RAPPORT ANNUEL - AIDR · Web viewL’évaluation positive des actions pilotes menées lors de la...

ADNARAPPORT ANNUEL 2016

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SOMMAIRE

SIGLES ET ABRÉVIATIONS..........................................................................................................4

Liste des tableaux......................................................................................................................6

1. PRESENTATION GENERALE....................................................................................................7

1.1 Contexte sociopolitique......................................................................................................7

1.2 Contexte économique.........................................................................................................7

2. PRESENTATION DE MIFED.....................................................................................................9

2.1. Identité de MIFED.............................................................................................................. 9

2.2. Structures de gouvernance................................................................................................9

2.3. Partenaires de MIFED.......................................................................................................11

2.4 Caractéristiques de l’organisation.....................................................................................13

2.4.1. Vision et missions de MIFED......................................................................................13

2.4.2. Valeurs et enjeux de MIFED......................................................................................13

2.4.3. Activités principales menées.....................................................................................14

2.4.4. Cheminement réalisé................................................................................................14

3. LE SECTEUR FINANCIER.......................................................................................................16

3.1. Le secteur bancaire et financier...................................................................................16

3.2. Le secteur de la Microfinance..........................................................................................17

4. DESCRIPTION DES ACTIVITES 2016......................................................................................21

4.1 Promotion des CVECA.......................................................................................................21

4.1.1. Le réseau de CVECA du Centre..............................................................................21

4.1.2. Le réseau de CVECA du Nord et de l’Extrême Nord...............................................23

4.1.3. Le réseau de CVECA du Sud-Ouest........................................................................26

4.1.4. Zone Sud................................................................................................................29

4.2. Diversification dans le secteur de la Microfinance...........................................................30

4.2.1. Institution de Crédit Solidaire (ICS)...........................................................................30

4.2.2 MicroLead.................................................................................................................. 31

4.2.3 Microassurance..........................................................................................................32

4.3. Autres projets et prestations...........................................................................................32

4.3.1. Farmer Business School............................................................................................32

4.3.2. Programme Energie & Microfinance........................................................................32

4.3.3. Coopération MIFED-SBFIC........................................................................................32

4.4. Gouvernance....................................................................................................................33

5 RESULTATS ET ANALYSE DES RESULTATS.............................................................................34

5.1. Promotion des CVECA......................................................................................................34

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5.1.1 Le réseau de CVECA du Centre.............................................................................34

5.1.2 Le réseau de CVECA du Nord et de l’Extrême Nord..............................................37

5.1.3 Le réseau de CVECA du Sud-Ouest.......................................................................38

5.1.4 Le réseau du CVECA du Nyong et Kellé, et Sanaga Maritime...............................40

5.1.5 Zone Sud...............................................................................................................44

5.2. Diversification dans le secteur de la Microfinance...........................................................53

5.2.1. Institution de Crédit Solidaire (ICS)...........................................................................53

5.2.2. Microlead..................................................................................................................54


5.3.1. Farmer Business School.............................................................................................57

5.3.2. Programme Energie &Microfinance.........................................................................57

5.3.3. Coopération MIFED-SBFIC........................................................................................58

5.4. Gouvernance....................................................................................................................58

6. PERSPECTIVES..................................................................................................................... 60

6.1. Promotion des CVECA.....................................................................................................60

6.2. Diversification dans le secteur de la Microfinance..........................................................62


6.4. Gouvernance...................................................................................................................64

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SIGLES ET ABRÉVIATIONS

A3C: Association des CVECA et CECA du Centre AFD : Agence Française de DéveloppementAIDR : Alliance Internationale de Développement et de RechercheAGO : Assemblée Générale OrdinaireANEMCAM : Association Nationale des Établissements de Microfinance du CamerounAPE : Avant-projet d’ExécutionBAD : Banque Africaine de Développement BADEA: Banque Arabe pour le Développement en Afrique BEAC : Banque des États d’Afrique CentraleBICEC : Banque Internationale du Cameroun pour l’Epargne et le CréditCAMCCUL: Cameroon Cooperative Credit Union LeagueCARFIC: Cameroon Rural Financial CorporationCBC: Commercial Bank of CameroonCCA : Crédit Communautaire d’AfriqueCECA : Caisses d’Epargne et de Crédit AutogéréesCI : Contrôleur InterneCIDR : Centre International de Développement et de RechercheCNMF : Comité National de la MicrofinanceCOBAC : Commission Bancaire de l’Afrique CentraleCOFINEST: Compagnie Financière de l’EstuaireCOGES : Comité de GestionCOMECI: Coopérative Mutuelle d’Epargne et de CréditCOOPEC: Coopératives d’Epargne et de Crédit CORDAID: Organisation d’Aide et de Développement Néerlandaise CVECA : Caisses Villageoises d’Epargne et de Crédit Autogérées DAF : Directeur Administratif et FinancierDCBC: Development Capacity Building CenterDCFR : Directeur du Centre de Formation et de RessourceDG : Directeur GénéralEESI : Enquête sur l’Emploi et le Secteur InformelEMF : Etablissements de MicrofinanceESSEC :Ecole Supérieure des Sciences Economiques et Commerciales FBS : Farmer Business SchoolFCFA : Franc de la Communauté Financière AfricaineFEICOM : Fonds Spécial d’Equipement et d’Intervention IntercommunalFIDA: Fond International de Développement Agricole GCS : Groupe de caution solidaireGIC: Groupement d’Initiative CommuneHab : HabitantsICS : Institutions de Crédit SolidaireINS : Institut National de StatistiqueLMT : Long et Moyen TermeMC² : Mutuelle Communautaire de Croissance Mds : Milliards

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MIFED : Microfinance et DéveloppementMINADER : Ministère de l’Agriculture et du Développement RuralMINFI: Ministère des FinancesOF : Organe FaîtierOMD : Objectifs du Millénaire pour le DéveloppementONG : Organisation Non GouvernementaleOPA: Offre Publique d’AchatPACA : Projet d’Appui à la Compétitivité AgricolePADMIR : Projet d’Appui au Développement de la Microfinance RuralePAMIGA: Groupe Microfinance Participative pour l’AfriquePAR : Portefeuille à RisquePCEMF : Plan Comptable des Etablissements de MicrofinancePCRD : Projet Crédit Rural DécentraliséPF : Produit FinancierPIB : Produit Intérieur BrutPME: Petites et moyennes entreprisesPMI: Petites et moyennes industries PMT: Plan à Moyen TermePNDP : Programme National de Développement Participatif PNUD : Programme des Nations Unies pour le Développement PNE : Politique Nationale de l’EmploiRTE : Référentiels Technico- EconomiquesS.A : Société AnonymeSFD : Système Financier DécentraliséSGBC : Société Générale des Banques du CamerounSIG : Système d’Information et de GestionSOWEDA: South West Development AuthoritySWAVIB: South West Association Village BarnTIC : Technologies de l’Information et de la CommunicationUBA: Union Bank for AfricaUCAVINES : Union des Caisses Villageoises du Nyong et Kelle et de la Sanaga MaritimeUCCGN : Union des CVECA et CECA du Grand NordUE : Union Européenne

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Liste des tableaux

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1. PRESENTATION GENERALE

1.1 Contexte sociopolitique

Le contexte politique camerounais a été marqué par la crise anglophone qui a conduit à des actes de vandalisme et de destruction des biens publics. Cette situation est survenue à la suite des revendications corporatistes des avocats installés dans les régions du Sud-ouest et du Nord-ouest qui portaient sur la nécessité de la traduction en langue anglaise de l’acte uniforme OHADA et de la pratique du droit selon le système common law de tradition anglo-saxone. Face à cette crise, le gouvernement a commencé à trouver des solutions pertinentes aux problèmes posés en créant un comité interministériel ad hoc chargé d’examiner et de proposer des solutions aux préoccupations posées. Malgré ce climat politique tendu, le conseil électoral Elections Cameroon (ELECAM) a poursuivi les actions d’assainissement des listes électorales.

L’autre fait marquant de la vie sociopolitique qui aura fait sensation au Cameroun était la conférence économique internationale organisée les 17 et 18 mai 2016 au palais des Congrès. Cette opération de séduction des potentiels partenaires de grande envergure a été initiée et présidée par le Chef de l’Etat en personne. Ce grand rendez-vous a connu la participation de 800 participants qui ont animé la conférence.

1.2 Contexte économique

Les performances économiques du Cameroun sont restées positives en 2016. Cependant la dynamique a connu un infléchissement. En effet, selon le Comité monétaire et financier du Cameroun, comparativement à 2015, le taux de croissance affiché en 2016 est d’environ 5% contre 5,9%, en 2015. Cette situation se justifierait par la conjoncture mondiale et nationale Notamment le ralentissement de la production de pétrole (+3 % en 2016, contre +37 % en 2015), et l’épidémie de grippe aviaire, qui a mis à mal la filière avicole locale, en particulier dans la région de l’Ouest, qui concentre 80 % de la production.

Le taux d’endettement est à 22,8% du PIB. Tandis que le taux d’inflation est maîtrisé à 2,2% du PIB. Ce chiffre résulte notamment de l’augmentation de la taxe sur l’alcool (+7,4 %), et le tabac dans la loi de finances de 2015. Il tient aussi à la hausse des prix des services, de la restauration et de l’hôtellerie (+4,9 %).

Si les indicateurs macroéconomiques sont restés viables, l’économie camerounaise a dû faire preuve de résilience, à travers sa diversification dans la pêche, l’élevage, l’agriculture, le tourisme, etc. L’Etat a également poursuivi la mise en œuvre de l’ambitieux programme d’infrastructures, qui a largement contribué au maintien d’une croissance solide dans les secteurs des travaux publics et des services.

En date du 7 octobre 2016, le président de la République du Cameroun, Paul Biya, a signé un décret habilitant le ministre de l’Économie, de la Planification et de l’Aménagement du territoire (MINEPAT), à contracter avec la Banque Africaine de développement (BAD), un accord de prêt d’un montant de 89,291 millions d’Euros, soit environ 58 571 000 000 de F

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CFA, pour le financement partiel du projet de développement des chaînes de valeurs agricoles (PD-CVA).

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2. PRESENTATION DE MIFED2.1. Identité de MIFED

Dénomination juridique MICROFINANCE ET DEVELOPPEMENTAcronyme MIFED

Logo

Nationalité CamerounaiseStatut juridique Association de droit camerounais reconnue le 1er Juillet

1998, N° de déclaration 00046/RDA/J06/BAPP du 01/07/1998

Adresse postale BP 4340 YAOUNDEPersonne de contact Simon YON TJEGA, Directeur Général MIFEDN° de téléphone (237) 22 20 54 86 / 22 20 11 39N° Fax (237) 22 20 54 86Site &courriel www.mifed.cm

[email protected] les réseaux sociaux Facebook : Microfinance et Développement

Twitter : @MIFED_Cameroun

2.2. Structures de gouvernance

MIFED comprend trois (03) organes de gouvernance : l’Assemblée Générale, le Conseil d’Administration et la Direction générale.

Composition de l’Assemblée Générale

L’Assemblée Générale est constituée de trois collèges :

Collège 1 :

Il s’agit des membres titulaires salariés de l’Association :1. Ossoa Wolfgang Faculté des Sciences – Université de Yaoundé

Cadre de directionDirecteur du Centre de Formation et de Ressources

2. YonTjega Simon DEA Economie- Université de Lyon IIDirecteur Général

mailto:[email protected]

http://www.mifed.cm/

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Collège 2 :

Il s’agit des membres titulaires non-salariés de l’Association :

3. Atanga Jean-Claude DEA Economie de la Production – Université de Lyon IIAncien Cadre financier de MIFEDActuellement Administrateur du Fonds Routier du Cameroun.

4. Engo Bamela Ruth Docteur en Sociologie – ParisSenior expert (retraitée) aux Nations Unies. Bureau du Coordonnateur Spécial pour l’Afrique et les pays Moins Avancés (OSCAL/DESA- New-York). Présidente de l’ONG Internationale African Action on Aids (AAA)

5. Etono Ngah Appolinaire Ingénieur de l’Ecole Supérieure d’Agronomie Tropicale de Montpellier- FranceDirecteur DCBC-Sarl

6. Yana André Ingénieur Agronome retraité7. Ekindi Camille DEA Economie Publique et Planification- Université Paris X

NanterreDirecteur Général de SOCARTO Cameroun. Ancien Directeur Général du Crédit Foncier

Collège 3 :

Ce collège est constitué de membres associés qui sont des personnalités ayant une autorité morale et des compétences techniques reconnues. Ils ont un rôle de conseiller auprès de l’Association.

9. Youssoufa Daouda Ingénieur Agronome Ancien Ministre de l’Economie et du PlanPCA Université de Maroua

Composition du Conseil d’Administration

Le Conseil d’Administration comprend les membres ci-après :

Ekindi CamillePrésident

Yana AndréTrésorier

Etono Ngah AppolinaireSecrétaire

Ossoa WolfgangAdministrateur

YonTjega SimonDirecteur Général

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Direction Générale

La Direction Générale est assurée par Monsieur Simon YON TJEGA.

2.3. Partenaires de MIFED

Partenariat institutionnel- African Action on Aids (AAA)- Agence Française de Développement (AFD) ;- Association Nationale des Etablissements de Microfinance du Cameroun

(ANEMCAM) ;- Banque Africaine de Développement (BAD) ;- Banque Internationale du Cameroun pour l’Epargne et le Crédit (BICEC) ;- Commission Bancaire de l’Afrique Centrale (COBAC) ;- Deutsche Gesellschaft für Internationale Zusammenarbeit (GIZ);- Ministère de l’Agriculture et du Développement Rural (MINADER) ;- Ministère des Finances (MINFI) ;- Union Européenne (UE).

Partenariat technique- Centre International de Développement et de Recherche (CIDR);- Groupe Microfinance Participative Pour L’Afrique (PAMIGA) ;- Bhartiya Samruddhi Investments and Consulting Services Ltd (BASICS Ltd)- Fondation allemande Finanzgruppe (SBFIC)

Partenaires de l’Alliance Internationale de Développement et de Recherche (AIDR)

L’AIDR est constituée d’Entreprises de Développement du Nord et du Sud intervenant dans différents domaines de développement économique et financier en Afrique.

L’Association s’est donnée pour mission principale de « participer à la mise en place d’organisations professionnelles au service des populations défavorisées, ouvertes aux nouvelles problématiques de développement, compétentes et disposant d’une réelle capacité d’innovation et d’adaptation, menant des actions contribuant à influencer les politiques de développement régionales, nationales et internationales ».

Nom de l’association pays Nom de l’association paysAction pour la Formation et l’Autopromotion rurale (AFAR)

Eau, Vie, Environnement (EVE)

Action pour la Promotion des Initiatives Locales (AP IL)

Finance et Développement (FIDEV)

Agence pour la promotion de la Petite et de la Moyenne Entreprise-Agriculture et Artisanat

Fivoy Ho Amin’ny Fampandrosoana (HARDI)

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(APME2A)Association Songui Manégré / Aide au Développement Endogène (ASMADE)

Initiative, Conseils, Développement (ICD)

Bureau d’Appui Santé et Environnement (BASE)

Microfinance et Développement (MIFED)

Cameroon National Association for Family Welfare (CAMNAFAW)

Mutuelle de Jeunes Chrétiens pour le Développement (MJCD)

Centre de Développement Economique Local (CDEL)

Groupe Microfinance Participative pour l’Afrique (PAMIGA)

Organisation tchadienne pour le développement (CHORA)

Recherches, Actions Communautaires, Initiatives pour un Nouvel Espoir (RACINES)

Centre International de Développement et de Recherche (CIDR)

Recherche, Appui, Formation aux Initiatives d’auto développement (RAFIA)

Conseil Gestion Afrique Togo-Initiatives des Communautés de Base

Solidarité et Développement (SOLIDEV)

Centre de Recherche pour l’Environnement et le Développement Intégré (CREDI)

Territoire et Développement (T&D)

Entreprises, Territoire et Développement (ETD)

L’Université Populaire (UP)

2.4 Caractéristiques de l’organisation

2.4.1. Vision et missions de MIFED

Vision

Contribuer à l’éradication de la pauvreté des populations démunies des zones rurales et urbaines du Cameroun en leur permettant d’améliorer leurs conditions de vie avec confiance et dignité et de progresser sur la voie de l’autosuffisance et de la citoyenneté à travers l’accès pérenne à des services financiers et non financiers de base.

Missions

MIFED a pour objet d’initier, promouvoir et réaliser directement et indirectement des actions de développement prioritairement en faveur des pauvres et des exclus dans les

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domaines de de la finance inclusive, de la micro-économie, de la micro-assurance et du développement économique local au Cameroun et en Afrique.

2.4.2. Valeurs et enjeux de MIFEDMIFED croit en une approche du développement économique et social basée sur la prise en main par les acteurs locaux de leur destin. De ce fait, les principales valeurs promues par MIFED sont :

- Le développement économique et social fondé sur les initiatives et la responsabilité individuelle ;

- La croyance en la capacité des populations à prendre en main leur destin en s’organisant et en autogérant ;

- La solidarité, le partage loyal et équitable du savoir et du savoir-faire ;- Le travail en équipe, l’honnêteté et la transparence ainsi que la rigueur

professionnelle.

L’Association partage ces valeurs dans le cadre des réseaux internationaux tels que l’Alliance Internationale pour le Développement et de Recherche (AIDR).

Face à ces valeurs, MIFED doit dans son action quotidienne faire face aux principaux enjeux suivants :

- La croissance en vue d’être un acteur clé du secteur de l’autopromotion (la Microfinance, la micro assurance, les mutuelles de santé, le développement local…etc.) et d’y jouer un rôle prépondérant ;

- La rentabilité qui devrait permettre d’augmenter les résultats financiers en vue de disposer des moyens pouvant garantir son indépendance et sa capacité d’initier, promouvoir et réaliser des actions de développement ;

- Le développement économique et social qui devrait se traduire par une plus-value sociale pour le personnel et la communauté dans son ensemble.

2.4.3. Activités principales menées

MIFED réalise les opérations suivantes :

- Mise en place des réseaux de CVECA au Cameroun depuis 1998 ;

- Mise en place d’une Institution de Crédit Solidaire (ICS) dans les villes du Cameroun ayant pour cible les femmes pauvres exclues du système financier formel ;

- Extension des services financiers d’un Etablissement de Microfinance urbain en milieu rural depuis 2010.

- Cogestion des opérations de développement (Entrepreneuriat Agricole avec la GIZ, Energie Microfinance avec PAMIGA, MicroLead avec PAMIGA et BAXIS)

Par ailleurs, MIFED exécute :- des études ;- des formations ;

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- des évaluations et des appuis ponctuels au profit des EMF, des Projets avec composante micro crédit.

2.4.4. Cheminement réalisé

La genèse de MIFED s’inscrit dans les perspectives à moyen terme du Projet Crédit Rural Décentralisé (PCRD) qui avait deux grands objectifs :

- un objectif opérationnel (qui est l’objectif principal) : créer un ensemble d’Etablissements de Microfinance régionaux, autonomes et viables, ayant pour clientèle principale des familles et des petits entrepreneurs ruraux ;

- un objectif stratégique : faire émerger un dispositif camerounais ayant la compétence et le savoir-faire pour prendre en charge la totalité de la responsabilité de création d’Etablissements de Microfinance ruraux et à moyen terme pour être une structure de réflexion et de recherche sur la Microfinance.

L’évaluation positive des actions pilotes menées lors de la première phase dont la maîtrise d’œuvre était assurée par le CIDR a permis la création en phase II, par les cadres nationaux du projet, et des personnalités ayant une compétence reconnue dans le secteur du développement, d’une Institution privée de droit camerounais dénommée MIFED. Elle avait pour vocation d’une part, d’appuyer la promotion de la Microfinance et des SFD dans le pays et d’autre part, de jouer le rôle d’opérateur général du PCRD pendant la phase II à la place du CIDR.

L’institutionnalisation de MIFED, à un stade aussi précoce d’un processus d’implantation des réseaux, est une absolue innovation en Afrique et un défi majeur. Cette initiative et cette démarche s’appuient sur des idées forces, qui sont :

- La création de centres nationaux privés et spécialisés, basés sur des ressources nationales, capables d’appuyer l’émergence et l’institutionnalisation des SFD de tout un secteur clé du pays ;

- La pérennité de ce type de structures, au-delà des projets, correspondant à des besoins de formation, d’appui et de conseils durables et solvables à terme ;

- La nécessité de créer des lieux de référence en matière de « bonnes pratiques » et de performance pour la Microfinance à l’échelle d’un pays, permettant d’aller vers une réelle professionnalisation des intervenants du secteur.

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3. LE SECTEUR FINANCIER3.1. Le secteur bancaire et financier

L’année 2016 a été marquée par la baisse des réserves obligataires de la BEAC. Cette évolution a permis d’augmenter la liquidité des Banques de près de 600 Milliards FCFA, renforçant la capacité de crédit des banques. Cependant, la BEAC a révélé que les créances en souffrance étaient en hausse de 41,6% en zone CEMAC. Or, le comité national de crédit a lancé une plateforme de collecte de données. Ce nouvel outil devrait permettre d’avoir une meilleure visibilité sur les clients et de réduire le risque de crédit. L’inclusion financière s’est trouvée renforcer avec le lancement de la carte bancaire CEMAC (GIMAC). Plusieurs partenariats entre des banques locales et des entreprises de services financiers ont été signés cette année. Le plus significatif est certainement l’association des réseaux d’agences de Société Générale (32) et Express Union (680) comme point de contact pour les clients des deux réseaux. Mais il faut dire que l’image du secteur a été fortement entachée par l’affaire des détournements de la BICEC estimé à 50 Milliards FCFA.

Le tableau ci-dessous permet d’apprécier les performances des banques au courant de l’année.

Classement des Banques Total de Bilan

(En Milliards de FCFA)

PNB


1er Afriland First Bank 815 47

2ème Société Générale Cameroun 806 58

3ème BICEC 782 524ème Ecobank Cameroun 547 41

5ème SCB Cameroun 499 43

Source : Jeune Afrique Hors-série N°44

Par ailleurs, on constate une participation de plus en plus significative des banques locales dans le financement des grands projets structurants et des sociétés d’Etat. On peut citer comme exemple les prêts par des consortium bancaires pour l’extension de la SONARA et pour la campagne 2016 de la SODECOTON. Une confiance mutuelle se tisse entre l’Etat et le marché bancaire. Ce dernier ayant réussi l’objectif de financer 12,5% du budget 2016. Confiance qui va d’autant plus se renforcer grâce aux remboursements de 150 Milliards FCFA sur des crédits accordés en Février 2015. Les banques ne sont pas seules à faire confiance à l’Etat. Les levées de fonds sur le marché des capitaux en zone CEMAC ont connu des succès impressionnants, plus de 100% de fonds collectées. D’autre part, le Cameroun a bénéficié aussi de nombres investissements étrangers. Le pays devient d’ailleurs le 9ème Bénéficiaire des financements Chinois avec 1 540 Milliards FCFA reçues en 2016. Enfin, une Conférence Economique : « Investir au Cameroun, terres d’attractivités » s’est tenu à Yaoundé le 17 et 18 mai 2016.

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Types de financements Montant

(En Milliards FCFA)

Consortium de Banques Locales

Prêt pour la campagne 2016 de la SODECOTON

35

Prêt pour extension de la SONARA

70

Marché des Capitaux Emprunt Obligataire 2016-2021 150Bons de trésor Assimilables 210

Source : Site web – investiraucameroun.com

Le secteur de la microfinance

En raison de tensions de trésorerie, COMECI et Crédit Mutuel risquent fortement de rallonger la liste des établissements à la dérive au Cameroun. Mais cette situation peut s’expliquer par le fait que la microfinance est l’un des principaux pourvoyeurs de fonds du secteur agricole. Ce secteur a connu de fortes tensions notamment la baisse des prix de matières premières agricoles (Cacao, café…) et la grippe aviaire. Comme bonne nouvelle, le Crédit Communautaire d’Afrique (CCA) prépare sa transformation en banque. De plus, la Chambre d’agriculture a organisé une levée de fonds pour créer une microfinance. Au cours de cette année, le secrétaire général de la COBAC a annoncé de nouveaux textes pour améliorer la régulation du secteur. Le renforcement de l’organisation des associations professionnelles et la création de comité d’engagements au sein de Conseil d’administration sont des mesures encours de réflexions.

Le secteur des assurances

Le taux de couverture sociale de la population active au Cameroun reste encore très faible entre 20-23%. En juillet 2016, une étude pour le lancement d’un système de couverture universelle en santé au Cameroun a été réalisée avec l’appui du BIT (bureau internationale du travail) d’Afrique Centrale. Certains acteurs se mobilisent, on peut noter le lancement d’une assurance santé pour les fonctionnaires de filiale Société Générale au Cameroun en partenariat avec Allianz. Le groupe Attijariwafa s’est lancé dans l’activité d’assurance en créant une filiale Wafa Assurance Vie. De manière globale, le secteur d’assurance en 2015 était en hausse de 13% par rapport à 2014. Mais le secteur n’est pas encore assez développé, seuls trois assureurs Camerounais (Allianz Cameroun – Chanas Assurances – SAAR) se trouvent dans le Top 100 des compagnies d’assurances Africaines.

Rang Africain Classement des Assureurs

Chiffres d’Affaires


Résultat Net


70 Allianz Cameroun 33 389 Chanas Assurances 23 0.62792 SAAR 21 1

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Source : Jeune Afrique Hors-série N°44

En définitive, les activités de Microfinance et d’assurance sont moins rayonnantes que l’activité bancaire. Le pays est classé 11ème d’Afrique en matière de promotion d’inclusion financière. La faible couverture géographique des réseaux bancaires limite l’accès aux services financiers. Le lancement de l’application Djangui a révolutionné le secteur financier Camerounais en renforçant la digitalisation dudit secteur déjà démarré par les opérateurs de télécommunication avec le Mobile Banking (Orange et MTN). En outre, le taux de bancarisation frôle les 20% grâce au développement de l’activité économique au Cameroun.

4. DESCRIPTION DES ACTIVITES 20164.1 Promotion des CVECA

L’année 2016 a été consacrée à la création de nouvelles caisses, la consolidation et au redressement des caisses existantes, le renforcement des quatre OF et des capacités techniques du dispositif d’appui.

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4.1.1. Le réseau de CVECA du Centre

2016 a été une année de fortes difficultés qui ont montré une fois encore, l’importance de stabiliser la situation financière du réseau pour satisfaire à temps les besoins des clients de plus en plus importants. A la faveur de l’assistance technique de MIFED, le refinancement BICEC a pu être débloqué permettant également de résoudre plusieurs mois d’impayés de salaires enregistrés pour la première fois cette année dans le réseau A3C.

La mise en œuvre du Plan d’actions et du budget annuels 2016, associée au plan de trésorerie dont l’élaboration a été effective à partir du mois d’octobre 2016 avec l’assistance de MIFED, ont constitué par excellence, les outils qui ont encadré l’exécution opérationnelle et budgétaire pour cette année 2016. Dans une perspective d’amélioration de la discipline budgétaire, il faudrait renforcer cette exécution avec les états de rapprochement tant des activités que du budget.

Au cours de l’exercice 2016, le plan d’actions du réseau A3C s’est exécuté dans un contexte marqué par :

(i) Une réduction de son circuit de distribution avec l’identification et la fermeture des caisses et guichets soit 7 caisses et 14 guichets représentant 16,27% du portefeuille caisses mis en fermeture ;

(ii) Le faible niveau de mobilisation des créances de fonctionnement interne dans les caisses qui se situe en moyenne à 55% ayant entraîné la forte tension de trésorerie mettant en veille la réalisation de plusieurs activités importantes dans le réseau (notamment, le recrutement du personnel des caisses : gérants et agents de crédit).

(iii) Une avancée dans la mise en œuvre de la restructuration engagée se caractérisant par : (a) la refonte de l’organe faîtier, (b) le début de la mise en œuvre de la refonte des caisses ; et (c) le lancement du produit CBA pour la recapitalisation du réseau fortement compromise par le manque de ressources financières.

Les lignes qui suivent, décrivent le niveau de réalisation des principales activités réalisées au sein du réseau A3C.

Mise en conformité sur la refonte de l’Organe faîtier et des caisses

Si les activités pour la refonte de l’organisation de l’Organe faîtier telles que la révision des textes de base et manuels de procédures et des outils de gestion du personnel, le transfert et le redéploiement du personnel et enfin la tenue des assemblées générales de modification des statuts des caisses ont été réalisées, plusieurs autres activités de mise en conformité telles que la régularisation des caisses et des guichet, la tenue des réunions statutaires conformément aux dispositions statutaires ainsi que le renouvellement des organes de gouvernance (CA, CS) ne l’ont pas été.

Refinancement 2016

A la faveur de l’assistance technique de MIFED, 200 000 000 FCFA au titre de refinancement BICEC a pu être débloqué en novembre 2016 permettant de résoudre également plusieurs mois d’impayés de salaires enregistrés pour la première fois cette année dans le réseau A3C

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et les demandes de 13 caisses pour un montant global de 104 000 000 FCFA. Le tableau x ci-après en annexe présente la mise en place de ce refinancement.

Phase pilote de Mobile Agency et interconnexion informatique

Ce dispositif a été implémenté dans le guichet d’AWAE et installé sur les Terminaux de paiement Electronique pour faciliter et sécuriser les transactions avec la clientèle. Mais compte tenue de la limitation des moyens et des capacités techniques du personnel, la duplication n’est pas encore effective en attendant les leçons tirées de cette expérience

Audit de la gestion financière et de la trésorerie

Avec la mise en place du département de l’audit interne, bien que les missions d’audit se soient déroulées au sein des caisses, cette activité a connu un retard dans sa mise en œuvre à la direction générale. Toutefois, trois missions d’audit interne importantes ont été réalisées au siège sur la gestion de la trésorerie interne d’A3C et de NSIA, sur la gestion du refinancement 2015 et 2016 et sur la gestion de la convention de collaboration entre MIFED et A3C.

Relance du produit de micro assurance « Assorisque »

Avec la signature de la nouvelle convention de partenariat pour la commercialisation et la gestion du produit de micro assurance « Assorisque », une formation des points focaux Assorisque et des agents de guichets des caisses pilotes, la production des supports de production et enfin le recrutement de superviseurs, la relance de ce produit dans le réseau A3C a été faite conformément à la lettre d’information des responsables des caisses.

4.1.2. Le réseau de CVECA du Nord et de l’Extrême Nord

Consolidation des caissesCette activité a porté sur la création et le suivi des caisses, le suivi des constructions. Le processus de création des caisses a été déclenché sur la demande des populations rurales de Moulvoudaye dans le Mayo Kani et de Bangana dans le Mayo Danay. Il s’agissait d’organiser des réunions avec ces populations pour étudier la faisabilité de création des caisses. Quant aux activités de suivi Cette activité est régulièrement menée par les conseillers financiers qui descendent au moins 02 fois par mois dans chaque caisse pour réaliser les activités inscrites dans leur cahier de charges

Durant l’année 2016, l’avant-projet d’étude (APE) transmis au MINADER prévoyait la construction 02 bâtiments pour les caisses de Meskine et de Daram mais malheureusement l’appel d’offre lancé par le MINADER a été infructueux.

Assainissement du réseauL’essentiel de cette rubrique d’activité a été consacré au recouvrement des impayés des caisses. L’appui au recouvrement des impayés s’est fait tout long de l’année 2016 avec le déploiement sur le terrain du des conseillers financiers, des délégués des unions locales et quelques rares fois le chef de département d’équipe technique et d’inspection.

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Gestion du refinancementLa gestion du refinancement s’est focalisée spécifiquement sur le remboursement du refinancement à la BICEC qui s’est effectué de 03 manières qui sont :

- Le remboursement des anciens refinancements par les caisses (qui était insuffisant) ;- Le remboursement du refinancement de la BICEC par les fonds de garantie de MIFED

et la caution de garantie de l’UCCGN ;- La mise en place du refinancement interne et celui de FOFIDES

Elaboration des états financiersLes conseillers financiers et la direction de l’OF ont élaboré les états financiers des caisses et de l’organe faîtier pour l’exercice 2015 en mars 2016. Les états financiers une fois élaborés ont été transmis au Commissaire aux comptes qui est passé dans 05 caisses du réseau et l’organe faîtier pour auditer les comptes. Ces états financiers ont été certifiés par le commissaire aux comptes puis transmis à la direction de l’organe faîtier en 05 exemplaires qui a aussitôt envoyé des copies au Ministère de finances, à la Commission Bancaire de l’Afrique Centrale (COBAC) et à MIFED.

Collecte des données et saisie des informations dans la base de PERFECT V6.Durant l’année 2016, les conseillers financiers ont mensuellement contrôlé les caisses de base de l’Organe Faîtier et collecté les données pendant les activités de suivi contrôle inscrites dans leurs cahier de charges. Ces informations collectées ont été saisies dans le logiciel PERFECT V6.2 permettant ainsi à UCCGN de renseigner le Mix market et les fichiers des autres partenaires.

Tenue des Conseil d’Administration et des réunions Le réseau des CVECA & CECA a tenue au cours de l’année 2016 deux (02) Conseil d’Administration respectivement le 20 février 2016 et 29 juillet 2016 dont l’un pour évaluer le budget de l’exercice 2015 et adopter celui de 2016 et l’autre pour analyser la situation du réseau et réfléchir sur les stratégies à mettre en œuvre pour maintenir le réseau en vie.

Formations /recyclage des conseillers financiersLe réseau des CVECA & CECA du Grand Nord a procédé à la formation de ses cadres pour renforcer leurs capacités à l’utilisation parfaite de logiciel Perfect V6.2 Cette formation a porté sur l’enregistrement des opérations diverses dans la base de données. De même, il a aussi formé et recyclé les conseillers financiers sur l’éducation financière portant essentiellement sur le thème « budgétisation » notion très importante pour l’accompagnement des membres

4.1.3. Le réseau de CVECA du Sud-Ouest

Animation et sensibilisation

Ceux-ci sont les activités entrelacées qui courent pendant l'année entière. Il est effectué au niveau des CVECA par les acteurs de grange de village pendant des opérations normales et des assemblées organisées avec l'assistance technique de la Finance Advicers et le siège social. Cette activité se concentre parmi d'autres sur les avantages d'appartenance aux granges de village, l'épargne(les économies) et les produits de prêts avec des taux d'intérêt

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séduisants (attractifs), les qualités de bons membres, les résultats atteints par les granges de Village et la création de conscience sur l'introduction d'un nouveau produit.

Contrôle et contrôle

Ceci est une activité continue qui a été réalisée tout au long de l'année. Chaque Conseiller financie a assuré en moyenne le suivi auprès de 5 à 6 CVECA

Distribution du refinancement du MINADER

Le refinancement MINADER 2015 qui s’élevait à près de 53 000 000 (cinquante-trois millions) FCFA a été remboursé par les CVECA bénéficiaires en janvier 2016 excepté la CVECA de Ndungat qui avait des difficultés pour rembourser le principal de cinq millions (5 000 000) de FCFA et l'intérêt de 225 000 FR. Avec des fonds du coût de fonctionnement pour couvrir cet écart (trou), les cinquante-trois millions ont été ajoutés à 25million de PCRD pour mettre le MINADER Refinançant à 78million.

Avec des suggestions du Général d'Union (de Syndicat) Local les Assemblées se sont tenues en décembre 2015, l'Assemblée Générale de SWAVIB approuve la dépense du MINADER Refinançant à dix-neuf granges de village sur la présentation par le conseil d'administration. Le Directeur général a mobilisé les fonds de BICEC par co - la signature d'un chèque et trois MISA UNE DISPOSITION.

Tableau : Distribution de refinancement

SNLocalisation Départements CVECA Montant/FCFA

1 BUEA Fako Bafia 5 000 0002 Fako Ikata 3 000 0003

KUMBA

Meme Ekombe Bonji 4 000 000 4 Meme Teke Mambanda 5 000 0005 Meme 3 Corners Bekondo 3 000 0006 Meme Bombe Bakundu 4 000 000 7 Meme Banga Bakundu 3 000 0008 Meme Bai Kuke 5 000 000

9 Kupe Manenguba Mbetta 5 000 00010 Kupe Manenguba Ngusi 2 000 000 11

MAMFE

Manyu Ossing 5 000 00012 Manyu Eyang Atemako 5 000 00013 Manyu Tinto Kerieh 5 000 00014 Manyu Ebeagwa 3 000 00015 Manyu Eshobi 5 000 00016 Manyu Afab 3 000 000 17 DSCHANG Lebialem Bechati 3 000 000

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18 Lebialem M'mouck fosimondi 5 000 000 19 Lebialem Nwametaw 5 000 000

GRAND TOTAL 78 000 000

Les deux CVECA de Fako ont reçu leur montant au siège social qui a été retiré par chèque auprès de la BICEC.

Elaboration de la fiche financière 2015 et de l'audit extensif

Cette activité a commencé avec la vérification interne de caisses villageoises, précédée par le dénombrement des stocks de fin d'année et le dénombrement des espèces qui ont eu lieu avant le début des activités du premier jour d'ouverture des CVECA en 2016.

Les activités d'audit externe ont débuté fin mai 2016 avec un contrôle de deux semaines au siège à Buea et une visite sur le terrain dans 13 CVECA à Lebialem, Manyu, Fako, Meme et Kupe Muanenguba. Deux équipes ont été formées pour vérifier les activités des CVECA à Fako, Meme, Kupe et Liabialem, Manyu. La visite sur le terrain a duré six jours ouvrables. Un projet de rapport a été présenté à la direction de SWAVIB pour vérification des faits, après quoi il a été finalisé et soumis en trois exemplaires. Les états vérifiés n'ont pas été adoptés par l'Assemblée générale de SWAVIB parce qu'une seule AGA (session extraordinaire) a eu lieu en mai 2016, avant le début des activités de l'audit externe.

Consolidation de l’organe faitier

Le Conseil de surveillance a procédé à quatre contrôles tels que programmés pour 2016. Les contrôles ont été effectués en février, mai, août et novembre au siège de SWAVIB à Buea. Certaines irrégularités découvertes au cours des contrôles ont été discutées à la direction avant d'arriver à leurs rapports finaux qui appellent parfois une réaction de la part de la direction.

Cinq réunions du Conseil d'administration ont eu lieu en janvier et deux en mai, une en octobre et une en décembre 2016. En outre, une assemblée générale extraordinaire s'est tenue à Kumba le mercredi 18 mai 2016 avec un ordre du jour d'un point; l'extension du mandat des élus de SWAVIB au 31/12/2016. Au cours de la réunion, le conseil avance les raisons suivantes pour la prolongation;

- La certification des comptes 2015 qui était encore en cours,- La tenue des Assemblées Générales dans les VBs pour les préparer aux élections à

l'AG de LU,- Tenue d'un atelier initié par le MIFED et animé par le MINFI sur l'autorisation de

SWAVIB,- La révision des statuts et règlements de SWAVIB sera facilitée par MIFED- Tenue de rencontres locales.

L'Assemblée générale a prolongé les mandats de tous les élus jusqu'au 31 décembre 2016.À la fin de l'année, les assemblées générales de la section locale ont tenu des élections des délégués. Après les élections, il y avait beaucoup d'échanges de correspondants contestant

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les élections avec le MIFED écrivant officiellement en n'acceptant pas les résultats. L'année s'est terminée sans renouveler les organes comme prévu.

4.1.4. Réseau Nyong et Kelle et Sanaga Maritime

4.1.5 Zone Sud

Création des caisses

Il était prévu la création de quatre nouvelles CVECA réparties dans les deux départements (Mvila et Dja et Lobo). Des études de faisabilité ont été réalisées sur plusieurs sites et la liste des caisses identifiées pour la mise en place des CVECA retenues. Trois nouvelles caisses ont été créées dans le département de la Mvila ; il s’agit des CVECA de Mengong, Enamgal et Ando’o. Dans le département du Dja et Lobo, la caisse de Mvanbisson a vu le jour.

L’opération du Sud s’est également densifiée avec la création d’une caisse à Lolodorf, dans le département de l’Océan, et une Caisse à Tchangue dans le Département de la Vallée du Ntem

Formation

Les formations initiales à l’attention des nouveaux caissiers et techniciens ne se sont pas tenues, elles seront programmées dès le début de l’année afin d’optimiser le fonctionnement des nouvelles caisses créées.

Par contre, le recyclage des caissiers et la formation complémentaire des comités de gestion se sont tenus tel que prévus.

Tenue d’inter caisse

La première intercaisse de la zone s’est tenu du 08 au 10 juillet à Ngoulemakong, département de la Mvila.

La rencontre qui s’est tenue début 2015 avait pour objectif :- D’analyser les résultats atteints par chaque caisse en 2014 ; - D’analyser la mobilisation de la contribution pour la prise en charge de l’équipe

technique par chaque caisse ;- De s’assurer de l’utilisation à bon escient du refinancement accordé par l’Etat.

Mise en place du refinancement Etat

Les caisses du Sud au 31 décembre 2015 ont bénéficié de 53 millions de FCFA pour augmenter leur capacité d’octroi du crédit. L’ensemble de cette ressource a été distribuée aux caisses bénéficiaires qui à leur tour ont octroyé des crédits à l’agriculture à leurs membres.

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Elaboration des états des comptes annuels

Les états financiers des caisses du Sud comptant pour l’année 2014 ont été élaborés. Le réseau en cours d’institutionnalisation enregistre ainsi un résultat positif de 5 045 162 FCFA.

4.2. Diversification dans le secteur de la Microfinance

4.2.1. Institution de Crédit Solidaire (ICS)

Les activités réalisées au cours de l’exercice 2016 se résument dans les tableaux ci-dessous, de l’identification des groupes au remboursement.

Tableau 1 : Statistiques sur les groupes identifiés

Zones 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Total depuis démarrage

Garoua 467 198 81 201 143 77 1823Maroua 190 84 72 61 81 72 1244

Ngaoundéré 437 103 105 99 81 239 1034Total 1094 385 258 361 305 388 4 100

388 nouveaux groupes ont été identifiés au cours de l’exercice. Par rapport à 2015, on a relevé une hausse de 27% dans cette importante activité. Le tableau ci-dessus renseigne sur l’évolution de cette activité sur les 6 dernières années et par agence. Le tableau indique que l’agence de Ngaoundéré a été la plus performante en matière d’identification au 31/12/2016 avec à elle seule, 61.5% des groupes identifiés.

Tableau 2 : Statistiques sur les diagnostics des groupes

Zones 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TotalGaroua 65 118 95 13 61 30 27 613Maroua 120 152 105 62 50 39 110 814

Ngaoundéré 43 233 96 79 20 42 513Total 185 313 433 171 190 89 179 1940

Par rapport à 2015, le nombre de groupes diagnostiqués a augmenté de 101%. Passant de 89 en 2015 à 179 au 31 décembre 2016.

Tableau 3 : Statistiques sur la formation des membres des groupes

Zones 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TotalGaroua 840 1399 791 72 383 205 357 4150Maroua 2019 2531 1264 280 398 308 527 9554

25

Ngaoundéré 394 1841 1225 848 34 157 4499Total 2859 4324 3896 1 577 1629 547 1041 20203

Le nombre de clientes formées en 2016 est en progression par rapport à 2015. Il passe de 547 en 2015 à 1041 clientes formées au 31 décembre 2016. Soit une progression de 90%.

Tableau 4 : Statistiques sur les décaissements

Zones 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Total

Garoua 3 080 90

410 950 467 703 372 805 338 890 299800 352081 2 846654

Maroua 284 950

511 965 502 500 410 192

325 402 201310 328543 2 773 272

Ngaoundéré 20 690 331 660 514 875 296 005 120505 128000 1 403 715

Total 593 040

943 605

1 301 863

1 297 872 960 297 621615 808624

7 023 641

L’enveloppe de crédit octroyée a connu une nette progression de 30% au cours de l’exercice

2016. Passant de 621 millions de FCFA en 2015 à 808 millions de FCFA en 2016.

Remboursements

Comme nous l’avons indiqué plus haut, le taux de remboursement au 31 décembre 2016 est de 98%. En dépit du taux de remboursement qui est satisfaisant, le Programme dispose d’un portefeuille assez dégradé dont le PAR à 30 et plus est de 6.45%.

4.2.2 MicroLead

A. Gestion financière

Onze membres du personnel de l'A3C et 10 membres du personnel de l'UCCGN ont reçu une formation sur la gestion financière. Le suivi financier et la gestion des actifs et passifs. Le système de gestion financière de l'A3C et de l'UCCGN a été analysé et les recommandations d'amélioration proposées

B. Commercialisation

07 membres du personnel de l'A3C et 10 membres du personnel de l'UCCGN ont été formés à la commercialisation. La stratégie de marketing produit a été développée pour A3C.

C. Gestion de la performance sociale et environnementale

Cette activité a consisté à réaliser à l'aide de l'outil SPI 4.1, une évaluation de la gestion, une évaluation de la gestion des performances sociales et environnementales pour les institutions A3C, l'UCCGN et CEC Cameroun

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D. Gestion des risques et le contrôle interne

De manière participative, la carte des risques a été élaborée pour les organes faîtiers A3C et UCCGN. Par ailleurs, 08 directeurs de succursale de la CCE Cameroun ont bénéficié d’une formation sur la gestion des risques et de contrôle interne. Tandis que 08 auditeurs internes de l'A3C et 03 cadres supérieurs de l'UCCGN ont reçu une formation sur la gestion des risques

4.2.3 Microassurance

En 2016, MIFED a démarré le programme de micro-assurances au sein du réseau SWAVIB, le réseau des CVECA de la région du Sud-ouest. Dans le cadre de ce programme, des études de faisabilité ont été menées auprès de 13 caisses villageoises. Au terme de ces études un atelier de restitution a été organisé, des formations et des sensibilisations ont été réalisées auprès des élus, et des techniciens de caisses.

4.3. Autres projets et prestations

4.3.1. Farmer Business School

Comme chaque début d’année, un plan d’action des activités du programme est élaboré et arrêté avec les parties prenantes. En 2016, un accent particulier a été mis sur le suivi post formation des producteurs agropastoraux. A cet effet, plusieurs activités ont menées avec les producteurs agricoles dans différents départements à savoir : le Mbam et Kim (Kaké, Mbangassina, Ntui, BiaKoa ,Bivouna, Essougly/Onguesseuili, Mpi, Bilomo, BadissaEndiguili, Etamnyat, Teate, Goura, Nlongzok…) la Lekié ( Yegueassi , Oback, Abah-nang, Womkoa, NKol-Evodo ,Melen, Ngokssa, Ledong …) . Elles ont été menées par des cadres de MIFED et par les agents vulgarisateurs du ministère de l’Agriculture et du Développement Rural.

4.3.2. Programme Energie & Microfinance

Plusieurs missions de suivi conduites par MIFED ont été réalisées en 2016. Ces missions ont consisté essentiellement à faire un suivi-évaluation des résultats, des activités, et des bénéficiaires.

4.3.3. Coopération MIFED-SBFIC

En 2014, MIFED et SBFIC ont convenu de collaborer en vue d’établir un partenariat dans l’optique du « Renforcement des Caisses Villageoises d’Epargne et de Crédit Autogérées (CVECA) au Cameroun ». Cette coopération s’est poursuivie en 2016 avec la réalisation de cinq thématiques : formation professionnelle, élaboration des modules de formation, échanges avec la BEAC et la COBAC, collaboration pour la plateforme nationale de CVECA, suivi des effets, formation des acteurs.

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Thématique 1 : Formation professionnelleDans le cadre de cette thématique il a été question de finaliser et valider le document « Projet du Centre de Formation Professionnelle pour le Secteur de la Microfinance et de la Microéconomie ». A cet effet, l’étude sur la création du Centre de Formation a été finalisée et traduite en Français. La saisine des autorités de tutelle et de supervision du secteur de la Microfinance ainsi que celle du Président de l’ANEMCAM ont été réalisées.

De même l’activité de l’élaboration des modules de formation s’est poursuivie comme prévu donnant ainsi lieu la finalisation de deux modules. Une formation sur l’éducation financière a été également programmée.

Thématique 2 : Echanges avec la BEAC et la COBACPour promouvoir le concept d’un Centre de formation et les minima requis pour les positions clés dans les postes de responsabilités des Etablissements de Microfinance un voyage à réaliser à Libreville. Ce voyage d’échange avait aussi pour objectif de participer à la réunion de concertation initiée par la COBAC sur les Projets de texte sur le secteur.

Thématique 3 : Collaboration pour la plateforme nationale de CVECA- Trois ateliers ont eu lieu en janvier, juillet et novembre 2016- Une rencontre avec le MINFI sur la finalisation des dossiers de demande d’agrément

s’est tenue le 1er juillet 2016- Une étude a été menée dans le Sud-Ouest avec le concours financier d’une

compagnie d’assurance- Une étude sur le mobile banking sera lancée dans le Sud- Deux formations de formateurs ont eu lieu sur l’éducation financière du 22 au 30

septembre 2016 avec 17 participants, et une deuxième sur la gestion des risques du 17 au 22 octobre 2016 avec 15 participants

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5. RESULTATS ET ANALYSE DES RESULTATS

5.1. Promotion des CVECA.

Au 31 décembre 2016, l’ensemble du dispositif PCRD compte 253 caisses de base contre 264 au 31 décembre 2015 et 235 au 31 décembre 2014. Cette évolution en dent de scie a également été le cas en ce qui concerne le nombre de membre car l’ensemble des caisses totalisent 99 233 en fin décembre 2016 contre respectivement 102 654 et 96 372 membres en fin 2015 et 2014. La diminution du nombre de caisses, ainsi que celle du nombre de membres sont dues à la fermeture des caisses jugées non viables dans le réseau du Centre et la fermeture également de quelques caisses à UCCGN.

5.1.1 Le réseau de CVECA du Centre

Concernant les indicateurs d’activités réalisés, les performances enregistrées au cours de l’année 2016 restent encore faibles compte tenu de la situation économique assez difficile rencontrée dans l’ensemble des localités rurales marquée par la chute des prix des produits agricoles et l’augmentation des impayés dans la quasi-totalité des caisses.

A.1 Résultat quantitatif

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- Points de service Le réseau compte à ce jour 72 points de service dont : 14 Caisses et 58 guichets réparties dans cinq antennes dans la région du Centre.

FIGURE 1 : IMPLANTATION GEOGRAPHIQUE DU RESEAU

LK MK MI NM-NS MA-HS-MA

3 32

4

2

15

910

15

9

CaissesGuichets

Légende : LK = Lekié ; MK = Mbam et Kim ; MI = Mbam Inoubou ; NM-NS : Nyong et Mfoumou & Nyong et So’o ; MA-HS-MA : Mefou Afamba & Haute-Sanaga & Mefou Akono

Signalons que dans le cadre de la restructuration en cours :

- Douze (12) caisses et guichets ont été classées à fermer et répartis en deux sous-groupes :

Groupe 1 : Les caisses et guichets à fermer à cause de leur faible potentiel de croissance et dont le portefeuille de crédit est structurellement dégradé (Tous les acteurs sont unanimes que l’amélioration de la situation est inespérée).

Les trois (3) caisses concernées sont : ABAM YEDJOCK, KANE et MVEBEKONE

Les cinq (5) guichets concernés sont : LEKA, NOMAYOS, NDIBI, LOUM, NKOLFEM

Groupe 2 : Les caisses et guichets à fermer à cause de leur dissidence. Ils ont en effet pris l’initiative de se désaffilier du réseau et poursuivent cette logique. Certaines ont porté plainte contre le réseau pour des motifs divers

Les trois (3) caisses concernées sont : FANG BILLOUN, ZALOM et EBOMAN.

Le guichet concerné est : MINBANG.

- Sept (7) caisses à transformer en guichets : KOUM, ABEM, ATÉ, NGALLA, TOBAGNE, BALAMBA ET WOMKOA

Au cours de l’année, aucune création de point de service n’a été planifiée compte tenu de la restructuration engagée mais deux demandes de création ont été enregistrées l’une dans la localité de MENGUEME SI et l’autre dans la localité d’AKONO.

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- Sociétariat

Le sociétariat réévalué du réseau est de 38 512 adhérents avec la sortie 14 guichets du réseau représentant 6 527 adhérents, soit 14,51%.

La prévision de 49 543 adhérents a été ramenée à 42 363 adhérents après réévaluation, soit un taux de réalisation révisé de 94,48%.

Donc, le réseau a enregistré 1 423 nouvelles adhésions, soit une moyenne de 118 nouveaux membres par mois.

- Epargne

L’objectif n’étant pas fixé sur le volume d’épargne en début d’année 2016, il est difficile de faire la comparaison par rapport à la situation réalisée au 30 novembre 2016.

Toutefois, on enregistre une nette diminution sur la mobilisation de l’épargne entre 2015 et 2016 de 242 597 385 FCFA. Plusieurs raisons peuvent justifier cette situation à savoir : l'arrêt de l'activité de crédit et le retrait massif des épargnes conséquemment à l’impossibilité pour certains guichets de faire du crédit.

L'épargne mobilisée dans le Compte Bloqué d'Associés (CBA) a atteint 9% de l'objectif visé au 31/10/2016, soit 25 316 500 FCFA.

- Crédit

Comme pour l’épargne, un objectif n’a pas fixé sur le volume de crédit en début d’année 2016. Au 30 novembre 2016, le montant de crédit accordé est de 1 738 462 650 FCFA en nette diminution par rapport en 2015 de près 466 806 340 FCFA à cause d’une baisse générale de niveau d’activité observée dans l’ensemble du réseau (absence du refinancement, faible mobilisation de l’épargne, qualité du portefeuille crédit dégradé ayant entrainé la suspension du crédit).

Le réseau a pu quand même distribuer 104 000 000 FCFA au titre de refinancement sur les 200 000 000 FCFA débloqué avec l’appui de MIFED.

- Qualité du portefeuille (Taux de Porte Feuille à Risque)

Le TPAR à 90 jours a connu une amélioration de 10 points par rapport à 2015 mais reste en deçà de l’objectif annuel fixé à 10%.

Ce résultat est en constante amélioration du fait des actions d'assainissement mises en place au niveau des différentes antennes et qui se poursuivent sur le terrain avec beaucoup d'engagement, compte tenu de la période de revenus.

TABLEAU : NIVEAU DE REALISATION DES OBJECTIFS QUANTITATIFS AU 30 NOVEMBRE 2016

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Indicateurs Prévisions 2016

Réalisations Novembre

2016

Ecart par rapport à l'objectif

Taux de réalisation

Réalisations Novembre 2015

Ecart par rapport à

2016

Nombre de points de service 72 72 0 0 86 -14

Sociétariat 49 543 40 025 -9 518 80,78% 45 039 -5 014

Volume Épargne 1 504 990 420 1 747 587 805 -267 913 885

Volume crédit 1 738 462 650 2 205 268 990 -466 806 340% agriculture 85% 81,70% 3,68%TPAR à 3 mois 10% 13,88% -3,88% 24,13% -10,13%

Dans l’ensemble, on constate que les performances enregistrées au cours de l’année 2016 restent encore faibles pour trois raisons importantes :

1) La situation économique assez difficile vécue dans l’ensemble des localités rurales, situation économique fortement marquée par une chute considérable des prix du cacao, principale spéculation de rente dans notre région du Centre ;

2) La non maîtrise jusque-là des impayés ;3) Cependant, avec l’arrivée du refinancement en novembre dernier, le démarrage de la

vente du cacao, la mise en œuvre des mesures de recouvrement des créances dans les guichets et le redéploiement de l’équipe technique sur le terrain, il y a lieu de penser que certains indicateurs vont connaître une évolution positive.

A.2 Résultats qualitatifs

- Organisation et Gouvernance

Au cours de l’exercice 2016, les réunions statutaires des organes de gouvernance de l’Organe Faîtier à savoir, l’Assemblée Générale, le Conseil d’Administration et le Conseil de Surveillance n’ont pas été régulièrement tenues. Chaque de ces organes n’a pu tenir qu’une seule réunion.

Par contre au niveau des caisses, après la mise en place des organes en août 2016 et la désignation des membres, chaque caisse a pu tenir au moins deux réunions du Conseils d’administration conjointement avec les membres du Conseil de Surveillance.

- Ressources humaines

Au 31 décembre le réseau compte un effectif global de x salariés contractualisés et y personnels non contractualisés (agents de guichets et agents de saisie).

Le recrutement lancé des agents de crédit et des gérants complètera le renforcement humain du dispositif d’appui technique.

32

5.1.2 Le réseau de CVECA du Nord et de l’Extrême Nord

Résultats quantitatifs

Tableau : point de situation du réseau au 31 décembre 2016

INDICATEURS

MAYO DANAY

MAYO KANI MAYO LOUTI MAYO SAVA TOTAL

Nombre des caisses 13 26 17 24 80

1 Nombre des membres 4 354 8 479 7 784 11 563 32 1802 Nombre de femmes 1 484 3 494 2 185 2 890 10 0533 Nombre de groupes 87 183 121 282 673

4Encours moyen de fonds patrimoniaux nets 14 890 960 78 901 270 53 749 685 149 539 755 297 081 670

5Encours moyen d'épargne 6 355 060 37 703 440 17 155 985 80 010 070 141 224 555

6Encours moyen d'épargne stable 4 686 430 24 346 230 1 513 505 43 099 135 73 645 300

7 Encours moyen de crédit 28 610 615 72 444 330 61 121 335 172 656 100 334 832 380

8 dont refinancement 19 051 720 38 419 325 35 308 825 26,702,515 119 482 385

9 Encours retards 36 966 790 53 864 270 42 421 865 115,216,135 248,469,060

10 Retards virés en perte 5 938 445 20 076 730 13 870 240 36,018,740 75 904 155

11Taux de portefeuille à risque 49,61% 46,19% 49,97% 46,78% 48,13%

12 volume des dépenses 884 435 1 987 000 1 973 010 3 805 075 8 649 520

13Pertes recouvrées en 2016 0 414 955 497 135 597 090 1 509 180

14Cumul crédit (décaissement) 22 230 000 35 030 000 28 450 000 61 992 000 147 702 000

N.B : Le résultat du réseau après élaboration des états financiers pour l’exercice 2016 s’élève à 1 571 511 F CFA

Résultats qualitatifsSur le plan qualitatif, le réseau présente les résultats ci-après :

- Le renforcement des capacités des directeurs de l’organe faîtier par la formation sur la gestion des risques ;

- Le maintien en vie des caisses malgré que certaines d’entre elles soient situées en zones de guerre ;

- L’obtention et la distribution des refinancements interne et du celui de FOFIDEX ;- Plusieurs réunions se sont tenues dans toutes les caisses ;- Données collectées dans toutes les caisses ;- Plusieurs formations sur des thèmes divers et variés ont renforcées la capacité

technique des conseillers financiers ;

33

- Catégorisation des débiteurs (immobilisés, impayés et douteux) et identification des débiteurs hors village ;

- Production des états financiers. - Respect des procédures de politique de crédit (respect des ratios, apport du dépôt

de garantie, résidence dans l’aire géographique de la caisse, calcul des pénalités …)- Amélioration des caissiers et contrôleurs internes dans le remplissage des documents

comptables ;- La production régulière des données statistiques du réseau, des procès-verbaux des

Assemblées générales et réunions, des rapports d’activité et de mission ainsi que divers points de situation ;

- La régularité du contrôle de l’organe faîtier par les membres du conseil de surveillance ;

5.1.3 Le réseau de CVECA du Sud-Ouest

5.1.3.1. Résultats quantitatifs.

Sur les 55 CVECA du réseau, 53 sont fonctionnelles, mais à des degrés différents. Les résultats cumulatifs de ces caisses villageoises pour 2016 sont résumés dans le tableau ci-dessous.

Tableau 6: Comparaison de la réalisation annuelle et objectiveIndicateurs Objectifs Réalisation % réalisation

Nombre de CVECA 55 53 96.4%

Nombre de membres 18 690 17 640 94.4%

Cumul épargne 1 693 000 000 1 432 155 873 84.6%

Cumul crédit 1 364 000 000 936 381 150 68.7%

Mobilisation de la contribution annuelle pour les coûts de fonctionnement

97 000 000 75 644 465 78%

Portefeuille à risque à 3 mois < 7% 8.71 % - 1.71%

Source: base de données de SWAVIB

Les deux CVECA qui ne sont pas fonctionnelles sont Toko dans la division Ndian et Big Nbwandi dans la division Mémé. Aucun des indicateurs n'a atteint la barre des 100%.

A. Présentation des résultats d'adhésion

A.1. Par type d’adhérent

Tableau 7: Évolution de l'adhésion sur trois ansIndicateur 2014 2015 2016 % increase from

2015Sociétariat 14,330 16,533 17,640 6.7%Hommes 8,419 9,600 10,210 6.4%

34

Femmes 5,249 6,115 6,517 6.7%

Groupes 662 818 913 11.6%

Source: base de données SWAVIB

L'effectif cumulé a connu une légère augmentation. Le nombre de nouvelles inscriptions enregistrées en 2016 s'élevait à 1 107 membres contre 2 203 nouveaux membres enregistrés en 2015, soit une diminution de 50% du nombre de nouvelles inscriptions. Deux facteurs expliquent cette baisse constatée dans les inscriptions :

- L'enregistrement obligatoire des nouveaux membres par les bénéficiaires du prêt a été stoppé par le directeur général du réseau dans ses efforts pour réduire le coût des prêts accordés aux bénéficiaires du prêt.

- Le fait que seulement 10,4% (soit 1 831 membres) des 17 640 membres inscrits aient eu la chance d'avoir accès à des prêts grâce à la petite épargne mobilisée par les VB et la petite subvention du gouvernement (MINADER) est un facteur décourageant pour les membres potentiels. Plus de 80% des membres inscrits qui n'auraient pas pu avoir accès à des prêts informeraient évidemment les autres villageois des difficultés qu'ils rencontrent dans la CVECA avec des conséquences préjudiciables sur la nouvelle inscription.

Le pourcentage d'augmentation du nombre d'adhérents pour les hommes, les femmes et les groupes a diminué de 14%, 16,5% et 23,6% en 2015 à 6,4%, 6,7% et 11,6% en 2016 respectivement pour les raisons susmentionnées. Cependant, le nombre moyen de membres du réseau est passé de 301 en 2015 à 333 en 2016.

58%

37%

5%

Figure : Analyse du sociétariat par genre

Hommes

Femmes

Groupes


A.2. Analyse de l'adhésion par département

Tableau 8: Présentation des membres par divisionsDépartements/Indicateurs Fako Meme Lebialem Manyu Kupe M Ndian Total

Nombre de CVECA 7 10 11 12 8 7 55

Sociétariat 2 550 2 843 5 037 3 936 1 635 1 639 17 640

Nombre de femmes 937 916 2 216 1 442 460 546 6 517

Nombre de groupes 111 140 283 165 123 91 913

Source: base de données Swavib

35

Lebialem et Manyu ont le plus grand nombre de membres inscrits, comme indiqué dans le tableau ci-dessus. Cependant, le sociétariat des CVECA des départements de Lebialem, Fako et Manyu est plus élevé que la moyenne du réseau.

Fako Meme Lebialem Manyu Kupe M Ndian0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

2,550 2,843

5,0373,936

1,635 1,639

937916

2216

1442

460 546

111140

283

165

123 91

Figure: Analyse du societariat par département

Hommes Femmes GroupesSource : base de données SWAVIB

B. Présentation des résultats d'épargneL'épargne cumulée totale mobilisée par le réseau en 2016 s'élève à 1 432 415 873 FCFA (un milliard quatre cent trente-deux millions quatre cent quinze mille huit cent soixante-treize francs). Comparée à l’exercice 2015, on observe une baisse de l’épargne de 11,1%. Cette baisse est due à la chute drastique des prix du cacao de 1 700 FRS à 700 FRS. La figure ci-dessous illustre bien l'évolution des épargnes cumulatives de 2012 à 2016.

36

1 2 3 4 5

489,554,863

833,047,882

1,217,792,565

1,611,545,040

1,432,415,873

2,012 2,013 2,014 2,015 2,016

Figure : Evolution du cumul d'épargne les cinq dernières années

Cumul. épargne Année

Source: base de données 2016

La figure ci-dessus montre la linéarité des cumuls d’épargne pour les cinq dernières années.Cette performance est le résultat de l'engagement et de la motivation de toutes les parties prenantes au sein du réseau pour assurer sa croissance et sa pérennité.

Tableau 9: Analyse des épargnes par département et par produits d'épargneDépartement/S. Produits

Lebialem Fako Meme Kupe Manyu Ndian Total

DAV 145 264 070 169 388 510 98 092 610 42 308 408 110 407 420 42 594,080 608 055 098 DAT 142 031 290 143 632 044 104 342 420 28 031 561 172 074 520 28 084 880 618 196 715 DATG 56 605 310 42 122 115 16 843 465 2 552 056 19 247 800 277 500 137 648 246 PE 20 693 000 9 934 050 9 679 000 6 953 750 16 787 514 4 468 500 68 515 814 TOTAL 364 593 670 365 076 719 228 957 495 79 845 775 318 517 254 75 424 960 1 432 415 873


L'épargne moyenne par caisse s'élève à 27 millions. Elle enregistre une baisse de 2,3 millions F CFA par rapport à 2015. L'épargne moyenne d'un membre passe également de 97 475 F CFA en 2015 à 81 200 F CFA en 2016.

Lebialem fako Meme Kupe Manyu Ndian0

50000000

100000000

150000000

200000000

250000000

300000000

350000000

400000000

Figure : Comparaison des volumes d'épargne par département pour 2015 et 2016

2016 2015 Series3


37

Les départements de Lebialem et Fako ont enregistré une légère augmentation du cumul d’épargne à partir de 2015. Les CVECA de Lebialem ont mobilisé le plus grand nombre de dépôts stables suivi de ceux du département de Manyu.

Les hommes représentent 56% du cumul d’épargne total pour 2016 tandis que des femmes représentent 28%. Cependant, en termes de nombre d’épargnants, les femmes constituent 37,4% du nombre total de dépôts stables, ce qui les rend aussi actifs que les hommes.

Le graphique ci-dessous présente les épargnes cumulées mobilisées pour l'exercice 2016 par type d’épargnant.

56%28%

16%

Figure : analyse de l'épargne par type d'épargnant

HommesFemmesGroupes

Source: base de données SWAVIB.

C. Présentation des résultats des créditsLe cumul de crédit distribué aux membres en 2016 s’élève à 936 381 150 FCFA. Par rapport à l'année dernière, les performances ont chuté de 16%. En conséquence, le nombre de bénéficiaires de crédits est passé de 13,4% en 2015 à 10,4% en. En 2016, un refinancement de 78 millions francs CFA du MINADER a été distribué à 19 CVECA soit 8,3% du total des prêts décaissés.

Tableau : Répartition du cumul de crédits par sexe et par divisionDépartement Hommes Femmes Groupes Total % des

femmes

Fako 125 617 800 37 917 000 12 600 000 176 134 800 22%

Kupe 36 292 000 8 311 000 740 000 45 343 000 18%

Lebialem 151 999 850 58 623 000 8 400 000 219 022 850 27%

Manyu 242 154 000 62 980 000 6 500 000 311 634 000 20%

Meme 110 401 000 37 745 500 2 340 000 150 486 500 25%

Ndian 23 425 000 8 050 000 2 285 000 33 760 000 24%TOTAL générale 689 889 650 213 626 500 32 865 000 936 381 150 23%

38

% par genre 74% 23% 4% 100%

Manyu et Lebialem ont distribué le volume de prêts le plus élevé en 2016, représentant 57% du cumul de crédit du réseau. Le pourcentage de crédits accordés aux femmes et aux groupes est respectivement de 23% et 4%, soit respectivement une baisse de 2% et 1% par rapport à 2015. La plupart des départements ont connu une baisse du volume de crédits distribués aux groupes en 2016 à l'exception du département de Ndian.

Le graphique ci-dessous présente l’état des crédits distribués dans chaque département.

Fako Kupe Lebialem Manyu Meme Ndian0

50,000,000

100,000,000

150,000,000

200,000,000

250,000,000

300,000,000

350,000,000

Figure : Répartition des crédits par département

Source: Base de données de SWAVIB.

Le montant moyen des prêts par étable et par membre s'élevait respectivement à 17 677 570.FCFA et 53 080 FCFA. Ces indicateurs ont diminué respectivement de 12,9% et 21,4% par rapport à 2015.

Dans tous les départements, le pourcentage de prêts accordés aux hommes est supérieur à 70%. Tandis que celui des femmes est de 23%. , contre 25% en 2015. Cette baisse de performance provient des départements du Fako, du Kupe et de Manyu.

39

H o m m e s F e m m e s G r o u p e s

689

889

650

213

626

500

328

65 0

00

74

%

23

%

4%

F i gu re : Di s tr i b u ti o n d e cré d i t p ar ty p e d e b é n é fici ai re

Source: base de données de SWAVIB

Parmi les activités financées, l'agriculture et le commerce occupent une place importante. Environ 60% des activités commerciales sont les ventes de produits agricoles. Les prêts sociaux tels que la santé et l’éducation constituent la dernière catégorie.

Agriculture Commerce Social Construction Education -

50,000,000

100,000,000

150,000,000

200,000,000

250,000,000

300,000,000

350,000,000

400,000,000

450,000,000

500,000,000

Figure : Distribution du crédit par secteur d'activités.

Source: Base de données de SWAVIB.

L'agriculture et la commercialisation des produits agricoles représentent 81,4% du total des prêts décaissés. Ce chiffre témoigne d'une légère baisse de 83% en 2015 à 160,5 millions (cent soixante millions cinq cent mille) F CFA. Cette baisse est le résultat de la baisse de l'épargne en raison de prêts non productifs (sociaux et de la construction) a été en baisse.

Le volume des créances en souffrance à 3 mois s'établit à 71 115 730 (soixante et onze millions cent quinze mille sept cent trente francs) avec un portefeuille à risque de 8,71%. Le volume total des encours de crédits s'élève en fin décembre 2016 à 816 612 339 (huit cent seize millions six cent douze mille trois cent trente-neuf francs CFA).

5.1.3.2. Résultats qualitatifs.

40

Cette section du rapport donne la performance de tous les acteurs du réseau en termes d'appropriation technique et sociale.

A. Au niveau de la caisse villageoise

A.1. Comité de gestion

De manière générale comité de gestion (Coges) est très active avec un bon niveau technique. Cela pourrait être illustré par l'amélioration de la gouvernance et la tenue des pièces comptables. Toutefois, il faut relever que le niveau d'engagement du comité de gestion n'est pas le même dans toutes les CVECA. Le nombre moyen idéal de membres de Coges dans une CVECA est de cinq membres. Cependant, sur les faits CVECA ont deux et à la fois trois Coges partiellement actifs réduisant ainsi les chances d'avoir une délibération de qualité sur les prêts et le respect de la gestion des clés des coffres. Leur principal défi a été de suivre les opérations quotidiennes et de se réconcilier avec le travail des caissiers, de détecter les déficits découverts et de soutenir leurs décisions de crédit en utilisant une enveloppe de crédit qui n'existe pas dans 90% des CVECA. Cela justifie le haut portefeuille à risque (PAR) du réseau.

Au niveau social, tous les Coges respectent et mettent en œuvre les décisions du Conseil d'Administration et de l'Assemblée Générale. Il y a respect du secret professionnel et l'appropriation illicite est très négligeable. Quelques membres de Coges manipulent les VB en prenant des prêts dans leurs noms et les noms des membres de leur famille qui sont devenus en retard. Certains VB résistent au paiement des cotisations annuelles.

A.2. Caissiers

Les caissiers ont un bon niveau technique en particulier ceux qui servent les granges du village depuis des années. Compte tenu du chiffre d'affaires élevé des caissiers en 2011 - 2013, les nouveaux caissiers recrutés n'ont pas maîtrisé correctement l'enregistrement correct des opérations de la CVECA. Ces caissiers ont reçu sur place une formation des conseillers financiers ainsi que de leurs collègues. La plupart du temps, les caissiers se plaignent de trop de travail pendant les jours d'ouverture et ferment la journée sans fermer le journal et se réconcilier avec de l'argent. Cela a souvent conduit à des pénuries non désirées qui augmentent les valeurs de trésorerie théoriques et réelles.Au niveau social, il y a respect de la hiérarchie envers le Coges et respect du secret professionnel. Certains caissiers sont fidèles au comité de gestion dans la mesure où les Coges délèguent avec eux leurs responsabilités qui sont souvent abusées.

A.3. Contrôleurs internes

Les contrôleurs internes sont sélectionnés parmi les meilleurs caissiers de la CVECA et reçoivent une formation leur permettant de contrôler le travail des caissiers dans les étables du village. Ils ont un très haut niveau technique et existent dans dix-huit CVECA remarquables du réseau où beaucoup d'entre eux travaillent comme caissiers en raison du volume de travail difficile. Ils sont la force derrière le suivi des prêts et l'organisation du travail de caissier. Ils préparent les documents et participent au contrôle des conseillers financiers.

41

B. Au niveau de l'organe faîtier (SWAVIB).

B.1. Le conseil d'administrationLes membres du conseil étaient très dévoués à leurs responsabilités et ont travaillé avec acharnement pour veiller à ce que le réseau serve l'intérêt de tous les membres inscrits. Leur mandat s'est officiellement achevé le 31 décembre 2016.

B.2. L'équipe de gestionLe Directeur Général et son Assistance ont accumulé de l'expérience pendant cinq ans et maîtrisent bien le réseau et ses défis. Ils ont la compétence pour soutenir le personnel de terrain et les caisses villageoises. Suite au recrutement d'un comptable, la gestion financière a été financière a été améliorée. Toutefois, il a été noté une crise de confiance entre le directeur général et son adjoint. Cela a souvent conduit à un désaccord dans les décisions majeures.4.4.2.3 L'équipe technique

Les capacités techniques du personnel peuvent être classées en deux groupes. Sur les 10 conseillers financiers, sept ont un très bon niveau d'appropriation de la méthodologie et trois doivent encore atteindre le niveau requis. Cette faiblesse transparaît dans les données collectées sur le terrain. Certains membres de l’équipe technique font preuve d'un manque de professionnalisme et de déontologie donnant lieu à la production des informations erronées et à des pratiques à risque des responsables des caisses. De tels cas ont été notamment constatés dans les CVECA de Ndian et de Bafaka Balue

4.4.2.4 Le conseil de surveillance

Formés par MIFED, les trois membres du conseil ont effectué leurs contrôles recommandés sans aucune influence de la part de la direction. Cependant, ils ont discuté de leurs conclusions avec la direction avant d'écrire leurs rapports finaux. Leurs recommandations ont d’ailleurs grandement amélioré la gestion de l'organe faîtier. Le premier mandat de quatre ans du Conseil de surveillance s'est officiellement achevé le 31 décembre 2016.

5.1.4 Le réseau du CVECA du Nyong et Kellé, et Sanaga Maritime

Résultats quantitatifs En termes de volume d’activités, le Réseau a enregistré au cours de l’exercice 2015 les résultats présentés dans le tableau ci-après :

Indicateurs déc-16 déc-15 ECART 2016-2015

Objectifs 2016 Pourcentage

de réalisati

on

Taux de progression

Nbre caisses 21 21 0 28 0% 0%Societariat

nbre de mbres 6 173 6 043 130 7 000 13,58% 2,15%femmes 2 375 2 325 50 2,15%

42

groupes 277 263 14 5,32%EPARGNE EPT mobilisée 233 398 375 313 525 690 -80 127 315 -25,56%

EPS mobilisee 166 612 960 228 887 815 -62 274 855 215 500 000 77,31% -27,21%

Encours EPS 161 212 760 175 425 500 -14 212 740 -8,10%

Encours moyen EPS

168 400 439 191 468 527 -23 068 088 -12,05%

CREDITS Crédits distribués

213 017 000 220 435 000 -7 418 000 275 500 000 77,32% -3,37%

Encours moyen crédit

317 515 755 330 975 475 -13 459 720 -4,07%

nbre crédits distribués

633 684 -51 -7,46%

Refinancements

45 750 000 41 000 000 4 750 000 11,59%

Encours total de crédit

285 436 705 283 907 780 1 528 925 0,54%

Encours retards 161 162 240 131 674 345 29 487 895 22,39%

Créances impayées

36 541 085 30 599 085 5 942 000 19,42%

Créances douteuses

124 621 155 101 075 260 23 545 895 23,30%

Provisions probables

86 752 540 51 526 680 35 225 860 68,36%

RATIOS PAR à date 56,46% 46,38% 10,08% 21,74%PAR à 3 mois 43,66% 35,60% 8,06% 15% 0% 22,63%Fonds pat. Nets 294 088 747 295 488 437 -1 399 690 -0,47%

Douteux/Fonds pat. Nets

42,38% 34,21% 8,17% 23,88%

Résultat net combiné

-12 082 222 -15 045 316 2 963 094 -19,69%

Analyse des résultats atteints

Sociétariat

Constats : Le sociétariat a augmenté de 130 sur les 957 membres attendus. Le taux de progression est de 2,15 % par rapport à 2015 et le taux de réalisation des objectifs est de 13,58%.

Causes :

43

Perte de crédibilité des gestionnaires dans leur environnement auprès de leurs potentiels membres à cause des échos de la mauvaise gestion (Pouma, messondo, bobog 2, Ntouleng, Makondo, Makot, Nguibassal, Nkongkwalla) ;

des campagnes d’intoxication orchestrées par des ex gestionnaires fortement impliqués avec leurs apparentés dans les créances en souffrance ;

Baisse des animations sur les adhésions, car l’essentiel du travail est axé dans le recouvrement ;

Psychose issue des échecs des expériences antérieures (Mbongo avec la CNPI et Makak avec MC2).

Epargne

Constats : Baisse significative de l’épargne totale d’environ 26% par rapport à 2015 et de 27% sur l’épargne stable mobilisée. L’épargne moyenne par membre est passée de 31 685 F CFA en 2015 à 27 280 F CFA en 2016, soit une baisse observée de 14%.

Causes :

Ralentissement de l’activité du crédit ; Méfiance des membres, car ils estiment que leurs épargnes ne sont plus assez

sécurisées à cause des cambriolages et détournements observés dans certaines caisses par les gestionnaires (Dibang, Messondo, Nguibassal, Toué, Pouma….).

Baisse des prix des produits de rente ;

Préoccupation des membres à rembourser les crédits au détriment de l’épargne ;

Baisse des revenus due à la difficulté d’acheminement des produits agricoles dans les

centres urbains.

Crédit

Constats : Légère baisse en termes de montant des crédits distribués de 3,48% par rapport à 2015. Cependant, on observe une augmentation de 4,7% du montant moyen des crédits distribués par membre qui passe de 322 000 FCFA en 2015 à 337 000 F CFA en 2016.

Causes :

Baisse du niveau de l’épargne ;

Suspension des crédits dans certaines caisses ;

44

Malversations observées dans certaines caisses (Bobog 2, Makondo, Messondo,

Nkongkwalla) ;

Augmentation des impayés entrainant parfois l’illiquidité ;

Techniciens et élus en impayés avec incidence dans le traitement des dossiers de

crédit.

Qualité du portefeuille de crédit

Constats : Par rapport à l’exercice 2015, on constate :

Une forte augmentation du volume de crédit en retard de 22% ;

Une forte augmentation des pertes sur prêts de 68% ;

En définitive, on dénote une dégradation progressive du portefeuille crédit.

Causes :

Forte propension à l’octroi des gros crédits (Bogso, Pouma, Nyahoo, bobog 2,

Messondo, Dibang, Ntouleng) ;

Inertie dans le suivi des remboursements et recouvrements des crédits par les

responsables en retard (Logbikoy, Nkongkwalla, Dibang, Bogso, Bobog2, Nguibassal,

Messondo) ;

Détournements des fonds recouvrés (cas de Nkongkwalla) ;

Démotivation des responsables des caisses ;

Le recouvrement devient difficile dans certaines caisses dû à une forte intoxication

organisée par des ex responsables impliqués dans les retards auprès d’autres

débiteurs (Pouma, Dibang, Makondo)

Refus d’appui de certaines autorités dans le recouvrement (Ntouleng,Bobog2, Pan

Makak)avec la brigade de gendarmerie de Botmakak

Crédits de cavalerie ;

Surendettement des membres ;

Mauvaise foi des débiteurs ;

Décès de certains débiteurs ;

Avortement de certains marchés de vente des produits agricoles.

LE REFINANCEMENT ETAT

45

Le réseau a bénéficié de la part de l’Etat un montant de 71 millions F CFA de ressources

complémentaires pour renforcer la capacité des caisses à faire du crédit. Le montant total

des crédits alloué aux caisses sur cette ressource est de 44 750 000 FCFA, hormis 6 865 000 F

CFA en retard dans les caisses de Messondo et Dibang. Au total 19 385 000 F CFA n’ont pas

été utilisés parce que les caisses pressenties n’étaient plus éligibles au refinancement au vu

de leurs mauvaises performances.

Résultats qualitatifs

Les Caissiers

Développement de grandes manœuvres frauduleuses observées auprès de certains caissiers initialement formés et recyclés qui se caractérisent par :

Des dépôts fictifs avec retraits réels (Nkongkwalla) ;

Retraits des cautions qui soutiennent leurs crédits et ceux de leurs apparentés (Messondo) ;

Distraction réelle des fonds entre la table des caissiers et le coffre (Pouma) ;

La mise à jour des échéanciers n’est pas systématique ;

Les arrêtés de caisse ne sont pas régulièrement faits (Messondo) ;

Manque de formation initiale des nouveaux caissiers ;

Les Comités de Gestion

Bien qu’ils consentent beaucoup de sacrifices en temps et en énergie pour la gestion des caisses dont ils ont la charge, on remarque en général :

Des restitutions approximatives ou pas des résolutions des assemblées générales de l’Organe faîtier ou de toutes autres assises convoquées par le Conseil d’Administration ;

Le manque de responsabilité dans la sécurisation des clés des coffres forts (Baya Log Ntomb) ;

Le non-respect du secret professionnel par la divulgation des informations de la caisse à l’extérieur (Pouma, Dibang, Messondo, Makondo, Ntouleng) ;

Un laxisme dans le suivi des remboursements et recouvrements à cause de leurs fortes implications et celle des apparentés dans les crédits en retard et dans les trous de caisse (Pouma, Messondo, Dibang, Bobog 2, Makondo) ;

De manière spécifique, une illiquidité criarde est observée à la CVECA de Dibang occasionnée par la possession de près de 70% des crédits en retard par l’ensemble des responsables de la caisse et de leur forte implication dans les détournements des fonds de près de 1 700 000 F CFA. Cette situation occasionne une désertion des

46

responsables à la caisse et empêche les membres de bénéficier quelquefois des services de cette dernière ;

Le non-respect des procédures de sécurisation des liquidités qui engendrent des détournements et des cambriolages organisés dans les caisses (Nguibassal, Dibang) ;

Les arrêtés de caisse ne sont pas régulièrement effectués et une négligence dans le contrôle du travail des caissiers ;

Les quorums ne sont pas toujours atteints lors des comités de crédit et les registres de crédit ne sont pas souvent bien remplis ;

Les réunions des Coges ne se limitent qu’aux études des demandes de crédits ;

Des légèretés sont encore observées dans l’analyse des demandes de crédits avec grosse prise de risque ;

Le manque de formation des Coges des nouvelles créations.

Les Contrôleurs Internes

Ils ne maîtrisent pas encore leurs tâches et responsabilités dans la caisse ;

Ils sont pour la plupart, les auteurs de certaines malversations observées ;

Le manque d’effectif dans les caisses et l’inconfort technique observés chez certains caissiers les amènent encore à faire les travaux de ces derniers ;

5.1.5 Zone Sud

Résultats quantitatifs

Les résultats quantitatifs enregistrés au 31 décembre 2016 sont les suivants :

Nombre de caisses créées : 26 dont 15 dans le département de la Mvila, 9 dans le Dja et Lobo, 1 dans la Vallée du Ntem et 1 dans le département de l’Océan.

- Nombre total de membres : 4 638 dont 2 513 hommes ; 2 021 femmes (43%) ; 104 groupes.

- Volume des dépôts : le cumul des dépôts de l’année est de 236 084 507 FCFA dont la répartition est la suivante :

Graphique : Répartition de l’épargne par type de dépôts

47

DAV DAT PE DATG RP

67,682,800

98,991,957

40,323,75028,936,000

150,000

Répartition de l'épargne

Type de dépôt

- Volume des crédits débloqués : 202 084 507 FCFA Agriculture : 113 921 500 FCFA (56%) ; Commerce : 26 860 000 FCFA (13%); Social : 48 823 500 FCFA (24%); Elevage : 6 465 000 FCFA (3%); Habitat : 4 560 000 FCFA (2%). Autres : 2 200 000 FCFA (1%)

Graphique : Répartition des crédits par objet (en montant)

Agriculture 113 921 500

Commerce 26 860 000

Elevage 6 465 000

Social 48 823 500

Habitat 4 560 000 Autres 2 200 000

48

Graphique : Répartition des crédits par objet (en nombre)

444

89

23

198

11 7

AgricultureCommerce ElevageSocialhabitatAutres

- Nombre de bénéficiaires de crédit : 772 dont 408 hommes ; 352 femmes (46%); 12 groupes.

- Taux de portefeuille à risque à 3 mois : 15%.

o Analyse des résultats1

Adhésion

L’opération du Sud enregistre au 31/12/2014, un taux de progression des adhésions de 11,8% contre 26% enregistré au 31/12/2015. Il est vrai qu’en 2015, l’opération du Sud comptait 5 nouvelles caisses contre deux créées en 2016.

Le nombre moyen de membres par caisse a connu une légère amélioration en passant de 173 membres au 31/12/2015 à 178 membres au 31/12/2016. Cela s’explique par le fait que les CVECA nouvellement créées ont un sociétariat assez faible par rapport aux caisses déjà existantes.

En faisant une comparaison avec les caisses situées dans les départements du Nyong et Kéllé et de la Sanaga Maritime, la progression du sociétariat reste faible car le nombre moyen de membres par caisse dans les deux départements était de 300, après quatre années de fonctionnement.

Des efforts considérables devront encore être fournis au cours de l’année 2017 pour glaner le plus de membres possibles.

1 Dans la mesure où les états financiers des caisses de la zone ne sont pas encore élaborés, l’analyse faite ci-dessous est restrictive et ne porte pour l’essentiel que sur les cumuls.

49

Epargne

Au 31 décembre 2016, l’épargne mobilisée se chiffre à 236 084 507 FCFA, soit une moyenne de 9 080 173 FCFA. Cette moyenne était de 10 915 948 au 31 décembre 2015. Les caisses enregistrent ainsi un taux de croissance sur la mobilisation de l’épargne de -9% entre décembre 2015 et décembre 2016. Ce taux était de 37% entre décembre 2014 et décembre 2015.

Graphique : Evolution de l’épargne de 2014 à 2016

2014 2015 20160

50,000,000

100,000,000

150,000,000

200,000,000

250,000,000

300,000,000

191,908,947

261,982,745236,084,507

Evolution de l'Epargne

L’année 2016 n’a pas été bonne pour les producteurs agricoles dans la Région du Sud. En effet, non seulement la production à l’hectare a été mauvaise à cause des aléas climatiques, mais le prix de vente au kilo du cacao et du pistache (principales spéculations dans la Région) a été particulièrement bas.

Tableau Comparatif des productions et prix

Concombre/Pistaches 2014 2016Production/hect 21 Sacs 16 Sacs

Prix de vente 75 000 F/Sac 35 000 – 30 000 F/Sac

Ndo’o 2014/2015 2016Prix 12 000 F/Seau 7000 F/Seau

Source : ACODIF: GIC des commerçants, distributeurs de produits forestiers non ligneux

La mévente du cacao dans la Région s’explique également par l’ouverture tardive de la campagne au mois d’octobre au lieu du mois d’août comme c’est le cas habituellement).

50

Le Dépôt à Terme (DAT) est le produit d'épargne le plus utilisé par les membres des caisses (42%), il est néanmoins en légère régression par rapport à 2015 où il était à 49%. l’épargne obligatoire pour sa part connait une évolution en passant de 7% en 2015 à 12% en 2016. Il

en est de même du dépôt à vue qui passe de 26 à 29%. Le plan d’épargne quant à lui reste stable puisqu’il passe de 18 à 17%.

L’on peut dire au regard de ces chiffres que même si les membres des caisses continuent à faire confiance à leur caisse, ladite confiance s’est quelque peu altérée et s’est manifestée par l’augmentation de l’épargne à vue et de l’épargne obligatoire.

Cela peut également s’expliquer par le fait que l’année 2016 était l’année du pistache dans le Sud (elle n’est produite que tous les deux ans). Les membres des caisses, plutôt que de faire de l’épargne, ont choisi d’investir les sommes en leur possession dans le pistache qui est une denrée particulièrement prisée par les pays frontaliers.

Tableau Comparatif des productions et prix

Cacao 2015 2016Production/hect 5 Sacs 2 Sacs

Prix 1500 F/Kg 750 - 850 F/Kg

Source : AFIDI NAM, COOPCAM et MINCOMM: respectivement des coopératives de producteurs de cacao et service d’arrondissement du Ministère de Commerce.

Graphique : Evolution des produits d’épargne sur 3 ans

DAT DATG PE DAV0

20,000,000

40,000,000

60,000,000

80,000,000

100,000,000

120,000,000

140,000,000

Evolution par des principaux produits d'épargne

2014 2015 2016

Suivant la répartition par genre, les hommes sont les plus gros épargnants avec 134 011 080 FCFA, ce qui représente 56, % du volume global. Les femmes quant à elles ont épargné 36%

51

du cumul d'épargne mobilisé par la caisse, pour un montant de 85 553 227 FCFA. Pour finir, les groupes ont déposé 16 520 200 FCFA, soit seulement 7% du cumul enregistré.

Graphique : Répartition de l’épargne par genre au 31/12/2016

Hommes

Femmes

Groupes

Répartition épargne par genre

Le volume des dépôts mobilisés dans le département de la Mvila représente 76% du cumul de l’année ! Les caisses du département du Dja et Lobo sont particulièrement inactives et désintéressées excepté trois caisses qui se distinguent des autres. Il est par ailleurs envisagé la fermeture de la caisse d’ENDAM qui depuis son ouverture n’enregistre par journée d’ouverture qu’un PE de 2 500 FCFA. De nombreuses actions ont été entreprises, notamment la tenue de nombreuses AG, le renouvellement et la formation de nouveaux comité de gestion, la situation de la caisse demeure inchangée.

Si l’on compare l’opération du Sud aux caisses d’UCAVINES, après trois années de fonctionnement, les CVECA du Nyong et Kellé et de la Sanaga Maritime enregistraient un cumul d’épargne de 345 299 360 FCFA, soit une moyenne de 28 774 946 FCFA par caisse. Il n’est donc pas exagéré d’affirmer que le niveau de mobilisation de l’épargne dans le sud demeure toujours faible malgré la forte progression enregistrée en fin d’année 2015.

Au cours de l’année 2016, l’équipe technique qui accompagne les caisses devra redoubler d’efforts et mettre en place une stratégie spécifique pour augmenter le niveau d’activités des caisses du Sud.

Crédit

52

L’activité de crédit était en constante évolution puisqu'elle était de 197 218 650 FCFA en 2014 et 286 857 450 FCFA en 2015, soit un taux de progression de 45%. Par contre en fin d’année 2015, l’activité de crédit a chuté avec un taux de croissance qui atteint -29%. Le graphique ci-dessous résume l’évolution du portefeuille crédit au cours des trois dernières années :

Graphique : Evolution du portefeuille crédit de 2014 à 2016

2016 2015 2014

202,830,000

286,857,450

197,218,650

Evolution du portefeuille crédit

Années

En effet, compte tenu des prévisions qui s’annonçaient mauvaises en ce qui concerne les productions agricoles, les gestionnaires de caisse ont opté pour la thésaurisation de la ressource plutôt que de la donner en crédit au risque de ne pas se faire rembourser. La conséquence immédiate est qu’une bonne partie de l’année, le taux d’utilisation des ressources était assez faible puisqu’il avoisinait les 56%.

Suivant la répartition des crédits par nombre, 772 crédits ont été octroyés (contre 910 en 2015) dont 56,7% aux hommes (pour un volume de 134 011 080 FCFA), 36% aux femmes (à hauteur de 85 553 227 FCFA) alors qu’en 2015 elles ont bénéficié de 46% du volume total des crédits. et 2,3% aux groupes (4 816 000). Le montant moyen des crédits accordés aux hommes est de 327 655 (357 040 en 2015) FCFA contre 243 048 FCFA (260 008 en 2015) pour les femmes et 401 330 FCFA pour les groupes.

Graphique: Répartition du portefeuille crédit par genre

53

120,950,500

77,063,500

4,816,000

HommesFemmesGroupes

Le montant de crédit moyen accordé à un membre est passé de 156 739 FCFA en 2013, à 255 134 FCFA en 2014 avant de s’établir à 315 228 FCFA en 2015, soit une progression allant de 64 à 24% entre ces années. En 2016, le montant moyen par membre est redescendu à 267 733 FCFA.

Comparativement aux caisses des départements du Nyong et Kellé et de la Sanaga Maritime, après quatre années d’existence des CVECA, le volume de crédit octroyé était de 384 millions de FCFA pour une moyenne de 24 millions FCFA par caisse avec un moyen par membre de 328 770 FCFA. Dans l’opération du Sud, le montant moyen des crédits est de 11 millions. Le niveau d’activités des caisses du Sud demeure donc faible eut égard des résultats enregistrés par celles des départements ci-dessus cités.

Par ailleurs, les gestionnaires des caisses accordent des crédits pour une durée qui varie de 2 à 12 mois. Par ordre d'importance, 39% des crédits sont accordés pour une durée de 12 mois, 17% pour une durée de 6 mois et 13% pour une durée de 8 mois.

Graphique : Répartition du portefeuille crédit par durée

2 mois 3 mois 4 mois 5 mois 6 mois 7 mois 8 mois 9 mois 10 mois

11 mois

12 mois

0

10,000,000

20,000,000

30,000,000

40,000,000

50,000,000

60,000,000

70,000,000

80,000,000

Durée

MONTANTS

Les retards enregistrés au 31 décembre 2016 s'élèvent à 91 882 38 FCFA, contre 29 272 290 FCFA en 2015, soit un taux de croissance de 213% ; 62% de ces retards (44% en 2015) sont en retard de moins de trois mois pour un montant de 56,8 millions de FCFA, 38% sont en douteux (plus de trois mois de retard) et se chiffrent à 38 millions de FCFA.

54

Graphique : Evolution des impayés de 2014 à 2016

2016 2015 2014

91,882,385

29,272,290

15,243,665

Années

Mon

tant

s

Conformément au graphique ci-dessus, les impayés dans la zone ont connu une évolution croissante. La caisse de Ma’anemenyin à elle seule enregistre des impayés de 31,3 millions de FCFA, soit près de 35% de l’encours total des retards. Le village où est implantée la caisse est une zone où la population produit en majorité le pistache. Malheureusement, comme souligné plus haut, le prix de vente de spéculation a été particulièrement bas. Les producteurs ont opté pour le stockage de leur production espérant une remontée des prix mais hélas tel n’a pas été le cas. Le sac de pistache s’est vendu entre 30 et 35 000 FCFA en 2016 alors qu’en 2015 et les années précédentes, il était à 75 000 FCFA. A côté de la CVECA de Ma’anemenyin, les CVECA de Nselang et de Nkolebitye enregistrent des impayés de respectivement 8,6 et 8,3 millions de FCFA.

Pour ces caisses en particulier et pour l’ensemble des caisses en général, la flambée des crédits en retards, est pour l’essentiel due à la chute du prix de vente du cacao. Il est fort probable que ces crédits en retard soient maintenus jusqu’à la prochaine période de revenus dans les villages, en espérant cette fois que les prix des matières premières soient plus élevés qu’en 2016.

Résultats qualitatifs

Caissiers

Comme pour les années précédentes, le problème de caissier demeure dans les caisses du Sud. Malgré le fait que certains d’entre eux sont stables à leur poste de travail, il n’existe pratiquement pas de caisses avec 3 caissiers fonctionnels.

Par ailleurs, il est important de recycler à nouveau les caissiers qui ont encore quelques difficultés dans le calcul des dates d’échéance des crédits et le remplissage de l’échéancier.

Comités de gestion

55

On dénombre des fautes de gestion orchestrées par les gestionnaires des caisses. Il s’agit à titre d’illustration, des élus de la caisse de Meba dans le Dja et Lobo où les élus ont détourné près de 4,9 millions de FCFA. Il en est de même dans caisse de Meyoville où l’on a assisté à un détournement de 1 million de FCFA.

En attendant la finalisation des états financiers pour avoir le solde exact des comptes en fin d’année, le compte « Débiteurs divers Coges » s’élève à près de 10 millions de FCFA.

5.2. Diversification dans le secteur de la Microfinance.


Au 31 décembre 2016, le dispositif compte cinq agences que sont celles de Garoua et

Maroua où les activités ont démarré en 2007, celle de Ngaoundéré qui a été lancée en 2011

et enfin celles de KUMBA et LIMBE nouvellement créées dans le cadre de la politique

d’extension dans le grand sud du pays. Le Programme a étendu ses activités dans les zones

de NGONG et PITOA sans en faire des points de service, mais en y touchant un certain

nombre de groupes qui bénéficie déjà de crédit. L’évolution de la clientèle dans ces zones

sera déterminante pour l’ouverture des points de services envisagés et dont la procédure

d’ouverture est en train d’être examinée.

L’équipe du Programme est composée de 44 personnes dont 01 Directrice générale, 01

Responsable administratif et financier, 01 Responsable Régionale (Sud-ouest), 01

Responsable SIG, 01 contrôleur interne, 01 agent de contrôle, 05 chefs d’agence, 02 chefs

d’agence adjoints, 21 agents de crédit, 05 caissiers, 04 agents d’entretien et 01 chauffeur.

Cette équipe a permis d’atteindre les résultats suivants au 31 décembre 2016 :

- 893 groupes de caution solidaire actifs(en hausse de 32 groupes par rapport 2015)

totalisant 4 957 clientes actives ;

- volume de crédit octroyé depuis le démarrage 7,023 milliards de FCFA dont 808,6

millions octroyés en 2016. En hausse de 177 millions par rapport à 2015 ;

- Taux de remboursement 98% en hausse de 3% par rapport à 2015 ;

- Taux d’autosuffisance opérationnelle (qui signifie la couverture des charges par les

produits d’exploitation) : 60%

56

- Le portefeuille à risque à 30 jours est de 4.96% au 31 décembre 2016, en nette

amélioration par rapport à 2015 où ce taux était de 11%.

- L’institution a réalisé une perte de 32 millions de FCFA au 31 décembre 2016

5.2.2. MicroLead

A. Résultats quantitatifs

Les graphiques représentant les résultats quantitatifs tiennent comptes des indicateurs clés.

T1 : Evolution des déposants actifs

Dec 14 mars-15 Juin 15 sept-16 Dec 15 mars-15 Juin 15 sept-16 déc-16CEC CMR

46 748 49 041 55 807

50 625

52 396

58 042 55 510 56 916 59 479

A3C45 646 46 271 46

421 47 302

51 636

33 246 33 512 34 067 35 312

UCCGN 28 830 28 938 29

102 29 485

29 496

29 779 29 902 29 980 30 216

74 476 125 007

Epargnants additionnels au 31 décembre 2016 50 531

L’objectif initial était de 90.000 épargnants additionnels, ramené à 60.000 dans le cadre de l’avenant. Ce nouvel objectif est atteint à 85%.

T2 : Pourcentage de femmes déposantes

CEC CMRA3CUCCGN

CEC Cameroun est restée leader dans les services aux femmes avec la collecte journalière.

T3 : Pourcentage de déposants ruraux

57

CEC CMRA3CUCCGN

UCCGN est exclusivement en milieu rural est restée constante, A3C en majorité en milieu rural a accru son pourcentage de 66% à 88%. Quant à CEC qui s’étend en milieu rural, du fait des retraits de sa clientèle en fin d’année, le taux a légèrement baissé avec les épargnantes journalières.

T4 : Emprunteurs actifs

Dec 14mars-

15June 15

sept-15 Dec 15

mars-16 juin-16

sept-16 déc-16

CEC CMR

8 040

8 682

9 446

9 707

9 975

10 250

10 532

12 705

15 326

A3C 21 524

23 733

24 848

28 248

33 165

10 587

10 852

11 245

12 714

UCCGN

10 524

10 536

10 742

10 961

10 988

11 008

11 187

11 548

11 864

40 088 39 904

Emprunteurs additionnels au 31 décembre 2016

- 184

C’est la contreperformance d’A3C qui explique la non atteint des objectifs dans cette rubrique en dépit du changement de décompte. On a commencé à compter les individus dans les groupes, ce qui ne se faisait pas.

58

T5 : Evolution du Pourcentage de femmes emprunteurs par EMF

CEC CRA3CUCCGN

T6 : Evolution du Pourcentage d’emprunteurs ruraux par EMF

Dec 14 mars-15 June 15 sept-15 Dec 15 mars-16 juin-16 sept-16 déc-160.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

80.00%

90.00%

100.00%

Chart Title

CEC CRA3CUCCGN

T7 : Evolution de l’autosuffisance opérationnelle par EMF

Dec 14 mars-15 June 15 sept-15 Dec 15 mars-16 juin-16 sept-16 déc-160.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

120.00%

140.00%

160.00%

180.00%

Chart Title

CEC CRA3CUCCGN

59

T8 : Evolution du PAR 30 par EMF

Dec 14

mars-15

June 15

sept-15

Dec 15

mars-16

juin-16

sept-16

déc-16

CEC CR

23,75% 40,43%

25,74%

25,74%

20,00% 18,07%

17,50% 9,98% 9,98%

A3C15,00

% 13,68% 8,69%20,41

%12,51

% 15,53%13,53

%18,93

%21,65

%UCCGN 8,12% 4,16% 5,00% 6,49%

38.59% 26,10%

21,58%

17,89%

16,00%

CEC a amélioré timidement la qualité de son portefeuille avec la qualité des informations, le respect des procédures et le recouvrement des créances.

B. Résultats qualitatifs

Renforcement de la gouvernance

L’on observe une nette amélioration de la gouvernance au niveau de tous les PSF avec la tenue régulière des Assemblées Générales, des Conseils d’Administration et des Conseils de Surveillance.

En outre, grâce à la révision : i) des politiques et procédures relative à la gestion des ressources humaines, ii) des produits financiers (épargne et crédit), iii) de la cartographie des risques, iv) aux multiples formations dispensées sur la gouvernance, et v) le pricing et costing, les systèmes de gouvernance des EMF ont progressivement été renforcés avec une amélioration progressive des performances.

Amélioration du SIG

Grâce au projet, un nouveau logiciel performant a été acquis et installé dans tous les EMF. Grâce à ce nouveau logiciel, CEC Cameroun a pu conduire avec succès le projet de Mobile Banking qui fait l’objet de dissémination. Quant à A3C et à UCCGN, elles ont été informatisées grâce au projet et l’appui de PADMIR.



Les formations ont été dispensées auprès des producteurs de cacao par une équipe de trois formateurs. Durant la période de février à septembre 2015, l’équipe des formateurs FBS a réalisé 33 formations qui ont connu la participation de 1 073 producteurs (donc 679 hommes et 394 femmes) avec un taux de satisfaction des participants (smiley) de 89,28 %.

Suite à ces formations, les changements importants suivants ont été observés auprès des participantsà la FBS :

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- L’adoption de semences et de matériels de plantation améliorés ;- La replantation des cacaoyères ;- Le développement d’une culture bancaire (les participants épargnent leurs revenus

et savent faire une demande de crédit pour mener leurs activités) ;- L’utilisation d’intrants (engrais minéral, produits phytosanitaires.) ;- La tenue de la comptabilité ;- La constitution de groupes /OPA.


A fin décembre 2016, 26 Entrepreneurs Energie sont actifs dans le cadre du programme (10 dans la région Centre et Littoral ; 4 dans le SW ; 12 dans le Nord). En collaboration avec ces Entrepreneurs Energie, MIFED a distribué depuis le démarrage du programme en 2013 au 31 décembre 2016, 4 096 lanternes solaires pour un chiffre d’affaires total de 133 000 000 FCFA. Lors des missions de suivi, les bénéficiaires des solutions solaires se sont dits satisfaits.

Au plan social, les effets mesurables s’observent au niveau de l’éducation, la santé et la sécurité. Sur le plan économique, création de valeur en zones rurales, création d’emplois, le modèle EE promeut l’entreprenariat des jeunes et l’auto-emploi (rémunération des EE). Tandis que sur le plan environnemental substitution à l’utilisation d’énergie fossile.

5.3.3. Coopération MIFED-SBFIC Les résultats de la coopération MIFED-SBFIC se traduisent dans trois thématiques ainsi qu’il suit : Thématique 1 : Formation professionnelle

- Le document « Projet du Centre de Formation Professionnelle pour le Secteur de la Microfinance et de la Microéconomie » est disponible et traduit en français

- Des négociations sont en cours pour la mise en place des organes de pilotage du « Projet du Centre de Formation Professionnelle pour le Secteur de la Microfinance et de la Microéconomie »

- Deux modules sont déjà disponibles : la gestion des risques opérationnels et l’éducation financière

- Trente-trois (33) responsables villageois ont été formés du 18 au 20 août 2016 sur la gestion des risques opérationnels

Thématique 2 : Echanges avec la BEAC et la COBAC- La COBAC a donné une fin de non-recevoir à notre demande d’audience- Mais, nous avons mis à profil le voyage de Libreville lors de l’atelier de concertation

avec la profession initiée par la COBAC sur les Projets de texte sur le secteur pour prendre des contacts

- Une demande précise d’appui en provenance du Congo- Des opportunités d’appui clairement identifiées

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Thématique 3 : Collaboration pour la plateforme nationale de CVECA- Une harmonisation des pratiques à l’aide des outils construits au cours de ces assises

(contenu d’une présentation d’un réseau, processus harmonisé d’élaboration et de validation du plan d’action et budget annuel, gestion de la trésorerie avec utilisation systématique du plan de trésorerie),

- Le document d’accord cadre finalisé et les modalités de signature de cet accord connues,

- Un deuxième réseau, SWAVIB offre déjà un produit de micro assurance- 17 formateurs sur l’éducation financière et 9 sur la gestion des risques déjà retenus

62

6. PERSPECTIVES6.1. Promotion des CVECA.

6.1.1. Le réseau de CVECA du Centre

Sur la base des difficultés rencontrées et des solutions qui ont pu être apportées, ainsi que des opportunités et des potentialités du réseau, le projet de plan d’action et budget 2017 se fonde sur trois enjeux majeurs à savoir:

- Améliorer la crédibilité et la pertinence des appuis dans les caisses.- Répondre aux exigences à la mise en conformité avec la réglementation suite à

l’injonction de la COBAC.- Assainir la situation financière du réseau.

Ces challenges ne permettront être relevés dans un nouveau élan de prise de conscience professionnelle, un sursaut d’engagement de l’équipe technique et des élus des caisses et enfin sur l’amélioration de la qualité et de la pertinence de nos appuis pour accompagner l’atteinte des perspectives d’activités et de résultats proposées au niveau des caisses et de façon général du réseau.

AXES DE TRAVAIL PRIORITAIRES

Les six grands axes de travail sont orientés vers une accélération de la mise en œuvre des mesures de restructuration pour une mise en conformité et régularisation administrative du réseau face aux exigences de la COBAC actuelles et futures mais aussi pour une amélioration de l’image de marque du réseau écornée auprès des différents partenaires eu égard au non-respect des engagements et tel que présenté par la figure x ci-après :

Figure : matrice d’axes de travail prioritaires du plan d’action 2017 d’a3c

6

5 4

3

21

Amélioration de la coordination générale et de la représentation

Assainissement et développement du porte feuille

Renforcement de la gestion administrative, financière et comptable du réseau

Formations et renforcement capacitaire des salariés et des élus

Renforcement du dispositif de contrôle interne, de gestion des risques et de blanchiment d’argent

Poursuite des actions de restructuration du réseau

2017

63

6.1.2. Le réseau de CVECA du Nord et de l’Extrême Nord

Pour 2017, l’UCCGN a identifié et proposé au PADMIR la réalisation des activités suivantes :- L’acquisition de 07 motos pour les conseillers financiers ;- La finalisation de l’interconnexion du réseau ;- L’acquisition de 05 plaques solaires ;- L’organisation des formations des élus de l’organe faîtier et des caisses ;- L’organisation des ateliers pour l’élaboration du manuel pour la lutte contre le

blanchiment d’argent et la lutte contre le terrorisme ;En interne, le réseau s’est proposé un certain nombre des perspectives notamment :

- Le remboursement de la caution de garante des entrepreneurs ayant construit les bâtiments des nouvelles caisses ;

- sensibiliser les débiteurs sur le mauvais remboursement de crédit ;- Renouveler les comités de gestion des caisses où les gestionnaires sont amorphes

lors des Assemblées générales ;- Renouveler les élus de l’organe faîtier qui sont arrivés en fin de mandat ;- Elaborer les états financiers 2016 du réseau ;- Améliorer le taux de portefeuille à risque qui est de 15% au 31 décembre 2017 en

appuyant les caisses dans le recouvrement des crédits en retard ;- Recouvrer les créances de l’organe faîtier dans les caisses;- Rédiger le rapport d’activité 2016 ;- Faire auditer les comptes de l’organe faîtier et des caisses pour le compte de l’année

2016 par le commissaire aux comptes ;- Poursuivre la fourniture des pièces manquantes aux différents dossiers de demande

d’agrément des caisses et du directeur général adjoint de l’OF au Ministère des finances ;

- Rédiger le règlement intérieur du personnel salarié de l’UCCGN ;- Poursuivre le partenariat avec le PADMIR ;- Chercher auprès des bailleurs des fonds au titre des subventions devant servir des

lignes de crédit aux membres des caisses et de fonctionnement de l’organe faîtier ;

6.1.3. Le réseau de CVECA du Sud-Ouest

En 2017, les perspectives du réseau SWAVIB consisteront à :- La mise en place d’une nouvelle stratégie pour la mobilisation de la contribution

annuelle afin de permettre la réalisation des activités programmées en tant que calendrier pour atteindre les résultats visés.

- La consolidation des partenariats dans le but d’accroître le montant de prêts aux membres

- Le renforcement des capacités de tous les acteurs du réseau.

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- L’informatisation du réseau afin de minimiser les erreurs humaines qui pourraient influencer les résultats.

6.1.3. Le réseau du Nyong et Kéllé, et Sanaga Maritime

- Formation de tous les acteurs du dispositif dans la gestion des risques

- Elaboration de la cartographie des risques ;

- Renforcement des actions de recouvrement avec l’appui des autorités

administratives et judiciaires et suivi des contentieux judiciaires ;

- Renforcement des mesures de sécurisation des liquidités dans les caisses ;

- Multiplication des inspections et appui conseil ;

- Renforcement du contrôle dans les caisses ;

- Recrutement du personnel ;

- Demander à MIFED de se pencher sur les cas des caisses dont les bâtiments ne sont

pas construits.

6.1.4. Zone Sud

La zone se fixe pour objectif d’avoir un portefeuille de 28 caisses opérationnelles en fin d’année 2017 avec un sociétariat de 5 000 adhérents comptabilisant un volume de dépôts de 215 millions de francs CFA et 200 millions de crédits octroyés.

6.2. Diversification dans le secteur de la Microfinance.


Les actions à mener au cours de l’exercice 2017 seront portées sur les principaux points ci-dessous :

- Etendre la portée en densifiant les activités dans les zones actuelles et en faisant de l’extension à NGONG et FIGUIL puis dans le Sud – ouest ;

- Finaliser la mise en place de la société anonyme de catégorie 3 ;- Poursuivre la densification dans les cinq agences opérationnelles ;- Accéder à des ressources longues et à un taux préférentiel pour le fonds de

crédits ;- Poursuivre les actions de recouvrement et assainissement du portefeuille de

prêt.

6.2.3. MicroLead

MIFED envisage en 2017, de capitaliser les acquis et de participer à un atelier de diffusion des connaissances et d’élaborer le rapport d'achèvement du projet.

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6.2.4. Micro assurance

Description de l’activité:A) La revitalisation de l’activité micro - assurance dans les réseaux A3C et SWAVIB. Acteurs de la formation à tous les niveaux sur le produit « Assorisque » reformulé

et d’autres produits; Renégocier les accords avec les centres de santé; Intégrer la gestion des produits de micro-assurance dans le nouveau logiciel

A3C (parfait); évaluer la phase pilote de B - SANTE en réseau SWAVIB; Lancement de B-HEALTH dans l'ensemble du réseau; Suivi des activités ; Rapports.

B) Extension à d’autres réseaux de CVECA et ICS

Les activités de vulgarisation concerneront: La formulation du programme d'extension d’APPRECAVES et ICS ; La formation de tous les acteurs, Assurer la production des documents de gestion par la compagnie d'assurance ; Assurer la production de gadgets de publicité et de communication par l'assureur ; Lancement des activités, Surveillance ; Rapports.



Les activités de Farmer Business School en 2017 seront: La poursuite des formations des producteurs et productrices de cacao ; Le suivi post formation de soixante-dix groupes de producteurs ; Le démarrage effectif de la formation du module 3 portant sur la nutrition ; La densification des Centres de Services d’Affaires dans les cinq caisses

pilotes.


L’objectif pour 2017 est d’augmenter le nombre d’Entrepreneurs Energie. Une dizaine environ d’Entrepreneurs Energie en 2017 serait recrutée afin de couvrir les nouvelles zones d’extension. Au-delà de l’approche projet, il sera également question, de créer la compagnie MIFED Energy Access (MEA) avec pour mission d’assurer la distribution de solutions domestiques solaires et de solutions d’électrification hors-réseau de haute qualité vers des ménages, TPEs et PMEs éloignés des centres urbains

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6.3.3. Coopération MIFED-SBFIC

Tout comme en 2016, MIFED s’engage à poursuivre la collaboration avec SBFIC en 2017 afin d’apporter des réponses aux demandes spécifiques des réseaux et à l’évolution de l’environnement tel que :

- L’appui aux réseaux de CVECA en difficulté;- L’appui aux trois réseaux en construction, - L’accompagnement de l’ICS dans son extension dans le Sud-Ouest.- L’appui des EMF à la mise en application de la réglementation- La création des modules de formations et des processus d’accompagnement des EMF

RAPPORT ANNUEL - AIDR · Web viewL’évaluation positive des actions pilotes menées lors de la...

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