THEME:

CONSTRUIRE DEFENDRE ET SUIVRE

SON BUDGET

FIKO RICHMOND

Consultant en Management et

Analyse de Performances MARS 2013

CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET Outils, méthodes et comportements

1- Définition du budgeto Outil de pilotageo Outil de prévisiono Outil de réduction des coûtso Expression de la stratégie et du plan opérationnel

2- La planificationo Le plan stratégiqueo Le plan opérationnel

Cas pratique : définition des plans stratégiques et opérati onnels de laFondation pour les Logements des Personnels de l’Enseignem ent

o Définition des objectifs généraux de la fondationo Analyse stratégique de la fondation à l’aide de la matrice

SWOTo Définition d’axes stratégiques mesurables sous-jacents

aux objectifs généraux en fonction de l’analyse SWOTo Définition d’indicateurs de mesures et de normes relatifs

aux axes stratégiqueso Définition des objectifs stratégiques pour 5 anso Élaboration du plan opérationnel sur 3 ans

CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET Outils, méthodes et comportements

3- Participation du contrôleur de gestiono Un rôle de technicieno Un rôle de conseil et d’animateur

4- Le processus budgétairea- Les différents modes de travail sur le budget

o Le budget imposéo Le budget négocié

b- Cadrage budgétaire et lettre de cadragec- Lancement du processus budgétaired- Élaboration des budgets fonctionnelse- Consolidation et arbitrage

5- Construire son budgeta- Préalables

o Centre de responsabilité

o Les différentes déclinaisons du budget

CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET Outils, méthodes et comportements

b- Les différents budgets

Cas pratique

o Objectifs et plans d’action à court termeo Budget des produits (ventes ou recettes)o Budget de productiono Budget des Achats (Approvisionnements ou Frais

généraux)o Budget des investissementso Exemple de budgets fonctionnels : Cas de la Fondation

pour les Logements des Personnels de l’Enseignement,FONCTION RECOUVREMENT

o Cas du budget de trésorerie

6- Le contrôle budgétaireo Collecte des données de réalisationso Définition et analyse des écartso Principe de gestion par l’exceptiono Tableau de bord et indicateurs de suivi de réalisation

CONTRUIRE ET DÉFENDRE SON BUDGET Outils, méthodes et comportements

7- Défendre son budgeto Contenu du dossier budgétaireo Préparer une argumentation solide et détaillée