Projet Plaquette des comptes Budget exécuté 2 19 · 2020. 4. 16. · Vu le code de commerce, son...
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Projet Plaquette des comptes Budget exécuté 2 19 Assemblée Générale le 30 avril 2020
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Projet Plaquette des comptes
Budget exécuté
2 19 Assemblée Générale
le 30 avril 2020
Sommaire
Page
Plaquette Budget Exécuté 2019 - Assemblée Générale.................................................................................
Projet de délibération................................................................................................................................ 1
Bilan Actif................................................................................................................................................... 2
Bilan Passif................................................................................................................................................. 3
Compte de résultat - Charges.................................................................................................................... 4
Compte de résultat - Produits................................................................................................................... 5
Capacité d'autofinancement..................................................................................................................... 6
Opération en capital.................................................................................................................................. 7
Fonds de roulement.................................................................................................................................. 8
Tableau de Financement........................................................................................................................... 9
Annexes...........................................................................................................................................................
Règles et méthodes comptables............................................................................................................... 10
Tableau des immobilisations base............................................................................................................. 21
Tableau des amortissements base............................................................................................................ 22
Tableau des provisions.............................................................................................................................. 23
Etat des Créances et des Dettes................................................................................................................ 24
Produits à recevoir..................................................................................................................................... 25
Charges à payer......................................................................................................................................... 26
Produits et charges constatés d'avance.................................................................................................... 27
Créances irrécouvrables............................................................................................................................ 28
Contributions............................................................................................................................................. 29
Garanties et Cautions................................................................................................................................ 30
Endettement.............................................................................................................................................. 31
Entités liées................................................................................................................................................ 32
Collecte...................................................................................................................................................... 33
Effectifs...................................................................................................................................................... 34
Masse salariale.......................................................................................................................................... 35
Repartition des effectifs............................................................................................................................ 36
Centre des Salorges – 16 quai Ernest Renaud – CS 70515 – 44105 Nantes Cedex 4
T. 02 40 44 63 00 – F. 02 40 44 63 20 www.paysdelaloire.cci.fr
DELIBERATION N° 64-200430
BUDGET EXECUTE 2019
ASSEMBLEE GENERALE DU 30 AVRIL 2020 – ELECTRONIQUE
Vu le code de commerce, son livre VII et notamment les articles D711-71-1, R712-15 et A712-20,
Après avoir pris connaissance du projet de budget exécuté présenté en détail dans le document « Plaquette des comptes – Budget exécuté 2019 » qui leur a été transmis, les membres élus adoptent le budget exécuté 2019 dont les principales valeurs sont les suivantes :
Résultat de l’exercice 56.815 €
Capacité d’autofinancement 64.755 €
Résultat budgétaire global 101.488 €
Ressource fiscale brute 2018 27.1555.725 €
Ressource fiscale brute 2015 (reliquat) 222.344 €
Fonds de roulement total 1.427.395 €
Emprunt de l'exercice 0 €
Versement de la TFC aux CCIT 22.658.639 €
Versement du reliquat de TFC 2015 aux CCIT 222.344 €
Versement France Telecom 962.989 €
Solde de la ressource fiscale affectée à la CCIR 4.497.086 €
Les membres décident d'affecter ce résultat au compte de report à nouveau.
Quorum : 24
Votants :
Votes "pour" :
Votes "contre" :
Abstentions :
Jean-François GENDRON, président de la CCI Pays de la Loire
1
ACTIF Exercice au 31/12/2019 Exercice au 31/12/2018
Brut Amort./Prov. Net Net
CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE
ACTIF IMMOBILISE
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES :
FRAIS D'ETABLISSEMENT
FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT
CONCESSIONS, BREVETS, LICENCES 458 880,70 362 641,50 96 239,20 109 758,24
FONDS COMMERCIAL (1)
AUTRES IMMOBILISATIONS INCORP. 229 175,04 229 175,04
AVANCES ET ACOMPTES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES :
TERRAINS 30 000,00 30 000,00 30 000,00
CONSTRUCTIONS 2 409 682,40 1 865 820,83 543 861,57 567 990,33
INST. TECHN. MATER. ET OUTIL. 3 000,00 3 000,00 3 000,00
AUTRES IMMOBILISATIONS CORPOR. 852 282,83 530 321,46 321 961,37 417 875,63
IMMOB. CORPORELLES EN COURS
IMMOBIL MISES EN CONCESSION
AVANCES ET ACOMPTES
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) :
PARTICIPATIONS
CREANC.RATTACH. A DES PARTICIP.
AUTRES TITRES IMMOBILISES 511 930,00 1 930,00 510 000,00 553 859,71
PRETS 786 185,70 179 611,34 606 574,36 608 786,27
PRETS AVCES INTER-SERV ACCORD.
AUTRES IMMOBILISATIONS FINANC. 10 381 805,00 10 381 805,00 10 694 324,00
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 15 662 941,67 3 169 500,17 12 493 441,50 12 985 594,18
ACTIF CIRCULANT
STOCKS ET EN-COURS :
MAT. PREMIERES, AUTRES APPROV.
EN-COURS DE PRODUCT.(BIENS)
EN-COURS DE PRODUCT. (SERVICES)
PRODUITS INTERM. ET FINIS
MARCHANDISES
AVANCES ET ACPTES VERS/. CDES 3 143,59 3 143,59 32 697,27
CREANCES D'EXPLOITATION : (3)
CLIENTS ET COMPTES RATTACHES 1 133 071,51 56 724,34 1 076 347,17 1 328 135,24
AUTRES 375 929,39 284 244,31 91 685,08 16 883,36
CREANCES DIVERSES (3) 12 320 626,59 12 320 626,59 11 549 602,25
CAPITAL SOUSCRIT APPELE NON VERSE
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT :
ACTIONS PROPRES
TITRES 1 005 462,50 1 005 462,50 1 402 780,94
DISPONIBILITES 1 110 011,18 1 110 011,18 1 330 031,20
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE (3) 76 382,47 76 382,47 122 630,07
TOTAL ACTIF CIRCULANT 16 024 627,23 340 968,65 15 683 658,58 15 782 760,33
CHARGES A REP.S/PLUS. EXERC. III
PRIMES DE REMB. DES OBLIGAT. IV
ECART DE CONVERSION ACTIF V
TOTAL ACTIF 31 687 568,90 3 510 468,82 28 177 100,08 28 768 354,51
(1) DONT DROIT AU BAIL
(2) DONT A MOINS D'UN AN
(3) DONT A PLUS D'UN AN
CCIR Pays de la Loire
BILAN
2
PASSIF Exercice au 31/12/2019 Exercice au 31/12/2018
Net Net
C A P I T A U X P R O P R E S
CAPITAL
(Dont capital versé)
PRIMES D'EMISSION, DE FUSION, D'APPORT
APPORTS (492 290,52) (492 290,52)
ECARTS DE REEVALUATION
RESERVES :
RESERVE LEGALE
RESERVES STATUTAIRES OU CONTRACTUELLES
RESERVES REGLEMENTEES
AUTRES
REPORT A NOUVEAU 2 790 544,45 2 875 653,65
RESULTAT DE L'EXERCICE 56 814,26 (85 109,20)
SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 18 437,54 25 969,42
PROVISIONS REGLEMENTEES
TOTAL CAPITAUX PROPRES 2 373 505,73 2 324 223,35
AUTRES FONDS PROPRES
DROITS DU CONCEDANT
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES
FONDS EFFORT DE CONSTRUCTION
EFFORT DE CONSTRUCTION
PROVISIONS RISQUES ET CHARGES
PROVISIONS POUR RISQUES 343 180,00 353 842,00
PROVISIONS POUR CHARGES 11 052 418,00 11 236 761,00
TOTAL PROV. RISQ. & CHAR 11 395 598,00 11 590 603,00
D E T T E S (1)
DETTES FINANCIERES :
EMPRUNTS OBLIGATAIRES CONVERTIBLES
AUTRES EMPRUNTS OBLIGATAIRES
EMPRUNTS ET DETTES AUPRES ETABLISSEMENTS CREDIT (2) 151 732,84 190 448,92
- Dont Emprunts 151 732,84 190 448,92
- Dont Dettes auprès des établissements de crédits
EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES DIVERS
PRETS AVANCES RECUS INTER SERVICES
AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDES
DETTES D'EXPLOITATION :
DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 798 366,70 992 973,21
DETTES FISCALES ET SOCIALES 11 479 190,18 11 302 701,80
DETTES DIVERSES :
DETTES SUR IMMO ET CPTES RATTACHES 14 632,80
DETTES FISCALES ET SOCIALES
AUTRES DETTES 1 964 073,83 2 367 404,23
PRODUITS CONSTATES D'AVANCE
TOTAL DETTES 14 407 996,35 14 853 528,16
ECARTS DE CONVERSION PASSIF
TOTAL PASSIF 28 177 100,08 28 768 354,51
(1) DONT A PLUS D'UN AN 112 778,00 151 444,74
DONT A MOINS D'UN AN
(2) DONT CONCOURS BANC. COURANTS & SLD CRED. B
CCIR Pays de la Loire
BILAN
3
CCIR Pays de la Loire
Budget exécuté Budget Voté Budget exécuté Différence
31/12/2018 31/12/2019 31/12/2019
(A) (B) (C) (D) = (C) - (B)
Net Net Net Ecart
CHARGES D'EXPLOITATION
PARTS CONTRIBUTIVES (A) 26 608 519,00 22 520 091,00 22 658 639,00 138 548,00
ACHATS DE MARCHANDISES 185 332,09 245 614,00 183 150,23 (62 463,77)
VARIATION DE STOCK
ACHATS MAT.PREMIERES ET AUTRES APPROV.
VARIATION DE STOCK
AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES 1 692 335,06 2 355 872,00 2 080 715,12 (275 156,88)
IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 3 843 226,60 3 309 926,00 3 670 429,76 360 503,76
SALAIRES ET TRAITEMENTS 32 912 030,66 32 705 562,00 32 758 276,26 52 714,26
CHARGES SOCIALES 16 667 651,29 16 878 467,00 15 934 777,32 (943 689,68)
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET PROV.
SUR IMMOBILISATIONS : DOTATIONS AUX AMORT. 193 324,71 214 401,00 212 647,58 (1 753,42)
SUR IMMOBILISATIONS : DOTATIONS AUX PROV.
SUR ACTIF CIRCULANT : DOTATIONS AUX PROV. 13 697,00 16 772,00 24 352,33 7 580,33
POUR RISQUES ET CHARGES : DOTATIONS AUX PROV. 4 233 202,00 49 157,00 574 026,00 524 869,00
AUTRES CHARGES 14 628,07 11 738,00 11 552,09 (185,91)
CONTRIBUTIONS VERSEES AUX SERVICES
SOUS-TOTAL (B) 59 755 427,48 55 787 509,00 55 449 926,69 (337 582,31)
TOTAL (A +B) = I 86 363 946,48 78 307 600,00 78 108 565,69 (199 034,31)
QUOTES-PARTS DE RESULTAT s/OPERATIONS (II)
CHARGES FINANCIERES
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 278 245,83 43 483,00 5 356,68 (38 126,32)
INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES 110 042,11 7 900,00 121 372,70 113 472,70
DIFFERENCES NEGATIVES DE CHANGE
CHARGES NETTES SUR CESSIONS DE V.M.P
TOTAL III 388 287,94 51 383,00 126 729,38 75 346,38
CHARGES EXCEPTIONNELLES
SUR OPERATIONS DE GESTION 503 774,11 222 344,00 222 400,72 56,72
SUR OPERATIONS EN CAPITAL
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 5 467,37 12 821,71 12 821,71
TOTAL IV 509 241,48 222 344,00 235 222,43 12 878,43
IMPOTS SUR LES BENEFICES (V) 3 163,00 1 458,00 2 565,00 1 107,00
TOTAL DES CHARGES (I + II + III + IV + V) 87 264 638,90 78 582 785,00 78 473 082,50 (109 702,50)
SOLDE CREDITEUR = BENEFICE 95 125,00 € 56 814,26 € (38 310,74)
TOTAL GENERAL 87 264 638,90 78 677 910,00 78 529 896,76 (148 013,24)
O P E R A T I O N S D E F O N C T I O N N E M E N T - CHARGES
4
CCIR Pays de la Loire
O P E R A T I O N S D E F O N C T I O N N E M E N T - PRODUITS
Budget exécuté Budget Voté Budget exécuté Différence
31/12/2018 31/12/2019 31/12/2019
(A) (B) (C) (D) = (C) - (B)
Net Net Net Ecart
TACFE 23 727 732,00 19 462 129,00 19 462 129,00
TACVAE 7 727 730,00 7 658 685,00 7 658 685,00
Contribution reçue
Reliquats sur exercices antérieurs 77 792,00 38 000,00 34 911,00 (3 089,00)
1 - Produit fiscal, dotation, contributions 31 533 254,00 27 158 814,00 27 155 725,00 (3 089,00)
Ventes de marchandises 185 331,94 241 012,00 180 778,23 (60 233,77)
Production vendue (biens et services) 333 781,54 375 590,00 332 445,83 (43 144,17)
2 - Chiffre d'affaires 519 113,48 616 602,00 513 224,06 (103 377,94)
Production stockée
Production immobilisée
Ressources d'origine publique et subv. d'exploitation 1 010 789,52 1 525 906,00 1 404 741,08 (121 164,92)
- dont : taxe d'apprentissage
- : Etat et divers 78 394,80 27 321,00 31 190,85 3 869,85
- : région et autres collectivités 500 154,72 813 219,00 811 814,11 (1 404,89)
- : Europe 432 240,00 685 366,00 561 736,12 (123 629,88)
Reprise sur provisions et amortissements 215 613,00 85 045,00 777 267,29 692 222,29
Transfert de charges 52 407 203,20 47 791 331,00 47 088 412,58 (702 918,42)
Autres produits 822 541,29 738 045,00 736 830,78 (1 214,22)
Contribution reçue des services
Quotes parts de résultats sur op. faites en commun
3 - Sous-total 54 456 147,01 50 140 327,00 50 007 251,73 (133 075,27)
Produits d'Exploitation (1+ 2 +3) 86 508 514,49 77 915 743,00 77 676 200,79 (239 542,21)
Produits des participations
Aut. valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés 22 211,19 10 795,00 12 048,72 1 253,72
Reprise sur provisions 100 000,00 36 039,00 116 588,06 80 549,06
Transfert de charges
Différences positives de change 3 439,16 1 805,00 1 480,69 (324,31)
Produits nets sur cession de valeurs mobilières
4 - Produits financiers 125 650,35 48 639,00 130 117,47 81 478,47
Opérations de gestion 38 147,12 483 652,00 483 650,28 (1,72)
Cessions d'éléments d'actif * 10 054,34 10 054,34
Quote-part des subv d'invest virées au résultat * 7 531,88 7 532,00 7 531,88 (0,12)
Autres produits exceptionnels * 1 000,00
Reprises sur provisions 498 685,86 222 344,00 222 342,00 (2,00)
Transferts de charges
5 - Produits exceptionnels 545 364,86 713 528,00 723 578,50 10 050,50
Total des produits (1+2+3+4+5) 87 179 529,70 78 677 910,00 78 529 896,76 (148 013,24)
6 - Perte 85 109,20
Total général (1+2+3+4+5+6) 87 264 638,90 78 677 910,00 78 529 896,76 (148 013,24)
5
Budget Budget Présent Budget Variation BE 31/12/2019 Variation Prév 31/12/2019
Exécuté 31/12/2018 Rectifié 31/12/2019 Exécuté 31/12/2019en volume en % en volume en %
ELEMENTS D'AUGMENTATION DE LA CAF (A)
675 - Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
68 - Dotations aux amortissements et aux provisions 4 723 936,91 323 813,00 829 204,30 -3 894 732,61 -82,4% 505 391,30 156,1%
Bénéfice de l'exercice 95 125,00 56 814,26 56 814,26 -38 310,74 -40,3%
SOUS-TOTAL A : 4 723 936,91 418 938,00 886 018,56 -3 837 918,35 -81,2% 467 080,56 111,5%
775 - Produits des cessions d'éléments d'actifs 10 054,34 10 054,34 10 054,34
777 - Quote part des subv d'invest virées au résultat 7 531,88 7 532,00 7 531,88 -0,12 0,0%
78 - Reprise sur amortissements et provisions 814 298,86 343 428,00 1 116 197,35 301 898,49 37,1% 772 769,35 225,0%
Perte de l'exercice 85 109,20 -85 109,20 -100,0%
SOUS-TOTAL B : 906 939,94 350 960,00 1 133 783,57 226 843,63 25,0% 782 823,57 223,1%
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 3 816 996,97 67 978,00 -247 765,01 -4 064 761,98 -106,5% -315 743,01 -464,5%
CCIR Pays de la Loire
ELEMENTS DE DIMINUTION DE LA CAF (B)
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENTBudget Exécuté - 31/12/2019
6
CCIR Pays de la Loire
Budget Budget Présent budget : Variation BE 31/12/2019 Variation Prév 31/12/2019
Exécuté
31/12/2018
Rectificatif
31/12/2019
Exécuté
31/12/2019en volume en % en volume en %
Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé 4 751 007 608 303 591 907 -4 159 100 -87,5% -16 396 -2,7%
- Immobilisations incorporelles 103 910 17 839 36 486 -67 424 -64,9% 18 647 104,5%
- Immobilisations corporelles 331 327 69 932 55 421 -275 906 -83,3% -14 511 -20,8%
- Immobilisations mises en concession
- Immobilisations financières 4 315 771 520 532 500 000 -3 815 771 -88,4% -20 532 -3,9%
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Réduction des capitaux propres
Augmentation des stocks et en-cours
Remboursement des emprunts et autres dettes financières 38 764 38 967 38 716 -48 -0,1% -251 -0,6%
Opérations en capital interservices
Total des Emplois 4 789 772 647 270 630 623 -4 159 148 -86,8% -16 647 -2,6%
Excédent budgétaire global de l'exercice 101 488,02 101 488,02 101 488,02
Observations :
Rappel : Capacité d'autofinancement 3 816 997 67 978 -247 765
Taux d'absorbtion de la CAF par les remboursements 0,01 0,57
Budget Budget Présent budget : Variation BE Variation Prév
Exécuté
31/12/2018
Rectificatif
31/12/2019
Exécuté
31/12/2019en volume en % en volume en %
Capacité d'autofinancement de l'exercice 3 816 997 67 978 -247 765 -4 064 762 -106,5% -315 743 -464,5%
Cessions d'éléments de l'actif immobilisé
- Immobilisations incorporelles
- Immobilisations corporelles 10 054 10 054 10 054
- Immobilisations mises en concession
- Immobilisations financières 100 371 543 860 969 822 869 451 866,2% 425 962 78,3%
Subventions d'investissement
Augmentation des autres capitaux propres
Diminution des stocks et en-cours
Fonds collectés au titre de la P.E.E.C
Emprunts et autres dettes financières
Opérations en capital interservices
Total des Ressources 3 917 368 611 838 732 111 -3 185 257 -81,3% 120 273 19,7%
Utilisation des ressources de la CCI 872 404 35 432 -872 404 -100,0% -35 432 -100,0%
Pour mémoire : Fonds de roulement net 1 119 681 1 297 814 1 427 395 307 714 27,5% 129 581 10,0%
Solde budgétaire -872 404 -35 432 101 488 973 892 -111,6% 136 920 -386,4%
Ratios :
- Subventions / Investissement
- CAF / Investissement 0,80 0,11
- Solde budgétaire /Fds de Roulement net initial -0,44 -0,03 0,08
Ressources
Budget Exécuté - 31/12/2019OPERATIONS EN CAPITAL
Emplois
7
Budget Budget Présent budget : Variation BE 31/12/2019 Variation Prév 31/12/2019
Exécuté 31/12/2018Prévisionnel
31/12/2019Exécuté 31/12/2019 en volume en % en volume en %
Apports -492 291 -492 291 -492 291
Ecarts de réévaluation
Réserves
Provisions règlementées
Report à nouveau 2 875 654 2 790 544 2 790 544 -85 109,20 -3,0% 0,0%
Résultat net de l'exercice -85 109 95 126 56 814 141 923,46 -166,8% -38 311,74 -40,3%
Subventions d'investissements 25 969 18 437 18 438 -7 531,88 -29,0% 0,12 0,0%
Droits du concédant
Provisions pour risques 353 842 353 842 343 180 -10 662,00 -3,0% -10 662,00 -3,0%
Provisions pour charges 11 236 761 11 208 865 11 052 418 -184 343,00 -1,6% -156 447,00 -1,4%
Emprunts et dettes sur établissements de crédit 190 449 151 482 151 733 -38 716,08 -20,3% 250,92 0,2%
Autres emprunts et dettes assimilées
Prêts et avances interservices reçus
Fonds issus des vers. des employeurs à l'effort de construction
Provisions pour dépréciation des stocks et en-cours
Provisions pour dépréciation des comptes de tiers 547 194 333 631 340 969 -206 225,35 -37,7% 7 338,04 2,2%
Provisions pour dépréciation des comptes financiers
1 - Eléments de passif 14 652 469 14 459 637 14 261 805 -390 664,05 -2,7% -197 831,66 -1,4%
Prêts et avances interservices accordés
Immobilisations incorporelles 109 758 77 981 96 239 -13 519,04 -12,3% 18 257,96 23,4%
Immobilisations corporelles 1 018 866 924 013 898 823 -120 043,02 -11,8% -25 190,02 -2,7%
Parts dans les entreprises liées
Immobilisations financières 11 856 970 11 826 198 11 498 379 -358 590,62 -3,0% -327 818,62 -2,8%
Charges à répartir sur plusieurs exercices
2 - Eléments d'actif 12 985 594 12 828 192 12 493 442 -492 152,68 -3,8% -334 750,68 -2,6%
3 - Fonds de roulement brut (1-2) 1 666 875 1 631 445 1 768 364 101 488,63 6,1% 136 919,02 8,4%
Provision pour dépréciation des stocks et en-cours
Provisions pour dépréciation des comptes de tiers 547 194 333 631 340 969 -206 225,35 -37,7% 7 338,04 2,2%
Provisions pour dépréciation des comptes financiers
Charges à répartir sur plusieurs exercices (déduction)
4 - Provisions 547 194 333 631 340 969 -206 225,35 -37,7% 7 338,04 2,2%
5 - Fonds de roulement net (3-4) 1 119 681 1 297 814 1 427 395 307 713,98 27,5% 129 580,98 10,0%
6 - Reliquats d'emprunts en attente d'utilisation
7 - Fds de roulement net hors reliquat d'emprunt 1 119 681 1 297 814 1 427 395 307 713,98 27,5% 129 580,98 10,0%
Terrains à aménager
Terrains ou immeubles en cours
Terrains ou immeubles achevés
Stocks provenant d'immobilisations
8 - Stocks et en-cours
Fonds de roulement net disponible (7-8) 1 119 681 1 297 814 1 427 395 307 713,98 27,5% 129 580,98 10,0%
Pour mémoire :
- Valeurs mobilières et disponibilités
- Trésorerie / Fds de roulement net
- Fds de R net / jours de charges
Fonds de roulement
FdR net inférieur à 2 mois de charges
CCIR Pays de la Loire
Budget Exécuté - 31/12/2019
FONDS DE ROULEMENT
8
31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018
Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé : Capacité d'autofinancement de l'exercice 247 765,01 - 3 816 996,97
Immobilisations incorporelles 36 486,48 103 910,02 Cessions (ou réductions) d'éléments de l'actif immobilisé :
Immobilisations corporelles 55 420,75 331 326,55
Immobilisations mises en concession - Immobilisations incorporelles -
Immobilisations financières 879 459,00 4 315 770,71 Immobilisations corporelles 10 054,34
Immobilisations mises en concession -
Immobilisations financières 805 421,29 100 371,01
Charges à répartir sur plusieurs exercices (a) - Augmentation des capitaux propres :
Subventions d'investissement (d) - -
Réduction des capitaux propres - Augmentation des autres capitaux propres - -
Diminution des fonds collectés au titre de la PEEC - Augmentation des fonds collectés au titre de la PEEC -
Remboursements de dettes financières(b) 38 716,08 38 764,31 Augmentation des dettes financières (b) (c) -
I Augmentation du fonds de roulement : - - I Diminution du fonds de roulement : 442 371,69 872 403,61
Total : 1 010 082,31 4 789 771,59 Total : 1 010 082,31 4 789 771,59
Augmentation des stocks et en-cours - - Diminution des stocks et en-cours - -
Diminution des dettes fournisseurs 194 606,51 - Augmentation des dettes fournisseurs - 157 361,49
Augmentation des créances clients - 679 268,37 Diminution des créances clients 235 672,03 -
Diminution des autres dettes circulantes (hors trésorerie) 226 842,02 169 226,99 Augmentation des autres dettes circulantes (hors trésorerie) - -
Augmentation des autres actifs circulants (hors trésorerie) 150 364,34 - Diminution des autres actifs circulants (hors trésorerie) - 1 884 265,16
Dont augmentation des valeurs mobilières de placement - - Dont diminution des valeurs mobilières de placement 397 318,44 802 200,47
II Diminution du besoin en fonds de roulement : - 1 193 131,29 II Augmentation du besoin en fonds de roulement : 336 140,84 -
Total : 571 812,87 2 041 626,65 Total : 571 812,87 2 041 626,65
Augmentation des disponibilités - 320 727,68 Diminution des disponibilités 220 020,02 -
Diminution des concours bancaires et soldes - - Augmentation des concours bancaires et soldes - -
créditeurs de banques créditeurs de banques
III Diminution trésorerie : 220 020,02 - III Augmentation trésorerie : - 320 727,68
Total : 220 020,02 320 727,68 Total : 220 020,02 320 727,68
I - Variation du fonds de roulement I - Variation du fonds de roulement
= II - Variation du besoin en fonds de roulement = II - Variation du besoin en fonds de roulement
+ III - Variation de la trésorerie + III - Variation de la trésorerie
(a) Montant brut transféré au cours de l'exercice
(b) Sauf concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques
(c) Hors primes de remboursement des obligations
(d) Augmentation brute des subventions d'investissemnt pendant l'exercice
CCIR Pays de la Loire
Emplois Ressources
2ème partie : Emplois et ressources circulants hors trésorerie
Emplois Ressources
TABLEAU DE FINANCEMENT
Budget Executé - 31/12/2019
3ème partie : Trésorerie
1ère partie : Emplois et ressources stables
Emplois Ressources
9
-Règles et méthodes comptables - (Décret n° 83-1020 du 29-11-1983 - articles 7, 21, 24 début, 24-1, 24-2 et 24-3)
ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
La Chambre d’industrie et de Commerce des Pays de la Loire (CCI PLD ou CCIR) est un établissement public administratif de l’état (EPA), sans comptable public, gérée par des représentants d’entreprise élus, et placée sous la tutelle du préfet de région.
I/ PREAMBULE La loi de Finances 2019 a confirmé la baisse de ressource fiscale nationale de 100 M€ (-14,3 %) appliquée sur la Taxe
Additionnelle à la Contribution Foncière des Entreprises (TA CFE), et reconduit une baisse sur 2020 de 70 M€ (-11%).
Depuis 2019, le taux de Taxe Additionnelle à la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des entreprises à destination a été abaissé à
1,73 %, les sommes perçues par l’état sont plafonnées à 226 M€ avant versement aux Chambres de Commerce et d’industrie.
Depuis l’application de la loi PACTE (mai 2019), les CCI recrutent leur personnel, non vacataire, en droit privé. En période
transitoire, la future convention collective est en cours de négociation.
Le Contrat d’Objectif et de Performance (COP) conclut entre les CCI et le gouvernement, pour 2019 et 2020, est composé de
5 axes associés à une trajectoire d’affectation de la TFC et des indicateurs d’activité et de performance. Ce contrat a été
décliné en Pays de la Loire, le 14 novembre par la signature d’une Convention d’Objectif et de Moyen (COM) entre le Préfet
de Région, la CCIR et CCI France.
A - TAXE POUR FRAIS DE CHAMBRE DE COMMERCE (TFC)
La Taxe pour Frais de Chambre de commerce est constituée de sommes versées par les entreprises au titre de :
La Taxe Additionnelle (TA) de la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE), et résulte de la cotisation sur les bases foncières des entreprises * taux régional voté par l’AG de CCI PDL, soit 2,15 % pour 2019 en Pays de la Loire. La TA CFE est plafonnée par l’Etat depuis 2013, le plafond national est réparti entre les régions sur la base des sommes collectées par l’Etat sur les territoires dans l’année précédente. Le plafond national prévu à la Loi de Finance 2019 a été augmentée de 100 M€ portant la TA CFE à 449 M€. → La CCI Pays de la Loire a perçu 19.462 K€, soit 4.33 % de la TA CFE nationale.
La Taxe Additionnelle (TA) de la Cotisation sur la Valeur Ajouté des Entreprises (CVAE), et résulte de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises * taux CCI national fixé par l’Etat. Depuis 2014, en plus des prélèvements et versements exceptionnels, l’Etat plafonne le montant de la TA CVAE. Le plafond de la TA CVAE nationale a été maintenu à 226,17 M€ pour 2019. Depuis le 1er janvier 2019, CCI France perçoit de la DGFIP la TA CVAE, puis se charge de sa répartition entre les CCI régionale après déduction de sa quote-part. Les règles de répartition entre CCI ont également été modifiées et pourront être révisées annuellement. Pour 2019, l’assemblée générale de CCI France du 4 juin 209 a fixé les enveloppes et répartition suivantes : - Seuil Minimal d’Activité Consulaire pour les DROM de 2 421 K€, - Seuil Minimal d’Activité pour les Zone de Revitalisation Rurale de 12 128 K€, dont 7.745 K€ sont répartis comme
en 2018 et 4 383 K€ pour assurer une dotation minimale entre CCI ZRR. - Solde de la TA CVAE réparti entre les 13 régions de métropole en fonction de la répartition dite « historique ». → La CCI Pays de la Loire a perçu 7 439 K€. La CCI de Mayenne entrant dans le périmètre des ZRR, la CCI Pays de la Loire a également bénéficiée d’un SMAC de 219 K€.
Une déduction dite « France Télécom » dont le montant est fixe depuis 2011, soit 963 K€.
Contribution versée par la DRFIP au titre de la contribution aux frais des CCI par les micros entreprises soit 35 K€.
10
RESSOURCE FISCALE 2019
TA CFE 19.462.129 € = base CFE *2,15 % plafonné TA CVAE 7.439.427 € = montant affectée à la CCI PDL TA CVAE Enveloppe ZRR 219.258 € = montant attribué à la CCI PDL au titre du SMAC ZRR Total TFC perçue 2019 27.120.814 € Rôles supplémentaires 34.911 € = contributions des micro entreprises aux frais de chambres consulaires Total TFC Brute 2019 27.155.725 € Déduction France Télécom - 962.989 € = montant fixe depuis 2011, reversé à la DRFIP Total TFC Net 2019 26.192.736 €
REPARTITION DE LA RESSOURCE FISCALE 2019
Après déduction de la ressource fiscale affectée à la CCIR, la répartition de la ressource disponible pour les CCIT s’effectue par étapes :
209 K€ affectée à la CCIT de la Mayenne au titre du SMAC ZRR.
322 K€ à la DSI régionale pour le financement des projets régionaux.
Ressource * clé de répartition 2016 par CCIT : CCIT 44 : 42,12 % CCIT 49 : 17,56 % CCIT 53 : 8,34 % CCIT 72 : 15,73 % CCIT 85 : 16,26 %
Ajustement de la ressource pour des dépenses mutualisées avec des clés spécifiques pour : Une partie des coûts de CCI international Les coûts de CCI info éco (observatoires régionaux)
En 2016, nous avons mutualisé les équipes informatiques et ressources humaines et, en 2019, à la demande du FSE, nous avons mutualisé des équipes opérationnelles en charge du dossier FSE création. Ces collaborateurs sont, tout ou partie, affectés à la CCIR. Le transfert de ces coûts de personnel pris en charge par la CCIR est compensé par de la TFC. L’ajustement de la TFC à déduire aux CCIT s’effectue avec des clés en fonction notamment des poids informatiques, du nombre de bulletins de paye, des effectifs. En 2019, la TFC reversée aux CCIT s’élève à 21.695 K€ au titre de 2019 et la TFC reversée au titre du prélèvement France Télécom s’élève à 963 K€. Soit un total de 22 658 K€ qui apparait dans le poste « parts contributives » du budget exécuté. De plus, la TFC reversée aux CCIT au titre de 2015 s’élève à 222 K€ (voir autres créances point 3.2).
B - MISE A DISPOSITION DE PERSONNEL AUX CHAMBRES DE COMMERCE TERRITORIALES DE LA REGION
Depuis le 1er janvier 2013 le personnel des CCIT a été transféré à la CCIR. Les modalités pratiques de ce transfert ont fait
l'objet d'une convention signée avec chaque CCIT.
Les charges supportées pour le personnel mis à disposition sont facturées à l’euro/l’euro aux CCIT au fur et à mesure des
dépenses engagées, les variations de provisions ou charges à payer font l’objet d’une facture ou avoir à établir.
Ces facturations sont comptabilisées en transfert de charges, pour 46.838 K€ en 2019.
La garantie de paiement par les CCIT, prévue par conventionnement, des engagements sociaux à long terme du personnel
en mise à disposition est comptabilisée en immobilisation financière dans les comptes de la CCI Pays de la Loire.
C- COLLECTE DE LA TAXE D’APPRENTISSAGE
La CCI Pays de la Loire agit en qualité d’Organisme Collecteur de la Taxe d’Apprentissage (OCTA). Depuis 2017, elle organise la collecte de la Taxe auprès des entreprises de la région pour les 3 chambres consulaires. La campagne de collecte débute le 01 aout de l’année précédente pour se terminer en juillet de l’année en cours.
11
Les flux financiers relatifs à la collecte de la taxe d’apprentissage sont comptabilisés dans :
une section comptable spécifique,
des comptes comptables dédiés, conformément au PCG, - en exploitation pour les recettes et couts liés à la gestion de la collecte par la CCIR, - en compte de tiers pour la gestion des flux de la collecte,
La Chambre applique les textes réglementaires notamment pour l’exécution :
de la traçabilité des montants versés par les entreprises au titre de la collecte de la taxe d’apprentissage,
des calculs des frais de gestion déductibles des montants collectés et leur justification.
La campagne 2019 a été gérée par les équipes territoriales des chambres (CCI-CMA-CRA), encadrées par la CCIR. L’ensemble des dépenses et recettes de la collecte a été pris en charge par la CCIR, notamment les frais de personnel des chambres. En 2019, la CCI PDL a traité 8.352 dossiers et collecté 48.770 K€, cette somme est décomposée :
23.578 K€ de FRA
21.700 K€ de fonds affectés bruts par les entreprises
3.492 K€ de fonds libres bruts
Nous avons également porté à la collecte :
6,8 K€ de reliquat relatif à l’année précédente
23 K€ de produits financiers La CCIR a prélevé les produits de frais de gestion pour 790 K€, soit 1,62 % des montants collectés, dont 737 K€ d’autres produits comptabilisés au titre de l’exercice 2019 et 53 K€ au titre de l’exercice 2018. Le 15 juillet 2019, la CCIR a reversé aux organismes de formations habilités à percevoir de la taxe d’apprentissage, les sommes nettes suivantes :
21.374 K€ au titre des fonds affectés
3.057 K€ au titre des fonds libres
Au 31/12/2019, aucun produit à recevoir n’a été comptabilisé dans les comptes de la CCIR PDLL.
En application de la réforme de la formation, à compter de 2020 la CCIR PDDL n’est plus en charge de la collecte de la taxe d’apprentissage.
D – FAITS MARQUANTS EN 2019
1) Indemnité de précarité
Depuis mai 2019, les collaborateurs des CCI sont embauchés au statut de droit privé, ils peuvent bénéficier d’une indemnité de précarité à la fin de leur contrat à durée déterminé. Au 31/12/2019, une charge à Payer a été comptabilisée en « Dettes fiscales et sociales » pour un montant de 74 K€ au titre des indemnités de précarité estimées. Cette charge à Payer concerne les CDD de droit privé ayant un contrat en-cours au 1er janvier N+1, et dont un passage en CDI n’est pas envisagé au moment de l’arrêté des comptes. L’indemnité correspond à 10% des salaires bruts sur le contrat en cours. Au 31/12/2019, la charge à payer s'élève à 73 995 € pour l'ensemble de la Région et se décompose comme suit : CCI PDL 1 422 € CCI 44 4 999€ CCI 49 31 339 € CCI 72 32 009 € CCI 53 3 288 € CCI 85 938 €
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II/ CONVENTIONS COMPTABLES
Les comptes annuels ont été établis conformément aux règles comptables du PCG (ANC 2014-03) et à celles adoptées pour tenir comptes des spécificités de l'activité des CCI (normes du réseau). La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
A - ACTIF
1) Immobilisations incorporelles et corporelles
Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) ou à leur coût de production. En Application des dispositions du règlement CRC 2004-06 du 23/11/2014 relatif à la définition, comptabilisation et l’évaluation des actifs, et du règlement CRC 2002-10 du 12/12/2002 relatif à l’amortissement et dépréciation des actifs, la CCIR procède au traitement des immobilisations par composants.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée prévue d'utilisation de chaque composant :
Biens immobiliers :
- Immeuble, gros œuvre, charpente et revêtements de façades 70 ans - Revêtement de façades 70 ans - Couverture 33 ans - Menuiseries extérieures 30 ans - Menuiseries intérieures 12 ans - Chauffage, climatisation, plomberie 15 ans - électricité, câblage informatique et téléphonique 12 ans - Installations techniques 10 ans
Biens mobiliers :
- Matériel de transport, matériel et outillage industriels 05 ans - Matériel de bureau et matériel informatique 05 ans - Mobilier de bureau 10 ans - Logiciels 03 ans
2) Immobilisations financières
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Les immobilisations financières sont notamment constituées : De la garantie de paiement prévue par conventionnement, des engagements sociaux à long terme du personnel en mise
à disposition aux CCIT (provisions d’indemnités de départ en retraite, allocations d’ancienneté, chômage et litiges sociaux) pour 10.382 K€,
Par le fonds d’investissement « prêt CCI Innovation des Pays de la Loire », versé fin 2013, d’une valeur brute de 1 000K€.
Au 31/12/2019, l’actif net est de 606 K€ :
Le fonds est déprécié à hauteur des frais de tenue du fonds par la BPI pour un montant de 28,6 K€ à fin 2019.
Par ailleurs, à fin 2018, une dépréciation de 70 K€ avait été provisionnée au sein du résultat financier pour couvrir le risque relatif à une société ayant contracté un emprunt auprès du fonds et passée en redressement judiciaire. Courant 2019, la société en question est passée en liquidation judiciaire, la BPI a réglé une indemnité contentieuse pour un montant de 70,2 K€. De plus, une nouvelle société est passée en liquidation judiciaire courant 2019, la BPI a réglé une indemnité contentieuse pour un montant de 43 K€. Ce dossier n’avait pas fait l’objet d’une provision au 31/12/2018.
13
Ainsi, au 31/12/2019, au sein du résultat financier, une perte globale a été constatée dans les comptes de la CCIR pour un montant de 113 K€ et une reprise de provision 2018 de 70 K€ comptabilisée.
Une reprise de 46.6K€ a également été constatée dans les comptes de la CCIR pour un dossier provisionné à hauteur de 97,5 K€ au 31/12/2018.
Par des placements financiers à long terme pour une montant total de 500 K€ correspondant à deux investissements en Compte A Terme, d’un montant de 200 K€ et de 300 K€ d’une durée respective de 13 mois et de 60 mois. Ces placements sont constitués pour couvrir notamment les provisions relatives aux engagements sociaux de la CCIR moyens propres. Ces placements se retrouvent sur la ligne « titres immobilisés » du tableau des immobilisations de l’annexe.
3) Créances
3.1) Créances clients
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. A fin 2019, nos créances clients de 1 133 K€ brutes, ont fait l’objet des provisions et reprises pour créances douteuses suivantes :
- Concernant les clients liés à l'opération DINAMIC (mandat) : Perte : 0 € Dotation aux provisions : - 19.798 € Reprises de provisions : 4.100 € D’où un impact négatif sur le résultat comptable : 15 698 € - Concernant les clients liés à l'opération VIE (mandat) : Perte : 0 € Dotation aux provisions : -2.270 € Reprises de provisions : 536 € D'où un impact négatif sur le résultat comptable : 1 734 € - Concernant les autres clients : Perte : - 2.950 € Dotation aux provisions : - 2.283 € Reprises de provisions : 3.600 € D’où un impact négatif sur le résultat comptable : 1.633 €
Portant notre compte de provisions pour créances douteuses à 57 K€ et nos créances nettes à 1.076 K€.
3.2) Autres créances
Le fonds national des CCIR, alimenté par la TA CVAE a été « ponctionné » fin 2014 de 500 M€.
Le fonds des CCIR devait être reconstitué en 2015 par les versements appelés aux CCI pour 500 M€ (article 33 de la LF 2015).
En février 2016, CCI France nous informait que 34 M€ restaient à collecter auprès des CCI.
A fin 2015, la CCI PDL a porté en TFC 2015 à recevoir (produit) sa quote-part des sommes à recevoir par le fonds, soit
34 M€ * 3,88 % = 1.321 K€. N’ayant pas la certitude de la perception des 34 M€ par le fonds, la CCIR a porté une dotation
aux provisions pour dépréciation des autres comptes débiteurs.
Depuis 2015, la CCIR a perçu 1 036 K€ et effectué une reprise de provision portant le montant de la créance douteuse à
284K€ au 31/12/2019, créance dépréciée à 100%.
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3.3) Créances diverses
Créances des CCIT pour les Mise à Disposition de Personnel (MADP)
Depuis le 1er janvier 2013 le personnel des CCIT a été transféré à la CCIR. Les modalités pratiques de ce transfert ont fait l'objet d'une convention signée avec chaque CCIT. Les charges supportées pour le personnel mis à disposition des CCIT sont facturées à l’euro/l’euro aux CCIT au fur et à mesure des dépenses engagées, les variations de provisions ou charges à payer font l’objet d’une facture ou avoir à établir.
A fin 2019, nous constatons deux types de créances relatives à ces mises à disposition de personnel aux CCIT :
Les charges à payer relatives aux provisions pour congés payés, compte épargne temps, indemnités de ruptures conventionnelles, primes pour 6.503 K€,
Les dettes de salaires sur les CCIT pour 3.433 K€
La décomposition par CCIR/T se fait comme suit : Dettes sur salaires Dettes à court terme (charges à payer)
CCIT 44 1 101 K€ 2 064 K€ CCIT 49 975 K€ 2 160 K€ CCIT 53 250 K€ 389 K€ CCIT 72 777 K€ 1 332 K€ CCIT 85 330 K€ 558 K€
Subventions d'exploitation à recevoir
Les règles retenues pour inscrire dans les comptes des subventions à recevoir sont les suivantes : - existence d'une convention signée entre les partenaires, - montant inscrit évalué en fonction de l'état d'avancement de l'opération conventionnée, - rattachement des subventions aux charges enregistrées.
Subvention aux tiers (mandat)
Afin que le lecteur puisse porter un jugement avisé, les informations suivantes sont données :
V.I.E. (Volontaires Internationaux en Entreprises)
Une subvention du Conseil Régional finance intégralement les indemnités versées aux V.I.E. (hors protection sociale). L'opération est comptabilisée dans des comptes de passage (compte de classe 4). Le solde de la subvention du Conseil Régional non encore employée figure au passif du bilan ; dans le cas où la subvention du Conseil Régional n'est pas encore encaissée, le montant à recevoir figure à l'actif du bilan.
2.077 K€ d’achats TTC
1.220 K€ de subvention affectée aux entreprises Ce programme est financé par la région et les entreprises. Le solde des compte VIE s’élève à 411 K€ au 31/12/2019 (avance de trésorerie par la Région).
DINAMIC Entreprises
Les coûts de participation des entreprises au programme DINAMIC sont en partie financés par les entreprises, et des subventions attribuées par le Conseil Régional, l'Etat et l'Union Européenne, ces flux sont comptabilisés dans des comptes de passage (compte de classe 4). Le solde des subventions non encore employées figure au passif du bilan ; dans le cas où les subventions ne sont pas encore encaissées, le montant à recevoir figure à l'actif du bilan.
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En 2019, ce programme a vu transité par ses comptes de tiers :
2.557 K€ d’achats TTC
1.250 K€ de subvention affectée aux entreprises Ce programme est financé par le FEDER, la région, l’état et les entreprises. Le solde des compte DINAMIC s’élève à – 1 262 K€ au 31/12/2019 (avance de trésorerie par la CCIR).
B - PASSIF
1) Provisions pour risques et charges, dépréciations
Des provisions pour risques et charges sont constituées dès lors qu’il existe un risque probable de sortie de ressources au bénéfice d’un tiers sans contreparties attendues. Elles sont destinées à couvrir des risques et des charges probables nettement précisées quant à leur objet.
1.1) Engagements sociaux
Les calculs ont été confiés à un actuaire.
1.1.1) Pour la CCI PDL : Allocations d'ancienneté
En application du règlement 00-06 du CRC sur les passifs, une provision pour allocations d'ancienneté est constatée. Cette provision couvre le coût de versement probable lié aux salariés présents dans la CCI PDL en fin d'exercice. Elle est constituée : au fur et à mesure du temps de présence des salariés, Et en fonction de la probabilité pour les salariés d'atteindre l'ancienneté requise pour l'octroi des allocations prévues
au statut du personnel administratif des CCI et au règlement intérieur de la CCI PDL.
Pour son calcul au 31/12/2019, les critères suivants sont pris en compte : le taux de charges sociales et fiscales par catégories professionnelles (cadre ou non cadre) et secteur d’activité
(exonéré ou non exonéré de taxe sur les salaires) l'évolution prévue des salaires, de 0.5% à 2% par an selon les tranches d'âges et les catégories professionnelles (cadre
ou non cadre) Le taux d'actualisation 0.80% en 2019, 1,5% en 2018, pour 1,3% en 2017. L’âge de départ à la retraite estimé : à 65 ans pour les cadres, et 62 ans pour les non-cadres, La table de turn-over établie selon les tranches d'âge et les catégories professionnelles (cadre ou non cadres).
La CNCC a adopté fin 2018 de nouvelles règles pour le calcul du turn-over, notamment sur la prise en compte des démissions, licenciements et ruptures conventionnelles. Dès 2019, la CCI Pays de la Loire a révisé sa table afin d’appliquer cette nouvelle disposition.
La table de mortalité des années 2008/2010 publiée par l'INSEE.
Au 31/12/2019, la provision s'élève à 1 589 771 € pour l'ensemble de la Région et se décompose comme suit : CCI PDL 104 456 € CCI 44 388 868€ CCI 49 501 960 € CCI 72 369 854 € CCI 53 77 989 € CCI 85 146 644 €
Ainsi au cours de l’exercice 2019, la provision est en baisse de 129.7 K€.
1.1.2) Pour la CCI PDL : Indemnités de départ en retraite (ou allocations de fin de carrière)
Conformément à l'article L123-12 du Code de commerce et à l'article 335-1 du PCG, l'engagement de la CCI PDL envers ses salariés fait l'objet d'une inscription au passif. Cette provision repose sur le statut du personnel administratif des CCI et sur le règlement intérieur de la CCI PDL. Cette provision couvre le coût de versement probable lié aux salariés présents dans la CCI PDL en fin d'exercice. Elle est constituée : au fur et à mesure du temps de présence des salariés, Et en fonction de la probabilité pour les salariés d'atteindre l'ancienneté requise pour l'octroi des allocations prévues
au statut du personnel administratif des CCI et au règlement intérieur de la CCI PDL.
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Pour son calcul au 31/12/2019, les critères suivants sont pris en compte : le taux de charges sociales et fiscales par catégories professionnelles (cadre ou non cadre) et secteur d’activité
(exonéré ou non exonéré de taxe sur les salaires) l'évolution prévue des salaires, de 0.5% à 2% par an selon les tranches d'âges et les catégories professionnelles (cadre
ou non cadre) Le taux d'actualisation : 0.80% en 2019, 1,5% en 2018, pour 1,3 % en 2017 L’âge de départ à la retraite estimé : à 65 ans pour les cadres, et 62 ans pour les non-cadres, La table de turn-over établie selon les tranches d'âge et les catégories professionnelles (cadre ou non cadres).
La CNCC a adopté fin 2018 de nouvelles règles pour le calcul du turn-over, notamment sur la prise en compte des démissions, licenciements et ruptures conventionnelles. Dès 2019, la CCI Pays de la Loire a révisé sa table afin d’appliquer cette nouvelle disposition
La table de mortalité des années 2008/2010 publiée par l'INSEE. La CCI PDL applique la méthode du corridor pour la comptabilisation de la provision pour indemnités de départ en retraite depuis l'exercice clos au 31 décembre 2016. Les écarts actuariels constatés à l’ouverture de l’exercice sont amortis par résultat sur la durée d'activité moyenne résiduelle des salariés soit 10 ans. Au 31/12/2019, la provision pour indemnités de départ en retraite comptabilisée est de 5 610 740 € pour un engagement (DBO) de 5 277 479 € soit des écarts actuariels non amortis cumulés au 31/12/2019 de – 333 259 €. Le montant des écarts actuariels non comptabilisés s’élève à 333 259 € et se réparti comme suit :
CCI PDL - 1 184 € CCIT 44 - 15 260 € CCIT 49 - 134 877 € CCIT 53 - 20 114 € CCIT 72 - 122 813 € CCIT 85 -39 011 €
Au 31/12/2019, la provision, s'élève à 5 610 740 € pour l'ensemble de la Région et se décompose comme suit : CCI PDL 370 267 € CCIT 44 1 541 070 € CCIT 49 1 653 367 € CCIT 72 1 157 661 € CCIT 53 307 658 € CCIT 85 580 717 €
1.1.3) Pour la CCI PDL : Provision chômage / CMAC
Jusqu’au 31/12/2018, l’ensemble des CCI de France cotisait à la Caisse d’Assurance Chômage « CMAC » pour couvrir les risques suivants :
L’indemnisation chômage en cas de perte d’emploi d’un ancien salarié de CCI,
Le versement des cotisations aux régimes de retraite complémentaires ARRCO / AGIRC pendant cette période d’indemnisation.
La CMAC permettait aux différentes Chambres Régionales de bénéficier d’un taux de cotisation chômage inférieur au taux de droit commun du fait d’une sécurisation des parcours professionnels plus importante que dans le secteur privé. Les récentes restructurations intervenues au sein des différentes CCI ont remis en cause l’équilibre du financement de cette garantie. Par ailleurs, le financement de ces risques était, jusqu’à présent, mutualisé entre toutes les CCI de France. Un rapport du CGEFI a rappelé qu’il incombait à chaque CCI employeur de constituer une provision en couverture de ce risque.
Par conséquent, depuis le 1 janvier 2019, la CMAC a changé son modèle économique :
- En signant une convention de gestion tripartite pôle emploi/CMAC/CCI - Et chaque CCI employeur devient son propre assureur et couvre à l’€/€ le cout de ses allocataires (refacturation
CMAC). Ainsi, les CCI employeurs, en leur qualité d’établissements publics, sont auto assureurs en matière de chômage (article L5424‐1 du code du travail) et supportent, à ce titre, la charge financière de l’indemnisation versée à leurs ex salariés et les cotisations afférentes. Depuis le 31/12/2018, il incombe donc à chaque CCIR/CCIT de constituer une provision en couverture de son risque. A titre de service rendu à ses adhérents, la CMAC a missionné le cabinet d’Actuaires SPAC pour en faire l’évaluation par employeur.
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L’évaluation de la provision par l'actuaire a été déterminée à partir des données transmises au 30/11/2019 par les CCI et la CMAC à Pôle emploi pour abondement, soit :
- Les personnes inscrites et indemnisées à la date de calcul, - Les personnes inscrites et n'étant pas ou plus indemnisées mais disposant toujours de droits, - Les personnes dont le dossier est en cours d’instruction au 30/11/2019 mais non mis en paiement, - Les CDD connus au 30/11/2019 - Les personnes dont l’annonce de la future rupture de contrat de travail a été formalisée au 30/11/2019.
Principales dispositions en matière de chômage :
Le barème et la durée d’indemnisation sont identiques à ceux prévus par l’UNEDIC. L’auto assureur public n’intervient que si les périodes d’activités du salarié en son sein sont supérieures aux périodes d’activité hors secteur public. Les conditions d’indemnisation des demandeurs d’emploi sont modifiées à partir du 1er novembre 2019. Cela étant La réforme du régime de l’UNEDIC ne sera applicable qu’aux allocataires effectuant une demande de droits à compter du 1er novembre 2019 et dont la fin de contrat est postérieure au 31/10/2019. La pleine mesure de cette réforme se fera progressivement, au fil des demandes d’allocation et aura les impacts suivants :
- Diminution du nombre de demandeurs d’allocation du fait de l’augmentation de la durée minimum d’affiliation de 4 à 6 mois et du rechargement des droits,
- Baisse du salaire journalier de référence (à compter du 1er avril 2020) et augmentation potentielle de la durée d’indemnisation du fait de l’augmentation de la période de référence,
- Au bout de 7 mois, baisse des droits de 30% pour les Salaires de Référence supérieurs à 4.500 €.
Ces nouvelles dispositions seront prises en compte essentiellement pour les ruptures en cours et pour les CDD en cours dont le contrat se terminera en 2020. En ce qui concerne les démissionnaires à la suite d’un CDI d’au moins 5 ans, la nécessité d’avoir présenté et validé un projet professionnel devant une commission paritaire régionale conduit à penser que cette disposition ne sera que très peu appliquée.
Les variations de provisions sont traitées en charges et produits d’exploitation. Par ailleurs, au 31/12/2019, la CCIR PDLL a souhaité constater une créance financière à long terme sur les CCIT à hauteur des montants les concernant.
Au 31/12/2019, la provision, s'élève à 3 705 907€ pour l'ensemble de la Région des Pays de la Loire et se décompose comme suit entre CCIT/ R :
CCI PDL 265 930 € CCIT 44 905 762 € CCIT 49 1 270 577€ CCIT 72 791 092 € CCIT 53 151 692 € CCIT 85 320 854 €
1.2) Autres engagements sociaux Au 31/12/2019, une provision pour charge de nature sociale d’un montant de 96 K€ a été comptabilisée dans les comptes de la CCIR.
1.3) Litiges sociaux Les procédures connues au moment de la clôture des comptes 2019 ont fait l’objet d’une reprise de provisions de 56 662 € et d’une dotation de 46 000€ portant le compte de provisions pour litiges sociaux à 216 040 €.
Les coûts des litiges sociaux des personnels mis à disposition sont refacturés à l’euro/l’euro aux CCIT, par conséquent cette provision concerne les CCIT et a fait l'objet d'une facture à émettre ainsi que d'une garantie de paiement constatée en immobilisation financière.
1.4) Autres litiges
Fin 2015, la CCIR a attribué un marché pour le développement d’un nouvel outil de gestion du programme DINAMIC. Aucun outil n’a été livré à ce jour, les contractants ayant des différents sur les attendus décrits dans le cahier des charges.
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Fin 2016, une conciliation a été initiée entre la CCIR et le prestataire, en 2017, le fournisseur nous a adressé une facture. Le dossier étant contesté par la CCIR Pays de la Loire la provision pour risque a été maintenue et réévaluée en fonction des sommes demandées par le prestataire. A la clôture de l’exercice 2017, la CCIR a comptabilisé une nouvelle dotation aux provisions pour risque de 15 000€ portant le montant de la provision pour risque à 127 140 €. Au 31/12/2019, le dossier est toujours en cours d’instruction, la provision est maintenue à hauteur de 127 140€.
2) Ruptures conventionnelles
CCART Au 31/12/2019 des charges à payer au titre des ruptures conventionnelles, notamment article 7, ont été comptabilisées au sein du poste « Dettes fiscales et sociales » du bilan pour un montant de 122 221 €. La décomposition entre CCIT/R se fait comme suit :
CCI PDL 0 € CCIT 44 122 221 € CCIT 49 0 € CCIT 72 0 € CCIT 53 0 € CCIT 85 0 €
De plus, une CCART a été comptabilisée dans les comptes 2017 de la CCIR pour un montant de 77 K€ en « provision pour charges », la charge étant probable et l’échéance non précise. Au 31/12/19, cette provision a été reprise car la charge s’est réalisée en juillet 2019 pour 77K€.
C- Résultat exceptionnel
Produits exceptionnels
Au 31/12/2014 une charge exceptionnelle a été portée dans les comptes à la suite d’une demande de remboursement, par le FEDER, de subventions versées dans le cadre du programme DINAMIC Entreprise pour la convention N°4 et 5. En 2018, la CCIR a reçu un échéancier de la part de la Direction Générale des Finances Publiques appelant à verser la somme de 922 714 K€ de février 2019 à février 2022. Au 31/12/2018, la CCIR a maintenu dans ses comptes :
o 763 876 € porté en charge à payer et comptabilisée au sein du poste « Autres dettes » du bilan, o 158 838 € restant en solde du compte 467950.
Courant 2019, la CCIR PDLL a réglé la 1ère échéance prévue à l’échéancier, soit la somme de 158 838.42€. De plus, en 2019, deux protocoles d’accord ont été signés avec la Région et avec l’Etat.
Au 31/12/2019, au vu des dispositions prévues aux protocoles et compte tenu du versement effectué en 2019, la CCIR a dans ses comptes :
o 477 421.88€ portés en produits exceptionnels et comptabilisés en au sein du poste « Autres dettes » du bilan.
Charges exceptionnelles : TFC 2015
En 2015, la TFC n’ayant pas été versée en intégralité par le fonds des CCIR, la CCI Pays de la Loire a comptabilisée une TFC à recevoir et une provision pour risque de 1.321 K€, la provision s’élevait à fin 2018 à 507 K€. Sur 2019, nous avons perçu du fonds la somme de 222 K€, reversée intégralement aux CCIT. Cette somme a fait l’objet d’une reprise de provision en CCIR pour 222 K€ au 31/12/2019. Compte tenu du retard dans les versements de ce reliquat de TFC, nous avons porté les flux de reversement et de reprise en exceptionnel.
D - Honoraires du commissaire aux comptes
L'article R 123 - 198 du code de commerce a été complété par un décret du 30/12/2008, faisant obligation de préciser le montant total des honoraires du commissaire aux comptes figurant au compte de résultat de l'exercice, en séparant les honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes de ceux facturés au titre des conseils et prestations de services entrant dans les diligences directement liées à la mission de contrôle légal des comptes. Les honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes annuels de l'exercice s'élèvent à 11 268.00 € HT.
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E - Evénements postérieurs à la clôture
L’épidémie de COVID 19 est arrivée en France début 2020. Elle a entrainé la mise au confinement de la population à partir
du 17 mars 2020.
La CCIR Pays de la Loire a mis en place son Plan de Continuité de l’Activité (PCA), ainsi 88% des collaborateurs sont en télétravail pour 12% en arrêt de travail. CCI France et la DGFIP ont confirmé les versements mensuels de Taxe pour Frais de Chambre (TFC) représentant 72 % des ressources de la CCIR. 91% des salarisés de la CCI Pays de la Loire en mise à disposition des CCIT sont en télétravail, assurant la continuité des actions aux services des entreprises et des apprenants. Les CCI de la région ont mis en place notamment un service ALLO PME pour répondre aux questions des chefs d’entreprises et leur apporter une aide pour la gestion de cette crise. Elles assurent également la mise à jour quotidienne des sites internet des CCI et du site Entreprise Pays de la Loire. Au niveau de la CCIR, l’équipe TFE a mis en place un plan de soutien à ses clients à l’international (dont les VIE) et l’équipe Dinamic a établi un contact avec toutes les entreprises engagées actuellement dans les boucles Dinamic. A la date de clôture des comptes, nous ne sommes pas en mesure d’évaluer les impacts de cette épidémie sur l’activité et
sur les comptes de la CCIR Pays de la Loire.
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31/12/2019
SITUATIONS ET MOUVEMENTS (b) A D
RUBRIQUES (a)
651 569,26 36 486,48 688 055,74
422 394,22 36 486,48 458 880,70
229 175,04 229 175,04
3 299 783,80 55 420,75 60 239,32 3 294 965,23
30 000,00 30 000,00
2 395 802,33 38 769,85 24 889,78 2 409 682,40
3 000,00 3 000,00
870 981,47 16 650,90 35 349,54 852 282,83
12 149 742,70 879 459,00 1 349 281,00 11 679 920,70
555 789,71 500 000,00 543 859,71 511 930,00
899 628,99 113 443,29 786 185,70
10 694 324,00 379 459,00 691 978,00 10 381 805,00
TOTAL 16 101 095,76 971 366,23 1 409 520,32 15 662 941,67
(a) A développer si nécessaire selon la nomenclature des postes du bilan. Lorsqu'il existe des frais d'établissement, ils font l'objet d'une ligne séparée.
(b) Les entités subdivisent les colonnes pour autant que de besoin [cf. ci-dessous développement des colonnes B (augmentations) et C (diminutions)]
(c) La valeur brute à la clôture de l'exercice est la somme algébrique des colonnes précédentes (A + B - C = D).
Avances et acomptes
CCIR Pays de la Loire
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, brevets, licences, marques, procédés,
logiciels, droits et valeurs similaires
Fonds commercial (1)
Autres, immobilisations incorporelles en cours
Cessions
Virements
de
poste à poste
Installations techniques, matériels, et outillage
industriels
Autres
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Immobilisations mises en concession
Prêts
Autres
AUGMENTATIONS
Acquisitions
Virements
de
poste à poste
Immobilisations financières
Participations (c)
Titres immobilisés
Créances rattachées à des participations
DIMINUTIONS
TABLEAU DES IMMOBILISATIONS
B C
VALEUR BRUTE A
LA CLOTURE DE
L'EXERCICE (c)
VALEUR BRUTE A
L'OUVERTURE DE
L'EXERCICE
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31/12/2019
SITUATIONS ET MOUVEMENTS (b) A D
RUBRIQUES (a)
TOTALCompléments liés
à une réévaluation
Sur éléments
amortis selon
mode linéaire
Sur éléments
amortis selon
autre mode
Dotations
exceptionnellesTOTAL
Eléments
transférés à l'actif
circulant
Eléments cédésEléments mis hors
service
541 811,02 50 005,52 50 005,52 591 816,54
312 635,98 50 005,52 50 005,52 362 641,50
229 175,04 229 175,04
2 280 917,84 162 642,06 162 642,06 47 417,61 2 396 142,29
1 827 812,00 60 131,58 60 131,58 22 122,75 1 865 820,83
453 105,84 102 510,48 102 510,48 25 294,86 530 321,46
TOTAL 2 822 728,86 212 647,58 212 647,58 47 417,61 2 987 958,83
(a) A développer si nécessaire selon la même nomenclature que celle du tableau des immobilisations.
(b) Les entités subdivisent les colonnes pour autant que de besoin [cf. ci-dessous développement des colonnes B (augmentations) et C (diminutions)].
(c) Les amortissements cumulés à la fin de l'exercice sont égaux à la somme algébrique des colonnes précédentes (A + B - C = D).
CCIR Pays de la Loire
Prêts
Autres
AMORTISSEMENTS
CUMULES AU DEBUT
DE L'EXERCICE
Avances et acomptes
Titres immobilisés
Immobilisations corporelles
Terrains
Participations (c)
Créances rattachées à des participations
Fonds commercial (1)
Autres, immobilisations incorporelles en cours
Avances et acomptes
Installations techniques, matériels, et outillage
industriels
Autres
Immobilisations corporelles en cours
Frais de recherche et de développement
B
Concessions, brevets, licences, marques,
procédés, logiciels, droits et valeurs similaires
AUGMENTATIONS : DOTATIONS DE L'EXERCICE
Immobilisations financières
Frais d'établissement
Constructions
Immobilisations mises en concession
TABLEAU DES AMORTISSEMENTS
Immobilisations incorporelles
DIMINUTIONS D'AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICEAMORTISSEMENTS
CUMULES A LA FIN
DE L'EXERCICE (c)
C
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31/12/2019
SITUATIONS ET MOUVEMENTS (b) A B C D
RUBRIQUES (a)
PROVISIONS AU DEBUT
DE L'EXERCICE
AUGMENTATIONS :
DOTATIONS DE
L'EXERCICE
DIMINUTIONS REPRISES
DE L'EXERCICE
PROVISIONS A LA FIN DE
L'EXERCICE (c)
Provisions réglementées
Provisions pour reconstitution des gisements miniers et pétroliers
Provisions pour investissement (participation des salariés)
Hausse des prix
Fluctuation des cours
Provisions réglementéesrelatives aux autres éléments de l'actif
Amortissements dérogatoires
Provision spéciale de réévaluation
Plus-values réinvesties
Autres provisions réglementées
Provisions pour risques 353 842,00 46 000,00 56 662,00 343 180,00
Provisions pour litiges 226 702,00 46 000,00 56 662,00 216 040,00
Provisions pour garanties données aux clients
Provisions pour pertes sur marchés à terme
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change
Provisions pour pertes sur contrats 127 140,00 127 140,00
Autres provisions pour risques
Provisions pour charges 11 236 761,00 528 026,00 712 369,00 11 052 418,00
Provisions pour pensions et obligations similaires 11 236 761,00 478 026,00 712 369,00 11 002 418,00
Provisions pour restructurations 50 000,00 50 000,00
Provisions pour impôts
Provisions pour renouvellement des immobilisations (entreprise
Provisions pour gros entretien ou grandes révisions
Provisions pour remises en Etat
Provisions pour dépréciations 839 967,33 29 709,01 347 166,35 522 509,99
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières 292 772,72 5 356,68 116 588,06 181 541,34
Sur stocks et en-cours
Sur comptes clients 40 608,30 24 352,33 8 236,29 56 724,34
Autres provisions pour dépréciation 506 586,31 222 342,00 284 244,31
TOTAL 12 430 570,33 603 735,01 1 116 197,35 11 918 107,99
Exploitation : 548 378,33 777 267,29
Financière : 5 356,68 116 588,06
Exceptionnelle : 222 342,00(a) A développer si nécessaire (le cas échéant de mettre en évidence entre autres les provisions pour pensions et obligations similaires,
les provisions pour impôts, les provisions pour renouvellement des immobilisations concédées...).
(b) Les entités subdivisent les colonnes pour autant que de besoin [cf. ci-dessous développement des colonnes B (augmentations) et C (diminutions)].
(c) Le montant des provisions à la fin de l'exercice est égal à la somme algébrique des colonnes précédentes (A + B - C = D).
TABLEAU DES PROVISIONS
CCIR Pays de la Loire
23
Degré d'exigibilité du passif
à plus 1 an à plus 5 ans
Créances de l'actif immobilisé : Emprunts obligataires convertibles (2)
Créances rattachées à des participations Autres emprunts obligataires (2)
Prêts (1) 786 185,70 786 185,70 Emprunts (2) et dettes auprès des
Autres 10 381 805,00 10 381 805,00 établissements de crédit dont :
- à 1 an au maximum à l'origine
- à plus d'1 an à l'origine 151 732,84 38 954,74 112 778,10
Créances de l'actif circulant : Emprunts et dettes financières divers (2) (3)
Créances Clients et Comptes rattachés 1 133 071,51 1 133 071,51 Dettes Fournisseurs et Comptes rattachés 798 366,70 798 366,70
Autres 12 696 555,98 12 696 555,98 Dettes fiscales et sociales 11 479 190,18 11 479 190,18
Capital souscrit - appelé, non versé Dettes sur immobilisations et Comptes rattachés 14 632,80 14 632,80
Charges constatées d'avance 76 382,47 76 382,47 Autres dettes (3) 1 964 073,83 1 964 073,83
Produits constatés d'avance
TOTAL 25 074 000,66 13 906 009,96 11 167 990,70 TOTAL 14 407 996,35 14 295 218,25 112 778,10
(1) Prêts accordés en cours d'exercice (2) Emprunts souscrits en cours d'exercice
Prêts récupérés en cours d'exercice Emprunts remboursés en cours d'exercice 38 667,00
(3) Dont … envers les associés (indication du poste concerné)
(a) Non compris les avances et acomptes versés sur commandes en cours
(b) Non compris les avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Créances (a) Dettes (b) Échéances à moins 1
an
Échéances à plus 1
an
CCIR Pays de la Loire
Exercice au 31/12/2019
Montant brut Montant brut Échéances
Liquidité de l'actif
Échéances à moins 1
an
ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
24
Montant des produits à recevoir
Inclus dans les postes suivants du bilan
Créances rattachées à des participations
Autres immobilisations financières
Créances clients et comptes rattachés 66 632,68
Autres créances 426 293,68
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
TOTAL 492 926,36
PRODUITS A RECEVOIR
Montant
CCIR Pays de la Loire
Exercice au 31/12/2019
25
Exercice au 31/12/2019Montant des charges à payer Montant
Incluses dans les postes suivants du bilan Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers Dettes fournisseurs et comptes rattachés 252 698 Dettes fiscales et sociales 7 896 466 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes :
477 421
TOTAL 8 626 585
CHARGES A PAYERCCIR Pays de la Loire
26
CCIR Pays de la Loire
PRODUITS Montant
Produits d'exploitation
Produits financiers
Produits exceptionnels
TOTAL
CHARGES Montant
Charges d'exploitation 76 382
Charges financières
Charges exceptionnelles
TOTAL 76 382
PRODUITS ET CHARGES CONSTATES D'AVANCE
Exercice au 31/12/2019
27
Sections Service Date Libellé (Nom du tiers)N°
TiersAnalytique Montant HT
Certificat
irrécouvrabilité
Radiation
(cocher si
Radiation)
Observations (Motifs...) 654400 654410 781740
130 TFE 31/12/2019 SILKKE 010013 A03003 300,00 Fermeture en 2019 suite une procédure collective 300,00 300,00
130 TFE 31/12/2019 LETHU REGENCE 010718 A03003 650,00 Abandon de créance suite litige 650,00 650,00
130 TFE 31/12/2019 LEDPOWER 010996 A03003 2 000,00 Fermeture en 2019 suite une procédure collective 2 000,00 2 000,00
130 TFE 31/12/2019 4MOD 010012 A03003 710,45 Abandon de créance suite litige 710,45
Total 3 660,45 2 950,00 710,45 2 950,00
Total 3 660,45 2 950,00 710,45 2 950,00
compta 31/12/2019 3 660,45 compta 2 950,00 710,45 2 950,00
Vérif écart 0,00 Vérif écart 0,00 0,00 0,00
COMPTES EXECUTES
CREANCES IRRECOUVRABLES 2019
Commission des Finances
28
6281.
Concours divers
(cotisations...)
656.
Contributions
versées
aux tiers
6713.
Dons,
libéralités
6715.
Subventions
accordées
Total Dénomination du bénéficiaire
4 570,80 4 570,80 Végépolys
2 000,00 2 000,00 Visitez Nos Entreprises
2 683,88 2 683,88 Pole EMC2
550,00 550,00 Association des DG de CCI
50,00 50,00 Comité Régional du tourisme
25,00 25,00 Carif-Oref
10 000,00 10 000,00 Association CCII
5 274,00 5 274,00 Trophée Innovation
720,00 720,00 Cap aliment
1 953,33 1 953,33 Gérontopole
750,00 750,00 IDEA - Association Chefs d'entreprise
88,00 88,00 ATEE
1 000,00 1 000,00 Pôle mécénat
150,00 150,00 Atlansun
5 000,00 5 000,00 PAYS DE LA LOIRE EUROPE
600,00 600,00 Association MH2
1 000,00 1 000,00 ADN OUEST
300,00 300,00 Campus métiers - Université Angers
1 000,00 1 000,00 Des Ailes pour l'Ouest
230,00 230,00 Association Interconnexion
15 314,00 15 314,00 Cotisation Semaphore
45 985,01 7 274,00 - - 53 259,01
CONTRIBUTIONS ET AUTRES CONCOURS CONSENTIS À DES TIERS
Montant (en €)
29
Garantie (G) ou
Caution ©
Date initiale de
l'opération
Montant
initial
En-cours au
31/12/2019
Dénomination du
bénéficiaire
Observations
GARANTIES ET CAUTIONS ACCORDÉES
30
Intérêts Capital Annuité totale Endettement
total
Échéances
à moins
d'un an
Échéances
à plus
d'un an
Échéances
à plus de
trois ans
Échéances
à plus
de cinq ans
Échéances
à plus
de dix ans
151 444,74 151 444,74 38 666,64 112 778,10 35 444,82 - -
14 033,64 14 033,64 6 205,93 7 827,71 3 428,59 - -
14 033,64 151 444,74 165 478,38 44 872,57 120 605,81 38 873,41 - -
ENDETTEMENT (en €)
31
INFORMATIONS RELATIVES AUX ENTITÉS LIÉES
Dénomination Structure
juridique
Part
détenue (1)
Principaux
partenaires (2)
Situation nette
au 31/12/2019
Résultat de
l'exercice
Chiffre
d'affaires (3)
Contributions de
la Chambre pour
l'exercice
En-cours
des emprunts
cautionnés par la
Chambre
(1) en % et en montant
(2) principaux partenaires : CG : Conseil Général
ET : Etat
OE : Organisme étranger
CR : Conseil Régional
EN : Entreprise
V : Ville
I : Personne physique(3)
ou à défaut, total des produits
32
Prévu Réalisé Attribution aux
services de la CCIR
Rétrocession
externe
Taxe
d'apprentissage 49 784 722,00 48 769 799,00 790 067,00
Formation continue néant néant
Effort de
construction néant néant
COLLECTES (en €)
Fonds collectés
pendant
l'exercice N-1
Fonds collectés pendant l'exercice N Utilisation des fonds collectés
33
Durée de Régime
l'emploi juridique AT CFE SG CFA Formation Port Aéroport Aménagement PEEC Divers TOTAL
Statut 152,37 23,37 192,70 205,82 100,50 0,50 1,00 0,31 676,57
Année
Convention Verte 0,00
Pleine Contrat à durée indéterminée 0,11 0,11
Contrat à durée déterminée 17,55 0,67 7,95 31,08 7,02 64,27
SOUS TOTAL 1 169,92 24,04 200,65 237,01 107,52 0,50 1,00 0,00 0,00 0,31 740,95
Statut 9,66 7,90 5,34 4,45 27,35
Année
Convention Verte 0,00
Partielle Contrat à durée indéterminée 1,43 0,58 2,33 6,26 1,45 12,05
Contrat à durée déterminée 14,69 7,35 13,47 35,55 11,26 82,32
SOUS TOTAL 2 25,78 7,93 23,70 47,15 17,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 121,72
TOTAL GENERAL 1 + 2 195,70 31,97 224,35 284,16 124,68 0,50 1,00 0,00 0,00 0,31 862,67
VACATAIRES 13,62 11,77 25,39
EFFECTIFS - EXECUTE 2019
34
(en Euros)
Durée de Régime Salaires Nets Cotisations Cotisations Indemnités TOTAL Charge
l'emploi juridique Salariales Patronales Sociales Moyenne
en euros
75 407Animateurs et enseignants vacataires 1 060 599 266 113 587 863 1 914 575
56 415
TOTAL GENERAL 1 + 2 23 662 226 7 577 916 19 051 974 457 784 50 749 901 58 828
SOUS-TOTAL 2 3 574 043 932 296 2 309 201 51 823 6 867 364
571 877 47 419
Contrats à durée déterminée 1 668 347 563 736 1 289 471 12 065 3 533 620 42 925
Contrats à durée indéterminée 277 158 79 984 212 984 1 751
405 961 43 882 537 59 225
ANNEE PARTIELLE
Statut 1 628 538 288 576 806 746 38 007
ANNEE
PLEINE
SOUS-TOTAL 1 20 088 183 6 645 620 16 742 773
2 761 867 100 982
Contrats à durée déterminée 1 319 461 435 881 1 095 786 33 388 2 884 516 44 881
Statut 18 763 959 6 208 093 15 643 369 372572,76
MASSE SALARIALE - EXECUTE 2019
40 987 993 60 582
Contrats à durée indéterminée 4 763 1 646 3 618 10 028 91 159
35
REPARTITION DES EFFECTIFS EN FONCTION DE LEUR NIVEAU de REMUNERATION (en nombre d'agents)
Durée de Régime T r a n c h e s d e s a l a i r e (en euros)
l'emploi juridique base : rémunération brute annuelle -personnel présent toute l'année et à temps plein
en Euros moins de 9 148 10 749 11 892 13 874 19 819 27 747 35 674 43 601 plus de TOTAL
en Euros 9 147 10 748 11 891 13 873 19 818 27 746 35 673 43 600 59 455 59 455
Statut 116 218 110 78 30 552
Année
C. D. I. 19 4 2 25
pleine
C. D. D. 45 8 3 2 58
TOTAL 0 0 0 0 0 180 230 115 80 30 635
EFFECTIFS - EXECUTE 2019
36
BUDGET EXECUTE 2019
Direction Administrative et Financière
16 quai Ernest Renaud CS 70515 44105 NANTES Cedex 04 Tél. : 02 40 44 63 00
www.paysdelaloire.cci.fr
