BILAN COMPTE DE RESULTAT ANNEXE DES … · I - BILAN AU 31/12/2015 ... réécriture du plan...

ASSOCIATION REGIONALE POUR LA

SAUVEGARDE DE L’ENFANT, DE L’ADOLESCENT ET DE L’ADULTE « Etablissement reconnu d’utilité publique »

7 Chemin de Colasson 31100 TOULOUSE CEDEX

BILAN

COMPTE DE RESULTAT

ANNEXE DES COMPTES ANNUELS

au 31 décembre 2015

ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31/12/2015 Page 1

SOMMAIRE

I - BILAN AU 31/12/2015 – ACTIF ............................................................ 2

II - BILAN AU 31/12/2015 - PASSIF ................................................................... 3

III - COMPTE DE RÉSULTAT ............................................................................... 4

IV - FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE ............................................................ 5

V - EVENEMENT POST CLOTURE ........................................................................ 6

VI - REGLES ET METHODES COMPTABLES .................................................... 6

1. PRINCIPES GÉNÉRAUX ................................................................................ 7 2. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ................................................................. 7 3. IMMOBILISATIONS CORPORELLES ................................................................... 7 4. IMMOBILISATIONS FINANCIERES ..................................................................... 8 5. STOCKS ET EN COURS ................................................................................ 8 6. CRÉANCES .............................................................................................. 8 7. DISPONIBILITÉS ........................................................................................ 8 8. VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT ............................................................. 9 9. FONDS ASSOCIATIFS ET PRÉSENTATION DES RÉSULTATS ....................................... 9 10. PROVISIONS REGLEMENTEES ....................................................................... 10 11. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ........................................................ 10 12. FONDS DÉDIÉS ........................................................................................ 11 13. EMPRUNTS ............................................................................................ 11 14. PROVISIONS POUR CONGES PAYES ................................................................ 11 15. SUBVENTIONS D’EXPLOITATION ................................................................... 11

VII - COMPLEMENTS D’INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ................................... 12

1. IMMOBILISATIONS .................................................................................... 12 2. ECHEANCES DES CREANCES ........................................................................ 13 3. CHARGES CONSTATEES D’AVANCE................................................................ 13 4. PRODUITS A RECEVOIR ............................................................................. 13 5. FONDS PROPRES ET PROVISIONS .................................................................. 14 6. FONDS DEDIES........................................................................................ 15 7. ECHEANCES ET DETTES ............................................................................. 16 8. PRODUITS CONSTATES D’AVANCE ................................................................ 16 9. CHARGES A PAYER .................................................................................. 17 10. ENGAGEMENTS HORS BILAN ....................................................................... 17

11. MISE A DISPOSITION ................................................................................. 17 12. INFORMATIONS SUR LE PERSONNEL ............................................................. 17

VIII - COMPLEMENTS D’INFORMATIONS RELATIFS AU COMPTE DE RESULTAT ......... 18

1. REPARTITION DU CHIFFRE D’AFFAIRES .......................................................... 18 2. VENTILATION DU RESULTAT EXCEPTIONNEL .................................................... 18 3. HONORAIRES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES ................................................. 18 4. EFFECTIFS PAR CATEGORIE PROFESSIONNELLE EN E.T.P. ................................... 19


I - BILAN AU 31/12/2015 – ACTIF

ACTIF Brut 2015 Amortis. ou provision

Net 2015 Net 2014

Immobilisations Incorporelles

- Concessions brevets licences logiciels 566 741 413 240 153 502 146 396

Immobilisations Corporelles

- Terrains 2 195 788 2 195 788 2 186 910

- Constructions Agencements 60 086 640 29 064 869 31 021 771 29 800 087

- Matériel Outillage Mobilier 13 905 572 10 689 923 3 215 650 3 035 302

- Matériel de transport 5 708 049 3 588 932 2 119 117 1 918 199

- Immobilisations corporelles en cours 1 983 092 1 983 092 397 055

Immobilisations Financières

- Participations

- Créances rattachées à des participations

- Titres 183 065 183 065 188 211

- Prêts

- Dépôts et Cautionnements 100 314 100 314 101 949

TOTAL I 84 729 263 43 756 964 40 972 299 37 774 109

Stocks 172 361 34 553 137 808 149 360

Avances & acomptes versés/commandes 16 686 16 686 182

Créances

- Etats de frais 8 858 487 375 663 8 482 825 8 250 190

- Clients 1 465 126 1 465 126 1 391 315

- Autres Créances 2 739 718 2 739 718 2 662 532

- Provisions sur Créances / Clients

Valeurs mobilières de placements 12 961 291 12 961 291 30 836 031

Disponibilités 22 962 045 22 962 045 4 667 303

Banques Tutelles

Charges Constatées d'Avance 1 053 074 1 053 074 1 125 371

TOTAL II 50 228 787 410 216 49 818 572 49 082 284

Charges à répartir 6 076

Compte de Liaison

TOTAL DE L'ACTIF 134 958 051 44 167 180 90 790 871 86 862 469


II - BILAN AU 31/12/2015 - PASSIF

PASSIF Brut 2015 2014

Fonds propres

Fonds de dotations 2 671 626 2 671 626

Dons et legs 220 192 220 192

Subventions d'investissements renouvelables 4 895 586 4 895 586

Ecart de réévaluation 435 884 435 884

Excédent affecté à l'investissement 13 565 674 12 724 920

Autres réserves 14 519 626 12 594 148

Report à nouveau Gestion Propre -6 452 098 -7 960 238

Résultat Gestion Propre

Résultat de l'exercice 1 465 261 3 124 333

Autres fonds associatifs

Report à Nouveau Gestion Contrôlée

Résultat sous contrôle de tiers financeurs 2 968 594 4 168 728

Subvention d'investissement non renouvelée 1 870 678 2 014 576

Provision Réglementées 11 975 630 10 303 318

TOTAL I 48 136 653 45 193 073

Provision pour risques 13 694 620 13 218 137

Provision pour charges 1 373 410 1 309 648

TOTAL II 15 068 030 14 527 785

Fonds dédiés subvention de fonctionnement 129 018 116 499

TOTAL III 129 018 116 499

Emprunts & dettes financières divers 13 296 743 13 209 049

Clients avances et acomptes reçus 130 098 97 156

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 427 178 2 189 300

Dettes fiscales et sociales 10 199 700 10 172 312

Dettes sur immobilisations & Comptes rattachés 627 611 494 590

Autres Dettes 538 881 596 011

Produits constatés d'avance 236 957 266 694

TOTAL IV 27 457 170 27 025 112

Compte de Liaison 70 240 406,58 68 811 007,00

TOTAL PASSIF 90 790 871 86 862 469


III – COMPTE DE RESULTAT

2 015 2014 Variations

Produits d'exploitation (ou produits courants non financiers)

Vente de marchandises 49 861

Production vendue biens 573 868 604 695 -5,1%

Produits activités règlementaires 78 920 458 76 638 549 3,0%

Production vendue services 5 374 182 5 126 368 4,8%

Montant net du chiffre d'affaires 84 918 369 82 369 612 3,1%

Production stockée Production immobilisée 24 013 67 712 -64,5%

Subventions d'exploitation 3 851 599 4 184 607 -8,0%

Reprises sur provisions, amortissements et transfert de charges 1 658 885 3 059 450 -45,8%

Cotisations 2 445 2 445 0,0%

Autres produits 2 267 599 2 372 268 -4,4%

TOTAL I 92 722 911 92 056 094 0,7%

Charges d'exploitation (ou charges courantes non financières)

Achats de marchandises

Variation de Stocks

Achats de matières premières et autres approvisionnements 2 139 454 2 046 908 4,5%

Variation de Stocks 1 873 9 194 -79,6%

Autres achats et charges externes 14 142 318 13 611 086 3,9%

Impôts Taxes Versements Assimilés 5 368 195 5 300 205 1,3%

Salaires et traitements 42 269 259 41 614 050 1,6%

Charges sociales 20 429 930 20 438 967 0,0%

Dotations aux amortissements, provisions et engagements

- sur immobilisations : dotations aux amortissements 4 038 953 3 773 350 7,0%

- sur actifs circulants : dotations aux provisions 70 787 70 146 0,9%

- pour risques et charges : dotations aux provisions 1 689 785 2 068 178 -18,3%

Autres charges 234 862 332 339 -29,3%

TOTAL II 90 385 417 89 264 423 1,3%

RESULTAT COURANT NON FINANCIER (I-II) 2 337 494 2 791 671 -16,3%

Quote-part d'opérations faites en commun 13 957

Reprise résultat + Excédent (III)

Reprise résultat - Déficit (IV)

Produits Financiers (V) 241 751 249 036 -2,9%

Charges Financières (VI) 468 561 506 002 -7,4%

Résultat financier (V-VI) -226 811 -256 966 -11,7%

Produits Exceptionnels (VII) 1 642 848 1 363 556 20,5%

Charges Exceptionnelles (VIII) 2 289 709 769 485 197,6%

Résultat exceptionnel (VII-VIII) -646 861 594 071 -208,9%

TOTAL DES PRODUITS (I+III+V+VII) 94 621 467 93 668 686 1,0%

TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII) 93 143 687 90 539 910 2,9%

SOLDE INTERMEDIAIRE 1 477 780 3 128 776 -52,8%

+ Report de ressources non utilisées des années antérieures 36 641 17 559 108,7%

- Engagements à réaliser sur ressources affectées 49 160 22 000 123,5%

EXCEDENT OU DEFICIT 1 465 261 3 124 335 -53,1%


IV – FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE

Signature le 2 décembre 2015 d’un CPOM (Contrat Pluriannuel d’Objectifs et de Moyens) avec L’Agence Régionale de Santé à effet au 1er janvier 2016 et pour une durée de 5 ans. Le périmètre du contrat englobe le secteur enfants hors CMPP.

Par arrêté du 4 mars 2015, les autorisations de SESSAD d’ITEP implantées dans le département de la Haute-Garonne ont été regroupées au sein d’un SESSAD unique : le SESSAD Rives Garonne.

Par arrêté du 30 octobre 2015, les SESSAD ex. ARTIES, SAIDEDA et SAIDA ont été regroupés au sein du Pôle Enfances Plurielles en un SESSAD spécifique à vocation ciblée sur les déficiences auditives et les troubles spécifiques du langage et des apprentissages avec une extension de capacité passant globalement de 115 à 125 places.

Il a également été demandé en 2015 pour le Pôle Enfances Plurielles, une dissociation des places SESSAD et des places TED pour constituer 3 autorisations distinctes :

o 30 places SESSAD déficients intellectuels légers/moyens, o 15 places IME TED avec une extension de la tranche d’âge de 12/20 ans à 6/20 ans, o 75 places IME déficients intellectuels légers moyens et modification de la tranche

d’âge 6/20 ans, contre 7/20 ans et transformation de 6 places d’Internat en places de Semi-Internat.

Par arrêté du 18 décembre 2015, l’autorisation du SESSAD BEROI, jusque-là limitée à

l’accueil des enfants présentant des troubles du caractère et du comportement de 2 à 16 ans, a été étendue à l’accueil des enfants et adolescents présentant une déficience intellectuelle légère et ce jusqu’à l’âge de 20 ans.

Le Conseil d’Administration, lors de la séance du 28 avril 2015, a approuvé la création

d’un service destiné au suivi de mesures socio-judiciaires (Mesures Alternatives aux Poursuites et mesures de Contrôle Judiciaire Socio-Educatif) dénommé Service d’Accompagnement et de Prévention Socio-Judiciaire (SAP-SJ) et rattaché au pôle social de l’ARSEAA. Le service a commencé à fonctionner au 1er juin 2015. Pour mémoire, fermeture au 31 décembre 2014 du service « Circuits Jeunes » sur le Pôle Social repris par le Conseil Départemental au 1er janvier 2015.

PRINCIPAUX INVESTISSEMENTS REALISES AU TITRE DE 2015 :

Investissements réalisés :

- Réhabilitation de l’ITEP du Collectif St-Simon (bâtiments G3-G4) -- 1 501 K€ - Construction de la plateforme sociale Sardelis ------------------------- 1 333 K€

Total ------------------------------- 2 834 K€

Investissements en cours :

- Réhabilitation du bâtiment et parking de la Direction Générale……… 1 951 K€


V – EVENEMENT POST CLOTURE

L’association conteste le redressement URSSAF de 2008 et 2009 au titre des allègements Fillon. Le jugement rendu en janvier 2014 par le Tribunal des Affaires de Sécurité Sociale de Toulouse a débouté l’Association de ses demandes. L’ARSEAA a fait appel de cette décision le 8 décembre 2015 et l’arrêt de la cour d’appel du 19 février 2016 ordonne à l’URSSAF le remboursement de la somme de 946 377 euros. L’URSSAF s’est pourvue en cassation en date du 19 avril 2016.

VI - REGLES ET METHODES COMPTABLES

Principes comptables :

Les comptes annuels de l’exercice 2015 sont présentés conformément aux dispositions et dérogations précisées par les textes suivants :

L’Association a arrêté ses comptes dans le respect du règlement 2014-03 relatif à la réécriture du plan comptable général et pris en compte le règlement 2014-03 relatif aux modalités d’établissement des comptes annuels des associations et fondations.

L’avis ANC N°2007-05 du 4 mai 2007 relatif aux règles comptables applicables aux

établissements et services privés sociaux et médico-sociaux relevant de l’article R. 314-1 du code de l’action sociale et des familles appliquant l’instruction budgétaire et comptable M22, ainsi qu’aux associations et fondations gestionnaires des établissements sociaux et médico-sociaux privés qui appliquent les règlements n°2014-03 et n°2014-03 du ANC.

Les comptes administratifs des établissements, établis selon les principes comptables prévus par l’article R 314-81 du CASF, ont été retraités afin d’obtenir les comptes sociaux conformes aux règlements sus visés. Le tableau de passage des comptes administratifs aux comptes sociaux est présenté dans le tableau n°5 des annexes.

Les conventions suivantes ont été respectées :

continuité d’exploitation,

permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,

indépendance des exercices.


1. PRINCIPES GENERAUX

L’A.R.S.E.A.A. est une association reconnue d’utilité publique qui gère 56 agréments sanitaires, sociaux et médico-sociaux ainsi que des activités de gestion propre : vie associative, formation, CFAS, 3 ESAT et SAP-SJ.

Les comptes présentés, cumulent les comptabilités de tous ces établissements et du

Siège Social. Les prestations réciproques sont isolées au cours de l’année dans des comptes d’opérations inter centres, et ne sont pas présentées au compte de résultat général. Il en est de même pour les comptes de liaison inter établissements qui ne sont pas présentés au bilan.

2. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Les concessions et droits similaires représentent, d’une part les logiciels du système de gestion, amortis sur 5 ans en mode linéaire, et d’autre part, les mises à jour et autres logiciels amortis sur une durée maximale de 3 ans.

3. IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, à l’exception des terrains qui ont fait l’objet d’une réévaluation en 1974.

L’écart de réévaluation s’élève à 435 884 € et est inscrit au passif du bilan sous la

rubrique « Fonds propres ». Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations selon

le mode linéaire et en retenant les durées suivantes :

Constructions :

gros-œuvre ----------------------------------------------- 40 à 50 ans

charpente ------------------------------------------------- 24 à 36 ans Agencements sur constructions :

menuiserie ------------------------------------------------ 20 à 30 ans

chauffage ------------------------------------------------- 20 à 30 ans

électricité ------------------------------------------------ 13 à 18 ans

plomberie-sanitaire ------------------------------------- 20 à 30 ans

aménagements intérieurs ------------------------------ 13 à 19 ans Matériels, outillage et mobilier..... ------------------------------ 3 à 10 ans Matériels de transport. --------------------------------------------- 3 à 10 ans

Concernant les composants des constructions et des agencements sur constructions sur

les biens acquis d’occasion, les durées d’amortissement ci-dessus sont adaptées en fonction des durées d’utilisation appréciées par l’Association.


L’évaluation des immobilisations en cours est faite au coût réel de production des travaux réalisés en régie ou au coût d’acquisition.

4. IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Titres : Ils sont constitués par des participations au capital de certains organismes prêteurs.

Prêts : Les prêts correspondent à la participation de l’association à l’effort de

construction par versement à un organisme collecteur. Ils sont remboursables sur 20 ans. Aucune provision pour dépréciation n’est constituée pour tenir compte des délais de remboursement à long terme et de l’absence de perception d’intérêt.

Dépôts et cautions : sont versés à titre de garantie ou de cautionnement principalement pour des loyers.

5. STOCKS ET EN COURS

Sont classés principalement sous cette rubrique les produits alimentaires et autres produits divers de chaque établissement. Ils sont valorisés au coût d’acquisition. Des provisions sont constituées par catégorie lorsque la valeur probable de réalisation est inférieure au coût de l’acquisition.

Pour la revue Empan, un pourcentage de dépréciation est appliqué en fonction de l’année d’édition soit :

N-1 : 15%

N-2 : 40%

N-3 : 75% Au-delà : 100%

6. CREANCES

Les créances sont évaluées :

pour les états de frais, en fonction des prix de journées, de forfaits, d’actes alloués par les autorités de tarification,

pour les clients, en fonction des prix de vente ; ce poste concerne principalement les activités de production et de commercialisation des ESAT ainsi que la formation.

Les provisions sont constituées en fonction des litiges connus à la date de clôture et du risque d’irrécouvrabilité.

7. DISPONIBILITES

L’association ayant signé avec chacun de ses partenaires financiers des conventions de fusion de comptes, le montant compensé des en cours bancaires apparaît sur cette ligne.


8. VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

Les valeurs mobilières de placement sont évaluées à leur coût historique soit 12 961 290.55 €. La plus-value latente est d’environ 164 K€, elle n’est pas comptabilisée. Les plus-values sont calculées selon la méthode FIFO.

9. FONDS ASSOCIATIFS ET PRESENTATION DES RESULTATS

Les résultats de l’Association font l’objet d’une affectation par l’Assemblée Générale. Ceux-ci sont ensuite soumis à l’approbation des organismes de contrôle.

a) Fonds associatifs

Les fonds associatifs sont ventilés en fonds propres et autres fonds associatifs conformément à la réglementation en vigueur.

Par dérogation, les fonds propres incluent les fonds associatifs des établissements

médico sociaux et ceux des établissements autofinancés.

b) Présentation des résultats

Le résultat de l’exercice est présenté en fonds propres et avant reprise du résultat N-2 pour les Établissements soumis aux autorités de contrôle.

Par contre, les reports à nouveau sont présentés dans le bilan général sous deux

rubriques : Report à nouveau Gestion propre

Sont concernés les résultats des établissements :

qui ne sont pas soumis aux autorités de contrôle,

ou ceux qui sont laissés à disposition de l’Association après approbation des autorités de contrôle.

Résultat sous contrôle de tiers financeurs

Il s’agit des résultats pour lesquels la reprise s’effectue au cours des

exercices suivants (N+1 à N+3). Ce poste intègre également les excédents affectés au financement des mesures d’exploitation.

c) Subventions d’investissement

Les subventions d’investissement sur des biens renouvelables par l’Association sont inscrites en fonds propres et ne font pas l’objet d’un amortissement.

Les subventions d’investissement sur des biens non renouvelables par l’Association

(exemple : Taxe d’Apprentissage) sont inscrits en autres fonds associatifs. Ces subventions font l’objet d’une quote-part de subvention virée au compte de résultat chaque année au


prorata du financement. Elles sont amorties au même rythme que les amortissements des biens financés.

10. PROVISIONS REGLEMENTEES

10.1. Provisions pour renforcement de la couverture du besoin en fonds de

roulement

Les dotations et tarifs perçus par l’établissement ou service social ou médico-social

peuvent comprendre une part destinée à renforcer la couverture du besoin en fonds de roulement défini à l’article R.314-48 du CASF. Une dotation aux provisions réglementées est constatée à ce titre dans deux cas :

lorsqu’un établissement ou service, après accord de l’autorité de tarification, a

recours à l’emprunt pour faire face aux difficultés de trésorerie issues d’un décalage entre ses encaissements et ses décaissements, une dotation aux provisions pour un montant égal au remboursement annuel en capital dudit emprunt doit être constatée ;

lorsqu’un établissement ou service perçoit de l’autorité de tarification une dotation destinée à couvrir son besoin en fonds de roulement, une dotation aux provisions pour le montant de la dotation financière reçue doit être constatée.

Les charges constatées pour doter le fonds de roulement sont comptabilisées par le

biais de dotations aux provisions réglementées.

10.2. Provisions réglementées pour renouvellement des immobilisations

La provision réglementée pour renouvellement des immobilisations est constituée

lorsqu’un établissement ou service social ou médico-social perçoit de l’autorité de tarification une allocation anticipée (sous forme de dotations budgétaires supplémentaires versées en amont du programme d’investissement), destinée à compenser les charges d’amortissement et les frais financiers liés à la réalisation d’un investissement à venir.

11. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Les provisions pour risques comprennent les risques et litiges commerciaux, salariaux et administratifs.

Les provisions sont constituées sur la base des éléments disponibles à la date de clôture

et selon l’appréciation par l’Association du niveau de risque de sortie de ressources. Les provisions pour salaires et charges incluent les charges liées à l’application du Droit

du Travail, de la Convention Collective et de ses avenants. La provision pour indemnité de départ à la retraite a été calculée selon les dispositions

de la Convention Collective, en tenant compte du déroulement de carrière du personnel permanent, des probabilités de départ à la retraite, d’une table de mortalité et d’une table de turnover en fonction des statistiques du secteur d’activité et d’une actualisation


au taux de 1.8 %. A la clôture de l’exercice, la provision globale est comptabilisée ce qui représente un total de 8 849 398.02 €.

Il est à noter que cette provision est chargée à hauteur de 56%.

12. FONDS DEDIES Cette disposition du Plan Comptable Associatif permet, par l’utilisation des fonds dédiés, la comptabilisation, à la clôture de l’exercice, de la partie des ressources affectée par des tiers financeurs à des projets définis, qui n’a pu être encore utilisée conformément à l’engagement pris à leur égard.

Cette application a été réalisée conformément au règlement N°99-01 du 16/02/99 du A.N.C.

Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement

Il s’agit de subventions comptabilisées en produit durant l’exercice et qui n’ont pas été totalement utilisées.

13. EMPRUNTS

Ont été classées sous cette rubrique les dettes contractées auprès des établissements de crédit et destinées à financer des investissements. Les intérêts courus sur ces emprunts à la clôture de l’exercice ont été comptabilisés.

14. PROVISIONS POUR CONGES PAYES

En application du 3°de l’article R.314-45 du CASF, ces dépenses sont enregistrées en totalité par les établissements et services privés sociaux et médico-sociaux concernés et font l’objet d’une affectation, à la demande du financeur, après clôture de l’exercice dans un sous compte 116-2 « Dépenses pour congés payés » pour le montant non financé.

15. SUBVENTIONS D’EXPLOITATION

Les subventions d’exploitation sont comptabilisées dès qu’elles sont octroyées. Elles sont enregistrées au crédit du compte 74 : subventions d’exploitation, en contre partie du compte de subventions à recevoir.

Si les dépenses rattachées à ces subventions, ne sont pas exposées au titre de

l’exercice, un produit constaté d’avance est comptabilisé lorsque la condition d’octroi de la subvention prévoit explicitement, les dépenses à effectuer de manière obligatoire.


VII - COMPLEMENTS D’INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN

1. IMMOBILISATIONS

Tableau N°1 : Variations des immobilisations

Libellé A nouveaux

Acquisitions Diminutions Solde

01/01/2015 et transfert* 31/12/2015

Immobilisations Incorporelles

- Frais d'études 33 273 1 728 35 001

- Concessions, brevets, licences 518 089 58 019 44 367 531 740

- Avances immo. Incorporelles 0 0

Total 551 362 59 747 44 367 566 741

Immobilisations Corporelles

- Terrains 2 186 911 39 367 30 490 2 195 788

- Constructions 57 519 640 3 768 597 1 201 597 60 086 640

- Matériel 13 492 304 1 130 657 717 389 13 905 573

- Matériel de transport 5 300 066 911 428 503 444 5 708 049

- En cours 397 055 1 902 729 316 692 1 983 092

Total 78 895 976 7 752 778 2 769 612 83 879 142

Immobilisations Financières

- Titres et créances rattachées

- Titres 188 212 5 147 183 065

- Prêts 0 0 0

- Dépôts et cautionnements 101 950 7 889 9 525 100 314

Total 290 162 7 889 14 672 283 379

TOTAL GENERAL 79 737 500 7 820 414 2 828 651 84 729 263


Tableau N°2 : Amortissements

GLOBAL A NOUVEAU 01/01/2015

DOTATIONS REPRISES SOLDE

31/12/2015

Immobilisations incorporelles

Frais d'établissement/études 2 534 8 560 11 094

Concessions, brevets, logiciels 402 431 44 111 44 365 402 177

TOTAL 404 965 52 671 44 365 413 271

Immobilisations corporelles,

constructions, agencements 27 719 553 2 413 616 1 067 544 29 065 625

Matériel, outillage, mobilier 10 457 002 941 122 708 989 10 689 135

Matériel de transport 3 381 866 631 544 424 478 3 588 932

TOTAL 41 558 421 3 986 282 2 201 010 43 343 693

TOTAL GENERAL 41 963 386 4 038 953 2 245 375 43 756 964

2. ECHEANCES DES CREANCES

Les immobilisations financières ont une échéance supérieure à 1 an. Les états de frais ont normalement une échéance inférieure à 1 an, sauf les créances

relevant de l’article 58 du décret du 11/08/83 - dispositions reprises dans le Code de la Sécurité Sociale, sous l’article R 174-1-9, et les créances relevant de l’article 35 du décret du 24/03/88 – dispositions analogues pour les E.S.A.T. et C.H.R.S., soit pour un montant de 281 461 €.

Les clients et les autres créances ont une échéance à moins 1 an, hors créances

douteuses pour un montant de 491 627.70 €.

3. CHARGES CONSTATEES D’AVANCE : 1 053 074 €

Elles représentent notamment le fonds de concours versé par :

le BAPC les Sources de Nayrac, d’un montant global de 18 630 €. Cette avance financière est étalée sur la durée du bail (15 ans), soit un montant annuel de 11 180 €.

Le Centre les Marronniers pour un montant global de 949 941 €. Cette avance financière est étalée sur la durée du bail (29 ans), soit un montant annuel de 36 409 €.

4. PRODUITS A RECEVOIR

Etat de frais 1 147 250,11

Clients 15 805,68

Autres créances

- avoirs fournisseurs 93 438,72

- personnel 78 704,82

- autres produits à recevoir 803 139,79

TOTAL 2 138 339,12


5. FONDS PROPRES ET PROVISIONS Tableau N°3 : Fonds propres et Réserves

FONDS PROPRES ET RESERVES A NOUVEAU 01/01/2015

Augmentation Passif

Diminution Passif

SOLDE au 31/12/2015

Fonds de dotation 2 671 626 2 671 626

Dons et legs 220 192 220 192

Subv. d'investis. renouvelable 4 895 586 4 895 586

Ecart de réévaluation 435 884 435 884

Excédent affecté à investissement 12 724 920 840 754 13 565 674

Autres réserves 12 594 148 2 725 897 800 419 14 519 626

TOTAL 33 542 356 3 566 651 800 419 36 308 589

Tableau N°4 : Tableau des Subventions sur biens non renouvelables

SUBVENTION A NOUVEAU 01/01/2015

Augmentation Diminution SOLDE

31/12/2015

Subvention Invest. non renouvelable 4 002 515 33 528 27 013 4 009 030

Reprise subvention -1 987 939 177 426 27 013 -2 138 352

TOTAL GENERAL 2 014 576 210 955 54 027 1 870 678

Tableau N°5 : Ventilation du résultat de l’exercice

2015 Reprise

résultat N-2

Résultat transmis aux autorités de tarification

Résultat de l'exercice 1 465 261

- Dont retraitement 1 206 253

Résultat avant retraitement 259 008

- Résultat sous tutelle 14 751 624 616 639 367

- Résultat gestion propre 244 256

Le résultat avant retraitement est de 1 465 261 € - 1 206 253 € = 259 008 €.


Tableau N°6 : Évolution des provisions réglementées


Augmentation Passif

Diminution Passif

SOLDE 31/12/2015

B.F.R. (141) 1 060 296 1 060 296

Immobilisation (142) 9 243 021 1 883 212 210 901 10 915 332

Autres (148) 0 0

TOTAL GENERAL 10 303 317 1 883 212 210 901 11 975 629

Tableau N°7 : Provisions pour risques et charges

01/01/2015 Augmentation Diminution 31/12/2015

Provisions pour risques 4 560 330 613 415 328 523 4 845 222

Provisions pour pensions et oblig. simil. 8 657 807 911 603 720 012 8 849 398

Provisions pour salaires 0

0

Provisions pour grosses réparations 1 309 648 161 730 97 968 1 373 410

TOTAL 14 527 785 1 686 747 1 146 502 15 068 030

6. FONDS DEDIES

Tableau N°8 : Fonds dédiés


Augmentation Passif

Diminution Passif

SOLDE 31/12/2015

Fonds dédiés/subv. Fonct. 116 499 49 160 36 641 129 018

TOTAL GENERAL 116 499 49 160 36 641 129 018


7. ECHEANCES ET DETTES Tableau N°9 : Emprunts souscrits

ETABLISSEMENTS MONTANTS

MARRONNIERS 105 000,00

CATALPAS 30 000,00

SARDELIS 540 000,00

COLLECTIF ST-SIMON 500 000,00

TOTAL 1 175 000,00

Tableau N°10 : Échéances des dettes

A l’exception des produits constatés d’avance.

Total à + d’un an

de 1 an à 5 ans

+ de 5ans

Emprunts et dettes financières 13 296 743 1 212 579 3 913 121 8 171 044 Avances et acomptes 130 098 130 098 Dettes fournisseurs 2 427 178 2 427 178 Dettes fiscales et sociales 10 199 700 10 199 700 Autres dettes 538 881 538 881 Dettes sur immobilisations 627 611 627 611

Total 27 220 211 15 136 047 3 913 121 8 171 044

8. PRODUITS CONSTATES D’AVANCE : 236 957 €

Ils concernent principalement les subventions pluriannuelles pour les exercices futurs notamment :

L’OUSTALET --------------------------------------------------------- 122 371 €

CAPVA --------------------------------------------------------------- 51 157 €


9. CHARGES A PAYER

Emprunts et dettes financières diverses :

- Intérêts courus/emprunts 69 736

Dettes fournisseurs :

- Factures non parvenues/exploitation 216 475

- Factures non parvenues/immobilisations

Dettes fiscales et sociales :

- Dettes pour congés payés 3 800 889

- Autres charges de personnel à payer 1 229 391

Autres dettes :

- Charges à payer diverses 138 977

TOTAL 5 455 468

10. ENGAGEMENTS HORS BILAN DONNES

Redevances sur crédit-bail mobilier ----------------------------------- 303 965 €

Hypothèque et nantissement sur emprunts contractés auprès des organismes prêteurs capital restant dû ---- 6 168 690 € ___________ TOTAL ------------------------------------------------------- 6 472 655 € RECUS

Garanties accordées par les collectivités locales sur des emprunts contractés ---------------------------------- 1 349 075 €

11. MISE A DISPOSITION

Le montant des mises à disposition dont a bénéficié l’A.R.S.E.A.A., pour l’exercice 2015, n’est pas significatif au regard de l’activité totale.

12. INFORMATIONS SUR LE PERSONNEL

Informations prévues par la loi 2003-709 :

Le montant des trois plus hautes rémunérations et avantages en nature bruts versé aux

cadres dirigeants salariés s’élève à 276 650 €.

Aucune rémunération n’est versée aux membres du Bureau.


VIII - COMPLEMENTS D’INFORMATIONS RELATIFS AU

COMPTE DE RESULTAT

1. REPARTITION DU CHIFFRE D’AFFAIRES

2015 2014 2013 2012 2011

Vente de marchandises 49 861

Production vendue de biens 573 868 604 695 654 626 679 622 813 633

Produits activités réglementaires 78 920 458 76 638 549 75 495 190 74 416 446 74 017 674

Production vendue de services 5 374 182 5 126 368 4 803 357 4 868 317 4 991 153

Production immobilisée 24 013 67 712 36 601

Montant net du chiffre d’affaires 84 942 382 82 437 324 80 989 774 79 964 385 79 822 460

2. RESULTAT EXCEPTIONNEL Le résultat exceptionnel est composé par :

sur les opérations en capital :

- un résultat sur cession immobilière de + 616 K€ (410 K€ au titre de la vente

de Rangueil et 143 K€ correspondant à la vente du logement de fonction du

Pôle Adultes 31) et une reprise de quote-part sur subvention

d’investissement de 177 K€ ;

sur les autres produits et charges exceptionnels + 253 K€ dont une charge de – 46 K€

au Tourret correspondant au règlement d’un litige CPAM et un produit de + 300 K€

lié au solde du litige du dossier Quint (Pôle Guidance Infantile).

sur les dotations et reprises sur amortissement et provision : - 1 692 K€.

3. HONORAIRES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

Le montant des honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes s’élève à :

60 966 €.

Les honoraires facturés au titre des diligences directement liées à la mission s’élève à :

6 840 €.


4. EFFECTIFS PRESENTS AU 31/12/2015 (CDI + CDD) PAR CATEGORIE PROFESSIONNELLE EN E.T.P.

2015 2014 2013 2012 2011

Personnel de direction et encadrement 94.35 90.08 87.05

Personnel administration et gestion 165.12 168.63 160.83 249.91 242.79

Personnel éducatif 665.86 691.68 662.19 671.96 657.70

Personnel psycho et paramédical 203.28 200.16 177.17 160.10 164.41

Personnel services généraux 175.09 178.92 170.54 178.47 194.44

Personnel enseignant 28.80 31.75 31.15 33.75 34.75

Personnel médical 25.28 26.62 23.00 23.68 23.55

Assistantes familiales 20.00 22.00 24.00 26.00 22.00

TOTAL 1 377.78 1 409.24 1 335.93 1 343.87 1 339.64

BILAN COMPTE DE RESULTAT ANNEXE DES … · I - BILAN AU 31/12/2015 ... réécriture du plan...

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