Fonds Unique

de Péréquation

BILAN ET COMPTE DE RÉSULTAT 2007

DE L'ACTIVITE

"CONGE INDIVIDUEL DE

FOMGECIF LIMOUSIN

FONGECIF UMOUSIN

BILAN GLOBAL AV 31 DECEMBRE 2007 - APRES AFFECTATION -

DE L1 ACTIVITE CONGE INDIVIDUEL DE FORMATION CDI ET CDD

ACTIF

2007 ~^~T

Valeur

brute

Amôrtissernents

* provisions^~^l

nette

2006

Valeur

nette

ACTIF IMMOBILISE

Immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles

Immobilisations financières

Immobilisations en cours

Total I

102 621,67

390 230,74

100 055.07

262 191,72

492 852,41 362 246,79

2 566#6O

128 039,02

9 945,41

145 371.18

130 605.62 155 316.59

ACTIF CIRCULANT

CREANCES

D'EXPLOITATION

Créances au titre du CIF et comptes

rattachés

âubvent" & aides publiques a recevoir

Autres créances

COMPTES FINANCIERS

Valeurs mobilières de

placement

Disponibilités

COMPTES DE

REGULARISATION

Charges constatées d'avance

Produits à recevoir

Total H

TOTAL DE L'ACTIF

4 375 000.00

509 001,95

1 146 497,47

696 225.89

4 375 000.00

509 001,95

3 655,33

6 730 380,64

7 223 233.05

1 146 497.47

696 225,89

4 040 000,00

802 359.00

963 395.25

3 957.10

3 655.33

362 246.79

3 866,48

1 907,00

6 730 380,64 5 815 484.83

6 860 986,261 5 970 801.42

Page 1

FONGECIF LIMOUSIN

BILAN GLOBAL AU 31 DECEMBRE 2007 - APRES AFFECTATION -

DE L* ACTIVITE CONGE INDIVIDUEL DE FORMATION CDI ET CDD

PASSIF

FONDS PROPRES

Fonds associatif

Réserve affectée aux EFF

Report a nouveau

Total

PROVISIONS FOUR

RISQUES A CHARGES

Financement CZF

Fonctionnement

Total H

DETTES

D'EXPLOITATION

Dettes au titre du CZF et comptes

rattachés

Fournisseurs

Dettes fiscales & sociales

Autres dettes:avan remb FSE& coll N*l

Avance trésorerie FUP

DETTES FINANCIERES

Banques , découverts.cptes de liaison

Autres dettes

COMPTES DE

REGULARISATION

Produits constatés d'avance

Total m

TOTAL DU PASSIF

2007 i,-;

3 102 476,66

1 294 656.33

4 397 132,99

859 746,93

859 746.93

640 670,15

34 353.54

69 827,43

160 170.73

699 084.49

1 604 106.34

6 860 986.26

\'<:::-;:'::2Ô06- :?•, „■

2 853 364,93

1 596 764,71

4 450 129.64

469 642.40

469 842,40

668 030,16

12 427.85

160 088.84

86 660,56

123 621,97

1 050 629.38

5 970 801.42

Page 2

FONÔECIF LIMOUSIN

DETAIL DES COMPTES D'ACTIF - EXERCICE 2007

ACTIF

CREANCES

D'EXPLOITATION

Créances au tftre du CIF et comptes

rattachés

âubvent" A aides publiques à recevoir:

«Etat

« Région

«FSE

« Autres : FUP bilans VAE

« FUP: compensation ETAT

Total I

COMPTES FINANCIERS

Valeurs mobilières de placement

( détail en annexe )

Disponibilités

( détail en annexe )

Comptes de liaison

(détail en annexe)

TotalU

AUTRES COMPTES

D'ACTIF

( à préciser )

Totalm

COMPTES DE

REGULARISATION

Charges constatées d'avance

Produits à recevoir

TotalIV

COL

137 400.00

85 164.95

8 623.00

277 814,00

509 001.95

738 417.82

696 225.89

1 434 643.71

3 655,33

3 655.33

CDD

408 079,65

59 136.96

467 216.61

•h:■:•; TOTAt

137 400.00

85 164.95

8 623.00

277 814.00

509 001.95

1 146 497.47

696 225.89

59 136.96

1 901 860,32

3 655,33

3 655,33

Page 3

FONGECIF LIMOUSIN

DETAIL DES COMPTES DE PASSIF - EXERCICE 2007

PASSIF

FONDS PROPRES

Réserve affectée aux EFF

Report à nouveau

Subventions d'équipement

Total I

PROVISIONS POUR

RISQUES & CHARGES

Frais de formation

Fonctionnement

TotalH

DETTES

D'EXPLOITATION

Dettes au titre du CL?

Fournisseurs

Dettes fiscales

Dettes sociales

Autres dettes Avance remboursable FSE

Avance trésorerie FUP

DETTES FINANCIERES

Banques , découverts

Comptes de liaison

Autres dettes

COMPTES DE

REGULARISATION

Produits constatés d'avance

Totalm

CDI

2 757 633.17

744 597,55

3 502 230,72

817 602.38

817 602.38

628 143,91

31 912.54

322.00

25 494.23

1 174.73

601 857,81

59 136,96

1 348 042,18

344 843,49

550 058.78

894 902,27

42 144,55

42 144.55

12 526.24

2 441.00

44 011.20

158 996,00

97 226.68

315 201,12

;^ TOTAL

3 102 476,66

1 294 656.33

4 397 132,99

859 746,93

859 746,93

640 670.15

34 353,54

322.00

69 505.43

160 170,73

699 084.49

59 136.96

1 663 243.30

Page 4

FON6ECIF LIMOUSIN

COMPTE DE RESULTAT GLOBAL EN LISTE - EXERCICE 2007

ACTIVITE CONGE INDIVIDUEL DE FORMATION CDI ET CDD

Fonds Dédiés

«Etat

» Régions

«FSE

* Autres: objectif cadres

Collectes des entreprises

Compensation Etat

Produits divers de qestion

Fonds reçus du FUP

Reprise Provisions au titre des formations

Total r.Produits de formation

CHARGES DE CONGES DE FORMATION

Coûts pédagogiques

Rémunérations, charges sociales

Indemnités du remplaçant en CDI

Transport,hébergement, repas

CONGES BILAN DE COMPETENCE

ET EXAMENFrais de formation

Rémunérations,charges sociales,transport,

hébergement

CHARGES LIEES AUX ACTIONS VAE

CHARGES LIEES AU DIF-CDD

DOTATION PROVISION FINANCEMENT CIF

EXCEDENTS VERSES AU FUP

Total U'.Charges de formation

TOTAL m : RESULTAT / FINANCT

DES FORMATIONS

( total 1 - totalH)

3

5

1

2

5

458

50

11

752

277

161

462

173

102

904

36

124

20

37

817

044

128

000,00

000,00

243.70

351,86

814,00

241,43

000,00

480,10

131,09

473,43

928,81

523,82

630.25

683,30

431,70

602,38

273.69

857.40

826

7

833

189

352

7

42

158

750

83

606,25

362.30

968,55

277.60

179.30

145.91

975.00

193.74

144.55

996,00

912,10

056,45

4

6

1

3

5

^2007

458

50

11

578

277

161

469

007

291

257

43

125

20

37

859

158

795

211

000,00

000,00

243.70

958,11

814.00

241,43

000,00

842,40

099,64

751,03

108,11

669,73

605.25

683,30

625.44

0,00

746,93

996.00

185.79

913.85

4

6

1

3

5

1

RAPPEL

#»&■ ■••-..■

458

368

15

273

279

218

559

173

228

189

38

171

15

33

469

146

026

000,00

564.00

927,60

896,08

000,00

145,47

167,00

302,21

022.36

531.70

194,28

539,83

717.75

333.35

226,26

842,40

385.57

636.79

age

FONGECIF LIMOUSIN

COMPTE DE RESULTAT SLOBAL EN LISTE - EXERCICE 2007

ACTIVITE CONSE INDIVIDUEL DE FORMATION CDI ET CDD (suite )

PRODUITS DIVERS DE FONCT

TRANSFERT DE CHARSES

Total XV : Pdts de fonctionnement

CHAR6ES LIEES A\J PARITARISME

«FONSEFOR

« Missions & services éligibles & ce titre

Charges organisations syndicales

« Cotisation FUP

Sous total charges liées au Paritarisme

CHARSES DE FONCTIONNEMENT

» Achats â charges externes

» ImpSts & taxes

* Charges de personnel

k Dotation aux amortissements

» Dotation aux provisions

k Charges dlv.de gestion courante

Sous total autres charges de fonction.

Total V : Chges de fonctionnement

TOTAL VZ ; RESULTAT DE

FONCTIONNEMENT

( total IV - total V)

TOTAL VII s RESULTAT

D'ACTIVITE

(totalHT* total VX)

Total Vm : PRODUITS FINANCIERS

Total IX : CHARSES FINANCIERES

TOTAL X : RESULTAT

FINANCIER

(total Vin- totalXX)

Total XI :PRDTS EXCEPTIONNELS

Total XH:CH6. EXCEPTIONNELLES

TOTAL Xm : RESULTAT EXCEPTIONNEL

(totalXI- totalXB)

RESULTAT EXERCICE

( total VH*total X*total XZH )

TOTAL PRODUITS

TOTAL CHARSES

CDI

10 395,25

10 395.25

28 328.00

26 087.00

2241.00

6 936,00

63 592.00

38 810.03

8 292.66

117 433.12

20 106.01

184 641.82

248 233.82

-237 838.57

-108 981.17

62 683.68

62 683.68

1 991.00

10 384,00

•8 393.00

-54 690.49

5 248 201.02

5 302 891.51

CDD

5 595.00

4 632.00

963,00

1 490,00

12 680.00

16 647.03

3 554.00

50 328,49

7 907,43

78 436.95

91 116.95

-91 116.95

•8 060,50

8 258,29

8 258.29

1 496,05

1 496,05

1 693,84

843 722,89

842 029,05

TOTALE.-

•••• 2007^

10 395,29

10 395.25

33 923.00

30 719.00

3204.00

8 426.00

76 272.00

55 457.06

11 846.66

167 761.61

28 013,44

263 078.77

339 350,77

•328 955.52

-117 041,67

70 941,97

70 941.97

3 487.05

10 384.00

•6 896,95

•52 996,65

6 091 923,91

6 144 920.56

<.-. RAPPEL -

ï?:--20bV»\

19 396.00

15 396,00

30 075,00

27 829.00

8 111.00

66 015.00

55 108.66

13 552,43

205 153,00

28 135,58

301 949.67

367 964.67

-352 568,67

674 068,12

47 401,57

-

47 401,57

36 365,22

36 365.22

721 469.69

6 272 185.15

5 550 715.46

Page 6

FONDS AGREE ; FONGECIF LIMOUSIN

DETAIL DES ANNEXES LEGALES A JOINDRE AU BILAN

ANNEXEI

ANNEXE II

ANNEXE m

ANNEXE IV

ANNEXEV

ANNEXE VI

ANNEXE VU

ANNEXE VIII

ANNEXE IX

ANNEXEX

ANNEXE XI

Principes et méthodes comptables avec indication motivées des dérogations

Détail et suivi des engagements de financement des formations par exercice

et par activité

Affectation du résultat et tableau de suivi des EFF

Détail de l'actif immobilisé et des amortissements

Détail des comptes de régularisation (nature et montant)

Etat des échéances des créances et dettes

Détail des produits et charges exceptionnels

Détail des dotations et reprises de provisions

Mode de rattachement et d'évaluation de la collecte

Frais de paritarlsme

Modalité de ventilation des charges de structures communes aux différentes

activités - Tableaux de répartition des charges de gestion CDI - CDD

ANNEXE XII Détail du portefeuille

FONDS AGREE : FONGECIF LIMOUSIN | ANNEXE I |

PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES

AVEC INDICATIONS MOTIVEES DES DEROGATIONS

Le Fongecif Limousin a établi ses comptes relatifs au congé individuel de formation :

- conformément au plan comptable général et au « plan comptable des organismes agréés par

l'état aux fins de gestion pariuire des fonds de la formation professionnelle » publié au bulletin officiel du ministère

du travail, de l'emploi et de la formation professionnelle,

- et à partir des documents types établis par le FUP, compte tenu des principes définis par le

plan comptable adapté précité.

PRINCIPES ET METHODES UTILISES

1 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES - AMORTISSEMENTS

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition : prix d'achat et frais

accessoires

L'amortissement est calculé sur la durée normale d'utilisation des biens, soit sur le mode

linéaire soit sur le mode dégressif.

2 - DISPONIBILITES

L'analyse des comptes de trésorerie CDI-CDD ne fait pas ressortir ia « dette » résultant de

l'application du quota des frais de fonctionnement et d'information et conseil aux salariés applicable aux CDD.

Le montant global des comptes de liaison qui s'élève à 59 136.96 €uros résulte d'une dette de

l'activité CDI envers l'activité CDD (annexe XII).

Par ailleurs, cette dette s'analyse comme un:

o Restant dû CDD sur frais de fonctionnement : 12 413.02 €uros,

o Restant du CDI sur transfert fonds collecte CDD : 71 549.38 €uros.

3 -VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur

d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la

différence.

4 - CREANCES ET DETTES

Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale et sont toutes à moins d'un an.

S-SUBVENTIONS

Seules, les subventions publiques dont l'accord de subvention a été notifié, ont été

comptabilisées en produits.

6-COLLECTES

En application des principes retenus par le plan comptable général, les collectes ont été

comptabilisées en compte de produits selon le critère de la créance acquise (voir annexe IX).

7 - CHARGES DE FORMATION

Seules les consommations réelles figurent en charges de l'exercice.

Le principe comptable d'indépendance de l'exercice continue néanmoins d'intégrer les charges

à payer et les provisions (dépenses de l'exercice justifiées par des attestations de présence).

8 - ENGAGEMENTS A FINANCER LA FORMATION (E.F.F.)

Par application du principe selon lequel la comptabilité n'enregistre que des flux réels, la part

des engagements non consommes à la clôture de l'exercice s'analyse comme des «engagements hors bilan».

Une procédure comptable adaptée de suivi des EFF en compte de classe 8 a été mise en place :

- comptabilisation des engagements dans un compte «d'engagement hors bilan» ventilé par

année de réalisation,

• constatation à la clôture de l'exercice d'une réserve pour EFF destinée à prendre en compte

l'engagement des fonds. Ce compte de réserve est alimenté chaque année en fonction des réalisations, des

annulations ou des compléments d'engagements.

9 - AFFECTATION PU RESULTAT (ANNEXE 110

Le bilan du Fongecif Limousin arrêté au 31 décembre 2007 est présenté après affectation du

résultat.

Cette affectation s'effectue de la manière suivante :

Résultat comptable de l'exercice

+

Reprises des EFF antérieurs réalisés sur l'exercice

(décaissements + charges à payer + provisions + ou - dossiers soldés)

EFF antérieurs non couverts par la réserve

Affectation à la réserve des EFF de l'exercice

Report à nouveau

Le montant de la réserve porté au bilan couvre, pour l'activité CDD comme pour l'activité CDI,

la totalité des EFF restant à régler au 31 décembre 2007 (voir annexe II - tableau : détail des réalisations de

l'exercice).

10 - PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS

Les produits et charges exceptionnels tiennent compte non seulement des éléments qui ne sont

pas liés à l'activité normale de l'association mais également de ceux qui présentent un caractère exceptionnel eu

égard à leurs montants (annexe VII)

11 - COTISATIONS GESTION PARITAIRE

Subvention FONGEFOR

L'accord du 29 novembre 1996 a créé le Fonds National de Gestion Paritaire de la formation

professionnelle continue. (FONGEFOR)

En application des dispositions de cet accord, il est versé au FONGEFOR une subvention égale

à 0.75 % des sommes collectées.

Pour l'exercice 2007, le montant alloué s'élève à 33 923 €uros.

Subvention FUP :

Le FUP perçoit pour ses frais de fonctionnement une somme égale à 0,20% de la collecte de

l'année.

Pour l'exercice 2007, le montant alloué s'élève à : 8 111 Curos.

10

Autres dépenses de ecstion paritaire

Le décret n° 96-703 du 7 août 1996 permet aux organismes collecteurs paritaires de rémunérer

les missions et services accomplis par les organisations signataires des accords portant constitution desdits

organismes.

Les sommes allouées ne peuvent excéder 0.75 % du montant des collectes et se décomposent en :

• frais de déplacements remboursés directement par le Fongecif et versement aux organisations

syndicales du complément.

Pour l'exercice 2007, les versements effectues font l'objet d'un détail en annexe X.

La somme globale versée pour 2007 est de 33 923 €uros.

13 - FONDS NATIONAL DE PEREQUATION

Les fonds reçus du Fonds National de Péréquation s'élèvent à :

pour l'activité CDI 0 €uros

pour l'activité CDD 0 €uros

14- VERSEMENT EXCEDENT AU FONDS UNIQUE DE PEREQUATION

Les disponibilités excédentaires au 31 décembre 2007 s'élèvent à :

pour l'activité CIF-CDI 0 €uros

pour l'activité CIF-CDD 158 996 €uros

11

FONDS AGREE : FONGECIF LIMOUSIN |ANNEXE 11 |

DETAIL ET SUIVI DES ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT

DES FORMATIONS PAR EXERCICE ET PAR ACTIVITE

REALISATION ET REPARTITION DES EFF A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

. Détail des réalisations de l'exercice CDI

. Détail des réalisations de l'exercice CDD

. Répartition par année de réalisation

Page 12

F0N6ECIFLIMOUSIN

DETAILDESREALISATIONSDEL'EXERCICE2007.CTFCDI

ELEMENTS

v

EFFAL'OUVERTURE

EN6A6EMENTS

2007A

CPLTS/EN6TSANTERIEURS

TOTALI

REALISATIONS

:

kDccoisseRients

kCharges

ftpayer2007

xExtournecharges&payer2006

kProvisions

2007

kAn

!ttr

idtf

ofts

A4ju

stcf

R6ii

tt#ccorts

EFFALACLOTURE

(to

talI

-to

talU)

ANTERIEURS

1811.02

1811.02

206436

2064.36

:EXERCICE2004

8603.49

8603.49

13898.22

2458.32

1696.88

25363.71

20830.76

8603.83

-0.34

EXERCICE2005

49990.43

-4915.97

45074.46

191871.48

90016.13

30959,89

140286.44

49365.23

41894.03

3180.43

2469082.20

-57056.61

2412025.59

2797966.52

61

114.68

564342.37

199856,60

294765.59

118645.52

2318475.36

93550.23

5074277.10

5074277,10

1251

608.00

567029.23

585089,01

9648.01

2413374.25

2660902.85

2527676.12

5074277.10

-61972.58

7539980.64

4257155.24

628

143,91

658627.84

817602.38

462480,10

200553.88

4782347.47

2757633.17

COUVERTS

NONCOUVERTS

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