90537406 Module SAARI Comptablite V13 f

I.S.G.I Casablanca Mohamed ARDY [email protected]

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OFPPT

ROYAUME DU MAROC

MODULE N°: LOGICIEL DE GESTION

COMMERCIALE ET COMPTABLE:

SEQUENCE 1: LOGICIEL DE COMPTABILITE

SECTEUR : TERTIAIRE SPECIALITE : GESTION DES ENTREPRISES NIVEAU : TECHNICIEN SPECIALISE

PREPARE PAR : M. ARDY MOHAMED

Office de la Formation Professionnelle et de la Promotion du Travail Institut Supérieur de Gestion et de l'Informatique

RESUME THEORIQUE &

GUIDE DE TRAVAUX PRATIQUES


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SOMMAIRE Page

Chapitre 1: PRESENTATION GENERALE 6

A- Présentation du logiciel 6

B- Installation de logiciel 7

B1- l’installation via le panneau de configuration. 7

B2- l’installation via le poste de travail. 8

C- Lancement de programme 9

Chapitre 2: MISE EN PLACE D’UN NOUVEAU DOSSIER COMPTABLE

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Le volet Identification 13

Le volet initialisation 14

Le volet Contacts. 16

Le volet paramètres 16

A- Création du fichier et options générales

B- Protection du fichier comptable 23

Chapitre 3: POUR UNE SAISIE MANUELLE 27

A- Paramétrage des structures comptables nécessaires 27

A1- Structure comptable 27

A2- Codes journaux 32

A3- Plan tiers 36

B- Saisie manuelle des opérations comptables 41

B1- Généralités 41

B2- Exemples d’écritures comptables : 44

B3- Les opérations possibles sur les journaux 45

Chapitre 4: EDITION DES ETATS 47

A- Edition des journaux 47

B- Edition du grand livre 49

C- Edition de la balance des comptes 52

D- Etude de cas 55

Chapitre 5: POUR UNE SAISIE AUTOMATISEE 57

A- Libelles des écritures 57

A1-Création des libelles 57

A2-Appel d’un libellé lors de la saisie 58

B- Les taux de TVA 59

B1- Création des taux de taxes 59

B2- Calcul automatique de la TVA lors de la saisie 61


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C- Modèles de saisie 62 C1- Création des modèles de saisie 63 C2- Appel d’un modèle lors de la saisie des écritures 66

Chapitre 6: AUTRES FONCTIONS A EXPLORER 68

A- Interrogation et lettrage d’un compte 68 A1-Interrogation des comptes généraux 68 A2-Interrogation des comptes tiers 70

B- Rapprochement bancaire manuel 72 B1-Présentation 72 B2- Démarche 73

C- Procédure de fin d’exercice 77 C1-Génération des à-nouveaux : 78 C2-Ouverture de l’exercice suivant 80

D- Fusion des structures comptables 82

ETUDES DE CAS 84


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MODULE : LOGICIEL DE GESTION: SAARI COMPTABILITE

Durée : 100 heures 06% : théorique 94% : pratique

OBJECTIF OPERATIONNEL DE PREMIER NIVEAU DE COMPORTEMENT

COMPORTEMENT ATTENDU

Pour démontrer sa compétence, le stagiaire doit pratiquer le logiciel de comptabilité, selon les conditions, les critères et les précisions qui suivent

CONDITIONS D’EVALUATION

Individuellement. A partir des consignes du formateur, études de cas, ouvrages de comptabilité,

manuels de référence, simulations. A l’aide de : pièces et documents commerciaux, plan comptable, Calculatrice, CD

fiscal, micro- ordinateur, logiciels : comptabilité, gestion des immobilisations, gestion commerciale, imprimante.

CRITERES GENERAUX DE PERFORMANCE

Utilisation appropriée des commandes. Exactitudes des calculs. Respect des principes comptables. Rapidité d’exécution. Vérification appropriée du travail. Respect du temps alloué

OBJECTIF OPERATIONNEL DE PREMIER NIVEAU DE COMPORTEMENT

PRECISIONS SUR LE COMPORTEMENT ATTENDU

CRITERES PARTICULIERS DE PERFORMANCE

A. Utiliser un logiciel de comptabilité

Création du fichier comptable. Qualité du paramétrage de la structure comptable :

Plans comptable, tiers et analytique ; Codes journaux ; Les taux de taxes ; Les banques ; Les modèles ; Les libellés.

Saisies des écritures comptables et analytiques dans les journaux appropriés.

Rapprochement bancaire Utilisation de l’interrogation et le lettrage. Edition des états comptables. Enregistrement du dossier. Création d’un nouveau dossier en fusionnant les

structures à partir d’un dossier existant.


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OBJECTIFS OPERATIONNELS DE SECOND NIVEAU

LE STAGIAIRE DOIT MAITRISER LES SAVOIRS, SAVOIR-FAIRE, SAVOIR-PERCEVOIR OU SAVOIR-ETRE JUGES PREALABLES AUX APPRENTISSAGES DIRECTEMENT REQUIS POUR L’ATTEINTE DE

L’OBJECTIF DE PREMIER NIVEAU, TELS QUE :

Avant d’utiliser un logiciel de comptabilité (A) : 1. Installer le logiciel 2. Afficher et masquer les barres d’outils 3. Créer des barres d’outils personnalisées


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Chapitre 1: PRESENTATION GENERALE

A) PRESENTATION DU LOGICIEL La comptabilité 100 appartient à la famille des programmes de gestion de Sage Ligne 100 avec la Gestion commerciale, la Paie, les Immobilisations, les Moyens de paiements et le logiciel de communication bancaire TELBAC.

La comptabilité 100 de la gamme SAARI est le logiciel de comptabilité qui réalise toutes les opérations comptables de la plus simple à la plus complexe. Elle constitue le cœur de la gamme autour du quelle tous les produits de la gamme s’articulent. Ainsi, les produits de la gamme : la Gestion commerciale 100, La gestion des immobilisations 100 et les Moyens de paiement 100, s’ouvrent et s’intègrent directement avec la comptabilité 100. Dans le cas où l’utilisateur posséderait simultanément la comptabilité et la gestion commerciale, il peut lier étroitement le fichier comptable et le fichier commercial dont certaines informations seront directement utilisées par la gestion et éviteront toute conversion lors des transferts comptables en fin de périodes. La même gestion peut être adoptée avec les logiciels de gestion, d’immobilisations et de moyens de paiements. Sage Comptabilité 100 réalise les opérations comptables suivantes :

Création d’un plan comptable ;

Gestion de la comptabilité générale ;

Gestion de la comptabilité tiers ;

Gestion de la comptabilité analytique et budgétaire ;

Gestion du reporting ;

Gestion des devises ;

Règlements des tiers, relances clients et relevés tiers ;

Rapprochement bancaire ;

Transfert de données vers d’autres logiciels et communication;

Recherche d'écritures ;

Gestion d'écritures d'abonnement ;

Edition des états comptables ;

Déclaration de TVA. Les programmes sont déclinés en plusieurs versions : 100, 100 Pack et 100 Pack +.

Ce modeste support sera destiné à la formation de la ligne 100 Pack plus pour PME-PMI.


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B) INSTALLATION DU LOGICIEL

Comme tout logiciel, la comptabilité 100 peut être installée :

A partir du poste de travail Ou

A l’aide du panneau de configuration

B1) L’installation via le panneau de configuration. Pour réaliser l’installation à partir du panneau de configuration, effectuer les manœuvres suivants :

1. Cliquer sur le bouton « Démarrer » ;

2. Dans la liste qui s’affiche, cliquer sur « Panneau de configuration » puis sur l’icône

« Ajouter de nouveaux programmes » ;

3. Double-cliquer sur . Une fenêtre s’ouvre. Cliquer sur le bouton

« Suivant » puis sur« Parcourir » pour sélectionner le lecteur approprié ;

4. Si l’installation du programme se fait à partir d’un CD contenant tous les produits de

la gamme et dans la liste des programmes proposée, cocher l’application

comptabilité 100 V13 (éventuellement cocher aussi Manuels électroniques pour

installer celui concernant le programme) ;

5. Cliquer sur le fichier d’installation « Setup.exe » ;

6. Sélectionner un dossier où l’assistant placera les fichiers. Si non cliquer sur

« suivant » ;

7. Saisir la clé d’authenticité (3 cases) ;

8. Sélectionner le type d’installation à installer et cliquer sur « suivant »:

Typique : mode usuel. Tous les fichiers du programme sont installés

Compacte : n’installe que les fichiers du programme. Le jeu d’essai et les

modèles de mise en page ne le sont pas.

Personnalisée : choisir les fichiers à installer

9. Le programme d’installation crée ainsi des raccourcis pour le programme

comptabilité, le programme maintenance et le fichier d’exemple.

10. A la fin de l’installation un message prévient de son accomplissement.

11. Lancer, alors le programme.


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B2) L’installation via le poste de travail. Pour l’installer à partir du poste de travail, suivre les étapes suivantes :

1. Insérer le CD d’installation dans le lecteur CD ;

2. Double cliquer sur le poste de travail puis sur le lecteur CD ;

3. Double cliquer sur le fichier « SETUP.exe » ;

4. Cliquer sur le bouton « suivant » la fenêtre bienvenue… ;

5. Sélectionner l’application « comptabilité 100 V … » parmi la liste des applications de

la gamme, puis cliquer sur le bouton « suivant »

6. Sélection (ou laisser par défaut) le dossier ou les fichiers seront placés, puis cliquer

sur « suivant » ;

7. Saisir la clé d’authenticité puis cliquer sur « suivant » ;

8. Suivre les instructions jusqu’à l’achèvement de l’installation.

C) LANCEMENT DE PROGRAMME Pour lancer le programme :

1. Cliquer sur le bouton Démarrer puis ouvrir le menu programmes. 2. Repérer le groupe Sage 3. Dans le sous-groupe proposé, cliquer sur Comptabilité 100:

L’espace de travail du programme apparaît alors. Il comporte des barres horizontales.

Il s’agit des barres d’outils : Standard :

De navigation :

Ces barres d’outils jouent un rôle important dans la quasi-totalité des commandes du programme. L’utilité de chaque bouton sera appréciée tout au long de la découverte du programme.


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Ces barres d’outils peuvent être affichées, masquées ou modifiées à l’aide la commande Personnaliser l'interface du menu Fenêtre

L’espace de travail du programme comporte aussi une barre verticale qui rassemble des boutons permettant de lancer les fonctions les plus courantes du programme.

Cette barre verticale peut être affichée ou masquées à l’aide la commande Barre verticale du menu Fenêtre.


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Pour quitter le programme, sélectionner la commande Quitter du menu Fichier


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Chapitre 2: MISE EN PLACE D’UN NOUVEAU DOSSIER COMPTABLE

A- CREATION DU FICHIER ET OPTIONS GENERALES Après avoir lancé le programme, exécuter la commande Nouveau du menu Fichier. Cette commande n’est accessible que si aucun fichier n’est ouvert.

Vous pouvez aussi cliquer sur le bouton Nouveau fichier de la barre d’outils Standard. Ou CTRL + N ou ALT + F puis N.

Important: Pour une création manuelle du fichier comptable, veiller désactiver le mode assistant du menu fenêtre:

Les descriptions qui suivent concernent l'utilisation manuelle de la commande : Fichier / Nouveau, c'est-à-dire lorsque la commande Fenêtre / Mode assistant est désactivée:

ETAPE 1: Le programme propose tout d'abord d'enregistrer le nom et l'emplacement de stockage du nouveau fichier comptable.


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Enregistrer dans: indiquer le dossier ou sera stocker le nouveau fichier. Nom : Indiquer le nom du fichier comptable à créer. Le nom du fichier comptable doit se terminer par l'extension .MAE. Celle-ci est automatiquement ajoutée au nom que vous donnez au fichier lors de sa création. Il n'est donc pas nécessaire de la saisir. Capacité en Ko: Par défaut, la taille d'un nouveau fichier est fixée à 1000 Ko, ce qui ne permet que la saisie des informations de base (options, journaux, quelques comptes). En fonction de la place disponible dans les fichiers, le programme procède de manière automatique à l'agrandissement des fichiers de travail. Chaque agrandissement s'effectue par tranche de 100 Ko. Pour optimiser les temps de saisie, il est conseillé de donner au nouveau fichier une taille suffisante. La création du fichier est lancée lorsque vous cliquez sur le bouton Enregistrer ou par validation. ETAPE 2: Le programme propose ensuite la fenêtre «Création de l'exercice»:

Date début / Date fin d’exercice : Enregistrer les dates limites de l'exercice comptable. Si les dates proposées ne conviennent pas, placer le curseur sur ces zones afin d'indiquer les dates souhaitées. Le programme accepte la saisie d'un exercice comptable "à cheval" sur deux années civiles. Un exercice comptable est limité à 36 mois. La saisie doit être réalisée sous la forme JJMMAA (sans séparateurs) Longueur d’un compte : Ces zones permettent de définir la longueur des comptes utilisés en saisie. Renseigner la zone par 0 (zéro) pour que le programme accepte des longueurs de comptes différentes. Après la création du premier compte, ces longueurs ne sont plus modifiables. Il ne sera pas non plus possible de revenir d’une longueur flottante à une longueur fixe. Cliquer sur le bouton « OK » pour poursuivre la création. Ou « annuler » pour abandonner le traitement. ETAPE 3: La fiche d'identification de l'entreprise apparaît alors. Elle permet de consulter et modifier les paramètres de la société. Les paramètres d’une société sont enregistrés sur 9 volets accessibles par des onglets. Pour ouvrir un volet, un simple clic sur son onglet suffit.


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a) Le volet Identification : Il regroupe les coordonnées de la société.

Les différentes zones dont se compose ce volet ont les rôles suivants. Raison sociale : Zone permettant l'enregistrement de la raison sociale de la société. Cette information est obligatoire. Activité : Zone destinée à préciser l'activité de la société. Adresse complète : Enregistrer l'adresse complète de la société sur les zones Adresse, Complément, Code postal, Bureau distributeur - Ville, Code région - Région et Pays. Commentaire : Zone destinée à la saisie d’informations diverses. Télécommunication : L'encadré Télécommunication est composé de quatre éléments : Téléphone, Télécopie, E-mail et Site. Les boutons en regard des zones E-mail et Site permettent respectivement d’envoyer un message à l’adresse indiquée et de se connecter au site mentionné.


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b) le volet initialisation

Il permet :

de déterminer la devise dans laquelle est tenue la comptabilité, ainsi que la devise d’équivalence,

de modifier les dates de l’exercice comptable et la longueur des comptes,

d’enregistrer le format des montants et des quantités,

de paramétrer le mode de gestion des budgets (par compte général ou section analytique)

Monnaie de tenue de comptabilité : Cet encadré permet de définir toutes les caractéristiques de la devise utilisée pour tenir la comptabilité. Intitulé : permet d'indiquer dans cette zone l'intitulé de la monnaie de tenue de comptabilité, c'est-à-dire la devise d'expression des valeurs monétaires de la comptabilité. Elle est obligatoire. Au moment de la conversion des bases comptables, si aucune devise n'existe dans la liste, la devise compte est créée par défaut. Il est recommandé de la modifier en indiquant la monnaie locale. Lors de la création d'un dossier, il est impossible de refermer la fenêtre «A propos de...» ou de passer à un autre volet tant que cette devise n'est pas définie. La modification de la monnaie de tenue de comptabilité ne peut être envisagée qu'en respectant la cohérence des formats. Le remplacement de la monnaie de tenue de comptabilité ne peut se faire que par une autre devise ayant un format identique, à savoir un nombre identique ou supérieur de décimales. Unité: Cette zone reprend l'unité de la devise sélectionnée, si celle-ci existe dans la table des devises. Sous-unité : Cette zone reprend la sous unité de la devise sélectionnée. Format montant: Cette zone reprend le format de la devise sélectionnée, si celle-ci existe dans la table des devises. Dans le cas contraire, vous pouvez définir le format de la monnaie de tenue de comptabilité. Ce format est utilisé en saisie des journaux et lors des impressions dans les colonnes Débit et Crédit. Le signe # remplace n'importe quel chiffre. Les chiffres


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non significatifs ne sont pas imprimés. Un 0 force l'impression d'un chiffre (quelconque) à la position où il se trouve. Le format par défaut est # ##0,00. La zone accepte jusqu'à 31 caractères (dont 4 décimales), chiffres, lettres ou signes de ponctuation. Devise d'équivalence: Cette zone est initialisée par défaut à la valeur Aucune. Cependant, la zone à liste déroulante permet de sélectionner une autre devise qui servira dans les calculs d'équivalence. Cette devise d'équivalence permet :

d'utiliser l'inverseur (affichage des valeurs à l'écran en devise d'équivalence)

de régler les paramètres permettant la gestion automatique des écarts de conversion

d'équilibrer les écritures en export / import si la devise exportée ou stockée dans le fichier d'import est la devise d'équivalence

Si aucune devise n'est affectée à la devise d'équivalence, l'accès à l'Inverseur n'est pas autorisé. Application des normes IFRS: Cette case sera cochée dans le cas où la société est concernée par les normes internationales de tenue de la comptabilité IAS/IFRS. Si la société n'est pas concernée, cas des entreprises n'ayant ni filiale ni maison mère à l'étranger, il est conseillé de ne pas cocher cette case. Toutes les zones concernant l'IFRS seront ainsi masquées à l'utilisateur et les fenêtres de saisie et d'affichage seront plus claires. Si cette case est cochée, elle rendra disponible non seulement la zone qui suit, Exercice / Date début / Date fin : Le programme rappelle les dates de l'exercice saisies lors de la création du fichier comptable. Vous pouvez modifier ces dates. La saisie doit être réalisée sous la forme JJMMAA (sans séparations). Lorsqu'il existe plusieurs exercices: le fichier, seules la date début du premier exercice et la date fin du dernier sont modifiables. Le programme accepte la saisie d'un exercice comptable "à cheval" sur deux années civiles. Changement d'exercice. : Lorsqu'un fichier comptable comporte plusieurs exercices, le menu Fenêtre en présente la liste. Vous pouvez ainsi sélectionner celui sur lequel vous désirez travailler. La sélection d'un de ces exercices modifie instantanément l'exercice affiché dans la présente fenêtre. Un changement d'exercice referme automatiquement les fenêtres des commandes du menu Traitement (en enregistrant les valeurs saisies). Les exercices clôturés sont précédés d'un cadenas fermé. Longueur d'un compte: Les longueurs affichées ont été enregistrées lors de la création de la société. Vous pouvez les modifier si aucun compte n'a été créé. Il ne sera pas possible de revenir d'une longueur flottante à une longueur fixe. Vous pouvez demander une longueur de comptes fixe : de 3 à 13 caractères. Format Quantité: Ce format est utilisé en saisie des journaux, dans la colonne Quantité. Son utilisation est similaire à celle de la zone Format montant. Gestion des budgets: Cette zone permet de demander une gestion des budgets par compte général ou section analytique. La zone a liste déroulante propose trois options:

Aucune : le programme ne permet pas la saisie de budgets ni sur les fiches des comptes, ni sur les fiches des sections analytiques. L'accès aux fiches de saisie correspondantes est impossible

Axe analytique : des budgets peuvent être enregistrés sur chaque fiche de section analytique. Un volet Budgets sera alors disponible,

Axe général : des budgets peuvent être enregistrés sur chaque fiche de compte général. Un volet Budgets sera alors disponible.


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Après la saisie du premier budget, cette zone n'est plus modifiable. Quelle que soit l'option sélectionnée, vous avez toujours la possibilité de saisir des dotations sur les postes budgétaires. c) Le volet Contacts. Ce volet regroupe les différents contacts dont le nombre est illimité. Les contacts déjà définis sont présentés dans une liste spécifiant : nom, fonction, numéros de téléphone fixe et portable ainsi que télécopie de chacun. Les zones à renseigner sont les suivantes : Nom : Zone permettant l’enregistrement du nom du contact. Prénom : Zone permettant l’enregistrement du prénom du contact. Service : Zone à liste déroulante reprenant les noms des contacts définis dans A propos de … / Options / Service des contacts. Fonction : Zone permettant l’enregistrement de la fonction du contact. Télécommunication : La zone est composée de cinq éléments : Téléphone, Portable, Télécopie et E-mail. Le bouton en regard de la zone E-mail permet d’envoyer un message à l’adresse indiquée. d) le volet paramètres Il permet de :

de gérer les numéros de pièces,

préciser les comptes de résultat de l'exercice

de définir le journal des à-nouveaux et les comptes concernés,

de déterminer les registres gérés par la société,

d’adapter le programme à vos habitudes de travail ainsi qu’à votre activité (délai client maximum, validation en saisie, saisie cabinet comptable ...),

De définir le mode de gestion de la TVA sur encaissements.


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e) Volet options Ce volet regroupe les informations générales qu’il est indispensable de renseigner avant toute utilisation du programme de comptabilité. Pour y accéder, dans le menu « fichier », cliquer sur la commande : « A propos de. Ensuite double cliquer sur l’onglet « options » :

La liste des options est classée par ordre alphabétique d’intitulé. Cette première liste est fixe, on ne peut ni ajouter, ni supprimer ou modifier les éléments contenus. Déplacer le curseur dans cette liste au moyen des touches BAS ou HAUT. Pour descendre dans la hiérarchie des options, cliquer deux fois sur l’option retenue. La liste des sous-options vous est alors proposée. Les options paramétrables sont : Les champs statistiques tiers: ils sont utilisés pour réaliser des sélections lors des impressions. Ils sont définis sur deux niveaux : un premier servant à l’enregistrement des intitulés des champs et un deuxième servant à leur énumération. Le nombre d’intitulés de champs est limité à 10 (de 35 caractères maximums) mais celui des énumérés est illimité. Les champs statistiques sont utilisés dans :

les comptes de tiers, volet Complément, pour leur affectation à l’un de ces champs,

les postes budgétaires,

L’édition de certains états Statistiques tiers. Les codes risque: Cette option permet d’enregistrer les codes risque qui seront associés à chaque client. Un code risque reflète la solvabilité ou l’insolvabilité potentielle d’un client. 10 codes risque peuvent être enregistrés, chacun étant associé à une action. Chaque client se verra appliquer l’action du code risque qui lui est rattaché.


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Les devises: cette option permet de pré enregistrer les données relatives aux devises utilisées lors des transactions avec vos clients et fournisseurs. Les filtres de révision: cette option est accessible uniquement si un fichier expert est ouvert. Les informations libres: Cette option permet d’ajouter des informations complémentaires personnalisées sur les fiches des comptes généraux, des comptes de tiers, des sections analytiques et des écritures générales. Si des informations libres sont paramétrées pour un fichier, un volet de saisie supplémentaire, Information libre, apparaîtra pour la commande considérée (Plan comptable, Plan analytique ou Plan tiers du menu Structure et Saisie des journaux du menu Traitement. Les informations libres pourront être utilisées comme critère de sélection :

dans la commande Rechercher,

dans les formats de sélection des impressions,

dans les formats de sélection des exportations de données,

dans l’identification des objets de mise en page. Les modes de règlement: Le programme permet de saisir jusqu'à 30 modes de règlement de 35 caractères alphanumériques :

les comptes de tiers pour préciser leur mode habituel de règlement,

l’enregistrement des règlements tiers pour présélection d’un mode de règlement,

les modèles de règlements,

l'enregistrement d'une ligne d'écriture. Les motifs de rejet: ils codifient les différents cas de rejet des opérations bancaires. Les natures de compte: Cette option permet de définir, pour chaque nature de compte, une fourchette de numéros de comptes. Ainsi, en création de compte, le programme affecte automatiquement la nature du compte en fonction de son numéro. De plus, en saisie des journaux, le programme contrôle la cohérence des écritures. Il suffit de cliquer sur la ligne de la nature de compte à définir pour saisir la fourchette de numéros de comptes correspondants.


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Fourchette de compte : De / à : Ces 2 zones obligatoires de 35 caractères alphanumériques permettent de définir l'intervalle de compte. Options par défaut : Ensemble de 7 cases à cocher et de 2 listes déroulantes accessibles après la définition de la fourchette de compte. Ces options sont par défaut appliquées en création d'un nouveau compte général appartenant à cet intervalle de compte :

Regroupement : si cette case est cochée, le détail des écritures enregistrées sur le compte pourra, à la demande de l'utilisateur, être regroupé sur le grand livre ;

Saisie analytique : Cette option détermine s'il sera possible de ventiler en analytique les montants saisis sur le compte ;

Saisie de l'échéance : si cette case est cochée, il sera nécessaire de saisir une date d’échéance lorsque ce compte sera appelé dans un journal ou dans une pièce comptable ;

Saisie de la quantité : cette option autorise ou non la saisie des quantités dans la colonne prévue à cet effet ;

Saisie en devise : cette option rend possible ou non la saisie d’écritures en devises sur le compte concerné ;

Lettrage automatique : cette option rend possible le lettrage automatique des écritures sur le compte en question grâce à la fonction Lettrage automatique de la commande Interrogation et Lettrage ;

Saisie compte tiers : si cette case est cochée, et si la colonne existe dans le journal, lors de la saisie des journaux, le programme obligera la saisie d'un compte de tiers ;

Report à-nouveau : sélectionner le mode de report des écritures en fin d’exercice, à mettre en œuvre lors des opérations de fin d’année :

Aucun : pas de report du solde ou des mouvements détaillés du compte ; choix adapté aux comptes de charges et de produits ne devant pas être reportés.

Solde : seul le solde du compte est reporté sur l’exercice suivant.

Détail : tous les mouvements non lettrés du compte sont reportés en détail sur l’exercice suivant ; à sélectionner pour les comptes clients et fournisseurs qui pourront être reportés en détail si vous avez pris soin de les lettrer.

Les niveaux d'analyse: Les niveaux d'analyse seront utilisés pour les sections analytiques, et surtout pour les états analytiques. Ils permettent d’introduire une classification des dépenses indépendante des plans et sections analytiques. L’organisation: Les options de ce titre s'articulent sur deux niveaux. Elles permettent de paramétrer le caractère obligatoire et l’affichage optionnel des informations des différentes fenêtres du menu Traitement. Le premier niveau affiche la liste des commandes dans l’ordre dans lequel elles apparaissent dans le menu Traitement :


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Le second niveau permet le paramétrage des colonnes que vous souhaitez voir pour la commande sélectionnée au premier niveau :

Une information peut revêtir quatre statuts :

Obligatoire pour l’application : les informations précédées d’un cadenas sont obligatoires ; leur statut ne peut pas être modifié par l’utilisateur

Obligatoire pour le fichier : les informations précédées de ce signe ont été rendues obligatoires par l’utilisateur ; leur statut peut être modifié.

Masquée pour le fichier : les informations masquées n’apparaîtront pas dans les fenêtres de la commande en cours de paramétrage ; leur statut peut être modifié.

Disponible pour le fichier : les colonnes pourront être ponctuellement affichées ou masquées grâce à la commande Fenêtre / Personnaliser la liste.

Hormis les informations obligatoires pour l’application, pour modifier le statut proposé : sélectionner la ligne de l’information, cliquer sur la case d’option correspondante et valider par la touche ENTRÉE.


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Les pays: cette option permet d’enregistrer les différents pays avec lesquels l’entreprise est en relation. Les plans analytiques: un plan analytique regroupe un ensemble de sections analytiques. Le service des contacts: cette option permet de définir une liste de type de contact entièrement paramétrable par l'utilisateur et donc adaptée à la structure de l’E/se. La structure des banques: cette option correspond à la codification des RIB et contrôle de clé. Les types de tiers: ils permettent le rattachement des comptes généraux aux comptes de tiers ou leur création automatique (lorsqu'ils n'existent pas. Application Créer la société « 2TSGE » dont les paramètres sont les suivants :

Volet Zone Valeur

Identification

Raison sociale Activité Adresse Complément Téléphone émail Site

2TSGE commerce et fabrique des meubles 20, hay Essalama prés du complexe Culturel 0522 30 30 52 [email protected] www.2TSGE.com

Initialisation

Intitulé de la monnaie Unité Sous unité

Dirham marocain Dh Cm

Préférences Options par défaut

Contacts

Soufiane Manal Mounib

Directeur général Responsable commercial Comptable

Options Zone valeur

Champs statistiques

tiers

Taille

Petite Moyenne Grande

Activité Commerce Service Industrie

Mode de règlement Intitulé

Chèque Espèces Virement Traite

Nature de compte

Stock Clients Fournisseurs Banque Caisse Charges produits

De 311 à 315zzzzzzzz De 342 à 342zzzzzzzz De 441 à 441zzzzzzzz De 514 à 514zzzzzzzz De 516 à 516zzzzzzzz Par défaut Par défaut

Type tiers

Client Fournisseur

Compte : 3421 Compte : 4411

mailto:[email protected]

http://www.2tsge.com/


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B- PROTECTION DU FICHIER COMPTABLE Par défaut, le programme est à accès libre. Par défaut, l’ensemble des commandes est accessible à tous. Pour autoriser certains utilisateurs à ne pas consulter ou renseigner que certaines fonctions, commandes ou volets, on peut utiliser la commande « autorisation d’accès » du menu « fichier »

On peut aussi ouvrir cette commande en cliquant sur le bouton Autorisation d’accès de la barre d’outils Standard. Cette commande permet de limiter l’accès par mot de passe aux commandes de votre choix pour d’autres utilisateurs. Toutes les commandes utilisées par le fichier de comptabilité peuvent être protégées individuellement à l’exception des commandes ci-dessous :

Nouveau,

Ouvrir,

Fermer,

Quitter,

toutes les commandes du menu Edition,

Toutes les commandes du menu Fenêtres. De plus, les commandes du menu Structure font l’objet d’une protection particulière. Cette protection s’étend à des fonctions paramétrées à divers endroits du programme. Après avoir exécuté la commande autorisation d'accès du menu fichier, la boite de dialogue suivante apparaît:


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Accès : Cette information est positionnée par défaut sur Mono-utilisateur. Elle ne concerne pas, à proprement parler, la protection du fichier mais son fonctionnement en réseau. Si vous ne travaillez pas en réseau sur Sage Comptabilité 100, laissez-la sur Mono-utilisateur. Si vous travaillez en réseau, consultez la documentation fournie avec Sage Serveur 100. Si vous utilisez la comptabilité en réseau avec le serveur, paramétrez cette zone sur Multi-utilisateurs. En tant qu'administrateur, ne laissez qu'à vous seul la possibilité d'accéder à cette commande. Niveau : Pour autoriser certains utilisateurs à ne consulter ou renseigner que certaines commandes ou à interdire la suppression de leurs éléments, il vous faut en premier lieu créer un niveau d’accès puis lui affecter un mot de passe et enfin autoriser à ce niveau d’accès les commandes qui lui sont permises. Un niveau est proposé par le programme, le niveau Administrateur. Il a accès à toutes les commandes et ne peut être supprimé. Il n’a pas de mot de passe par défaut. Un niveau d’accès dont la désignation et le mot de passe doivent être saisis par l’administrateur (31 caractères alphanumériques pour la désignation du niveau) est affecté à un utilisateur ou à un groupe d’utilisateurs pour lesquels il autorise l’utilisation de certaines commandes ou bien seulement leur consultation ou encore il interdit la suppression des éléments déjà saisis. Pour créer un niveau :

1. cliquer sur le bouton Ajouter de la barre d’outils Navigation 2. lui affecter un mot de passe

Pour supprimer un niveau :

1. sélectionner-le en cliquant sur sa ligne 2. Cliquer sur le bouton Supprimer de la barre d’outils Navigation.

Mot de passe : Il se compose de quatre caractères alphanumériques au maximum. Le programme fait la différence entre les majuscules et les minuscules. Il n’existe aucun mot de passe par défaut. Les mots de passe affectés à chaque niveau doivent être différents les uns des autres. Pour supprimer un mot de passe :

1. afficher dans sa zone en cliquant sur le niveau correspondant 2. Presser la touche RET. ARR. 3. Enregistrer cette modification en refermant la fenêtre.

Pour modifier un mot de passe :

1. cliquer sur la ligne du niveau correspondant dans la liste, 2. taper un nouveau mot de passe par-dessus l’ancien 3. Cliquer sur le bouton Ajouter ou simplement refermer la fenêtre.

Confirmation : Il se compose de 4 caractères alphanumériques maximums représentés à l’écran par des *. Le programme fait la différence entre les majuscules et les minuscules. Toute saisie dans la zone Mot de passe doit obligatoirement être validée dans cette zone. Le non respecte de cette procédure déclenche un message d’alerte. Fonctions : Cette liste présente tous les menus et toutes les commandes qui peuvent être protégés. A la suite des menus sont disposées toutes les commandes possédant des volets


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que l’on peut protéger individuellement. Le maniement est identique pour les menus et pour les commandes. Prendre soin de vérifier que le niveau d’accès auquel vous voulez autoriser ou interdire l’accès à certaines commandes soit bien sélectionné dans la liste des niveaux avant d’effectuer les paramétrages dans cette liste. Lorsque vous aurez précisé toutes les fonctions interdites ou autorisées à la consultation ou à la saisie, refermez simplement la fenêtre. Ceci enregistre toutes les modifications. Pour “ouvrir” un menu ou une commande et avoir accès à ses commandes ou à ses volets, cliquer deux fois sur son nom ou sur le symbole qui le / la précède. Agissez de la même façon pour le / la refermer. Pour interdire l’accès à une commande, cliquer deux fois sur son nom. Le signe plus (+) qui la précède se transforme alors en signe moins (-. Procéder de façon similaire pour l’autoriser à nouveau. Une commande interdite apparaît estompée dans son menu. Boutons Privilèges : Certaines commandes des menus Fichier, Structure et Traitement peuvent être saisies, modifiées et / ou consultées. Elles comportent sur leur ligne un symbole qui peut prendre différentes formes. Lorsqu’une d’elles, les boutons Privilèges deviennent actifs et utilisables. Il en est de même pour les volets de certaines commandes. Les trois boutons Privilèges portent les désignations suivantes (de gauche à droite) :

Interdit en suppression,

Interdit en écriture,

Interdit en lecture. Application Créer les profils suivants :

Niveau Mot de passe Fonctions actions

SOUFIANE Souf Accès libre

MANAL

Mana

A propos de Plan comptable Saisie des journaux Saisie par lot

Interdit en écriture Interdit en lecture Interdit en écriture Interdit en écriture

MALIKI

Malk

Nouvel exercice Clôture de l’exercice

Interdit en lecture Interdit en lecture

I.S.G.I Casablanca Mohamed ARDY [email protected] 25

Chapitre 3: POUR UNE SAISIE MANUELLE

A- Paramétrage des structures comptables nécessaires Il s’agit de créer la base comptable pouvant servir à un traitement de base comptable ; saisie des opérations comptables et des autres traitements sans faire appel aux automatismes offerts par SAARI : Le dit paramétrage concerne notamment:

La structure comptable

Les tiers de l’entreprise

Les codes journaux

A1- Structure comptable Pour ajouter un compte général : 1. Dans le menu « structure », cliquer sur la commande « plan comptable.

La fenêtre suivante apparaît, ainsi :

2. Dans le menu « édition », cliquer sur « ajouter » Ou cliquer sur le bouton ajouter de la barre de navigation


La boite de dialogue Compte général s'ouvre alors:

Numéro de compte: permet d'enregistrer le numéro du compte. Cette saisie est obligatoire. Deux comptes généraux ne peuvent porter le même numéro. Type: Le programme distingue deux types de comptes :

Les comptes de type Détail; Ce sont les comptes classiques servant à l'enregistrement en détail des écritures. Pour ce type de compte, toutes les zones de la fenêtre sont saisissables.

Les comptes de type Total; Ce sont les comptes servant à la totalisation des comptes

de détail ayant même racine. Seules les zones Numéro, Type, Intitulé, Classement, Saut

de lignes / page et Nombre de ligne(s) sont disponibles. Toutes les autres sont

estompées, marquant ainsi qu'elles sont inaccessibles. Intitulé: Zone alphanumérique de 35 caractères dont la saisie est obligatoire. Elle précise la désignation du compte. Classement: Zone destinée à la saisie d'un code de 17 caractères alphanumériques. Celui-ci sert au classement et à la recherche du compte Nature de compte: La nature d'un compte s'affiche automatiquement en fonction de son numéro. Rappelons en effet que les natures de comptes sont créées sur le volet A propos de... / Options. A chaque nature de compte est associée une ou plusieurs fourchettes de numéros de comptes. Report à-nouveau: permet de sélectionner le mode de report des écritures en fin d'exercice, à mettre en œuvre lors des opérations de fin d'année : Compte reporting: Les comptes reporting permettent d'obtenir une classification des mouvements débit et crédit enregistrés, différente de celle des comptes généraux, notamment pour la production d'états Bilan/Compte de résultat à une société mère (voir plus loin). Si vous saisissez un numéro de compte non créé, le programme proposera sa création lors de la fermeture de la fenêtre Compte.


Compte tiers rattaché: Le programme permet d'associer à chaque compte général créé, un ou plusieurs comptes de tiers. Ils doivent être créés dans le Plan tiers. Code taxe: Il est possible d'affecter un taux de taxe par défaut pour les comptes de nature Charge et Produit. Cette gestion est très utile si vous avez paramétré des subdivisions de comptes par taux. Le code taxe est alors automatiquement proposé en saisie des journaux. Raccourci: Ce code permet d'appeler le compte correspondant lors de la saisie. Saut de Lignes / Page: permet de sélectionner soit un saut de ligne, soit un saut de page que le programme effectuera lors de l'impression du grand-livre des comptes et de la balance par exemple. Volet Bloc-notes - Compte général L'utilisateur exploite le bloc-notes à sa guise. Il peut constituer un aide-mémoire spécifique à chaque compte. Un bloc-notes peut contenir jusqu'à 255 caractères libres. Volet Information libre - Compte général Si des informations libres ont été paramétrées pour les comptes généraux dans le volet Fichier / A propos de... / Options, ce volet permet d'ajouter à la fiche compte des informations complémentaires personnalisées. Les informations libres de type Valeur calculée sont repérées dans la liste par une icône particulière. La saisie des informations libres est effectuée sur la zone affichée en bas de la fenêtre. Validez ensuite par la touche ENTREE. Cette saisie n'a aucun caractère obligatoire. Les informations libres pourront être utilisées comme critère de sélection dans :

la commande Rechercher,

les formats de sélection des impressions,

les formats de sélection des exportations de données,

l'identification des objets de mise en page. Pour supprimer une information, il suffit de la sélectionner et de cliquer sur le bouton Supprimer de la barre d'outils Navigation. Vous pouvez également l'afficher sur la zone de saisie et l'effacer par la touche RET.ARR. Volet Cumuls - Compte général Le volet «Cumuls» présente le cumul des mouvements enregistrés sur le compte (débits, crédits, soldes en devises).


Mouvements dans la devise: Cette zone vous permet de visualiser les cumuls dans n'importe quelle devise. Plusieurs possibilités sont proposées:

Toutes (valeur par défaut) : les cumuls de toutes les écritures enregistrées dans la base sont exprimés dans la monnaie de tenue de comptabilité

Aucune : seuls apparaissent les cumuls des écritures enregistrées en monnaie de tenue de comptabilité, c'est-à-dire avec la zone devise non renseignée.

Devise : seuls apparaissent les cumuls des écritures enregistrées dans la devise sélectionnée.

Le programme affiche, pour chaque période (mensuelle) de l'exercice en cours, le total des mouvements débiteurs et créditeurs enregistrés ainsi que les soldes correspondants. Les montants sont totalisés en bas de la fenêtre.

Gestion des graphiques - Comptes généraux : Le bouton Visualisation d'un graphique est disponible dans les fiches des comptes généraux. Il permet l'affichage de graphiques correspondant aux valeurs statistiques affichées dans le volet «Cumuls». Application : Créer les comptes généraux suivants :

BILAN Numéro Intitulé

ACTIF

2332 2340 2351 2355 3111 3421 345520 345514 345510 345507 5141BMCE 5161

Matériel et outillage Matériel de transport Matériel de bureau Matériel informatique Marchandises Clients Etat TVA récupérable 20% Etat TVA récupérable 14% Etat TVA récupérable 10% Etat TVA récupérable 7% Banque Marocaine de Commerce Extérieure Caisse

PASSIF

1186 4411 445520

Fournisseur d’immobilisations Fournisseurs Etat TVA facturée 20%

CPC Numéro Intitulé

CHARGES

6111 6121 6125 6131 6142 6145 6147 6311

Achat de marchandises Achat de matières premières Achat de fournitures de bureau Locations et charges locatives Transports Frais postaux Services bancaires Intérêts des emprunts et dettes

PRODUITS

7111 7121 7127

Ventes de marchandises Ventes de produits finis Ventes de produits accessoires


Après avoir crée les comptes ci dessus, vous aurez la liste des comptes suivante :

Pour modifier un compte : Cliquer deux fois sur sa ligne dans la liste des comptes

Pour supprimer un compte : Cliquer sur sa ligne puis sur le bouton Supprimer : Il n’est pas possible de supprimer un compte mouvementé sur l’exercice en cours ou sur un autre exercice ou encore utilisé dans une autre commande du menu Fichier ou Structure (par exemple, un compte utilisé dans les Taux de taxes. IMPORTANT : la création des comptes sans faire appel au mode assistant ne peut se faire qu’après avoir désactivé la commande « mode assistant » du menu « fenêtre »

A2- Codes journaux Il s’agit de créer et paramétrer les journaux qui seront utilisés pour saisir les écritures comptables dans le menu traitement. Pour ajouter code journal : 1. Dans le menu « structure » cliquer sur la commande « Codes journaux »


La fenêtre suivante apparaît :

2. Dans le menu « édition », cliquer sur « ajouter.

Type : Sélectionner le type du journal à paramétrer. Il est impossible de modifier le type d’un journal après sa création. Cette information est obligatoire. Le type du journal détermine le pré-positionnement automatique du curseur en saisie :

Achats : le curseur se place dans la colonne crédit si le compte mouvementé est de nature Fournisseur ou Salarié, dans la colonne débit s’il est de nature Charges.

Ventes : le curseur se place dans la colonne crédit si le compte mouvementé est de nature Produit.

Trésorerie : le curseur se pré-positionne selon le sens du compte : crédit pour les comptes de nature Client et Produits, débit pour les comptes de nature Fournisseur, Salarié et Charges.

Général : le curseur se place dans la colonne crédit si le compte mouvementé est de nature Amortissement ou Produits.

Situation : le curseur se place dans la colonne crédit si le compte mouvementé est de nature Amortissement ou Produits ; un journal de type Situation ne peut pas être clôturé ni compacté.


Code : Le code journal (6 caractères alphanumériques au maximum) sert de raccourci pour la recherche et l’affectation du journal. Le programme fait la différence entre les majuscules et les minuscules. La saisie de ce code est obligatoire. Intitulé : Zone alphanumérique pour l’enregistrement obligatoire du titre du journal. Saisie analytique : Cette option autorise ou non les écritures sur les sections analytiques pour le journal considéré. Numérotation des pièces : Sélectionner le mode de numérotation souhaité pour les pièces enregistrées dans le journal (par la commande Traitement / Saisie des journaux) :

Manuelle : la saisie du numéro de pièce est laissée libre ;

Continue par journal : le programme numérote automatiquement les pièces, par journal ; il incrémente le plus grand numéro saisi sur toutes les périodes de l’exercice, par journal ;

Continue pour le fichier : le programme numérote automatiquement les pièces, par fichier comptable ; il incrémente le plus grand numéro saisi, tous journaux confondus ;

Mensuelle : le programme numérote automatiquement les pièces à l’ouverture du journal ; il incrémente le plus grand numéro saisi sur la période en cours. Dans ce cas, le programme n’effectue aucun contrôle sur les numéros qui pourraient avoir été saisis sur d’autres périodes.

Compte de trésorerie : Cette zone n'est active (non estompée) que si le journal est de type Général, Situation ou Trésorerie. Dans ce dernier cas, sa saisie est obligatoire.

Hormis pour un journal de type Trésorerie pour lequel l'affectation d'un compte de contrepartie est obligatoire, il suffit de ne rien enregistrer dans cette zone.

Contrepartie à chaque ligne: Cette option n'est active que lorsque le journal est de type Trésorerie. Elle détermine le mode d'enregistrement de la contrepartie (sur le compte

En saisie des journaux, si la zone Contrepartie à chaque ligne n'est pas cochée, les écritures de contrepartie apparaissent sur deux lignes : une pour les mouvements débiteurs et une autre pour les mouvements créditeurs.

Rapprochement : Cette option permet de demander spécifiquement le rapprochement des écritures du journal sélectionné. La zone à liste déroulante vous propose au choix :

Aucun : ne permet pas de rapprocher les écritures du journal

Contrepartie : permet de rapprocher les écritures selon la méthode habituelle du logiciel.

Trésorerie : permet de rapprocher les écritures enregistrées sur le compte de trésorerie, associé au code journal. Cette option ne peut être sélectionnée que si l'option

Contrepartie à chaque ligne est cochée.

Masquer les totaux: Cette option permet de masquer les cumuls des journaux à l'ouverture pour les journaux de type Achat, Vente, Général et Situation. Mise en sommeil: Cette option permet d'empêcher la saisie (dont la génération automatique des écritures), le lettrage, le rapprochement, l'import de données d'un autre logiciel et la mise à jour des données à partir d'un autre logiciel sur le journal sélectionné.


Application Créer les journaux suivants :

Zones

Journaux

Ventes Achats Caisse BMCE Opérations

diverses

Type de journal Ventes Achats Trésorerie Trésorerie Général

Code VEN ACH CAIS BMCE OD

Intitulé Ventes Achats Caisse BMCE Opérations Diverses

Ventilation analytique

Non non Non Non Non

Le compte de trésorerie

5161 5141BMCE

En contre partie des règlements enregistrés

Cochée Cochée

Rapprochement

Pas de rapproch.

Compte de trésorerie

Numérotation du journal

Manuelle Manuelle Manuelle Manuelle Manuelle

Après avoir crée les journaux ci dessus, vous aurez la liste suivante :

A3- Plan tiers Pour créer un tiers de l’entreprise : 1. dans le menu « structure », cliquer sur la commande « plan tiers »


2. cliquer sur le bouton « ajouter » de la barre de navigation :

a) Le volet Identification Il regroupe toutes les caractéristiques du tiers Numéro : Pour une numérotation Manuelle : enregistrer le numéro du compte. Cette saisie est obligatoire. Deux comptes tiers ne peuvent porter le même numéro même s'ils sont de type différent. Pour une numérotation Automatique : le programme propose le dernier numéro incrémenté de 1. Type : La sélection du type est obligatoire. Le programme distingue quatre types de comptes tiers :

Les comptes de type Client.

Les comptes de type Fournisseur.

Les comptes de type Salarié.

Les comptes de type Autre. La forme du compte étant figée après validation, cette zone s’estompe après saisie. Si vous voulez modifier le type d’un tiers déjà enregistré, il est nécessaire de le supprimer et de le recréer. Intitulé : Zone permettant la saisie de l’intitulé du compte. Classement : Zone destinée à la saisie d’un code de 17 caractères alphanumériques servant au classement et à la recherche du compte. Compte collectif : Zone à liste déroulante qui propose par défaut la valeur associée à la nature du type tiers défini. Concernant le rattachement du compte général collectif, le compte principal est automatiquement affecté en fonction du type de tiers sélectionné à la validation de tiers, soit par fermeture de la fenêtre, soit par changement de volet.


Qualité : Préciser sur cette zone la qualité du tiers en cours (société, indépendant,..) Contact : Personne à contacter représentant le tiers. Adresse : Coordonnées complètes des tiers composées de son adresse Télécommunication : La zone est composée des éléments suivants : Téléphone, Télécopie, E-mail et Site. Les boutons en regard des zones E-mail et Site permettent respectivement d’envoyer un message à l’adresse indiquée et de se connecter au site Internet correspondant. b) Volet Contacts Ce volet permet de gérer les contacts en rapport avec le compte tiers. Il regroupe les différents contacts dont le nombre est illimité. Les contacts déjà définis sont présentés dans une liste spécifiant : nom, fonction, numéros de téléphone fixe et portable de chacun. c) Volet complément Ce volet permet de compléter les informations sur le compte tiers.

Devise : sélectionner la devise du tiers. Elle sera utilisée en saisie, pour l'enregistrement des écritures, pour obtenir automatiquement la devise du tiers et le cours de cette dernière. Langue : cette option est définie dans le programme de Gestion commerciale 100. L’information indiquée dans cette zone peut ensuite être utilisée comme critère de sélection, au moment de l’édition des extraits tiers. Comptes rattachés : liste des comptes généraux rattachés au compte de tiers. En fonction du type du compte, le programme propose la création ou l'affectation du ou des comptes généraux rattachés en se référant au paramétrage effectué par la commande Fichier / A propos de… (Option Type de tiers).


Principal : un des comptes généraux sélectionné doit être défini comme Principal. Le premier compte sélectionné est toujours considéré comme "principal" par le programme. Il est impossible de supprimer le compte principal de la liste des comptes rattachés. Il faut au préalable déclarer un autre compte comme principal. Si un second compte, devant être considéré comme un compte principal, est sélectionné, cliquer sur la boîte à cocher principal lorsque son numéro apparaît dans la zone. Taper la touche « ENTREE. Le premier est alors automatiquement "décoché". Raccourci : ce code permet d’appeler le compte tiers correspondant dans n’importe quelle pièce. Pour rappeler un compte en saisie : maintenir enfoncées les touches CTRL et MAJ et taper le raccourci enregistré ici. Le curseur doit bien sûr se trouver dans une zone de saisie d'un compte de tiers. Lettrage automatique : cette option rend possible le lettrage automatique des écritures sur le compte en question (lorsque la demande est faite. Un compte est toujours lettrable manuellement. Validation automatique des règlements : si le compte de tiers est associé à un mode de règlement prévoyant plusieurs échéances, lorsqu’il est mouvementé en saisie des journaux, le programme affiche une fenêtre présentant les différentes échéances calculées automatiquement. Si vous souhaitez ne pas voir s’afficher cette fenêtre, cochez l’option Validation automatique des règlements. Hors rappel/relevé : si le tiers sélectionné est un client, cocher cette case permet d’indiquer au programme que ce client ne doit pas faire l’objet d’une relance. Si le tiers sélectionné est un fournisseur, cocher cette case permet d’indiquer au programme que ce fournisseur ne doit pas être pris en compte dans les relevés d’écritures. Qu’il s’agisse d’un client ou d’un fournisseur, lorsque son rappel ou un relevé est demandé (commande Traitement / Rappel/Relevé), le tiers pour lequel la case est cochée Hors rappel/relevé ne sera pas pris en compte dans la fourchette définie. Mise en sommeil : cocher cette case pour que le compte ne soit plus mouvementé. Lors de la saisie, un message préviendra que le compte n’est plus utilisable et on doit confirmer son utilisation. Saut de Lignes / Page : sélectionner soit un saut de ligne, soit un saut de page que le programme effectuera lors de l'impression des états tiers. Appel à un modèle de règlement : sélectionner ou enregistrer le modèle de règlement à associer au tiers. Après sélection et validation, son contenu s'affiche dans la partie basse de la fenêtre. Les Modèles de règlement sont enregistrés dans le menu Structure. Le programme permet de modifier le modèle sélectionné depuis la fiche tiers. L'appel à un modèle de règlement pré-paramétré n'est pas obligatoire : il peut être saisi directement dans les zones du bas de la fenêtre. Les conditions de règlement d'un tiers sont constituées de :

Un type, sélectionné à partir d'une zone à liste déroulante : pourcentage, équilibre, montant ;

Une valeur : pourcentage ou montant suivant la sélection précédente ;

Une ligne d'équilibrage ne demande la saisie d'aucune valeur puisque cette dernière est calculée automatiquement par le programme.

Un nombre de jours de délai à respecter entre la date de la pièce génératrice du paiement (facture) et la date de premier versement du règlement ;

une condition dont le programme se servira pour déterminer la date de départ du calcul de l'échéance à : Jour net : à partir de la date d’écriture ; Fin de mois civil : à partir de la date de fin de mois réel (28, 29, 30 ou 31)

correspondant à la date d’écriture ;


Fin de mois : à partir de la date d’écriture, après application du nombre de jours, la date d’échéance correspond à la date de fin de mois (si pas de jour de tombée.

Le jour de tombée du règlement : trois types de valeur peuvent être indiqués dans cette zone

Un mode de règlement ; les différents modes de règlement utilisés sont enregistrés sur le volet Fichier / A propos de… / Option.

d) Volet banque Ce volet permet d'enregistrer les coordonnées bancaires du tiers. e) Volet solvabilité Ce volet regroupe les indicateurs économiques liés au tiers. Les informations saisissables de ce volet sont à destination des utilisateurs du programme Sage Gestion Commerciale 100. Elles ne sont pas utilisées en comptabilité. F) Volet cumuls Le volet Cumuls présente le cumul des mouvements enregistrés sur le compte. Le programme affiche, pour chaque période (mensuelle) de l’exercice en cours, le total des mouvements débiteurs et créditeurs enregistrés ainsi que les soldes correspondants. Application : Créer les tiers suivants

Identification Complément Champs libres

N° compte C002 Lettrage automatique cochée Taille Moyenne Type Client Comptes rattachés 3421 Activité Commerce Intitulé MALIKI Compte collectif 3421

Les autres champs sont libres


N° compte F001 Lettrage automatique cochée Taille Grande Type Frs Comptes rattachés 4411 Activité Commerce Intitulé HADAD Compte collectif 4411



N° compte F002 Lettrage automatique cochée Taille Grande

Type Frs Comptes rattachés 4411 Activité Commerce Intitulé CHAHBOUN Compte collectif

4411


Liste des tiers crées :


B- Saisie manuelle des opérations comptables Il s’agit dans cette phase de travail d’effectuer des saisies dans les journaux sans faire appel aux structures permettant d’automatiser la saisie des écritures à savoir : taux de taxe, modèles et libellés. B1- Généralités Les divers modes de saisie offerts par le logiciel sont:

Saisie par pièce : Cette commande permet une saisie par pièce des écritures. Saisie des opérations bancaires : La fonction de saisie des opérations bancaires permet :

de saisir manuellement ou d'incorporer des écritures de trésorerie reçues via un modem (extraits de comptes bancaires par exemple) dans un journal de trésorerie temporaire associé à un compte bancaire;

d'associer ces écritures et de les lettrer avec des écritures à régler (écritures d'achat, de vente, ...),

puis de transférer ces écritures et leur(s) association(s) dans à un journal de trésorerie définitif

Saisie des écritures : Cette commande ouvre une fenêtre de sélection permettant une saisie rapide et simplifiée d'un journal sur une période donnée. Saisie par lot: Cette commande permet des saisies d'écritures décentralisées, notamment lors de l'utilisation du programme en réseau Saisie des OD analytiques : cette commande permet de saisir les écritures d'OD analytiques. Les OD analytiques sont des écritures analytiques pures, totalement extracomptables. Elles permettent de corriger une ventilation analytique sans pour autant modifier les ventilations analytiques d'origine ou enregistrer de nouvelles écritures générales. Elles n'ont aucun impact sur la comptabilité générale Journaux de saisie: Cette commande permet de visualiser, de modifier et d'enregistrer les mouvements sur les journaux. Pour effectuer des mouvements dans les journaux : 1. Dans le menu « traitement », cliquer sur la commande « saisie des écritures » :


2. Choisir le code journal et le mois appropriés. Ensuite valider :

La fenêtre suivante sera visualisée :

En haut et à gauche de la fenêtre se trouvent les boutons des fonctions accessibles.

Bouton Appeler un modèle de saisie : Cette fonction ouvre la liste des modèles de saisie enregistrés dans la commande Structure / Modèles de saisie.

Bouton Equilibrer : Cette fonction permet de demander au programme de reporter le solde de la pièce en cours dans le montant débit ou crédit de l’écriture en cours de saisie.

Bouton Appeler un libellé : Cette fonction ouvre la liste des libellés saisis dans la commande Structure / Libellés. Son utilisation est détaillée pour la zone de saisie Libellée.

Bouton Interrogation générale : Ce bouton permet d’accéder à la commande Interrogation et lettrage du compte général rattaché à l’écriture sélectionnée sans passer par le menu Traitement.

Bouton Interrogation tiers : Ce bouton permet d’accéder à la commande Interrogation tiers du compte de tiers rattaché à l’écriture sélectionnée sans passer par le menu Traitement.

Bouton Imprimer le brouillard : Cette fonction permet de lancer l’impression du brouillard de saisie des écritures. Les boutons proposés en bas à gauche de la fenêtre proposent l’accès aux commandes complémentaires suivantes :

Bouton Saisie analytique :


Cette fonction permet d’accéder à la fenêtre des saisies analytiques. Si la comptabilité analytique est utilisée, c’est-à-dire si des plans analytiques sont paramétrés dans le volet Fichier / A propos de… / Options, ainsi que des sections analytiques dans la commande Structure / Plan analytique, cette fonction permet de ventiler les lignes saisies dans les journaux sur les sections analytiques. La saisie analytique n'est possible que sur :

Les journaux pour lesquels la saisie analytique est demandée : l’option Saisie analytique est cochée ;

Les comptes déclarés ventilables sur leur fiche : l’option Saisie analytique est cochée. Cette fonction n’est utilisable que lorsqu’une ligne est sélectionnée ou en cours de saisie. C’est le montant de cette ligne qui sera ventilé sur les sections analytiques. En haut et à droite, le programme affiche sur deux colonnes, débit à gauche, crédit à droite, des informations dans le journal considéré. Ancien solde : Pour les journaux de type Trésorerie uniquement, cette zone affiche le solde débiteur ou créditeur des périodes précédant celle de saisie. Le fait de cliquer sur ce titre ouvre une fenêtre permettant la saisie du solde du journal. Noter que ce montant ne sera pas enregistré à la fermeture du journal. Totaux journaux : Totaux des écritures portées au débit et au crédit du journal en cours ; la mise à jour se fait dès la validation d’une ligne. Ces cumuls peuvent être masqués si l'option Masquer les totaux est cochée dans la fiche du Code journal concerné (menu Structure. Nouveau solde : Dans le cas d’un journal de trésorerie, cette zone affiche le solde de toutes les écritures saisies dans le journal depuis le début de l’exercice jusqu’à la dernière écriture de la période en cours. Mis à part pour les journaux de trésorerie, cette zone doit être vide pour pouvoir refermer le journal. Le bas de la fenêtre se compose des colonnes dans lesquelles s’afficheront les écritures saisies. Les colonnes qui apparaissent ici correspondent au paramétrage fait dans les options du fichier, commande Fichier / A propos de… Pour masquer (afficher) des colonnes :

1. Dans le menu « fichier », cliquer sur la cde « a propos de… » ; 2. Cliquer sur l’onglet « options » puis double cliquer sur l’option « organisation » ; 3. Double cliquer sur le type de journal et ensuite sur la colonne à masquer ; 4. Cocher la case « masquer pour le fichier » puis VALISER

1) Application Pour les 5 types de journaux, masquer les colonnes suivantes :

Numéro pièce,

Référence pièce

Position journal B2- Exemples d’écritures comptables : a) Passer l’opération suivante dans le journal achats : Le 10 janvier achat de marchandises pour 10 000 dh, facture n°1, fournisseur F001 1. Ouvrir le journal achats du mois de janvier 2. Saisir la première ligne puis valider :


3. Saisir la deuxième ligne puis valider :

b) Enregistrer l’opération suivante dans le journal ventes : 20.2 : Ventes de marchandises pour 15000dh, facture n°100 Client : C002 Même étapes que (a) Valider après chaque ligne saisie

N.B: qu'il soit journal des achats ou ventes, le programme reprend la date d'écriture comme échéance si celle-ci n'a pas été saisie manuellement c) Comptabiliser l’opération suivante dans le journal CAISSE : 22.2 : Versement en espèces de 9000dh par le client C002 en règlement partiel de la facture n°100, Pièce de caisse n°1.

d) Comptabiliser l'opération suivante dans le journal BMCE: 5.1: Augmentation du capital pour 20 000dh versé à la banque

NB: Dans le journal de type trésorerie, on ne peut mouvementer le compte de trésorerie – SUPPORT en première ligne. C’est le compte de contrepartie.


Sinon le message suivant s’affiche: (utilisation du journal BMCE)

B3- Les opérations possibles sur les journaux Pour consulter un journal : Cliquer sur la ligne du journal en question puis sur le bouton Consulter. Cette commande ne permet pas de modifier l’écriture. Pour modifier un journal : Cliquer sur la ligne du journal en question puis sur le bouton Voir/Modifier. Ou cliquer deux fois sur la ligne du journal, si cette option est sélectionnée dans la commande Fenêtre / Préférences. Pour supprimer des écritures : Cliquer sur la ligne du journal à supprimer puis sur le bouton Supprimer. Le programme supprime alors toutes les écritures du journal sélectionné sous réserve qu'aucune écriture du journal ne soit lettrée, pointée, rapprochée ou clôturée. Dans le cas contraire, aucune suppression d'écritures ne sera effectuée pour le journal dans la période sélectionnée.

Cette opération n'est pas possible si le journal est totalement clôturé. Pour modifier une ligne Cliquer sur la ligne du journal en question. Les informations qu’elle comporte sont reportées dans les zones de saisie au-dessus des titres des colonnes. Pour supprimer une ligne Cliquer sur la ligne à supprimer puis sur le bouton Supprimer. Rappelons que le mode de confirmation des suppressions est paramétré sur le volet Fichier / A propos de… / Préférence. 4) Application : Saisir les opérations suivantes dans les journaux de la société 2TSGE: Journal Achats: Le 5 Février : Achats de m/ses pour 8 000HT. TVA 20%. Facture n°2. F001. Règlement fin de mois. Le 11 Mars : Achat de MP pour 12 000HT. TVA 20%. Facture n°3. F002 Journal Ventes: Le 12 Janvier : Ventes de m/ses au client C001 pour 15 000HT. TVA 20%. Facture n°99. Le 20 Mars: Ventes de PF pour 20 000HT au client C002. TVA 20%. Facture n°102 Journal Caisse : Le 12 Janvier : Versement du clt C001: 8000dh en espèces en règlement de la fac n° 101 Le 31 Janvier: Règlement en espèces des frais suivants:

o Loyer 2 000dh o Téléphone 1200TTC o Timbres fiscaux 300dh

Journal BMCE Le 28 Janvier: Virement du client C001 en règlement de la facture n°101: 10000dh. avis de crédit n°200. Le 28 Février : cheque n°500 à l'ordre du F001 en règlement de la facture n°2 : 9 600dh.


Chapitre 4: EDITION DES ETATS COMPTABLES

Menu « Etat » Ce menu permet d'imprimer les états suivants : brouillard, journal, journal général, grand-livre des comptes, balance des comptes, échéancier, balance âgée, états tiers, déclaration de taxes, rapport d’activité, bilan/compte de résultat, états analytiques, états budgétaires, états reporting, états d’analyse et de contrôle, états des registres, états de révision par cycle, contrôle de caisse, états libres, Etats personnalisés. Limitons-nous aux états de base à savoir : Journaux ; Grand livre Balance des comptes Le bilan et le CPC doivent être paramétrés au préalable. Si non leur édition était conforme aux modèles français.

A- EDITION DES JOURNAUX Commande : « Etat/ journal… »

Cette commande permet d’imprimer les écritures saisies dans un journal (ou tous) entre deux périodes. La fenêtre de sélection des journaux à imprimer apparaît :


Période de / à : sélectionner la ou les périodes à imprimer. Code journal : sélectionner le code journal à imprimer : le programme propose l'impression de tous les codes journaux (valeur par défaut) ou d'un journal particulier. Type d'état : Le choix effectué détermine la présentation de l'édition. Cette présentation est identique à celle du brouillard (mis à part le titre de l'état). Vous pouvez demander l'impression :

d'un journal de Base contenant les informations suivantes : jour, numéro de pièce, numéro de compte général, numéro de compte tiers, libellé écriture, mouvement débit, mouvement crédit ; ces informations sont présentées sur une ligne ;

d'un journal Développé tiers contenant les informations du journal de base avec, en plus : échéance, référence de pièce, mode de règlement, lettrage ; ces informations sont présentées sur deux lignes

d'un journal Développé devise contenant les informations du journal de base avec, en plus : échéance, parité, montant devise, devise, lettrage ; ces informations sont présentées sur deux lignes.

Dans tous les cas, le contenu de l'édition est classé par ordre de saisie. Les mouvements sont totalisés en fin d'édition. Modèle: Cette zone à liste déroulante permet de choisir le modèle d'édition à utiliser pour l'impression du Journal :

Standard (valeur par défaut) : si vous choisissez le modèle standard livré par défaut, le programme affiche la fenêtre de lancement de l'impression lorsque vous cliquez sur le bouton OK ;

Personnalisé : sélectionnez cette option pour pouvoir choisir un modèle d'édition personnalisé par vos soins ; lorsque vous cliquez sur le bouton OK, le programme vous invite alors à choisir le modèle d'état à utiliser.

Devise: permet de sélectionner toutes les devises ou une devise particulière parmi celles enregistrées dans les options de l'entreprise. Exemple : journal BMCE de mois de Janvier


B- EDITION DU GRAND LIVRE Commande « Etat/ grand livre des comptes » Cette commande permet d’imprimer les mouvements enregistrés sur un compte entre deux dates.

Les réglages par défaut permettent d’imprimer un grand-livre complet. Procéder aux sélections suivantes. Type grand-livre : Cinq types de grands-livres sont proposés :

Grand-livre complet : (valeur par défaut) affichant le détail de tous les comptes sans exception ;

Grand-livre général : donnant le détail de tous les comptes sauf les comptes de nature Client ou Fournisseur ; le programme totalise les mouvements par fourchette de compte des natures client et fournisseur ;

Grand-livre clients : donnant le détail de toutes les opérations réalisées sur les comptes de nature client ;

Grand-livre fournisseurs : donnant le détail de toutes les opérations portées sur les comptes de nature fournisseur ;

Grand-livre Devise : donnant le détail des comptes en montant devise au lieu du montant en monnaie courante ; pour cet état il convient d'ajouter une ligne dans le format de sélection permettant de choisir la devise (Ecritures comptables/Devises)

Date écriture de / à : seules les écritures dont la date est comprise dans la fourchette indiquée seront imprimées. Par défaut, tout l’exercice est sélectionné. Ces dates sont saisies sous la forme JJMMAA. Ces zones comportent un bouton permettant d’ouvrir un calendrier et de sélectionner facilement une date. N° compte de / à : sélectionner les comptes à inclure dans l'édition. La fourchette proposée par défaut propose l'édition de tous les comptes du plan comptable. Type d'état : Le choix effectué détermine la présentation de l'édition : Un Grand-livre de base (proposition par défaut) contient les informations suivantes :

1ère ligne : numéro de compte et son intitulé en caractères gras ; 2ème ligne : date d'écriture, code journal mouvementé, numéro de pièce, libellé

d'écriture et : Pour un grand-livre complet, général, clients ou fournisseurs : mouvement débit, mouvement crédit, solde progressif, Pour un grand-livre devise : mouvement devises débit, mouvement devises crédit, mouvement général.


Un grand-livre développé mentionne la référence pièce, ainsi que la date d’échéance. Un grand-livre développé paramétrable contient les informations suivantes :

1ère ligne : numéro de compte et son intitulé en caractères gras ; 2ème ligne : date d'écriture, code journal mouvementé, numéro de pièce, pièce

de trésorerie, contrepartie générale, numéro de tiers, libellé d'écriture, mode de règlement, échéance, lettrage, et :

Pour le grand-livre complet, général, clients ou fournisseurs : mouvement débit, mouvement crédit, solde progressif, Pour le grand-livre devise : mouvement devises débit, mouvement devises crédit, mouvement général. Les colonnes Pièce de trésorerie, Contrepartie générale, Numéro de tiers et Mode de règlement peuvent être remplacées par Numéro de pièce, Référence de pièce, Pièce de trésorerie, Contrepartie générale, Contrepartie tiers, Numéro de tiers, Mode de règlement, Devise, Lettrage devise ou Date de saisie. Pour cet état, il convient de demander une présentation en mode "paysage". On peut adopter le mode "portrait", demander une réduction de 70 % ou utiliser du papier 132 colonnes. Ces possibilités dépendent des imprimantes. Devise : permet de sélectionner le contenu de l’édition en fonction de la devise utilisée en saisie :

Toutes (valeur par défaut) : toutes les écritures seront sélectionnées quelle que soit la devise ; dans ce cas, il n’y aura pas de ligne de totalisation pour les comptes sur lesquels plusieurs devises ont été enregistrées ;

Aucune : aucune devise ne sera sélectionnée ;

Liste des devises : la liste des devises enregistrées dans les Options de la fiche de l’entreprise (commande Fichier / A propos de...) est proposée ; seules les écritures enregistrées dans la devise sélectionnée seront éditées.

Impression des écritures lettrées : cette case à cocher permet de faire ressortir les écritures lettrées ; si cette option n'est pas retenue, le programme n'imprime que les écritures non lettrées. Par défaut, cette boîte est cochée. Impression antérieure : si cette zone est cochée, le programme imprime un grand-livre standard avec des ruptures pour chaque compte, soit le total des mouvements de la période antérieure, le total des mouvements de la période d'impression et le cumul des mouvements antérieurs et de la période sélectionnée. Une première ligne, avant le détail des écritures, indique le total des mouvements de la période antérieure. Une seconde ligne, après le détail des écritures, indique le total des mouvements de la période sélectionnée. Une troisième ligne de cumul donne le total du compte sur la période sélectionnée et la période antérieure. Si cette zone est cochée (valeur par défaut), le programme n’insère pas ces ruptures. Cliquer sur le bouton OK pour déclencher l'impression immédiatement ou utiliser le bouton Impression en différé pour reporter l'édition. Le bouton Annuler permet de sortir de la commande sans impression.


Extrait du grand livre de la société 2TSGE:

C- EDITION DE LA BALANCE DES COMPTES Commande « Etat / Balance des comptes» Cette commande permet d’imprimer le total et le solde des mouvements enregistrés sur un compte entre deux dates. La fenêtre de sélection de l'édition de la balance apparaît :

Les réglages par défaut permettent d’imprimer une balance complète. Procéder aux sélections présentées ci-après. Type de balance : le programme propose cinq types de balances :

Complète : (valeur par défaut) tous les comptes sont mentionnés sur l’état.

Générale : donnant le détail de tous les comptes sauf les comptes de nature client ou fournisseur. Le programme regroupera sur une seule ligne les comptes de nature client et sur une autre ligne les comptes de nature fournisseur.


Clients : donnant le détail de toutes les opérations portées sur les comptes de nature client.

Fournisseurs : donnant le détail de toutes les opérations portées sur les comptes de nature fournisseur.

Devises : donnant le détail des comptes en montant devise au lieu du montant monnaie courante. Pour cet état, il convient d'ajouter une ligne dans le format de sélection permettant de choisir la devise (Ecritures comptables/Devises)

Date écriture de / à : seules les écritures dont la date est comprise dans la fourchette indiquée seront imprimées. Par défaut, tout l’exercice est sélectionné. Ces dates sont saisies sous la forme JJMMAA. Ces zones comportent un bouton permettant d’ouvrir un calendrier et de sélectionner facilement une date. N° compte de / à : sélectionner les comptes à inclure dans l'édition. La fourchette proposée par défaut propose l'édition de tous les comptes du plan comptable. Type d'état : le choix effectué détermine la présentation de l'édition.

D’une balance de base : (valeur par défaut) le programme imprime les colonnes Numéro de compte, Intitulé des comptes, Mouvements débit, Mouvements crédit, Soldes débiteurs et Soldes créditeurs ;

D’une balance développée : le programme imprime les colonnes Numéro de compte, Intitulé des comptes, Totaux des mouvements débit et crédit, les Soldes débiteur et créditeur et le Solde de la période comparée dans le cas d'une balance sur les montants ou le Solde en monnaie courante dans le cas d'une balance en devises ;

D’une balance 6 colonnes ou 8 colonnes : le programme imprime les écritures à-nouveaux ou antérieures et les mouvements de la période dans des colonnes différentes ;

D’une balance bi-devises : le programme imprime la balance dans deux devises différentes ; elle présente les cumuls et les soldes des montants en devise de tenue de comptabilité ainsi qu’en devise d’équivalence.

La balance bi-devises doit être imprimée en format « paysage » ou avec une réduction de 60% pour une édition correcte des montants. L’état mentionne dans l’entête des colonnes les intitulés des monnaies de tenue de comptabilité et devise d’équivalence. Niveau sous-totaux: Le programme insère dans l'état des lignes de sous totalisation à chaque changement de classe, de sous-classe, etc., dans des limites allant de 0 à 13 niveaux. Valeur par défaut: 13. Il est indispensable que des comptes de type Total aient été créés dans le plan comptable pour obtenir ces niveaux de totalisation. Devise : sélectionner le contenu de l’édition en fonction de la devise utilisée en saisie :

Toutes (valeur par défaut) : toutes les écritures seront sélectionnées quelle que soit la devise ; dans ce cas, il n’y aura pas de ligne de totalisation pour les comptes sur lesquels plusieurs devises ont été enregistrées ;

Aucune : aucune devise ne sera sélectionnée ;

Liste des devises : la liste des devises enregistrées dans les Options de la fiche de l’entreprise (commande Fichier / A propos de...) est proposée ; seules les écritures enregistrées dans la devise sélectionnée seront éditées.


Impression antérieure : si cette zone est cochée, le programme imprime les montants de la période antérieure. Pour chaque compte, le programme indique les montants correspondant à la période antérieure, ceux correspondant au compte détaillé sur la période analysée, les totaux cumulés de la période antérieure et de la période analysée pour le compte considéré. Les totaux de la balance ne mentionnent cependant pas les périodes antérieures. Si cette zone n’est pas cochée, le programme n’insère pas ce report. En fin d'édition, le programme imprime les totaux des comptes bilan, des comptes de gestion et ceux de la balance. Clique sur le bouton OK pour déclencher l'impression immédiatement ou utiliser le bouton Impression en différé pour reporter l'édition. Le bouton Annuler permet de sortir de la commande sans impression. Pour affiner les sélections, cliquer sur le bouton Plus de critères pour accéder à la fenêtre Format de sélection. La balance des comptes de la société 2TSGE est:


ETUDE DE CAS Le bilan de départ de l’entreprise « ABC » au 01/01 est le suivant :

ACTIF PASSIF

Matériels Clients (FARIS) Banque CIH Caisse

500.000 11.000 44.200 4.800

Capital Fournisseurs

500.000 60.000

TOTAUX 560.000 560.000

Au cours du premier trimestre, elle a réalisé les opérations suivantes : Journal auxiliaire Achats : 2.1 : Achat de marchandises du fournisseur ALI 10.000 HT, TVA 20%, Facture n°200 3.3 : Achat de matières premières du frs ALI 35.000 HT, TVA 20%, Facture n°3 Journal auxiliaire Ventes : 10.1 Vente de marchandises au client FARIS 30.000HT, TVA 20%, Fac n°40 20.3 : Vente de produits finis au client FARIS 70.000HT, Escpte 1%, Fact n°50

Journal auxiliaire CIH 2.1 : Virement effectué à l’ordre du fournisseur ALI 12.000dh, Avis de virement n°1000 20.1 : Virement du client FARIS, 36.000dh Journal auxiliaire Caisse 2.1 : Paiement des frais de téléphone 1.200 HT, TVA 20% TRAVAIL A FAIRE 1) Créer le dossier comptable : « ABC » a) Taille : 200 Ko b) Paramétrer les options nature de compte et Organisation Nature de compte :

Stocks de 311 à 315zzzzz Clients de 342 à 342zzzzz Fournisseurs de 441 à 441zzzzzz Banque de 514 à 514zzzzzz Caisse de 516 à 516zzzzzz

Organisation : Pour les cinq types de journaux, masquer les colonnes suivantes :

N° pièce Référence pièce Position journal


2) Créer les comptes généraux suivants :

Numéro de compte Type Intitulé

1111 2332 3421 345520 345514 345510 345507 4411 445520 514CIH 5161 6 6111 6121 7111 7121

Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail total Détail Détail Détail Détail

Capital social Matériels et outillages Clients Etat TVA récupérable 20% Etat TVA récupérable 14% Etat TVA récupérable 10% Etat TVA récupérable 7% Fournisseurs Etat TVA facturée 20% CIH Caisse Charges Achat de marchandises Achat de matières premières Vente de marchandises Vente de produits finis

3) Créer les journaux auxiliaires suivants : Achats à crédit, Ventes à crédit, CIH Caisse 4) Créer les plans tiers nécessaires 5) Comptabiliser les opérations du premier trimestre dans les journaux appropriés 6) Editer les journaux, le grand livre et la balance 7) Exporter la balance vers l’Excel 8) Enregistrer le dossier comptable sur une clé USB


Chapitre 5: POUR UNE SAISIE AUTOMATISEE

Il s’agit, pour ce type de saisie, de paramétrer et de pré enregistrer les structures comptables et d’en faire appel lors de la saisie des écritures. Le paramétrage de ces structures ne peut substituer en aucun cas à la saisie des données variables (date, N° de pièces justificatives, les comptes tiers,….). Il permet, en revanche, de réduire au maximum la saisie au clavier. Deux étapes complémentaires doivent être respectées : 1. La création des structures ; 2. L’appel de ces structures lors de la saisie des écritures comptables Les structures à paramétrer sont les suivantes Les libelles des écritures ; Les taux de taxes ; Les modèles

A- LIBELLES DES ECRITURES A1-Création des libelles Pour ajouter un libellé : Dans le menu « structure », cliquer sur la commande « libellé » Cliquer sur le bouton « ajouter » de la barre de navigation Cette commande permet de pré enregistrer l'ensemble des libellés qui pourront être utilisés à divers endroits du programme :

Intitulé : du libellé, la saisie est obligatoire. Raccourci : Ce code permet d’appeler le libellé correspondant (principalement en saisie des journaux. Pour appeler un libellé en saisie de pièce : maintenir enfoncées les touches CTRL et MAJ et taper le raccourci enregistré ici. Le curseur doit se trouver dans une zone de saisie d'un libellé d'écriture. Exemple : Créer le libellé suivant : M/facture n°

Raccourci : MF Résultat :


Application: Dans le dossier 2TSGE, Pré enregistrer les libellés des écritures suivants :

Intitulé Raccourci

S/facture n° SF

chèque n° MC

Avis de débit n° AD

Avis de crédit N° AC

Pièce de caisse n° PC

Lettre de change n° LC

Relevé bancaire n° RB

La liste ainsi créée est la suivante :

A2-Appel d’un libellé lors de la saisie L’appel de la liste des libellés se fait lorsque le curseur est placé dans la colonne « libellés écritures ». Exemple : Comptabiliser l’opération suivante en utilisant la liste des libellés 2.4 : Vente de marchandises pour 4500 au client C002, Facture n°103 Démarche à suivre : Traitement/journaux de saisie/journal ventes du mois de mars Saisir le jour et le numéro de compte de la vente, puis presser la touche « tabulation » :


Le curseur se positionne dans la colonne libellé, cliquer sur le bouton « appeler un libellé » ou presser la touche F4 ; la liste des libellés apprit ainsi :

Choisir le libellé « m/facture » et valider ajouter la référence de la facture et poursuivre la saisie des autres données

B- LES TAUX DE TVA Il s’agit en fait de permettre au logiciel de calculer les montants de TVA automatiquement. Il permet d’affecter à des comptes du plan général les taux de TVA qui seront utilisés dans la comptabilité.Le taux de taxe et les comptes associés sont utilisés dans les modèles de saisie, et par conséquent dans les saisies de journaux, pour automatiser le calcul du montant de la taxe et également lors de l'édition de la Déclaration de taxes. B1- Création des taux de taxes Pour ajouter un taux de taxe : Dans le menu « structure », cliquer sur la commande « Taux de taxes » Cliquer sur le bouton « ajouter » de la barre de navigation :

Code taxe : Identifiant unique des taux de taxes. Sa saisie est obligatoire. Sens : Zone à liste déroulante dont la valeur est modifiable après la création. Cette indication permet de déterminer le sens des écritures à générer en comptabilité. La liste propose les valeurs suivantes :

Déductible (le sens privilégié du montant taxe est Débit), Collectée (le sens privilégié du montant taxe est Crédit).


Intitulé de la taxe : Zone alphanumérique de 35 caractères. Compte : Saisir le numéro de compte sur lequel seront enregistrés les mouvements pour lesquels le taux est utilisé. Si le compte n'existe pas dans le plan comptable, un message vous propose de le créer lors de la fermeture de la fenêtre. Le cas échéant, la fenêtre de saisie des comptes vous est alors proposée. Taux : Préciser la valeur de la taxe correspondant au taux :

Taux % : la taxe est un pourcentage de la valeur de la base taxable. Montant F : la taxe est égale à un montant forfaitaire. Quantité U : la taxe est égale au montant unitaire saisi multiplié par la valeur de la

colonne Qté/devise. Ainsi, la base de calcul n'est plus un montant mais une quantité. Type de taxe : Sélectionner le type de taxe adéquat :

TVA/débits : TVA sur les débits, à la facturation. TVA/encaissements : TVA sur les encaissements - décaissements.

Numéro de compte : Liste des comptes du plan général auxquels ce compte de taxe sera systématiquement associé. Il est nécessaire d'associer un compte différent par type de taxe afin que tous les automatismes fonctionnent. Exemple : Créer la taxe TVA récupérable 20% Code : R20 Sens : déductible Intitulé : Etat TVA récupérable 20% Compte de taxe : 345520 Taux : 20 Comptes généraux rattachés : 6111- 6121- 6145 et 6125

Sélectionner successivement, depuis la zone Numéro, les comptes généraux (en général comptes de charge, de produit ou d’immobilisation), associés au compte de taxe. Pour saisir ces comptes, taper leur numéro dans la zone du bas et valider, ce qui a pour effet de transférer le numéro dans la fenêtre de liste. Les comptes sont automatiquement classés dans l’ordre croissant. Pour sélectionner rapidement tous les comptes de même racine, taper cette dernière puis la touche ENTRÉE. Le programme propose alors d'intégrer tous les comptes généraux


commençant par "la racine saisie". Il est également possible de transférer les comptes par glissement. B2- Calcul automatique de la TVA lors de la saisie

Le calcul de la taxe se fait automatiquement lors de la saisie des écritures une fois que le compte de charge ou produit associé à la dite taxe est mouvementé et suivi par la saisie de la taxe. Exemple

5. comptabiliser l’opération suivante : achat de MP pour 1000 HT, TVA 20%. Facture n°54 (fournisseur F002). Règlement fin de mois

Démarche à suivre : 1. Saisir la première ligne (achat) et valider. 2. Dans la deuxième ligne, indiquer le compte de la taxe (345520) dans la colonne compte

puis presser touche TABULATION. Le calcul de la taxe se fait automatiquement (200 dans la colonne Débit).

3. VALIDER 4. Saisir la ligne de contrepartie et modifier l'échéance

Application Créer les taux de taxes suivants :

Code

Sens

Intitulé

Compte de la taxe

Taux

Comptes généraux associés

R14 Déd E.TVA récupérable 14% 345514 14 6142

T10 Déd E.TVA récupérable 10% 355510 7 6147

F20 Coll E. TVA facturée 20% 445520 20 7111, 7121 et 7127

IMPORTANT

Le calcul de la taxe ne peut se faire que dans un journal de type achat ou vente. L’utilisation des modèles de saisie permet ce calcul dans les autres types de journaux

C- MODELES DE SAISIE Les modèles de saisie d'écritures permettent de paramétrer et automatiser toutes les saisies les plus courantes en réduisant au strict minimum les frappes au clavier. Le modèle de saisie est une des commandes essentielles de la comptabilité. Il apporte une solution simple et définitive à la partie la plus fastidieuse de la comptabilité, c’est-à-dire la saisie.


Par un simple rappel de lignes préenregistrées, dans lesquelles le curseur se positionne automatiquement aux endroits adéquats, les modèles permettent de composer des brouillards de saisie adaptés à vos habitudes, votre profession, vos usages. Les modèles de saisie sont définis pour un type de journal particulier. Lors de la saisie des écritures, vous disposez d’un bouton qui fait s’afficher la liste des modèles enregistrés pour le type de journal mouvementé. Vous y choisissez celui correspondant au mouvement à enregistrer et vous n’avez plus qu’à saisir les informations non répétitives : dates, montants, échéances, etc. C1- Création du modèle de saisie 1. Dans le menu « structure », cliquer sur la commande « modèles » ensuite « modèles

de saisie ». 2. Cliquer sur le bouton « ajouter » de la barre de navigation :

En haut et à gauche apparaissent plusieurs boutons. Ces boutons peuvent être actifs ou estompés (inutilisables) en fonction de la colonne dans laquelle se trouve le curseur. Le bas de la fenêtre est occupé par les colonnes composant le modèle de saisie. Ces colonnes sont définies dans l’option Fichier / A propos de… / Options / Organisation, pour le type de journal concerné. Il est bien entendu possible de déplacer les colonnes. Les colonnes Jour, N° compte général, Débit et Crédit sont obligatoires et toujours mentionnées, les autres sont facultatives. Boutons de fonctions

Bouton Saisie manuelle : Cette fonction indique que la valeur correspondante doit être saisie manuellement par l’utilisateur.

Bouton Répétition : Cette fonction oblige le programme à reprendre à cet endroit la même valeur que celle mentionnée sur la ligne précédente dans la même colonne. Il est bien entendu possible de modifier la valeur recopiée en retapant par-dessus.

Bouton Incrémentation:


Cette fonction permet de demander la reprise de la valeur mentionnée sur la ligne précédente dans la même colonne et l'incrémente de 1.

Bouton Equilibrage : Cette fonction permet de demander le calcul du contenu de la zone par équilibrage avec les autres montants saisis en débit et crédit. Les montants sur lesquels l’équilibrage est calculé peuvent avoir été saisis manuellement ou calculés au moyen de la fonction Calcul décrite ci-dessous.

Bouton Calcul : Cette fonction permet de demander le calcul du contenu de la zone suivant un paramétrage enregistré dans une autre commande du programme (taux de taxes). Enregistrer la fonction Calcul dans la colonne Crédit d’une ligne correspondant à un compte de TVA collecté. Le programme calcule automatiquement le montant de la TVA en fonction de deux paramètres enregistrés dans la commande Taux de taxes :

la valeur du taux, Les comptes associés.

Bouton Saisie fonction : Cette fonction permet d’insérer une fonction pré paramétrée.

Bouton Modèle analytique : Cette fonction ouvre la fenêtre de paramétrage de la saisie analytique. Entête d’un modèle de saisie Intitulé : la saisie de l'intitulé d'un modèle de saisie est obligatoire. Raccourci : ce code permet d’appeler le modèle correspondant en saisie des journaux. Pour appeler un modèle en saisie en saisie de journal : maintenir enfoncées les touches CTRL et MAJ et taper le raccourci enregistré ici. Type : Zone à liste déroulante permettant de rattacher le modèle à un type journal. Le programme propose les types de journaux déjà rencontrés lors de l'enregistrement des Codes journaux. Après enregistrement du modèle de saisie, cette zone ne sera plus accessible. Saisie d’une ligne de pièce Pour se déplacer de zone en zone, utiliser de préférence la touche TAB ou cliquer dans les zones voulues avec le pointeur de la souris. Vous pouvez, suivant le cas, y taper des textes, des dates ou des montants. Vous pouvez également y enregistrer des fonctions à l’aide des boutons correspondants. Il n’est pas possible de placer deux fonctions dans une même zone.


Par contre, il est possible de combiner des informations fixes et une fonction de Saisie manuelle. Des valeurs ne peuvent être enregistrées simultanément dans les zones Débit et Crédit d’une même ligne. Lorsqu’une ligne est complètement saisie, valider-la en pressant la touche RETOUR ou ENTRÉE. Le programme propose de saisir immédiatement la ligne suivante et y affiche les mêmes valeurs que celles de la ligne précédente, à l’exception des zones Débit et Crédit qui sont mises à blanc. Si des valeurs numériques ont été saisies dans les colonnes Débit et Crédit, le programme ne vérifie pas leur égalité. Pour effacer le contenu d’une zone, utiliser la touche RET. ARR. Pour supprimer une ligne, utiliser le bouton Supprimer de la barre d’outils Navigation après avoir sélectionné cette ligne. Lorsque le modèle de saisie est fini, refermer la fenêtre pour enregistrer les informations.

Application Créer les modèles suivants : Facture achat de m/ses. Facture achat de m/ses .TVA 20% Facture achat de m/ses .TVA 20% et escompte 1%

a) Achat de marchandises

C) Facture achat de m/ses .TVA 20%


C) Facture achat de m/ses .TVA 20% et Escompte 1%

C2- Appel d’un modèle lors de la saisie des écritures Enregistrer les écritures suivantes en utilisant les modèles déjà crées : 4.4 : achat de m/ses pour 6.500 à crédit. F002 (facture n° L900) 10/4 : achat de m/ses pour 10.000HT. TVA 20%. Frs F001 (facture n°M500) Pour l’article du 04/04 : Ouvrir le journal achats du mois d’avril

Cliquer sur le bouton « appeler un modèle de saisie »

1. Choisir, parmi la liste des modèles, le modèle « Facture achat de m/ses ».Valider 2. Saisir la date (4) puis presser sur la touche « tabulation » 3. Indiquer le N° de la facture (L900) dans la zone « libellé » puis presser sur la touche

« tabulation » ; 4. Indiquer le montant 6500 dans « la zone Débit » puis presser sur la touche

« tabulation » 5. Dans la zone compte tiers, indiquer le fournisseur F002 puis valider Pour l’article du 10/04 : 1. Cliquer sur le bouton « appeler un modèle de saisie » ; 2. Choisir, parmi la liste des modèles, le modèle « Facture achat de m/ses. TVA 20%».

Valider 3. Saisir la date (10) puis presser sur la touche « tabulation » ; 4. Indiquer le N° de la facture (M500) dans la zone « libellé » puis presser sur la touche

« tabulation » ;

= (Débit(1)-Crédit(2))*0.2


5. Indiquer le montant 10.000 dans la zone « débit » puis presser sur la touche « tabulation » ;

6. Indiquer le N° de facture (M500) dans la zone « libellé » de la ligne TVA ; 7. Dans la zone compte tiers, indiquer le fournisseur F001 8. Valider Application : 1. Créer les modèles de saisie suivants :

Vente de m/ses avec TVA 20% Vente de PF avec TVA et escompte 2% Règlement, en espèces, de la facture de transport (TVA 14%) Virement du client Acceptation de la traite Constatation de la paie du mois Règlement du fournisseur par chèque tiré sur la BMCE

2. passer des écritures, de votre choix, permettant d’utiliser les modèles crées et les

supprimer par la suite.


Chapitre 6: AUTRES FONCTIONS A EXPLORER

A- INTERROGATION ET LETTRAGE D’UN COMPTE Le lettrage consiste à rapprocher les mouvements de sens opposés, c’est-à-dire les mouvements débiteurs et créditeurs, d'un compte. On peut ainsi rapprocher factures et avoirs, factures et règlements, factures et acomptes, etc. Il est particulièrement utile pour vérifier que les clients se sont acquittés de leurs dettes. Le lettrage doit donc être réalisé avant les relances clients. Le pointage permet de rapprocher temporairement des écritures qui ont une relation entre elles ou de les distinguer des autres pour une raison ou une autre. On peut par exemple pointer avec la même lettre des écritures pour lesquelles on estime avoir besoin de plus amples informations sur leur origine ou leur ventilation. En fait, le programme offre trois types d’interrogation de comptes : L’interrogation des comptes généraux ; L’interrogation des comptes tiers ; L’interrogation des sections analytiques. A1-Interrogation des comptes généraux Afin d’interroger un compte, de procéder au lettrage ou au pointage des écritures qui l'ont mouvementés ou de l’imprimer, exécuter la commande suivante : Dans le menu « traitement », cliquer sur la commande « interrogation et lettrage » :

En haut et à gauche de la fenêtre se trouvent les boutons de fonctions accessibles.

Bouton Lettrage automatique : Ce bouton lance le lettrage automatique des mouvements en monnaie courante ou en devise. Il faut que ce traitement soit autorisé sur la fiche du compte du menu structure, c’est-à-dire que l’option Lettrage automatique soit cochée.

Bouton Lettrer/Pointer : Ce bouton permet de lettrer ou pré-lettrer (en monnaie courante ou en devise) ou de pointer des écritures, préalablement sélectionnées, ensemble. Il permet également de pointer les écritures en fonction du choix opéré par le bouton Choisir le traitement.

Bouton Annuler un lettrage/pointage : La fenêtre d’Interrogation et de lettrage propose également un bouton Annuler un lettrage/pointage.

Bouton Choisir le traitement :


Ce bouton permet de choisir le traitement à réaliser : lettrage ou pré-lettrage (en monnaie courante et en devise), pointage. Lettre : Cette zone permet la saisie de la lettre utilisée pour le pointage, le lettrage ou le pré-lettrage.

Bouton Calcul différence de change : Pour les mouvements saisis en devise hors zone Euro, ce bouton permet de calculer la différence de change occasionnée par la fluctuation des cours.

Bouton Retour au compte : Ce bouton permet l’accès à la fiche du compte sans passer par le menu Structure.

Bouton Imprimer l’extrait : Il permet de lancer l’impression d'un extrait de compte. En haut et à droite, le programme affiche sur deux colonnes, débit à gauche, crédit à droite, les informations sur le compte considéré : Solde lettrage : Cette zone indique le solde des écritures lettrées manuellement ; ce solde doit être nul pour pouvoir valider la commande. L'intitulé de la zone varie suivant l'option choisie : Solde lettrage, Solde pointage ou Solde pré-lettrage. Totaux : Cette zone représente les cumuls des montants débiteurs et créditeurs affichés à l’écran. Solde compte : Cette zone représente le solde débiteur ou créditeur du compte affiché. Le lettrage automatique des mouvements n'est pas réalisé à partir de la fenêtre Interrogation générale, mais depuis une fenêtre affichée par le bouton Lettrage automatique. Rappelons que seuls les comptes pour lesquels le lettrage automatique est autorisé peuvent faire l'objet de ce traitement. Exemple : Pour interrogation du compte collectif 3421, dans la zone compte, choisir ou taper 3421 puis VALIDER :

La zone à liste déroulante accessible sur le bord inférieur de la fenêtre permet de sélectionner le type des écritures à afficher : Toutes les écritures (valeur par défaut), Ecritures lettrées, Ecritures non lettrées, Ecritures pointées, Ecritures non pointées.


Les cumuls et soldes affichés en haut et à droite de la fenêtre dépendent des écritures sélectionnées ici. L'accès à l'interrogation des comptes généraux propose par défaut les écritures non lettrées au lieu de toutes les écritures. A2-Interrogation des comptes tiers Afin d’interroger un compte tiers, de procéder au lettrage ou au pointage des écritures qui l'ont mouvementé et d'en imprimer un extrait ; Dans le menu « traitement », cliquer sur « interrogation tiers » Fonctionnement est rigoureusement identique à celui de la commande Interrogation et lettrage d’un compte général, mais porte sur les comptes de tiers. Aussi nous n’en reprenons pas ici le détail. La fenêtre Lettrage automatique permet de sélectionner les mouvements qui feront l'objet du lettrage.

Cette fenêtre permet de régler la force du lettrage, ainsi que le type d’information servant au rapprochement des écritures. Lettrage en : Indiquer le mode de lettrage souhaité : Monnaie courante : dans ce cas, le programme lettre les montants saisis dans les

zones Débit et Crédit des écritures lorsqu’ils s’équilibrent ; Devise : le programme compare les montants saisis dans la zone Montant devise des

écritures lorsque la même devise est utilisée ; Monnaie courante et devise : le programme lettre les montants et les montants en devise. Type : sélectionner le type de lettrage à effectuer sur (choix): Les montants ; Les numéros de pièce.

Le programme propose par défaut de lettrer les mouvements d'après leurs montants. Compte : Indiquer les comptes à traiter sous forme de fourchette. Ils peuvent être saisis manuellement ou sélectionnés. S’il s’avère que le lettrage automatique n'est pas autorisé sur certains comptes compris dans la fourchette, ces derniers seront ignorés. Date : La fourchette de dates des mouvements à lettrer couvre par défaut l'exercice courant. Ces dates sont modifiables. Puissance : La puissance détermine le nombre maximal de lignes que le programme cherchera à associer et à lettrer ensemble. La puissance est indiquée en cas de lettrage sur les montants. Plus la puissance demandée est élevée, plus le lettrage est puissant, mais aussi plus le travail demandé à l’ordinateur est important.


Lettrage rapide des comptes soldés : Cette case à cocher est accessible en cas de lettrage sur les montants. Cette option permet de demander le lettrage du compte par la même lettre lorsqu'il est soldé. Dans ce cas, le programme ne tient pas compte de la puissance demandée et donc de toutes les combinaisons possibles. Activer l’ajustement du lettrage : Si cette case est cochée, le programme effectue un ajustement du lettrage en se référant aux paramètres définis dans la commande Fichier / A propos de... Un ajustement du lettrage est parfois nécessaire lorsque le rapprochement des factures et avoirs, factures et règlements, factures et acomptes,... révèlent une différence. Il convient en effet d’enregistrer une écriture d’ajustement. Le volet Ajustement lettrage permet d’enregistrer les paramètres de génération d’ Ecritures d’équilibrage en cas de lettrage déséquilibré. Exemple : Lettrage du compte : client C001

B- RAPPROCHEMENT BANCAIRE MANUEL B1-Présentation


Cette commande permet de pointer les écritures des relevés bancaires manuellement. Le programme permet d'effectuer le rapprochement des extraits de compte de chacune des banques avec les écritures comptables enregistrées sur les journaux correspondants.

Après le lancement de la commande, le programme ouvre la fenêtre de sélection des mouvements à traiter:

Code journal: sélectionner le journal sur lequel ont été enregistrées les écritures à pointer; Pièce: Saisir et valider la référence de la pièce bancaire à pointer dans cette zone; Ancien solde: affiche le solde à-nouveau du journal concerné ; la valeur enregistrée ici est modifiable. Totaux journal: indique les cumuls débiteurs et créditeurs du journal, depuis le début de l'exercice quand il y a un seul exercice, sinon, depuis la date de début de l'exercice N-1. Nouveau solde: indique le solde du journal de trésorerie à jour des dernières saisies. Rapprochement: indique le cumul des montants restant à réconcilier entre le compte et les relevés bancaires. Solde relevé: indique le solde théorique de l'extrait bancaire obtenu à partir des deux informations précédentes. B2- Démarche Pour effectuer un rapprochement bancaire: 1. Renseigner Le code journal et valider pour faire apparaître les écritures. La période de

sélection couvre, par défaut, l'exercice précédent et l'exercice en cours. 2. Saisir et valider la référence de la pièce bancaire à pointer dans cette zone

Pour pointer les écritures, réaliser les opérations suivantes : 1. Saisir la référence de l'extrait dans la zone Pièce. 2. Valider cette saisie par la touche ENTRÉE. 3. Cliquer sur chacune des lignes appartenant à la pièce en question ; la référence de la

pièce apparaît alors dans la colonne Pièce de trésorerie. Pour annuler la sélection: D'une ligne, cliquer dessus à nouveau. De toutes les lignes, cliquer sur le bouton Supprimer de la barre d'outils Navigation.


Pour réaliser cette opération après coup, c'est-à-dire après avoir refermé la fenêtre (ou changé de pièce bancaire), il est nécessaire de taper et valider à nouveau la référence de pièce, puis d'annuler les sélections comme indiqué ci-dessus. Application: Présenter l’état de rapprochement bancaire au 31/01/2009

Le relevé de compte pour les deux mois se présente:

BMCE Agence :

Compte n° :

Période : 1/01 au 31/01/2009

Relevé n° 100

Monsieur, Nous avons le plaisir de vous adresser le relevé ci-après, des opérations passées sur votre compte au cours de la période référencée.

Date Libellé Débit Crédit

6/01 15/01 28/01 31/01

Avis de crédit ………………………………….. Prélèvement; règlement téléphone……….. … Virement client C001……………..……………. Règlement frais de tenue de compte………. Totaux

600, 00

220,00

820,00

20 000,00

10 000,00

30 000,00

Pour le mois de Janvier, Les mouvements du compte « BMCE » tenu par l’entreprise 2TSGE se présentent comme suit :

Client 2TSGE

Adresse:

CP:


Démarche à suivre: a) Choisir le type de rapprochement: contrepartie ou trésorerie Commande : structure/codes journaux/BMCE:

b) Effectuer le rapprochement bancaire manuel: Exécuter la commande : traitement/ Rapprochement manuel Renseigner Le code journal et valider pour faire apparaître les écritures. Saisir et valider la référence de la pièce bancaire à pointer dans cette zone:

Pointer les écritures réciproques: Cliquer sur chacune des lignes appartenant à la pièce en question ; la référence de la pièce apparaît alors dans la colonne Pièce de trésorerie. Pour annuler la sélection d'une ligne, cliquer dessus à nouveau.


c) Enregistrer dans la comptabilité de 2TSGE les écritures relatives aux opérations dont on vient de prendre connaissance par le relevé bancaire:

d) Reprendre l'étape (b) pour pointer les opérations que vient d'enregistrer

e) Editer l'état de rapprochement:

Cliquer sur le bouton impression de et personnaliser l'état:


L'état de rapprochement se présente comme suit:

C- PROCEDURE DE FIN D’EXERCICE

Cette commande permet d’enregistrer les dates du nouvel exercice et de paramétrer les informations nécessaires à la génération automatique des à-nouveaux, de demander le report des budgets sur le nouvel exercice, de clôturer un exercice et de supprimer l’exercice le plus ancien. Elle ouvre un menu hiérarchique. Ces quatre commandes sont regroupées car ce sont toutes des opérations de fin d'exercice qui vont être réalisées successivement : Nouvel exercice : Cette commande permet d’enregistrer les dates du nouvel exercice et de paramétrer les informations nécessaires à la génération automatique des à-nouveaux. Report des budgets : Cette commande permet de demander le report des budgets sur le nouvel exercice. Clôture de l’exercice : Cette commande permet de clôturer un exercice et archiver les informations qu’il contient. Etats de clôture : Suppression de premier exercice : Cette commande permet de supprimer l’exercice le plus ancien. Il est nécessaire que cet exercice soit actif pour pouvoir lancer la commande.


C1-Génération des à-nouveaux : « Traitement/ fin d’exercice/nouvel exercice » La boite de dialogue Nouvel exercice s’affiche :

Les descriptions qui suivent ne s’affichent directement que si la commande Fenêtre / Mode assistant est désactivé. Date de début : Le programme renseigne automatiquement la date de début du nouvel exercice. Elle est égale au premier jour du mois suivant la fin de l’exercice précédent. Elle ne peut pas être modifiée. Date de fin : saisir la date de fin du nouvel exercice. Le programme propose un exercice de 12 mois : la date affichée par défaut est donc la date de début d'exercice + 12 mois. Cette zone comporte un bouton permettant d’ouvrir un calendrier et de sélectionner facilement une date. Création de l’exercice antérieur : cocher cette option pour que le programme créé un exercice comptable antérieur. Dans ce cas, seule la zone Date de début est accessible. Génération des reports généraux : cocher cette option pour que le programme génère les reports à-nouveaux des mouvements enregistrés sur les comptes généraux. Si la génération des reports généraux n’est pas demandée, aucun report à-nouveau ne sera généré pour le nouvel exercice. Les zones suivantes sont, dans ce cas, inaccessibles. 1er n° de pièce : saisir ici le numéro de pièce qu’on souhaite affecter à l'écriture d'à-nouveau pour les comptes repris en solde. Code journal : sélectionner le journal sur lequel les à-nouveaux seront générés. Seuls les journaux de type Général sont proposés. Si un code journal est mentionné dans la zone Journal à nouveau du volet Fichier / A propos de... / Paramètres, celui-ci sera repris par défaut dans cette zone.


Libellé : saisir ici le libellé que vous souhaitez affecter à l'écriture d'à-nouveau pour les comptes repris en solde. Par défaut, le programme propose « A.N. au… » Complété de la date de début du nouvel exercice. Mode de report : le programme propose deux modes de report des à-nouveaux : Selon code report à-nouveau : dans ce cas, le programme se réfère au paramétrage de

chaque fiche compte. Seuls les comptes paramétrés avec un report à-nouveau (détail ou solde) seront reportés sur l'exercice suivant.

Selon code lettrage automatique : dans ce cas, seront repris en détail tous les comptes pour lesquels l'option Lettrage automatique est sélectionnée ; les autres comptes seront repris en solde.

Compte de / à : indiquer les codes des comptes à reporter sous forme de fourchette. En mode de report Selon code lettrage automatique, la fourchette de comptes 1 à 5 (soit 10000000 à 599ZZZZZZ) s'affiche automatiquement ; elle peut être modifiée. Incohérence du code report suivant la nature : si, durant le traitement, le programme détecte une incompatibilité entre le code report et la nature du compte, sélectionner ici la mesure à prendre. Ce test n'est proposé qu'en mode de report selon le code report à-nouveau. Trois possibilités : Rétablissement du code report : cette option est proposée par défaut ; le programme

génère les écritures d'à-nouveau en modifiant le code report en cas d'anomalie. Arrêt du traitement : à la première incompatibilité rencontrée, le programme affiche un

message signalant qu'une incohérence est détectée et que le traitement est arrêté. Pas de contrôle de cohérence : le programme génère les à-nouveaux sans aucun

contrôle de cohérence entre les codes report et la nature des comptes. Options complémentaires : Il existe une série d'options proposées à travers des cases à cocher : Exclure les journaux de situation ; Report en solde des comptes par devise ; Affectation du résultat de l'exercice ; Génération des reports analytiques ; Génération des reports des cycles.

C2-Ouverture de l’exercice suivant

Application Ouvrir l’exercice 2010 du dossier « 2TSGE »

Démarche à suivre : 1. Créer les comptes des résultats dans le menu structure : Résultat solde créditeur Résultat solde débiteur 2. Saisir les valeurs appropriées dans la fenêtre « nouvel exercice » :

Zone Valeur

Générations des reports à nouveau A cocher

Code journal AN (à créer). Il doit être de type GENERAL

Libellé A.N. au 010110 (proposé par défaut)

Compte de à Vide

3. Cliquer sur le bouton OK de la boite ce dialogue 4. Choisir le compte de résultat selon le type du solde de montant de déséquilibre


5. Valider 6. Vérification Après validation le nouvel exercice s'affiche dans la barre de titres:

Pour l'exercice 2010, Le seul journal contenant des écritures est le journal des A nouveaux de mois de Janvier:

L'exercice(s) précèdent(s) reste (ent) accessible(s) par le menu fenêtre:


D- FUSION DES STRUCTURES COMPTABLES Il s’agit de transférer des données d’un fichier comptable vers un autre. Les données qu'il est possible de fusionner sont celles des fonctions du menu Structure à savoir : Plan comptable Modèles de saisie Plan analytique, Modèles de grille, Plan reporting, Modèles de règlement, Modèles d'abonnement, Taux de taxes, Libellés, Codes journaux, Postes budgétaires. L'utilisation de cette commande permettra d'éviter des quantités de saisies fastidieuses. Application

1. Créer le dossier comptable « SYNTHESE ». et paramétrer l'option : nature de compte. (fichier / à propos de…/ options / nature de compte.

2. Transférer les bases comptables du dossier comptable « 2TSGE » vers le dossier « SYNTHESE »

Procédure de fusion : 1. Ouvrir le dossier « 2TSGE » 2. Dans le menu « structure », cliquer sur la commande « Fusion » La boite de dialogue « Fusion » s’affiche:

3. Cliquer sur le bouton « OUVRIR » pour sélectionner le fichier comptable (SYNTHESE)

dans lequel les données devront être récupérées


La zone Fichier permet de sélectionner les données à fusionner. Par défaut, le programme propose la fusion du Plan comptable du fichier comptable ouvert. Sélectionner ensuite les éléments à transférer en cliquant dessus ; le nombre d’éléments sélectionnés apparaît au-dessus du bouton Copie. Le bouton Copie devient alors actif et indique dans quel sens s’effectuera la copie ; cliquer dessus pour la lancer. Pour changer ce sens, il faut sélectionner un ou des éléments de l’autre liste. 4. Cliquer avec le bouton DROIT de la souris au milieu de la liste des comptes affichés à

droite puis cliquer sur « sélectionner tout » du menu contextuel. 5. Cliquer sur le bouton « COPIER »:

6. Dans la zone Fichier, choisir les autres structures à transférer vers le dossier

nouvellement crée. 7. Reprendre les étapes 4 et 5. 8. Après le transfert des structures, FERMER la boite de dialogue


CAS N°1 Le bilan de départ de l’entreprise « Votre NOM » au 01/01/2010 est le suivant :

ACTIF PASSIF

Matériels Clients Banque CIH Caisse

500.000 11.000 45.200 4.800

Capital Fournisseurs

500.000 60.000

560.000 560.000

Au cours du premier trimestre, elle a réalisé les opérations suivantes : Journal auxiliaire Achats : 2.1 : Achat de marchandises du fournisseur ALI 10.000 HT, TVA 20%, Facture n°200 3.3 : Achat de matières premières du frs ALI 35.000 HT, TVA 20%, Facture n°3 Journal auxiliaire Ventes :

10.1 Vente de m/ses au client FARIS 30.000HT, TVA 20%, Fac n°40 20.3 : Vente de produits finis au client FARIS 70.000HT, Escpte 1%, fact. n°50

Journal auxiliaire CIH 2.1 : Virement effectué à l’ordre du fournisseur ALI 12.000dh, Avis de virement n°1000 20.1 Virement du client FARIS, 36.000dh Journal auxiliaire Caisse 2.1 Paiement des frais de téléphone 1.200 HT, TVA 20%

TRAVAIL A FAIRE 1) Créer le dossier comptable : Votre NOM

a) Taille: 200 Ko b) paramétrer les options nature de compte et Organisation



1111 2332 3421 345520 345514 345510 345507 4411 445520 5141CIH 5161 6 6111 6121 7111 7121

Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail total Détail Détail Détail Détail

Capital social Matériels et outillages Clients Etat TVA récupérable 20% Etat TVA récupérable 14% Etat TVA récupérable 10% Etat TVA récupérable 7% Fournisseurs Etat TVA facturée 20% CIH Caisse Charges Achat de marchandises Achat de matières premières Vente de marchandises Vente de produits finis

3) Créer les journaux auxiliaires suivants : Achats à crédit Ventes à crédit, CIH Caisse OD

4) Paramétrer les taux de taxes : Etat TVA récupérable 20% Etat TVA facturée 20%


5) Créer les plans tiers appropriés 6) Comptabiliser les opérations du premier trimestre dans les journaux appropriés 7) Enregistrer le dossier comptable sur CLE 8) Editer les états de la période :

Journaux Grand livre Balance

CAS N°2 L’entreprise « MEUBLES DE SOUSS », située à 350, Boulevard Hassan II, à Agadir, est une entreprise spécialisée dans la commercialisation des meubles. Au courant du mois de mars, elle a réalisé les opérations suivantes : 02.03 : réception de la facture n° 102 de Ben AZZOUZ, brut : 20.000dh, remise 5%,

escompte 2%, TVA 20%, facture payée par chèque bancaire n° 54210. 04.03 : Retrait de la banque 8.500 dh par chèque n° 25241 pour alimenter la caisse, PC-R

n° 30 06.03 : Paiement en espèce, 260 dh (HT) de frais de transport sur vente, TVA 14% PC-D

n°25 08.03 : Envoi de la facture n° 530 au client JAMALI : brut 25.000 dh (HT), rabais 4%, TVA

20% ; port récupéré 260 dh, TVA sur le port 14% ; emballages consignés 30 caisses à 25 dh l’une. (à restituer avant le 25.03. cette facture est payable dans 45 jours.

10.03 : Vente au client RAHALI des marchandises, facture n° 535 : brut 35.000, remise 5%, escompte 1%, TVA 20%, facture réglée par chèque bancaire n° 32

12.03 : Entretien du local : 800 dh ; TVA 20% PC-n°30 15.03 : Achat de timbres-poste 100 dh et timbres fiscaux 70 dh, PC-D n°32 17.03 : Achat de papier pour emballer les produits vendus : 450 dh, TVA 20%, facture 175

paiement par chèque bancaire n° 25243 19.03 : Vente de marchandises à RAHALI : facture n° 450 ; brut 50.000 dh, escompte 1%,

TVA 20%, facture à encaisser dans 30 jours. 22.03 : Le client JAMALI retourne à la société 25 caisses reprises au prix de consignation.

Facture d’avoir n° A- 20. 27.03 : Vente de marchandises à JAMALI, facture n°542, brut 18.000 dh, remise 10%, escompte 1%. Facture à encaisser dans 15 jours.

TRAVAIL A FAIRE 1. Créer le dossier comptable « Meubles de souss » 2. Paramétrer les structures comptables nécessaires :

les comptes généraux

les codes généraux

libellés 3. Créer les modèles de saisie suivants :

Facture de transport réglée en espèce

Facture achats (TVA 20%, escompte 2%)

Facture de ventes (TVA 20% et escompte 1%) 4. Comptabiliser les opérations du mois dans les journaux concernés 5. Editer les états : Listes des comptes, Journaux, Grand livre et balance NB : le stagiaire doit traiter ce dossier sans avoir créé ni les taux de taxes ni les plans tiers.


CAS N°3 Le bilan de départ de l’entreprise « ELAYADI-Confection » au 01/01/2010 se présente ainsi:

ACTIF PASSIF

Fonds commercial Terrains Constructions Matériels de transport Matériels et outillage Marchandises Clients (TOREX) Etat TVA récupérable Banque CIH Caisse

100.000 350.000 500.000 650.000 900.000 150.000 60.000 12.000

262.000 21.000

Capital Fr d’immobilisation Caisse de retraite Fournisseurs (AMINE) Etat TVA facturée

2.500.000

420.000

50.000

30.000 5.000

TOTAL 3.005.000 TOTAL 3.005.000

Au cours du premier trimestre, ELAYADI-Confection a réalisé les opérations suivantes : Journal auxiliaire Achats : 2.1 : Achat de m/ses du frs AMINE 20.000 HT, TVA 20%, Facture n°2. 3.3 : Achat de MP du frs MARAH 35.000 HT, TVA 20%, Facture n°3. 4.3 : Achat de fourn. de bureau du frs CASA BUREAU 15.400HT, TVA 20%, Fac n°3. 20.3 : Achat de m/ses du frs AMINE 54.000HT, TVA 20%, Escompte 1%, Facture n°4. Journal auxiliaire Ventes : 10.1 : Vente de m/ses au client TOREX 32.000HT, Remise 10%, TVA 20%, Fac n°4. 20.3 : Vente de produits finis au client TOREX 76.500HT, Remise 10%, Escpte 1%, fact. n°5. 25.3 : Vente de m/ses au client TOREX 62.000HT, TVA 20%, facture n°6. Journal auxiliaire CIH 2.1 : Virement effectué à l’ordre du f/r AMINE 18.000dh, Avis de virement n°1000 10.1 : Chèque n° 900 à l’ordre de la CIMR pour 50.000 dh. 20.1 Virement du client TOREX, 30.000dh. 10.3 Chèque n° 2000 à l’ordre de MARAH 42.000dh. 20.3 : chèque n°4000 du TOREX, 76.000. Journal auxiliaire Caisse 2.1 : Paiement du fournisseur AMINE pour 6000dh, pièce de caisse n°100. 25.3: Paiement du client TOREX, 5793.80dh, pièce de caisse n°101. 30.3 : Paiement du client TOREX 9.000 dh, pièce de caisse n°102. 30.3 : Versement de 8.000dh à la banque. 31.3 : Règlements factures électricité : 6500dh. Journal auxiliaire Opérations diverses 21.1 : Acquisition d’une machine pour 250.000 HT, TVA 20% ;

10% contre traite à fin février,

Le reste dans 14 mois. 30.3 : Tiré la traite n° 10 à fin avril sur le client TOTEX 65.400dh.

TRAVAIL A FAIRE 1) Créer le dossier comptable : ELAYADI-Confection a) Taille: 400 Ko


b) Options : Nature de compte Organisation : Pour les cinq types de journaux, masquer les colonnes suivantes :

N° pièce Référence pièce Position journal



1 1111 1186 2 2230 2332 2340 3111 3421 3425 345520 345514 345510 4411 445520 5141CIH 5161 6 6111 6121 7 7111 7121

Total Détail Détail Total Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Détail Total Détail Détail Total Détail Détail

Financement permanent Capital social Fournisseur d’immobilisation Actif immobilisé Fons commercial Matériel et outillage Matériel de transport Marchandises Clients Client effet à recevoir Etat TVA récupérable 20% Etat TVA récupérable 14% Etat TVA récupérable 10% Fournisseurs Etat TVA facturée 20% CIH Caisse Charges Achat de marchandises Achat de matières premières Ventes Vente de marchandises Vente de produits finis

3) Créer les journaux auxiliaires suivants :

Achats à crédit

Ventes à crédit

Opérations Diverses

CIH

Caisse 4) Créer les plans tiers correspondants 5) Créer les modèles de saisi suivants :

Achat de marchandises, TVA 20%

Vente de produits finis, TVA 20% et escompte 1%

Virement du client 6) Comptabiliser les opérations du premier trimestre dans les journaux appropriés 7) Imprimer les documents suivants : Dossier d’entreprise Options générales d’entreprise Structures comptables créées Les états comptables :

Les livres journaux ; Les comptes de charges et des produits La balance des comptes


8) Ouvrir l’exercice 2010 9) Copier le fichier sur clé 10) créer la société « ELAYADI-info » et fusionner les structures comptables depuis le

dossier « ELAYADI-Confection »

CAS N°4 I- Identification de la société Raison sociale : Votre Nom Activité : Commerce des produits électriques Forme juridique : SARL Registre de commerce: 123123 Adresse : 20, Bd Mohamed V Casa Téléphone : 022 40 41 42 II- Données comptables a) Plan comptable marocain

Numéro de compte Intitulé de compte

1111 Capital

2340 Matériel de transport

3421 Clients

345520 Etat TVA récupérable 20%



4411 Fournisseurs

4455 Etat TVA facturée

5141BMCE BMCE

5161 Caisse

6111 Achat de m/ses

6131 Locations et charges locatives

6386 Escomptes accordés

7111 Ventes de m/ses

7386 Escomptes obtenus

2332 Matériels et outillages

2) Journaux auxiliaires

Achats Ventes BMCE Caisse

III- Opération réalisées pour le mois de Janvier 2010 Au 02.01.2010 la situation du bilan est :

Constructions 5.000.000 Marchandises 70.000 Clients (CASAELEC) 60.000 BMCE 150.000 Caisse 25.000 Fournisseur (INGELEC) 200.000 CNSS 10.000 Capital ?


Au courant de Janvier, la société a réalisé les opérations suivantes :

03.01 Virement du client CASAELEC pour 50.000 04.01 Réception de la facture n°01 du Frs (INGELEC) : 50.000HT. TVA 20% 10.01 Règlement par chèque bancaire n° 120 des frais de téléphone 2.000HT. TVA

20% 15.01 Facture de vente n° 250 à l’ordre du client CASAELEC

60.000HT. Escompte 1%. TVA20% facturé réglée comme suit :

40% par chèque présenté le même jour à l’encaissent le reste est payable dans 30 jours

16.01 Envoi de chèque n°151 à l’ordre du fournisseur INGELEC 60.000dh 17.01 Chèque n° 252 à l’ordre de la CNSS 10.000dh 20.01 Virement du client CASAELEC 10.000 31.01 Règlement des salaires du mois 33.000 :

13.000 en espèces 30.000 par virements

31.01 Chèque n°253 pour paiement du loyer 12.000 TRAVAIL A FAIRE

1) Mettre en place le nouveau dossier comptable « votre nom » et paramétrer L’option « nature de compte » 2) Paramétrer la structure comptable nécessaire :

plan comptable plans tiers taux de taxe : TVA récupérable 20% modèles de saisie : Vente de m/ses avec TVA 20% et escompte 1%

3) Comptabiliser les opérations dans les journaux appropriés 4) au 31/01/2010, l’entreprise a reçu de la BMCE le relevé bancaire suivant :

Date Opérations Débit Crédit

01/01/2006 Solde créditeur 150.000

03/01/2006 Virement CASAELEC 50.000

20/01/2006 Virement CASAELEC 10.000

25/01/2006 Chèque n°120 2.400

26/01/2006 Chèque n°121 60.000

31/01/2006 Virements effectués 30.000

31/01/2006 Frais de tenue de compte 220

Effectuer le rapprochement bancaire nécessaire au 31/01/2010 et passer les écritures nécessaires.


EFM : LOGICIELS DE GESTION (Proposition 1) L’entreprise «UNIVERS-MOTORS» est spécialisée dans le commerce des motos de marque HONDA. Elle siège au angle Bd Sidi abderrahman et route d'azemmour, Casablanca ;

Patente n° 1212 Registre de commerce n° 41111 Identification fiscale n° 1555145 Email [email protected] Site : www.universmotorsmaroc.com

A-Gestion des familles et des articles L’entreprise «UNIVERS-MOTORS» commercialise les motos de marque HONDA qu'elle importe exclusivement du JAPAN. Elle commercialise les deux articles suivants:

Code Désignation Prix unitaire Coef Gestion de stock

NXR 125 Moto NXR 125 BROS 25 000 1.25 CMUP

CBX 250 Moto CBX 250 TWISTER 40 000 1.25 CMUP

B- Gestion des clients « «UNIVERS-MOTORS» » vend l'intégralité du chiffre d'affaire est réalisé avec des clients revendeurs dont les principaux sont:

Code Intitulé Adresse Catégorie tarifaire

3421DM DYNAMIQUE AUTO 30, lot vita av hassan II rabat

Détaillant

3421NN NARJISSE NEGOCE Angle av Hassan et Rue el ordone

détaillant

Remises Les clients bénéficient des remises calculées en fonction de la quantité achetée:

2% si la quantité achetée est inférieure à 5 motos 5% si la quantité achetée est au delà de 5 motos

Risque clients L’entreprise accorde, pour tous ses clients un encours maximum de 50.000dh; Est considéré comme client douteux tout client dépassant l’encours autorisé de 100.000dh. Et au delà, il est considéré comme insolvable. C- Gestion de la force de vente Le service commercial de l’entreprise est constitué par un directeur commercial et un responsable clientèle : M. FARID, rémunéré exclusivement par des intéressements sur ventes calculés par tranches en fonction des quantités vendues:

Quantité vendue Intéressements

1- 10 5%

11 – 50 6%

Plus de 50 7%

D- gestion des glossaires : a) Glossaire de type article (à rattacher à tous les articles): « Moto idéale pour la circulation en ville, la réponse à tous ceux qui rêvent se déplacer facilement, rapidement et confortablement sans être à la merci des embouteillages » b) Glossaire de type document : (à rattacher aux factures de ventes)

« Offerts, frais de permis ou frais d'assurance, jusqu'au 31 décembre ».

mailto:[email protected]

http://www.universmotorsmaroc.com/


TRAVAIL A FAIRE 1. Créer les dossiers commercial et comptable : VOTRE NOM 2. Paramétrer la structure comptable nécessaire

Plan comptable : 3421, 4411, 61111, 7111, 345520 et 4455 Taux de taxes : TVA récupérable 20% et TVA facturée Codes journaux : Achats et ventes

Paramétrer les options générales nécessaires (Catégorie comptable, Catégorie de produits, Catégorie tarifaire, Code risque, Gamme,…) 3. Paramétrer la structure commerciale de la société

a. Dépôt de stockage (casa) b. Familles d’articles c. Articles d. Clients et fournisseurs e. Représentants f. Barèmes de commissions g. Glossaires

4. Traiter les opérations suivantes: 02.01 : Stock initial

30 Motos NXR 125 BROS 30 Motos CBX 250 TWISTER

05.01: Réception de la bonne commande n°1 du client dynamique auto : 10 motos NXR 10 Motos CBX 250

08.01: Livraison effectué pour le client dynamique auto (Facture N°1) 10.01 : Envoi de bon de commande n° A12 à la société HONDA. Livraison prévue le 25.10

30 motos NXR 30 motos CBX

15.01: Réception du bon de commande n°3456 du client NARJISSE NEGOCE 20 motos NXR 20 motos CBX

20.01: Livraison partielle au client NARJISSE NEGOCE 15 motos NXR 15 motos CBX 25.01: livraison reçue relative à la commande du 10.01


EFM : Logiciels de gestion (Proposition 2) I- Identification de la société Raison sociale : Votre Nom Activité : Commerce au Maroc des filtres à huiles pour les voitures Peugeot Forme juridique : SARL Registre de commerce: 123123123 Patente : 151515 Adresse : 20, Bd Mohamed V Casa Téléphone : 022 40 41 42 II- Données comptables a) Plan comptable marocain

Numéro de compte Intitulé de compte

1111 Capital

2340 Matériel de transport

3421 Clients




4411 Fournisseurs

4455 Etat TVA facturée

5141BMCE BMCE

5161 Caisse

6111 Achat de m/ses

6131 Locations et charges locatives

6386 Escomptes accordés

7111 Ventes de m/ses

7386 Escomptes obtenus

2332 Matériels et outillages

2) Journaux auxiliaires

Achats Ventes BMCE Caisse Opérations Diverses

3) modèles de saisie Achats de m/ses avec TVA Ventes de m/ses Avec TVA et escompte 2% Virement des clients

4) Les clients

Client Nature Remise particulière

CASAPIECES Grossiste 10%

RABATFIL Grossiste Non

NASSER PIECES

Semi-grossiste Non

NB : les autres informations sont facultatives 5) Les fournisseurs L’entreprise traite :

En exclusivité avec la maison Peugeot CASA pour l’achat des filtres maison Avec la société FILTRA située à SETAT pour l’achat des filtres adaptables.


II- Données commerciales a) Les familles et les articles 1) les filtres maison (marge bénéficiaire 15% pour tous les clients)

Code article Intitulé Prix d’achat Coefficient Remise

F23 Filtre 205 et 309 45 De la famille 5% grossiste

F405 Filtre 405 60 De la famille 5% tous clients

F206 Filtre 206 70 10% 5% grossiste

2) Les filtres adaptables (marge bénéficiaire 20% pour tous les clients)

Code article Intitulé Prix d’achat Coefficient Remise

A23 Filtre adap 205 et 309 30 De la famille 5% grossiste

A405 Filtre adaptable 405 40 De la famille 5% tous clients

A206 Filtre adaptable 206 60 10% 5% grossiste

b) La force de vente La commercialisation des produits est assurée par un seul représentant AMINE. Il est rémunéré par des intéressements aux ventes de calculés par tranche de chiffre d’affaire :

1% si le CA <= 10.000 1.5 si le CA> 10.000

III- Opération réalisées pour le mois de Janvier Au 02.01.2005 la situation du bilan est : (en milliers)

ACTIF PASSIF

Fonds commercial 2.000.000 Capital 9.000.000 Constructions 5.000.000 Installation technique 3.000.000 Marchandises (1) 175.000 Fournisseur (Peugeot) 200.000 Clients (CASAPIECES) 175.000 CNSS 100.000 BMCE 250.000 Caisse 50.000

TOTAL 9.300.000 TOTAL 9.300.000

(1) 1000 articles de chaque filtre maison Au courant de Janvier, la société a réalisé les opérations suivantes :

03.01 : Virement du client CASAPIECES pour 160.000 04.01 : Réception de la facture n°01 du Frs FILTRA relative à l’achat de 200 articles de

chaque type de filtre. Remise 5%. TVA 20% 10.01 : Règlement en espèce des frais d’électricité 500HT. 15.01 Facture de vente n° 250 à l’ordre du client CASAPIEECES

50Filtre 205 et 309 50 Filtre 405 100 Filtre 206

Escompte 1%. TVA20%

20.01 : Virement du client CASAPIEECES en règlement de la facture N° 31.01 : Règlement des salaires du mois 33.000 :

13.000 en espèces 33.000 par virements

31.01 : Facture de vente n° 251 au client RABATFIL : 50 Filtre 205 et 309 60 Filtre 407 40 Filtre adaptable 205 et 309 40 Filtre adaptable 405


TRAVAIL A FAIRE 1) Créer un dossier sur le bureau « votre nom » pour enregistrer vos fichiers 2) Mettre en place le nouveau dossier comptable « votre nom » et paramétrer L’option « nature de compte » 3) Paramétrer la structure comptable nécessaire :

plan comptable plans tiers taux de taxe : TVA récupérable 20% et TVA facturée 20% modèles de saisie :

- achat de m/ses avec TVA 20% - vente de m/ses avec TVA 20% et escompte 1%

4) Mettre en place le dossier « gestion commerciale » « votre nom » et le rattacher au fichier comptable déjà crée. 5) paramétrer les options générales nécessaires 6) Paramétrer la structure commerciale nécessaire :

familles d’articles articles barème de commission représentant

7) Etablir les mouvements d’entrée en stock du 02.01 8) Etablir les factures du : 04.01, 15.01 et 31.01 9) Comptabiliser les opérations dans les journaux appropriés 10) Enregistrer votre dossier sur une clé

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