de 0,352 milliard d’euros, soit uneaugmentation de 0,120 milliard d’euros. Leur part dans l’ensemble reste toutefois mo-deste.

L’encours total «loi du 4 août 1992» a augmenté de 5,163 milliards d’euros pour l’année2000.

Bien que les taux d’intérêt aient sensiblement augmenté durant l’année 2000, on peutconstater que l’encours s’est accru mais dans une mesure notablement moindre par rap-port aux années précédentes. Cet accroissement s’est élevé à 8,7%. Cela peut s’expliquer,d’une part, par l’énorme production réalisée en 1999 (vu le niveau très bas des tauxd’intérêt cette année-là, les emprunteurs ont anticipé leur projet de crédit) et, d’autrepart, par le recul de la croissance économique en 2000.

Il convient également de noter que, après deux années d’augmentation des taux, l’année2001 enregistre à nouveau une tendance à la baisse.

Le lecteur trouvera ci-dessous un graphique reprenant l’évolution par trimestre des tauxd’intérêt pour l’année 2001 ainsi qu’un graphique qui montre la fluctuation des tauxd’intérêt depuis 1998.

Il reste à préciser que, dans ces graphiques, il s’agit des taux d’intérêt pour des créditsaccordés en premier rang et pour des quotités normales.


Compagn ie sd'assurances et

fonds de pensions

Inst i tut ionsde crédit

Inst i tut ionspub l iques

autresentrepr ises

Entrepr isesenregistrées

134


Graphique 59. Taux d’ intérêt 2001 (par trimestre)

Taux annuel révisable Taux triennal révisable

Taux quinquennal révisable Taux fixe 20 ans

Graphique 60. Taux d’intérêt 1998 - 2001 (par trimestre)

annue l t r iennal qu inquena l f ixe

135


B. Les indices de référence

Dans le cadre de l’exécution de la loi du 4 août 1992, les indices de référence sont publiéschaque mois au Moniteur Belge. Cette publication est faite, depuis juillet 1999, chaque20ème jour du mois par les soins du Fonds des Rentes conformément à l’A.R. du 11 juillet1993 modifié par l’A.R. du 20 avril 1999 fixant les indices de référence pour les tauxd’intérêt en matière de crédit hypothécaire (voir point D.1.).

Les indices sont également disponibles à partir du 20 du mois sur le site internet del’Office.

La liste comprend dix indices : l’indice A se réfère aux certificats de trésorerie à 12 mois etles indices B à J ont comme source les obligations linéaires à une durée résiduaire derespectivement 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 et 10 ans.

Les indices applicables aux taux annuels sont publiés avec leur contrevaleur pour les tauxsemestriels, trimestriels et mensuels. Il est nécessaire de l’indiquer de la sorte car la varia-tion du taux d’intérêt pour les crédits conclus à partir du 1er septembre 1998 se fait parl’ajout de la différence entre le nouvel indice et l’indice initial.

Tableau 65. Evolution des indices (base annuelle)

C. Les aspects techniques et le contrôle

1. Les contrôles

a. Contrôle des sociétés

L’Office a poursuivi l’objectif fixé l’année précédente, c’est-à-dire le contrôle de la procé-dure en matière de défauts de paiement.

b. Contrôle de la publicité

Il s’agit d’un contrôle ponctuel des publicités parues dans les quotidiens et journaux. Cecontrôle effectué régulièrement depuis 1995 nous permet de constater que l’Office atoujours de nombreuses remarques à formuler en ce qui concerne ces publicités. Ceci

secidnI A B C D E F G H I J

1002reivnaJ 736,4 066,4 696,4 418,4 258,4 149,4 420,5 590,5 061,5 022,5

1002reirvéF 634,4 435,4 826,4 417,4 208,4 098,4 969,4 630,5 490,5 051,5

1002sraM 364,4 045,4 416,4 407,4 887,4 268,4 139,4 989,4 940,5 011,5

1002lirvA 282,4 253,4 534,4 135,4 636,4 637,4 428,4 798,4 569,4 430,5

1002iaM 115,4 675,4 856,4 767,4 678,4 179,4 350,5 521,5 191,5 552,5

1002niuJ 823,4 954,4 306,4 957,4 309,4 720,5 331,5 912,5 003,5 273,5

1002telliuJ 322,4 863,4 915,4 476,4 328,4 659,4 070,5 761,5 352,5 823,5

1002tûoA 171,4 582,4 024,4 975,4 537,4 178,4 989,4 880,5 571,5 052,5

1002erbmetpeS 269,3 831,4 732,4 114,4 375,4 417,4 738,4 249,4 730,5 121,5

1002erbotcO 634,3 436,3 568,3 811,4 243,4 335,4 796,4 048,4 269,4 560,5

1002erbmevoN 371,3 073,3 116,3 868,3 570,4 152,4 014,4 155,4 476,4 477,4

1002erbmecéD 931,3 025,3 728,3 160,4 162,4 234,4 375,4 986,4 187,4 458,4

136


provient vraisemblablement du fait que, chaque année, de nouveaux intermédiaires s’ins-tallent et que de nouvelles publicités apparaissent sur le marché. En 2001, 431 annoncespublicitaires ont été examinées. Au départ, 321 annonces étaient conformes à la régle-mentation, les autres ont fait l’objet d’un suivi ; les remarques appropriées ont été com-muniquées aux intéressés.

Schématiquement, l’analyse des publicités se présente comme suit :

Tableau 66. Analyse des publicités

2. Les plaintes

En 2001, plus d’une cinquantaine de plaintes sont parvenues à l’Office. Plus d’un tiers deces plaintes se sont révélées fondées.

Les principales causes de litige avaient trait à des problèmes liés au paiement des mensua-lités et au tarif. Ces dossiers concernaient surtout des demandes de vérification du dé-compte, principalement au niveau des pénalités et des intérêts moratoires.

3. Les inscriptions, enregistrements et renonciations

Durant l’année 2001, l’Office a inscrit 3 entreprises belges et enregistré 14 entreprises del’Union Européenne. Il a également acté la renonciation à l’inscription de 10 entreprises.Le lecteur trouvera la liste des entreprises inscrites et enregistrées à l’annexe 3.3. du pré-sent rapport (cfr. website de l’Office : http://www.cdv-oca.be).

1002éticilbuP N F latoT

seénimaxeséticilbupederbmoN 391 832 134

setcerrocséticilbuP 951 261 123

seuqramercevasertteL 43 67 011

:seuqrameredsepytxuapicnirP

- noitanimonédalednoitacidni 5 1 6

- eriaidémretni’détilauqalednoitacidni 22 42 64

- esserda’lednoitacidni 5 11 61

- seérffihcseénnodselsnadstnauqnamtnosstnemélésed 41 41

- etcerrocniétilausnem 3 3 6

- tidércudsnoitidnoc 01 93 94

- euqoviuqénoitamrofni 1 9 01

erttelerè1sèrpaégirrocéticilbuP 12 53 65

lepparederttelsèrpaégirrocéticilbuP 01 03 04

lepparemè2sèrpaégirrocéticilbuP 2 01 21

éticilbupedsulptnofeN 01 72 73

snepsusnesreissoD 0 1 1

137


D. Aspects juridiques

1. Arrêté royal du 5 février 1993 portant diverses dispositions d’exécution de la loi du4 août 1992 relative au crédit hypothécaire, tel que modifié par l’arrêté royal du 4juillet 2001 (Moniteur belge du 26 juillet 2001)

L’adaptation de l’arrêté royal général d’exécution a été nécessaire suite aux différentesmodifications de la loi du 4 août 1992 elle-même.

a) La loi du 11 février 1994 achevant la transposition de la deuxième directive bancairedans le droit belge, a introduit un article 43bis dans la loi du 4 août 1992.

Cet article règle l’enregistrement des entreprises européennes offrant en Belgique descrédits hypothécaires via une succursale ou dans le cadre de la libre prestation deservices.Les articles 4 à 7 inclus de l’A.R. du 5 février 1993 sont rendu applicable à ces entreprises.

Il convient d’ajouter qu’une note technique ne doit plus être produite lors d’une de-mande d’inscription ou d’enregistrement en tant qu’entreprise hypothécaire. Les don-nées contenues dans ce document se retrouvent en effet dans le prospectus ou l’actede crédit.

b ) La loi du 13 mars 1998 modifiant la loi du 4 août 1992.

Cette loi a, entre autres, interdit la technique des ristournes. Dans cette optique, lesarticles 12 et 13 de l’A.R. ont été adaptés.

Dans l’article 12, quelques données devant apparaître dans le tarif des taux ont étédétaillées. De cette façon, les réductions et diminutions accordées de manière géné-rale et habituelle, doivent être reprises dans le tarif.En outre, nous pouvons encore remarquer que le tarif des frais peut être joint auprospectus sous forme d’un document séparé (et daté).

2. Expiration de la période transitoire relative à l’euro

L’article 55bis relatif à l’euro était d’application jusqu’au 31 décembre 2001. En consé-quence, les entreprises ont été priées d’adapter tous leurs documents pour cette date.

138


139

2000 - 2001

Chapitre VL'assurance des accidents du travail

(Loi du 10 avril 1971)

140


141

2000 - 2001 Les accidents du travail (Loi du 10 avril 1971)

A. Introduction

La première partie de ce rapport n’est plus rédigée comme précédemment par le serviceAccidents du travail et Maladies professionnelles du Ministère des Affaires sociales, de laSanté publique et de l’Environnement mais par des inspecteurs de ce service qui, suite à lapublication de la loi du 10 août 2001 dans le Moniteur belge du 7 septembre 2001, ontété transférés à l’Office de Contrôle des Assurances. Afin de garder néanmoins la conti-nuité des données pendant la période de transfert, il a été décidé que le rapport concer-nant l’assurance obligatoire contre les accidents du travail pour les années comptables2000 et 2001 se déroulera suivant le schéma antérieur.

L’arrêt de la Cour de Justice de Luxembourg du 18 mai 2000 qui, en substance, avaitdécidé que le secteur belge des accidents du travail, bien qu’il ressortisse d’un régimeobligatoire de sécurité sociale, n’en demeurait pas moins soumis à la troisième directive«non-vie» 92/49 du 18 juin 1992 a contraint le législateur belge à adapter sans délai lalégislation en accident du travail aux dispositions de la directive.

Aussi la loi du 10 août 2001 portant adaptation de l’assurance contre les accidents dutravail a-t-elle assuré cette transposition en modifiant la loi du 10 avril 1971 sur les acci-dents du travail et la loi du 9 juillet 1975 relative au contrôle des entreprises d’assurances.Entre-temps, l’arrêté royal du 10 novembre 2001 et l’arrêté royal du 16 janvier 2002 ontété publiés de sorte qu’à partir du 1er janvier 2002 la nouvelle réglementation a prispleinement ses effets.

Pour la plupart des entreprises d’assurances qui pratiquent la branche «accidents du tra-vail», le transfert administratif du contrôle prudentiel du service Accidents du travail duMinistère des Affaires sociales vers l’Office de Contrôle des Assurances s’est limité à lafourniture de la preuve de la déclaration d’où il ressort que, lorsque l’entreprise d’assu-rance est restée en défaut, elle constituera, à la première demande du Fonds des Acci-dents du Travail la garantie bancaire telle que visée à l’article 60 de la loi du 10 avril 1971sur les accidents du travail.

Par contre, quatre caisses communes, pratiquant l’assurance accidents du travail déjàdepuis 1905, ont en application de l’article 5 de la loi du 9 juillet 1975, ont dû introduireun dossier d’agrément avant le 17 décembre 2001. Entre-temps, les quatres demandesd’agrément ont été accueillies favorablement de sorte qu’il ne se pose plus aucun pro-blème à ce sujet.

Les caisses communes qui, à l’époque, en vertu de l’article 54 (1er alinéa) de l’arrêté royaldu 21 décembre 1971 aujourd’hui abrogé, acquirent de façon expresse leur personnalitéjuridique, sont aujourd’hui reprises sous cette dénomination dans le nouvel art. 9 §1 de laloi du 9 juillet 1975. Pour l’application de cette loi et de ses arrêtés d’exécution, elles sontconsidérées comme des associations d’assurances mutuelles. Dorénavant, elles acquièrentdonc sur base de l’article 11 de cette loi leur personnalité juridique.

La loi du 10 août 2001 confirme le principe selon lequel l’employeur qui est tenu desouscrire une assurance contre les accidents du travail ne peut le faire qu’auprès d’uneentreprise d’assurances qui est autorisée à cette fin ou qui peut exercer cette assuranceen Belgique par l’intermédiaire d’une succursale ou en régime de libre prestation deservices, conformément à la loi du 9 juillet 1975 relative au contrôle des entreprises d’as-surances. L’entreprise d’assurances doit en plus satisfaire à toutes les règles et conditionsimposées par la loi du 10 avril 1971 sur les accidents du travail (art. 49).

Ainsi, lorsque pour des cessions visées au chapitre V quater de la loi du 9 juillet 1975relative au contrôle des entreprises d’assurances, une entreprise d’assurances couvrant lerisque «accidents du travail» est concernée, l’Office de Contrôle des Assurances, avant dedonner son autorisation, demande l’avis du Comité de gestion du Fonds des accidents dutravail. Si une telle entreprise d’assurances est concernée par une restructuration de so-

142


ciétés (livre XI de la loi du 7 mai 1999 contenant le Code des sociétés), l’Office de Con-trôle des Assurances en informe également le Fonds des accidents du travail (art. 54 bis dela loi du 10 avril 1971).

Afin d’organiser la collaboration réciproque et la coordination des activités de contrôleentre le Fonds des Accidents du Travail et l’Office de Contrôle des Assurances, un proto-cole entre ces deux autorités a été conclu le 18 février 2002 en application de l’art. 87 bisde la loi sur les accidents du travail.

Dans le cadre de la nouvelle réglementation, il est indiqué d’attirer l’attention sur le faitqu’un certain nombre d’articles de l’arrêté royal du 21 décembre 1971 portant exécutionde certaines dispositions de la loi du 10 avril 1971 sur les accidents du travail ont étésupprimés par l’arrêté royal du 10 novembre 2001.

Ainsi, l’obligation de déposer les tarifs, structurés sur base de codes tarifaires, introduitepar la circulaire ministérielle n° 248 du 19 août 1998, est abrogée.

Pour les assureurs accidents du travail actifs en Belgique, une nouvelle période commence.L’avenir nous apprendra de quelle façon, dans la pratique, les assureurs traduiront lesprincipes généraux en matière tarifaire contenus dans la loi du 9 juillet 1975.

Les dispositions relatives au pool des assureurs-loi, qui a été créé en 1991 dans le cadre dela loi du 10 avril 1971 sur les accidents du travail, afin de couvrir les risques pour lesquelsil n’est pas possible d’accorder une couverture sur base de la technique d’assurances oupour lesquels même au tarif le plus élevé de la catégorie à laquelle le risque appartientaucune couverture ne peut être trouvée après avoir sollicité un certain nombre d’assu-reurs, ont été également supprimées.

La constitution des valeurs représentatives des provisions techniques suit dorénavant laréglementation applicable aux autres branches d’assurance, notamment en ce qui con-cerne les placements affectés à la création ou au développement d’institutions médicalesen vue du traitement des victimes. Ces placements spécifiques trouvaient leur justificationdans l’art. 29 de la loi sur les accidents du travail, qui restent toujours en vigueur.

L’obligation de mentionner séparément sur les quittances la commission de l’intermé-diaire, qui avait été introduite par l’arrêté royal du 20 mai 1997, est également suppri-mée : on revient à ce qui se pratique dans les autres branches d’assurances.

Pour de plus amples informations concernant les répercussions de la loi du 10 août 2001sur la loi du 10 avril 1971, il est renvoyé au rapport annuel du Fonds des Accidents duTravail 2001.

143


B. Activités sur le plan législatif et réglementaire

Voici un aperçu des lois, arrêtés royaux ou circulaires qui ont été pris dans le courant del’année 2001 dans le domaine de l’assurance contre les accidents du travail.

1 . Loi du 19 janvier 2001. (MB 21-02-2001)

Loi modifiant diverses dispositions relatives au régime de l’indemnisation automatiquedes usagers de la route les plus vulnérables et des passagers de véhicules.

L’article 48ter de la loi sur les accidents du travail précise que l’assureur-loi et le Fondsdes accidents du travail peuvent exercer une action contre l’assureur qui couvre laresponsabilité du propriétaire – conducteur - ou du détenteur d’un véhicule automo-teur, ou contre le Fonds commun de garantie automobile.

2 . Arrêté royal du 20 mars 2001. (MB 12-04-2001)

AR fixant les conditions de transfert des capitaux de rentes, constitués auprès de laCaisse générale d’Epargne et de Retraite, actuellement Fortis Banque Assurances, pourle paiement des rentes d’accident du travail.

3 . Arrêté royal du 29 avril 2001. (MB 22-06-2001, MB 02-08-2001 Errata)

AR modifiant l’AR du 28 décembre 1971 fixant les règles spéciales d’application de laloi du 10 avril 1971 sur les accidents du travail aux gens de mer.

4 . Arrêtés royaux du 10 juin 2001. (MB 31-07-2001)

AR relatif à l’harmonisation de la sécurité sociale à l’arrêté royal du 10 juin 2001portant définition uniforme de notions relatives au temps de travail à l’usage de lasécurité sociale, en application de l’article 39 de la loi du 26 juillet 1996 portant mo-dernisation de la sécurité sociale et assurant la viabilité des régimes légaux des pen-sions.

AR dans lequel, en application de l’article 39 de la loi du 26 juillet 1996, la notionuniforme de «rémunération journalière moyenne» est définie et certaines dispositionslégales sont harmonisées.

AR relatif à l’harmonisation de certains arrêtés royaux concernant la sécurité sociale àl’arrêté royal du 10 juin 2001.

AR modifiant certaines dispositions en matière de période de référence relative auxdonnées concernant les salaires et le temps de travail.

AR modifiant certaines dispositions en matière de rémunération journalière moyenneet modifiant l’AR du 31 décembre 1992 portant limitation de la notion de rémunéra-tion, telle que définie à l’article 35 de la loi du 10 avril 1971 sur les accidents du travail.

144


5 . Loi programme pour l’année budgétaire 2001. (MB 28-07-2001)

L’article 10 précise que l’employeur conserve la possibilité d’assurer auprès d’assureursdistincts le personnel de différents sièges d’exploitation et tous les gens de maison àson service.

L’article 11 précise que l’article 59 quater est remplacé comme suit : «le débiteur quine verse pas les montants visés à l’alinéa 1er dans les délais fixés par le Roi, est redevableenvers le Fonds des accidents du travail d’une majoration et d’un intérêt de retard. LeRoi détermine le montant, les conditions d’application, la perception et le recouvre-ment de ladite majoration et de l’intérêt de retard.

6 . Loi du 10 août 2001. (MB 07-09-2001)

Loi portant adaptation de l’assurance contre les accidents du travail aux directiveseuropéennes concernant l’assurance directe autre que l’assurance sur la vie.

Par cette loi, le contrôle prudentiel de l’exécution de la loi sur les accidents du travailpar les entreprises d’assurances belges et par les entreprises d’assurances de pays tiers,dont le siège social est établi en dehors de l’Espace Economique Européen est doréna-vant confié à l’Office de Contrôle des Assurances.

7 . Arrêté royal du 16 octobre 2001. (MB 29-11-2001)

AR modifiant l’arrêté royal du 21 décembre 1971 portant exécution de certaines dis-positions de la loi sur les accidents du travail.

Dans l’article 37 de l’AR précité, la modification suivante est apportée : «lorsque leséjour de la victime dans une maison de repos ou de soins, dans une maison de soinspsychiatriques ou dans une maison de repos pour personnes âgées est de deux joursau moins et de sept jours au plus, un voyage pour l’une de ces personnes est indem-nisé pour autant que le séjour soit nécessaire essentiellement en raison de l’accidentdu travail. L’indemnisation des déplacements est limitée à une distance maximale de100 km aller et retour. Pour l’application de cet article, le jour d’entrée dans les éta-blissements est considéré comme le premier jour et le jour de sortie comme le dernierjour du séjour.»

8. Arrêté royal du 16 octobre 2001. (MB 01-12-2001)

AR modifiant l’AR du 10 décembre 1987 fixant les modalités et les conditions del’entérinement des accords par le Fonds des accidents du travail.

9 . Arrêté royal du 10 novembre 2001. (MB 01-12-2001)

AR modifiant l’AR du 21 décembre 1971.

Les articles 35ter et 63 sont remplacés comme suit : «La victime résidant en Belgiquepeut s’adresser à un dispensateur légalement établi dans chacun des pays de l’Espaceéconomique européen selon les dispositions légales et réglementaires de ce pays.»

10. Arrêté royal du 10 novembre 2001. (MB 11-12-2001)

AR d’exécution de la loi du 10 août 2001 portant adaptation de l’assurance contre lesaccidents du travail aux directives européennes concernant l’assurance directe, à l’ex-ception de l’assurance sur la vie.

145


11. Arrêté royal du 11 décembre 2001. (MB 22-12-2001)

AR relatif à l’harmonisation des indices-pivot dans les matières sociales à l’occasion del’introduction de l’euro.

Indexation des limites des rémunérations visées à l’article 39, alinéa 1er et 2 de la loi sur lesaccidents du travail.

Indexation des montants visés à l’article 5 de l’AR du 10 août 1987 fixant les conditionsspéciales pour l’application de la loi sur les accidents du travail aux sportifs.

)soruene( 0002.10.10ua 1002.10.10ua 2002.10.10ua

mumixam 61,004.42 67,888.42 92,683.52

muminim 30,088.4 57,779.4 52,770.5

)soruene( 0002.10.10ua 1002.10.10ua 2002.10.10ua

mumixam 40,925.41 30,028.41 15.611.51

muminim 75,782.6 05,314.6 18.145.6

Circulaire ministérielle n°256

Cette circulaire contient les instructions administratives relatives à l’article 63, §1 de la loisur les accidents du travail où il est stipulé que l’assureur qui doute ou qui refuse deprendre en charge un accident est tenu d’en avertir le Fonds des accidents du travail dansles trente jours à compter de la réception de la déclaration.

Par rapport à la circulaire n° 237 du 9 janvier 1997 qu’elle abroge, cette circulaire précise,conformément aux dispositions de la Charte de l’assuré social, à quelles conditions lamotivation du refus doit répondre.

146


C. Le contrôle de l’assurance accidents du travail

Le tableau ci-dessous présente l’évolution des résultats comptables des trois dernièresannées (en euros).

Tableau 67. Compte de résutats loi du 10 avril 1971

Dans le rapport annuel précédent, le résultat technico-financier net pour les années comp-tables 1998 et 1999 était erroné. Le tableau ci-dessus reprend les données exactes.

Par rapport à l’année passée où on enregistrait un léger recul, le chiffre d’affaires aug-mente pour l’année comptable 2000 et atteint 912,8 millions d’euros.

noitpircseD 8991 9991 0002seuqinhcetstiudorptesemirP 074.149.809 790.079.609 501.387.219

seuqinhcetsegrahc)-( 885.551.478- 282.993.397- 263.784.278-

seuqinhcetstiudorptesemirpsed% %69- %78- %69-

snoissimmoc)-( 513.675.55- 592.279.35- 639.398.35-


noitatiolpxe’dstûoc)-( 812.295.012- 470.378.812- 805.372.112-


seriaicifénébsnoitapicitrap)-( 370.781.51- 767.475.01- 928.191.41-

turbeuqinhcetedloS 427.965.642- 123.948.961- 035.360.932-


ecnarussaérededloS 464.666.12- 241.395.22- 992.844.3-

seuqinhcetstiudorptesemirpsed% %4,2- %5,2- %4,0-

teneuqinhcetedloS 881.632.862- 364.244.291- 038.115.242-


tenreicnaniftatlusér 964.051.973 564.014.163 118.021.343

seuqinhcetstiudorptesemirpsed% %24 %04 %83

stenstnemessitroma 762.716.5- 472.280.9- 917.783.5-

snoitasilaérrustatlusér 957.466.39 283.230.23 133.595.63

reicnanifedloS 069.791.764 475.063.483 224.823.473


tenreicnanif-ocinhcettatluséR 277.169.891 011.819.191 395.618.131


147


Les charges techniques sont en hausse et se situent à 96% du chiffre d’affaires, revenantainsi au niveau de 1998.

Les frais d’exploitation étant quasi inchangés, il en résulte un solde technique brut négatifde –239 millions d’euros ou 26% du chiffre d’affaires.

On n’oubliera pas de mentionner la nette amélioration du résultat de réassurance : l’ac-tivité de réassurance se solde par un déficit de seulement 3,5 millions d’euros, ce quiéquivaut à –0,4% du chiffre d’affaires.

Les résultats financiers, qui se situent au niveau de l’année passée, permettent au soldetechnique de passer d’une perte de 242,5 millions d’euros à un bénéfice de 131,8 mil-lions d’euros représentant 14% du chiffre d’affaires.

Le graphique ci-dessous présente l’évolution de la charge exprimée par rapport aux pri-mes acquises calculées par année de survenance (ratio S/P, taux d’actualisation : 3,75%pour les réserves techniques et 3% pour les indemnités).

Graphique 61. Evolution de la charge sinistre en fonction des primes acquises

Pour l’année 2000, la charge de sinistres, c-à-d la somme des indemnités et des provisionspour sinistres à règler, s’élève à 109% des primes acquises. C’est le plus haut pourcentagedepuis 1996.

Ce haut pourcentage de charges est dû d’un côté, à une augmentation des charges de8% et de l’autre, à une baisse des primes acquises de 0,7% par rapport à l’année précé-dente.

De par le passé, il s’est avéré que les primes encore à émettre pour les risques de l’annéecomptable étaient sous-estimées.

Année d'observation

Ra

tio

Evolution de la charge de sinistres

148


Par conséquent, il est probable qu’une correction sur base des primes émises enregistréesen 2001 concernant des risques de l’année 2000 engendre une augmentation des pri-mes encaissées avec comme corollaire, une baisse du pourcentage de charges.

Le tableau ci-dessous montre que 25% des entreprises d’assurances enregistrent un pour-centage de charges inférieur à 100% ; par contre, 4 entreprises d’assurances affichentun pourcentage de plus de 116%. Les valeurs extrêmes, à savoir 8% et 140% sont l’apa-nage des assureurs avec les plus petits volumes de primes.

Répartition entre quartiles(1) chiffres d’affairesQ0 : valeur minimaleQ1 : 25% des organismes assureurs ont un ratio compris entre Qo et Q1Q2 : 50% des organismes assureurs ont un ratio compris entre Qo et Q2Q3 : 75% des organismes assureurs ont un ratio compris entre Qo et Q3Q4 : valeur maximalemoyenne : moyenne pondérée

Tableau 68. Eléments clefs de l’assurance des accidents de travail -répartition des assureurs en quartiles

La moitié des entreprises d’assurances, c-à-d neuf sociétés, obtiennent un solde techni-que brut négatif. Les revenus financiers s’élèvent à moins de 32% du chiffre d’affairespour quatre assureurs. L’activité de réassurance se solde par un résultat négatif pour lamoitié des entreprises d’assurances. L’année comptable se clôture par un solde technico-financier net inférieur à 1% pour cinq assureurs. Enfin, quatre des 18 organismes assu-reurs enregistrent une perte.

Le tableau suivant donne l’évolution du nombre d’assureurs accidents du travail actifs surla base des primes ou cotisations comptables.

noitpircseD oQ 1Q 2Q 3Q 4Q enneyom

eénna°1segrahcedegatnecruop %8 %101 %011 %611 %041 %901

)1(/turbeuqinhcetedlos %13- %01- %2- %51 %18 %3-

)1(/reicnanifedlos %81 %23 %93 %44 %07 %14

)1(/ecnarussaérededlos %41- %4- %1- %1 %52 %0

)1(/noitsegedsiarf %41 %12 %32 %62 %53 %32

)1(/tenreicnanif-ocinhcettatlusér %7- %1 %51 %03 %921 %41

Tableau 69. Répartition du nombre d’assureurs selon l’encaissement

Le nombre total d’assureurs accidents du travail actifs stagne depuis 1998. En 2000, onremarquera uniquement un glissement de deux assureurs du groupe ayant un volume deprimes de 12,5 à 25 millions d’euros vers le groupe 7,5 à 12,5 millions d’euros. Il y atoujours douze assureurs qui encaissent chacun plus de 25 millions d’euros, ce qui repré-sente globalement 93% de l’encaissement total du marché.

)oruene(seuçrepsemirp 5991 6991 7991 8991 9991 0002

snoillim5,1à0 1 1 1 1 1 1

snoillim5,2à5,1 1 0 0 0 0 0

snoillim5,7à5,2 2 3 3 1 1 1

snoillim5,21à5,7 4 3 3 2 1 3

snoillim52à5,21 6 6 3 3 3 1

snoillim52edsulp 11 11 11 11 21 21

latot 52 42 12 81 81 81

149


Le tableau ci-dessous décrit l’évolution des provisions techniques à partir de l’année desurvenance 1988.

Tableau 70. Evolution des provisions constituées en première observation

Comme déjà précisé dans le rapport annuel précédent, suite à la nouvelle structure du«Compte-rendu de la gestion spéciale Accidents du travail», l’évolution des provisionsn’est plus disponible que jusque la 5ème année d’observation. L’année t-5 reprend ainsitoutes les années précédentes. Cela explique les pourcentages obtenus dans la sixièmeannée d’observation pour les années de survenance 1994 et 1995 et qui sont de respec-tivement 78% et 73%.

L’évolution en 2ème année d’observation de l’année de survenance 1999 (73%) se dérouleplus lentement que dans le cas des années précédentes. Seule l’année de survenance1990 affiche en 2ème année d’observation un même pourcentage.

ecicrecxeecnanevrusedeénna

8891 9891 0991 1991 2991 3991 4991 5991 6991 7991 8991 9991 0002

8891 %001

9891 %07 %001

0991 %45 %17 %001

1991 %24 %45 %37 %001

2991 %23 %04 %75 %17 %001

3991 %32 %33 %54 %45 %96 %001

4991 %71 %52 %33 %24 %15 %76 %001

5991 %11 %02 %62 %03 %93 %05 %96 %001

6991 %9 %31 %91 %22 %92 %73 %94 %96 %001

7991 %7 %11 %51 %61 %12 %72 %73 %05 %66 %001

8991 %6 %9 %11 %21 %41 %12 %82 %83 %94 %56 %001

9991 %0 %0 %0 %0 %0 %0 %87 %72 %63 %54 %76 %001

0002 %0 %0 %0 %0 %0 %0 %0 %37 %72 %33 %74 %37 %001

150


D. Le contrôle du Fonds des Accidents du Travail

Le secteur des accidents du travail en Belgique pour rappel concerne environ 2.400.000 tra-vailleurs du secteur privé auquel il faut ajouter 746.499 travailleurs occupés dans 4.569 en-treprises du secteur public (sur base des données de l’Office nationale de Sécurité sociale(ONSS)).

Compte tenu des éléments fournis par la Banque de données des accidents du travailconstituée auprès du Fonds des Accidents du Travail, on dénombre pour le secteur privéen 2000 232.722 accidents du travail dont 23.211 accidents sur le chemin du travail,259 accidents mortels et 15.500 accidents avec incapacité permanente prévue.

Dix-huit entreprises d’assurances gèrent environ 450.000 polices pour un encaissementde plus de 35 milliards BEF de primes et 200 milliards BEF de réserves.

On ne possède pas encore de chiffres complets pour le secteur public, mais les travauxstatistiques sont actuellement en cours au Fonds des Accidents du Travail.

En ce qui concerne le contrôle des entreprises d’assurances, le Fonds des accidents dutravail a comme mission de contrôler l’application de la loi sur les accidents du travail du10 avril 1971 et les opérations des entreprises d’assurances relatives à la loi du 3 juillet1967 sur la prévention et la réparation des dommages résultant des accidents du travail,des accidents survenus sur le chemin du travail et des maladies professionnelles dans lesecteur public ainsi que les arrêtés d’application de ces lois (art. 58 de la loi du 10 avril1971).

Le principe du système de contrôle est le suivi régulier de la gestion globale des dossiers dechacun des assureurs. On procède par sondages représentatifs, ce qui permet de se faireune idée exacte de la valeur de cette gestion. Les constatations sont examinées avec lesassureurs et leurs engagements de résultats font l’objet d’un suivi permanent, puis d’unrapport annuel d’évaluation.

De plus, 2 rapports de contrôle technique ont été présentés au comité de gestion en2000. Ils portaient sur 149 dossiers examinés. Outre ces dossiers, le service d’inspection aexaminé 1.104 dossiers par sondages ou à la suite d’une demande de renseignements oud’une plainte.

L’examen de l’ensemble de ces dossiers a suscité 979 remarques qu’on peut récapitulercomme suit en fonction des différentes grandes catégories :

Source Banque de données des accidents du travail FAT.

Tableau 71. Ventilation des remarques

L’entérinement des accords conclus entre assureurs et victimes ou ayants droit est unemission qui a été inscrite dans la loi en vertu de l’article 58, § 1er, 13°, de l’arrêté royal n°530. Les modalités et conditions de l’entérinement par le Fonds sont fixées par l’article 65de la loi et par l’arrêté royal du 10 décembre 1987 spécialement consacré à cette ma-tière. L’entérinement par le Fonds s’est substitué à la procédure d’homologation devantles tribunaux du travail et a pris cours le 1er janvier 1988.

seuqramersednoitalitneV %

esabednoitarénuméralednoitaxiF 12,5

liavartederiaropmetéticapacni’dsétinmednisedtnemeiaP 07,9

sletromstnediccateliavartedetnenamrepéticapacni’dsétinmednisedtnemeiaP 97,31

lacidémreissodudnoitseG 19,9

siarfedtnemesruobmeR 57,11

sreissodsedevitartsinimdanoitseG 98,23

sreviD 57,61

latoT 001

151


L’arrêté royal précité stipule en détail quelles pièces du dossier doivent accompagner l’ac-cord présenté pour entérinement. Il stipule également que le Fonds dispose du délaimaximal de trois mois pour entériner l’accord ou pour en refuser l’entérinement. Pen-dant ce délai, le Fonds peut mener toute enquête qu’il juge nécessaire pour vérifier sil’accident a été réglé conformément à la loi. S’il estime qu’un ou plusieurs éléments del’accord font défaut ou qu’ils prêtent à modification, le Fonds peut inviter les parties àfournir un complément d’informations ou à présenter un accord adapté. Dans ce cas-là,le délai de trois mois est prolongé de deux mois au maximum. Le refus d’entérinementdoit se motiver par écrit. La partie la plus diligente saisit alors du différend le tribunal dutravail en l’informant de la position du Fonds.

Dans le courant de l’exercice sous revue, 6.194 dossiers ont été présentés pour entérine-ment. Au cours de l’année précédente, il y en a eu 6.596 et l’année d’avant 6.665. En2000, on a entériné 6.379 accords. La diminution du nombre de demandes d’entérine-ment, tendance qui s’observe effectivement depuis quelques années, va de pair avec ladiminution du nombre de déclarations d’accidents.

Au cours de l’année 2000, l’entérinement a été refusé dans 191 cas, c.-à-d. 3% dunombre global de dossiers présentés (1999 : 153).

Dans 14,6% des cas (28 dossiers), les refus sont liés au calcul de la rémunération de baseet sont motivés par l’absence d’intégration de la cotisation patronale à l’assurance groupe(14 dossiers), la non-inclusion de la valeur des chèques-repas (11 dossiers) et la qualifica-tion professionnelle de la victime (2 dossiers).

Dans 16% des cas (31 dossiers), le service médical de Fonds a refusé son accord sur le tauxd’incapacité permanente et/ou le taux d’aide de tiers proposé par l’assureur.

Depuis l’arrêt de la Cour d’Arbitrage du 29 mars 2000, les refus liés au mode d’indexa-tion de l’allocation pour aide de tiers ont cessé. Un cas, antérieur à l’arrêt, a encore étérépertorié en 2000.

Les autres refus (la plupart) sont des refus d’ordre formel : une des parties retire sonaccord avant l’entérinement (55 dossiers), la consolidation semble prématurée (21 dos-siers), l’affaire est portée devant le tribunal avant l’entérinement (21 dossiers), la victimedécède avant l’entérinement (7 dossiers).

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