CHAFAI HAMZA

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Rapport

De

Stage

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Rapport sur le stage effectu du 01/02/2008 au 01/03/2008

Dans la Socit :

BANK-AL-MAGHRIB

RABAT

Anne 2008

De LESIG RABAT

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Plan

I. REMERCIMENT .. 4

II. INTRODUCTION . 5

III. BANK-AL-MAGHRIB (dfinition de la socit) 6

1. Prsentation 6

2. Historique .. 7

IV. Le cadre du stage .. 9

1. Plan . 9

2. Les diffrents dpartements o sest droul le stage (Annonce du plan)..11

V. Conclusion .

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Remerciement

Avant tout dveloppement sur cette exprience professionnelle, il

apparat opportun de commencer ce rapport de stage par des

remerciements, ceux qui mont beaucoup appris au cours de ce

stage, et mme ceux qui ont eu la gentillesse de faire de ce stage un

moment trs profitable.

Aussi, je remercie [Mme Allami Houda ; Mr Nekachi], mon matre de

stage qui ma form et accompagn tout au long de cette exprience

professionnelle avec beaucoup de patience et de pdagogie. Enfin, je

remercie lensemble des employs de Bank-al-MAGHRIB pour les

conseils quils ont pu me prodiguer au cours de ce mois.

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Introduction

Du 01/02/2008 au01/03/2008, jai effectu un stage au sein de

lentreprise BANK-al-MAGHRIB (situe Hay Riad). Au cours de ce

stage la succursale de Rabat, jai pu mintresser au

fonctionnement de cette direction, il sagit de comptabiliser,

effectuer, contrler, les oprations dentre et de sortie des fonds.

Plus largement, ce stage a t lopportunit pour moi dobtenir

lexprience ncessaire, dvelopper mes connaissances sur le secteur

bancaire et dtre au courant des nouvelles politiques adoptes par

la banque centrale marocaine car elle est en perptuel changement

Au-del denrichir mes connaissances professionnels, ce stage ma

permis de comprendre dans quelle mesure il ma beaucoup apport

dans mon future parcours professionnel.

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BANK-al-MAGHRIB

Dfinition :

Un capital fix 500.000.000 DH entirement dtenu par lEtat,

rpute commerante dans ses relations avec les tiers, son

sige situ RABAT, Bank-al-MAGHRIB est linstitue dmission,

qui parmi ses missions fondamentaux exerce le privilge

dmission des billets de Banque et des pices de monnaie

ayant cours lgal sur le territoire du Royaume. Dans le but

dassurer la stabilit des prix, la Banque arrte et met en uvre

les instruments de politique montaire, A cet effet, la Banque

intervient sur le march montaire en utilisant les instruments

appropris. Sans prjudice de lobjectif de la stabilit des prix

arrt en concertation avec le ministre charg des finances, la

Banque accomplit sa mission dans le cadre de la politique

conomique et financire du gouvernement. La Banque veille

au bon fonctionnement du march montaire et assure son

contrle. Elle tablit et publie les statistiques sur la monnaie et

le crdit.

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Aperu historique :

Au lendemain de l'indpendance du Maroc en 1956, les bases d'un

systme bancaire national ont t mises en place.

Ainsi, la Banque du Maroc a t institue par le dahir n 1-59-233

du 30 juin 1959 pour se substituer la Banque d'Etat du Maroc et

assurer la fonction de Banque Centrale. Cre sous forme

d'tablissement public dot de la personnalit civile et de

l'autonomie financire, cette institution s'est vue confier le privilge

de l'mission de la monnaie fiduciaire, ainsi que la mission de veiller

la stabilit de la monnaie et de s'assurer du bon fonctionnement du

systme bancaire. A partir de mars 1987, La dnomination de " Bank

Al-Maghrib " remplac celle de " Banque du Maroc ".

D'autre part et afin de rpondre aux objectifs de dveloppement

et aux besoins de financement spcifiques des secteurs

conomiques jugs prioritaires, l'Etat a procd la cration de

divers organismes financiers spcialiss et la restructuration de

certaines institutions existantes.

1911 : Investie de certaines missions de banque centrale, la Banque dEtat du Maroc a, ds 1911, pris en charge la frappe des pices de monnaie en argent de type hassani et lmission des premiers billets de banque.

1920 : En mars 1920, il a t dcid de dmontiser les espces hassani et de les remplacer par des billets et pices en franc marocain dont la parit avec le franc franais a t assure, compter de dcembre 1921, par le biais dun compte dit doprations .

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1946 : Renouvellement, pour une dure de 20 ans, du privilge dmission accord la Banque dEtat du Maroc.

1959 : Ds 1958, des ngociations furent engages par le Gouvernement marocain avec la France et la Banque dEtat du Maroc en vue de la reprise par le Maroc du privilge dmission. Ainsi, le premier juillet 1959, la Banque du Maroc, Institut dmission purement national, a t cre par le Dahir n 1.59.233 du 30 juin 1959, en remplacement de la Banque dEtat du Maroc qui cessa officiellement dexister. Adoption, en octobre de la mme anne, dune nouvelle unit montaire : le dirham

1967 : Promulgation de la loi bancaire du 21 avril 1967 qui a permis de renforcer le rle dvolu la Banque du Maroc par ses statuts, notamment, en matire de contrle de la profession bancaire.

1974 : mission du centime en remplacement du franc, en tant que fraction du dirham.

1987 : En mars 1987, la Banque adopte, dans toutes les langues, la

dnomination Bank Al-Maghrib . Cration la mme date de DAR AS-SIKKAH , unit industrielle charge de la fabrication des billets de banque et de la frappe des pices de monnaie.

1993 : Adoption, en juillet 1993, dune nouvelle loi bancaire qui a permis dinstituer un cadre lgal unifi pour lensemble des tablissements de crdit, dlargir la concertation, dintroduire certaines mesures visant mieux protger les intrts de la clientle et de renforcer le pouvoir de la banque centrale en matire de rglementation de lactivit des tablissements de crdit et de leur contrle. Certaines modifications sont apportes aux statuts de la Banque, en octobre 1993, visant, notamment, prciser les missions qui lui sont dvolues, en particulier celles lies la politique montaire et donner

plus dautonomie ses organes dadministration et de direction.

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CADRE DE STAGE

Plan :

Dfinition de la succursale de rabat

Structure de la succursale de rabat

Chap I : Groupe virement

I. Dfinition

II. Structure

III. Composantes

1. Service virement en devise

a. Dfinition

b. Procdure

c. Types de transfres et circulaires

Transfres agrs par loffice de change

Transfres non prcits au circulaires rgit par loffice de change

2. Service virement en dirham

a. Dfinition

b. Composantes des ordres de virements en dirham

c. Procdure

Chap II : Groupe caisse

I. Dfinition

II. Structure

III. Composantes

1. Service versement/change

a. Versement

b. Echange

2. Service paiement

a. Dfinition

b. Condition de fond et de forme

c. Catgories et types de cheque

3. Service change

a. Dfinition

b. Composantes

Achat de devise

Vente de devise

4. La caisse

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Chap III : Groupe portefeuille

I. Dfinition

II. Structure

III. Composantes

1. Encaissement

a. Dfinition

b. Procdure

2. Escompte

a. Dfinition

b. Procdure

3. Virement SIMT ET DEMAT

a. Dfinition

4. Couverture

Chap IV : Service tude conomique

I. Dfinition

II. Structure

III. Procdure

Chap V : Service contrle interne

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LA CICCURSALE DE RABAT

La ciccursale de rabat fait partie du rseau de Bank-al-maghrib

qui se compose de 2 ciccursales et 16 agences, son rle

principal et de :

Effectuer des oprations de virement en dh/devise

Echanger les billets de monnaies ordinaires ou

dmontiss/dtriors en dh ou des billets en devise,

Paiement des chques de Bank-al-maghrib

Crer des comptes au sein de Bank-al-maghrib au profit

du personnel des comptables publiques et pour les

personnalits

Assurer le rle dagent financier du Trsor

Effectuer des tudes conomique visant visualiser la

situation conomique du pays afin dadopter une

politique adquate

Structure :

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Groupe virement : Cest tout ce qui est comptabilit des

ordres de paiement/virement

Groupe caisse : Cest tout ce qui espce (paiement, versement,

change, change)

Groupe portefeuille : Cest tout les oprations effectues par

les comptables publiques (trsore, les communes..) sauf les

ordres de paiement en devise (seffectuent au groupe virement)

Service tude conomique : Cest tout ce qui est enqute

de conjoncture, statistique, rapport dactivit de la

ciccursale

Chap I : Groupe Virement

Directeur Gnral

Groupe

Virement

Groupe

Caisse

Groupe

Portefeuille

Service Etude Economique

Service Contrle

Interne

Chef de pole et des

Services

dexploitations

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I. Dfinition :

Cest la comptabilit de toutes les oprations effectues (entres, sorties) en

devise et en dirham

II. Structure du groupe :

III. Composantes du groupe :

1. Service virement en devise :

a. Dfinition :

Il sagit de comptabilis toutes les oprations (virement) qui consistent la

conversion de dirham en devise ou de devise e dirham via SWIFT (socit

worldwind interbancaire financire de tlcommunication).

b. Procdure :

La signature doit tre conforme

Comptabiliser les oprations de transfre sur le rseau via SWIFT

Comptabiliser le frais et les commissions

Faire 2copies de lavis de virement, une pour la stocker la

correspondance comme moyen de preuve et lautre pour tre transmise

au client

Rapport mensuel des nombres doprations et des montants en devise

effectus

Chef de groupe

(Mme.Leguita)

Chef de service

v.en devise

(Mlle.Benkirane

)

Chef de service

v.en dirham

(Mme.Drissi)

Subordon1

(Mme.Allami)

Subordon2

(Mme.Amrani)

Subordon1

(Mr.Benhsein)

Subordon2

(Mme.Aouad)

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N.B : si le transfre effectuer est du dirham en devise cest lordonnateur qui

support les frais si cest le transfre de devise en dirham dans ce cas le

bnficiaire qui support les frais

c. Types de transfres et circulaires :

Transfres agrs par loffice de change :

N.B : Les commissions seffectuent sur tous les circulaires sauf la 4/174 et les

fiches de dpenses

Transfres non prcits au circulaires rgit par loffice de change :

Les ordonnateurs de ces transfres doivent avoir une autorisation

spciale de loffice de change afin de pouvoir effectuer le virement

d. Cas concret : explication du transfre via SWIFT

lissue dune ngociation (dopration de money market par exemple), la

banque A doit payer une somme en devise la banque B. La banque A connat

les instructions de paiement (SSI, Standard Settlement Instruction) de la

banque B et sait donc quel est le correspondant de B dans la devise en

question. Elle envoie donc un ordre son propre correspondant de dbiter son

compte (MT202) pour transfrer les fonds vers le correspondant de B, au

bnfice de celui-ci. Aprs excution du transfert les 2 correspondants

informent leurs clients respectifs par des avis de dbit (MT900) ou de crdit

(MT910) de la bonne fin de lopration.

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2. Service virement en dirham : a. Dfinition :

Le service virement en dirham comprend toutes les oprations (virements, effets, chque) effectues en dirham.

b. Composantes du service : Le service virement en dirham se compose de 3parties :

SRBM (systme de rglement brut de montant) : Avant la banque centrale disposait dun compte de chaque banque, le nouveau systme a mis en uvre un seul compte qui regroupe tous les compte des banques marocaines, il sagit du SRBM. Chaque banque a une rfrence/code pour permettre a Bank-al-maghrib didentifier de quel banque sagit il a fin de pouvoir comptabiliser (crditer/dbiter) les oprations entrante et sortante via SRBM. Ce dernier comprend toutes les oprations entre les banques.

SIMT (systme interbancaire marocain de tlcompensation) :

Avant linstitue dmission mettait en place la chambre de compensation pour changer les cheque les virements et les effets, chaque banque regroupe ses chques pour crditer/dbiter" son compte au sein de la BAM. Le SIMT est un systme rseau qui veille transfrer des virements des particuliers.

Traitement de virement hors SIMT et SRBM : Se sont des virements qui seffectuent au niveau inter et intra siges Inter sige BAM ---- BAM dune autre ville Intra siges BAM ---- divers dune autre ville via BAM

c. Procdure et mthodes de contrle : SRBM :

Contrle de la saisie et du format du message

Conformit des donnes saisies sur SRBM par rapport aux instructions

Contrle de la rception des accuss de rceptions du fax SRBM

Ok sur laccus de rception SIMT :

Contrle dauthentification de la signature du client

Contrle de la provision du client et le RIB (numro de compte) du bnficiaire

Contrle de la conformit de lordre de virement (montant en chiffres et en lettres, le cachet de contrle de la signature)

Contrle de la saisie (compte dbiter, montant, RIB du bnficiaire, motif)

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Chap I : Groupe Caisse

I. Dfinition :

Cest toutes les oprations qui consistent :

Effectuer des versements

Echanger des billets en devise ou en dirham

Paiement des chques de Bank-al-maghrib

Il sagit de toutes les oprations qui seffectuent avec la clientle.

II. Structure :

III. Composantes du groupe :

1. Versement et change :

a. Versement :

Cest tous versements effectus en faveur des personnes physiques ou morales

qui possdent un compta Bank-al-maghrib. Chaque versements effectus la

BAM relve , seul les comptable publiques sont

exonres des droit de timbre, lorsque le versement est tlgraphique la BAM

relve 6,25 dh pour Caza et Kenitra les autres cest 9,60

b. Echange :

Chef du groupe

(Mr.Malki)

Chef de service

(Mr.Nazehi)

Versement/change

(Mr.Nekachi)

Paiement

(Mme.Miko)

Echange

(Mme.Ghanja)

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Il sagit de toutes les oprations qui consistent changer des billets en dh

contre dautres billets/pices en dh. Toute en respectant des limitations

quantitatives par BAM ex :

10dh___________1250dh 5dh___________1250d

Il existe aussi des billets dmontiss, cest des anciennes billets qui nont

aucune valeur et qui ne circulent plus sur le march montaire, seul la BAM qui

peut les changes contre des billets actuels.

Il y a aussi des pices commmoratives, cest des pices sur commande la

plus part de ces pice smettent selon les vnements (anniversaire de sa

majest, ad maoulid nabawi...) mais qui peuvent pas schanger contre des

billets qui circulent sur le march.

2. Paiement :

a. Dfinition :

Cest toute opration qui consiste tirer de largent par un chque de

Bank-al-maghrib.

Le chque est un instrument de paiement qui permet au tireur de tirer de

largent son profit ou au profit dune tierce personne.

b. Conditions de fond et de forme :

Condition de fond :

Afin dencaisser un chque le titulaire doit avoir une provision

insuffisante, le bnficiaire doit avoir la capacit sa veut dire quil doit tre

majeur (+de 20 ans).

Condition de forme :

On remarque que le chque reprsente des caractres qui sont dj

mentionn par la banque et dautre qui sont prescrit par le tireur

c. mentionn par la banque c. mentionn par le tireur

- Le mandat ( lordre de)

- Le tir

- Le tireur

- Lieu de paiement

- Montant en chiffre et en

lettre

- Date et lieu dmission

- Signature manuscrite

N.B : Le bnficiaire doit prsenter sa C.I.N et laisser ses coordonnes au

verso du chque, aprs le chque passe au guichet pour lencaisser.

c. Les catgories du chque :

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Chque endossable : Le chque endossable permet quelconque de tirer de largent, cest un

chque qui peut circuler.

Chque non endossable : Le chque non endossable ne peut par circuler, seule la personne mentionne

dans le chque qui peut bnficier du chque.

d. Les types de chques :

Chque barr : Lobjectif est le transfre de largent de compte compte soi dans la mme

banque soi dans des banque diffrentes.

Chque certifi : Le chque certifi possde la signature et le cachet de la banque, cette

dernire garantie le paiement du bnficiaire par bloquer la provision du

titulaire du compte dans un dlai de 20jr.

Chque omnibus/Chque guichet : Il sagit dun chque qui se donne aux personnes qui nont par le chquier avec

eux ou quils ont une interdiction de chque, dans ce cas la BAM donne un

chque par lequel la personne qui possde un chque a Bank-al-maghrib peut

tirer de largent de son compte.

N.B : En cas de perte ou de vole le titulaire du compte donne lordre sa

banque de ne pas payer ce chque, il sagit de lopposition.

3. Echange :

a. Dfinition :

Cest service par lequel seffectuent toutes les oprations dachats et de ventes

de la devise.

b. Composantes :

Achat de devise :

Pour les achats de devise il ny a aucun souci le client doit prsenter juste sa

CIN pour que lopration seffectue.

Vente de devise :

On se qui concerne les ventes le cas du client doit tre prescrit au circulaire

rgit par loffice de change, sinon il faut avoir une autorisation de loffice de

change afin deffectuer lopration, et doit avoir son passeport.

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Les circulaire rgit par loffice de change propos des changes sont comme

suite :

Dotations touristique : la dotation touristique peut tre accorde

toute personne physique marocaine ou trangre rsident au Maroc

pour un montant annuel en devise dont la contre valeur est de 20000dh

il sagit du circulaire n1715.

Dotation de scolarit : les tudiants marocains inscrits dans des

tablissements denseignement suprieur, secondaire ou technique

situs a ltranger, quils soient boursier ou non, bnficient de facilits

de change qui consiste en loctroi dune allocation dpart en billets

de banque trangers et en transfre des frais de scolarits, de sjour ou

de loyer. Lallocation dpart est servie aux tudiants pour un

montant ne dpassant pas la contre valeur de 25000 dh par anne

scolaire, il sagit du circulaire n1717.

Dotation pour frais de mission et stage ltranger : le personnel des

administrations publiques, des collectivits locales et des tablissements

et entreprises publiques, appel effectuer des missions ou stages

ltranger, bnficient dune dotation en billet de banque tranger, dans

la limite du montant allou par lautorit dont dpend lagent

bnficiaire, il sagit du circulaire n1689.

Dotation des soins mdicaux ltranger : les marocains rsidents

devait se rendre ltranger pour y subir des soins mdicaux peuvent

bnficier dune dotation en devise gale la contre valeur de 30000 dh.

Dotation professionnels : toute personne, physique ou morale, rsident

au Maroc et exerce une activit titre priv peut bnficier dune

dotation annuelle en devise dont la contre valeur est de 20000 dh

maximum.

N.B : toutes les oprations de ventes de devise demande des pices

justificatives sauf la dotation touristique.

4. Caisse :

Il sagit de la caisse de la succursale de RABAT au niveau des caveaux.

La caisse de la succursale de Rabat est divise en 2 parties :

Caisse principale :

Il sagit de tous les flux montaires (billets de banque, nikel) destin aux

clients de la banque, c'est--dire toutes les sorties dargent qui proviennent

de la caisse principale

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Caisse auxiliaire :

Il sagit de tous les flux montaires obtenus par les clients de la banque,

c'est--dire toutes entres dargent provenant des clients.

Tout ce qui caisse auxiliaire est transfr DAR-ASSIKAH pour effectuer

le tri (dtruire les billets endommag et constitu des stocks des billets bon)

aprs, le service tri constitue des bloques de billets bon afin de retourner

la caisse principale.

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Chap IV : Groupe portefeuille

I. Dfinition :

Groupe portefeuille est un service qui soccupe de lenregistrement des

oprations des comptables publiques soit par chque, escompte,

virement, ou par effet. Et aussi toute personne qui possde un compte

la BAM.

II. Structure du groupe portefeuille :

III. Composantes du groupe :

1. escompte et encaissement :

Lencaissement et lescompte est des oprations de rgularisation du

chque.

Cest la mme procdure la diffrence entre escompte et encaissement, cest

que lencaissement encaisse le chque aprs 2jr et lescompte sagit dun

encaissement immdiat, on parle de lescompte des dlais de paiement du

chque.

NB : Le comptable en cas de rejet du chque (provision insuffisante), il est

dbit doffice par un avis de dbit.

2. virement :

Il sagit de tous les virements effectus des comptables publiques (trsore)

Lapplication seffectue par SIMT.

3. Couverture :

Il sagit du rglement et du contrle des oprations effectus lescompte

et lencaissement.

M.ALAMI

CHEF DU GROUPE

ESCOMPTE

M.BELLIAMANE

ENCAISSEMENT

MLL.BENSLIMAN

VIREMENT

M.RAHWI

COUVETURE

M.ENHAMOUCHA

Mme. BOURJILA

CHEF DE SERVICE

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Chap IV : Service tude conomique

I. Dfinition :

Cest un service charg deffectuer une enqute de conjoncture afin davoir

une vision sur la situation conomique, et deffectuer un rapport dactivit de

la succursale et de contrler la chambre de compensation.

II. Structure :

Avant, linstitue dmission faisait une note de conjoncture qui permet davoir

une vision conomique au niveau rgional et cest valable pour tous les siges

dans les autres rgions, aprs la direction des tudes rassemble toutes les

informations pour alimenter le rapport annuel sur lactivit conomique.

A prsent, la banque centrale a mis en uvre lenqute de conjoncture qui a

son tour permet de visionner la situation conomique de la rgion, a par que

celle-ci dispose dune application qui permet de collecter automatiquement les

informations de la situation conomique de toutes les rgions du Maroc, grce

a cette application la BAM a pu obtenir des statistiques mensuel sur lactivit

conomique national.

NB : 500 entreprises qui reprsente lchantillon pour effectuer ces

statistiques.

M.FRAGI CHEF DE SERVICE

ACOMPAGNON

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Chap V : Service contrle interne

Cest un service qui contrle toutes les oprations de la ciccursale de

RABAT.

Il existe 2 types de contrle :

Contrle sur document :

En fin de journe aprs avoir effectuer toutes les oprations, le systme

cumule les donnes, une imprimante se charge dimprimer toutes les

oprations de la journe sous forme dun journal. Le J+1 les oprations doivent

tre contrl et archiver.

Contrle sur place :

Il seffectue au niveau de la caisse (caveaux), il compte les bloques de

monnaie aprs il passe la signature montrant que le contrle est fait.

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Conclusion

Ce stage a t une exprience supplmentaire dans le mtier de la gestion. Il a

t trs formateur, il m'a permis d'largir mon exprience en entreprise.

Les nombreuses personnes que j'ai rencontres m'ont permis de confirmer la

vision que je m'tais faite les annes prcdentes, qui est le travail en quipe.

J'ai pu mettre en pratique mes connaissances en gestion mais aussi

relationnelles.

J'ai aussi dcouvert l'organisation et le rglement de la banque centrale qui

met en avant une qualit de service et d'tude trs leve.

Ce stage dobservation de la 1ere anne est donc une trs bonne occasion de

confirmer son projet professionnel et de cerner toutes les facettes du mtier

de la gestion. Mme si le stage n'est pas en rapport direct avec la formation

acquise, je pense que c'est une bonne exprience et un bon complment

cette anne.