Plaquette des comptes Budget exécuté

2 18 Assemblée Générale

Montoir de Bretagne, le 23 mai 2019

Sommaire

Page

Plaquette Budget Exécuté 2018- Assemblée Générale..................................................................................

Délibération............................................................................................................................................... 1

Bilan Actif................................................................................................................................................... 2

Bilan Passif................................................................................................................................................. 3

Compte de résultat - Charges.................................................................................................................... 4

Compte de résultat - Produits................................................................................................................... 5

Capacité d'autofinancement..................................................................................................................... 6

Opérations en capital................................................................................................................................ 7

Fonds de roulement.................................................................................................................................. 8

Tableau de Financement........................................................................................................................... 9

Annexes........................................................................................................................................................... 10

Règles et méthodes comptables............................................................................................................... 11

Tableau des immobilisations..................................................................................................................... 22

Tableau des amortissements..................................................................................................................... 23

Tableau des provisions.............................................................................................................................. 24

Etat des Créances et des Dettes................................................................................................................ 25

Produits à recevoir..................................................................................................................................... 26

Charges à payer......................................................................................................................................... 27

Produits et charges constatés d'avance.................................................................................................... 28

Créances irrécouvrables............................................................................................................................ 29

Filiales et participations............................................................................................................................. 30

Contributions............................................................................................................................................. 32

Garanties et cautions................................................................................................................................. 33

Endettement.............................................................................................................................................. 34

Entités........................................................................................................................................................ 35

Collecte...................................................................................................................................................... 36

Etats des effectifs...................................................................................................................................... 37

Masse salariale.......................................................................................................................................... 38

Répartition des effectifs............................................................................................................................ 39

Rapport des Commissaires aux Comptes.................................................................................................. 40

1

ACTIF Exercice au 31/12/2018 Exercice au 31/12/2017

Brut Amort./Prov. Net Net

CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE

ACTIF IMMOBILISE

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES :

FRAIS D'ETABLISSEMENT

FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT

CONCESSIONS, BREVETS, LICENCES 422 394,22 312 635,98 109 758,24 68 201,15

FONDS COMMERCIAL (1)

AUTRES IMMOBILISATIONS INCORP. 229 175,04 229 175,04

AVANCES ET ACOMPTES

IMMOBILISATIONS CORPORELLES :

TERRAINS 30 000,00 30 000,00 30 000,00

CONSTRUCTIONS 2 395 802,33 1 827 812,00 567 990,33 586 979,75

INST. TECHN. MATER. ET OUTIL. 3 000,00 3 000,00 1 200,00

AUTRES IMMOBILISATIONS CORPOR. 870 981,47 453 105,84 417 875,63 205 798,81

IMMOB. CORPORELLES EN COURS

IMMOBIL MISES EN CONCESSION

AVANCES ET ACOMPTES

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) :

PARTICIPATIONS

CREANC.RATTACH. A DES PARTICIP.

AUTRES TITRES IMMOBILISES 555 789,71 1 930,00 553 859,71 10 000,00

PRETS 899 628,99 290 842,72 608 786,27 887 403,11

PRETS AVCES INTER-SERV ACCORD.

AUTRES IMMOBILISATIONS FINANC. 10 694 324,00 10 694 324,00 6 922 413,00

TOTAL ACTIF IMMOBILISE 16 101 095,76 3 115 501,58 12 985 594,18 8 711 995,82

ACTIF CIRCULANT

STOCKS ET EN-COURS :

MAT. PREMIERES, AUTRES APPROV.

EN-COURS DE PRODUCT.(BIENS)

EN-COURS DE PRODUCT. (SERVICES)

PRODUITS INTERM. ET FINIS

MARCHANDISES

AVANCES ET ACPTES VERS/. CDES 32 697,27 32 697,27 31 607,73

CREANCES D'EXPLOITATION : (3)

CLIENTS ET COMPTES RATTACHES 1 368 743,54 40 608,30 1 328 135,24 641 891,87

AUTRES 523 469,67 506 586,31 16 883,36 7 906,82

CREANCES DIVERSES (3) 11 549 602,25 11 549 602,25 12 196 972,35

CAPITAL SOUSCRIT APPELE NON VERSE

VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT :

ACTIONS PROPRES

TITRES 1 402 780,94 1 402 780,94 2 204 981,41

DISPONIBILITES 1 330 031,20 1 330 031,20 1 009 303,52

CHARGES CONSTATEES D'AVANCE (3) 122 630,07 122 630,07 68 704,88

TOTAL ACTIF CIRCULANT 16 329 954,94 547 194,61 15 782 760,33 16 161 368,58

CHARGES A REP.S/PLUS. EXERC. III

PRIMES DE REMB. DES OBLIGAT. IV

ECART DE CONVERSION ACTIF V

TOTAL ACTIF 32 431 050,70 3 662 696,19 28 768 354,51 24 873 364,40

(1) DONT DROIT AU BAIL

(2) DONT A MOINS D'UN AN

(3) DONT A PLUS D'UN AN

CCIR Pays de la Loire

BILAN

2

PASSIF Exercice au 31/12/2018 Exercice au 31/12/2017

Net Net

C A P I T A U X P R O P R E S

CAPITAL

(Dont capital versé)

PRIMES D'EMISSION, DE FUSION, D'APPORT

APPORTS (492 290,52) (492 290,52)

ECARTS DE REEVALUATION

RESERVES :

RESERVE LEGALE

RESERVES STATUTAIRES OU CONTRACTUELLES

RESERVES REGLEMENTEES

AUTRES

REPORT A NOUVEAU 2 875 653,65 2 691 444,06

RESULTAT DE L'EXERCICE (85 109,20) 184 209,59

SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 25 969,42 33 501,30

PROVISIONS REGLEMENTEES

TOTAL CAPITAUX PROPRES 2 324 223,35 2 416 864,43

AUTRES FONDS PROPRES

DROITS DU CONCEDANT

TOTAL AUTRES FONDS PROPRES

FONDS EFFORT DE CONSTRUCTION

EFFORT DE CONSTRUCTION

PROVISIONS RISQUES ET CHARGES

PROVISIONS POUR RISQUES 353 842,00 418 842,00

PROVISIONS POUR CHARGES 11 236 761,00 7 133 500,00

TOTAL PROV. RISQ. & CHAR 11 590 603,00 7 552 342,00

D E T T E S (1)

DETTES FINANCIERES :

EMPRUNTS OBLIGATAIRES CONVERTIBLES

AUTRES EMPRUNTS OBLIGATAIRES

EMPRUNTS ET DETTES AUPRES ETABLISSEMENTS CREDIT (2) 190 448,92 229 213,23

- Dont Emprunts 190 448,92 229 213,23

- Dont Dettes auprès des établissements de crédits

EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES DIVERS

PRETS AVANCES RECUS INTER SERVICES

AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDES

DETTES D'EXPLOITATION :

DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 992 973,21 835 611,72

DETTES FISCALES ET SOCIALES 11 302 701,80 11 530 663,70

DETTES DIVERSES :

DETTES SUR IMMO ET CPTES RATTACHES

DETTES FISCALES ET SOCIALES

AUTRES DETTES 2 367 404,23 2 299 959,32

PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 8 710,00

TOTAL DETTES 14 853 528,16 14 904 157,97

ECARTS DE CONVERSION PASSIF

TOTAL PASSIF 28 768 354,51 24 873 364,40

(1) DONT A PLUS D'UN AN 151 444,74 190 112,00

DONT A MOINS D'UN AN 14 558 048,22

(2) DONT CONCOURS BANC. COURANTS & SLD CRED. B

CCIR Pays de la Loire

BILAN

3

CCIR Pays de la Loire

Budget exécuté Budget Voté Budget exécuté Différence

31/12/2017 31/12/2018 31/12/2018

(A) (B) (C) (D) = (C) - (B)

Net Net Net Ecart

CHARGES D'EXPLOITATION

PARTS CONTRIBUTIVES (A) 31 963 854,00 26 608 520,00 26 608 519,00 (1,00)

ACHATS DE MARCHANDISES 95 044,78 197 232,00 185 332,09 (11 899,91)

VARIATION DE STOCK

ACHATS MAT.PREMIERES ET AUTRES APPROV.

VARIATION DE STOCK

AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES 1 966 023,99 2 148 068,00 1 692 335,06 (455 732,94)

IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 3 748 909,67 3 912 510,00 3 843 226,60 (69 283,40)

SALAIRES ET TRAITEMENTS 33 765 107,85 33 236 470,00 32 912 030,66 (324 439,34)

CHARGES SOCIALES 16 659 009,54 16 960 806,00 16 667 651,29 (293 154,71)

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET PROV.

SUR IMMOBILISATIONS : DOTATIONS AUX AMORT. 190 543,80 194 587,00 193 324,71 (1 262,29)

SUR IMMOBILISATIONS : DOTATIONS AUX PROV.

SUR ACTIF CIRCULANT : DOTATIONS AUX PROV. 19 389,86 13 697,00 13 697,00

POUR RISQUES ET CHARGES : DOTATIONS AUX PROV. 398 612,87 2 082 019,00 4 233 202,00 2 151 183,00

AUTRES CHARGES 7 419,85 6 260,00 14 628,07 8 368,07

CONTRIBUTIONS VERSEES AUX SERVICES

SOUS-TOTAL (B) 56 850 062,21 58 737 952,00 59 755 427,48 1 017 475,48

TOTAL (A +B) = I 88 813 916,21 85 346 472,00 86 363 946,48 1 017 474,48

QUOTES-PARTS DE RESULTAT s/OPERATIONS (II)

CHARGES FINANCIERES

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 100 000,00 5 200,00 278 245,83 273 045,83

INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES 11 485,08 9 500,00 110 042,11 100 542,11

DIFFERENCES NEGATIVES DE CHANGE 8 845,89

CHARGES NETTES SUR CESSIONS DE V.M.P

TOTAL III 120 330,97 14 700,00 388 287,94 373 587,94

CHARGES EXCEPTIONNELLES

SUR OPERATIONS DE GESTION 309 048,77 498 685,00 503 774,11 5 089,11

SUR OPERATIONS EN CAPITAL

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 35 937,28 5 468,00 5 467,37 (0,63)

TOTAL IV 344 986,05 504 153,00 509 241,48 5 088,48

IMPOTS SUR LES BENEFICES (V) 3 426,00 2 675,00 3 163,00 488,00

TOTAL DES CHARGES (I + II + III + IV + V) 89 282 659,23 85 868 000,00 87 264 638,90 1 396 638,90

SOLDE CREDITEUR = BENEFICE 184 209,59 € 914,00 € (914,00)

TOTAL GENERAL 89 466 868,82 85 868 914,00 87 264 638,90 1 395 724,90

O P E R A T I O N S D E F O N C T I O N N E M E N T - CHARGES

4

CCIR Pays de la Loire

O P E R A T I O N S D E F O N C T I O N N E M E N T - PRODUITS

Budget exécuté Budget Voté Budget exécuté Différence

31/12/2017 31/12/2018 31/12/2018

(A) (B) (C) (D) = (C) - (B)

Net Net Net Ecart

TACFE 23 527 814,00 23 727 732,00 23 727 732,00

TACVAE 13 533 215,00 7 727 730,00 7 727 730,00

Contribution reçue

Reliquats sur exercices antérieurs 77 792,00 77 792,00

1 - Produit fiscal, dotation, contributions 37 061 029,00 31 533 254,00 31 533 254,00

Ventes de marchandises 95 043,85 197 233,00 185 331,94 (11 901,06)

Production vendue (biens et services) 335 533,94 361 535,00 333 781,54 (27 753,46)

2 - Chiffre d'affaires 430 577,79 558 768,00 519 113,48 (39 654,52)

Production stockée

Production immobilisée

Ressources d'origine publique et subv. d'exploitation 1 318 350,72 1 128 050,00 1 010 789,52 (117 260,48)

- dont : taxe d'apprentissage

- : Etat et divers 103 184,50 86 533,00 78 394,80 (8 138,20)

- : région et autres collectivités 731 669,21 587 767,00 500 154,72 (87 612,28)

- : Europe 483 497,01 453 750,00 432 240,00 (21 510,00)

Reprise sur provisions et amortissements 190 034,79 18 423,00 215 613,00 197 190,00

Transfert de charges 49 299 619,73 51 211 280,00 52 407 203,20 1 195 923,20

Autres produits 774 827,87 894 092,00 822 541,29 (71 550,71)

Contribution reçue des services

Quotes parts de résultats sur op. faites en commun

3 - Sous-total 51 582 833,11 53 251 845,00 54 456 147,01 1 204 302,01

Produits d'Exploitation (1+ 2 +3) 89 074 439,90 85 343 867,00 86 508 514,49 1 164 647,49

Produits des participations

Aut. valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé

Autres intérêts et produits assimilés 23 175,98 17 330,00 22 211,19 4 881,19

Reprise sur provisions 1 873,91 100 000,00 100 000,00

Transfert de charges

Différences positives de change 1 500,00 3 439,16 1 939,16

Produits nets sur cession de valeurs mobilières

4 - Produits financiers 25 049,89 18 830,00 125 650,35 106 820,35

Opérations de gestion 65 128,79 38 147,12 38 147,12

Cessions d'éléments d'actif *

Quote-part des subv d'invest virées au résultat * 7 531,88 7 532,00 7 531,88 (0,12)

Autres produits exceptionnels * 596,59 1 000,00 1 000,00

Reprises sur provisions 294 121,77 498 685,00 498 685,86 0,86

Transferts de charges

5 - Produits exceptionnels 367 379,03 506 217,00 545 364,86 39 147,86

Total des produits (1+2+3+4+5) 89 466 868,82 85 868 914,00 87 179 529,70 1 310 615,70

6 - Perte 85 109,20 85 109,20

Total général (1+2+3+4+5+6) 89 466 868,82 85 868 914,00 87 264 638,90 1 395 724,90

5

Budget Budget Présent Budget Variation BE 31/12/2018 Variation Prév 31/12/2018

Exécuté 31/12/2017 Rectifié 31/12/2018 Exécuté 31/12/2018en volume en % en volume en %

ELEMENTS D'AUGMENTATION DE LA CAF (A)

675 - Valeurs comptables des éléments d'actif cédés

68 - Dotations aux amortissements et aux provisions 744 483,81 2 287 274,00 4 723 936,91 3 979 453,10 534,5% 2 436 662,91 106,5%

Bénéfice de l'exercice 184 209,59 914,00 -184 209,59 -100,0% -914,00 -100,0%

SOUS-TOTAL A : 928 693,40 2 288 188,00 4 723 936,91 3 795 243,51 408,7% 2 435 748,91 106,4%

775 - Produits des cessions d'éléments d'actifs

777 - Quote part des subv d'invest virées au résultat 7 531,88 7 532,00 7 531,88 -0,12 0,0%

78 - Reprise sur amortissements et provisions 486 030,47 517 108,00 814 298,86 328 268,39 67,5% 297 190,86 57,5%

Perte de l'exercice 85 109,20 85 109,20 85 109,20

SOUS-TOTAL B : 493 562,35 524 640,00 906 939,94 413 377,59 83,8% 382 299,94 72,9%

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 435 131,05 1 763 548,00 3 816 996,97 3 381 865,92 777,2% 2 053 448,97 116,4%

CCIR Pays de la Loire

ELEMENTS DE DIMINUTION DE LA CAF (B)

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENTBudget Exécuté - 31/12/2018

6

CCIR Pays de la Loire

Budget Budget Présent budget : Variation BE 31/12/2018 Variation Prév 31/12/2018

Exécuté

31/12/2017

Rectificatif

31/12/2018

Exécuté

31/12/2018en volume en % en volume en %

Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé 368 120 2 426 580 4 751 007 4 382 887 1190,6% 2 324 427 95,8%

- Immobilisations incorporelles 29 031 79 918 103 910 74 879 257,9% 23 992 30,0%

- Immobilisations corporelles 78 042 353 353 331 327 253 284 324,5% -22 026 -6,2%

- Immobilisations mises en concession

- Immobilisations financières 261 046 1 993 309 4 315 771 4 054 724 1553,3% 2 322 462 116,5%

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Réduction des capitaux propres

Augmentation des stocks et en-cours

Remboursement des emprunts et autres dettes financières 41 118 39 067 38 764 -2 354 -5,7% -303 -0,8%

Opérations en capital interservices

Total des Emplois 409 238 2 465 647 4 789 772 4 380 533 1070,4% 2 324 125 94,3%

Excédent budgétaire global de l'exercice 168 067 -168 067 -100,0%

Observations :

Rappel : Capacité d'autofinancement 435 131 1 763 548 3 816 997

Taux d'absorbtion de la CAF par les remboursements 0,09 0,02 0,01

Budget Budget Présent budget : Variation BE Variation Prév

Exécuté

31/12/2017

Rectificatif

31/12/2018

Exécuté

31/12/2018en volume en % en volume en %

Capacité d'autofinancement de l'exercice 435 131 1 763 548 3 816 997 3 381 866 777,2% 2 053 449 116,4%

Cessions d'éléments de l'actif immobilisé

- Immobilisations incorporelles

- Immobilisations corporelles

- Immobilisations mises en concession

- Immobilisations financières 142 174 100 371 -41 803 -29,4% 100 371

Subventions d'investissement

Augmentation des autres capitaux propres

Diminution des stocks et en-cours

Fonds collectés au titre de la P.E.E.C

Emprunts et autres dettes financières

Opérations en capital interservices

Total des Ressources 577 305 1 763 548 3 917 368 3 340 063 578,6% 2 153 820 122,1%

Utilisation des ressources de la CCI 702 099 872 404 872 404 170 305 24,3%

Pour mémoire : Fonds de roulement net 1 486 424 1 283 010 1 119 681 -366 743 -24,7% -163 329 -12,7%

Solde budgétaire 168 067 -702 099 -872 404 -1 040 470 -619,1% -170 305 24,3%

Ratios :

- Subventions / Investissement

- CAF / Investissement 1,18 0,73 0,80

- Solde budgétaire /Fds de Roulement net initial 0,13 -0,35 -0,44

Budget Exécuté - 31/12/2018OPERATIONS EN CAPITAL

Emplois

Ressources

7

Budget Budget Présent budget : Variation BE 31/12/2018 Variation Prév 31/12/2018

Exécuté 31/12/2017Prévisionnel

31/12/2018Exécuté 31/12/2018 en volume en % en volume en %

Apports -492 291 -492 291 -492 291

Ecarts de réévaluation

Réserves

Provisions règlementées

Report à nouveau 2 691 444 2 875 654 2 875 654 184 210 6,8%

Résultat net de l'exercice 184 210 914 -85 109 -269 319 -146,2% -86 023 -9411,7%

Subventions d'investissements 33 501 25 969 25 969 -7 532 -22,5% 0 0,0%

Droits du concédant

Provisions pour risques 418 842 418 842 353 842 -65 000 -15,5% -65 000 -15,5%

Provisions pour charges 7 133 500 9 197 096 11 236 761 4 103 261 57,5% 2 039 665 22,2%

Emprunts et dettes sur établissements de crédit 229 213 190 146 190 449 -38 764 -16,9% 303 0,2%

Autres emprunts et dettes assimilées

Prêts et avances interservices reçus

Fonds issus des vers. des employeurs à l'effort de construction

Provisions pour dépréciation des stocks et en-cours

Provisions pour dépréciation des comptes de tiers 1 052 855 554 170 547 194 -505 661 -48,0% -6 976 -1,3%

Provisions pour dépréciation des comptes financiers

1 - Eléments de passif 11 251 275 12 770 500 14 652 469 3 401 194 30,2% 1 881 969 14,7%

Prêts et avances interservices accordés

Immobilisations incorporelles 68 201 87 269 109 758 41 557 60,9% 22 489 25,8%

Immobilisations corporelles 823 979 1 038 127 1 018 866 194 887 23,7% -19 261 -1,9%

Parts dans les entreprises liées

Immobilisations financières 7 819 816 9 807 925 11 856 970 4 037 154 51,6% 2 049 045 20,9%

Charges à répartir sur plusieurs exercices

2 - Eléments d'actif 8 711 996 10 933 321 12 985 594 4 273 598 49,1% 2 052 273 18,8%

3 - Fonds de roulement brut (1-2) 2 539 279 1 837 180 1 666 875 -872 404 -34,4% -170 304 -9,3%

Provision pour dépréciation des stocks et en-cours

Provisions pour dépréciation des comptes de tiers 1 052 855 554 170 547 194 -505 661 -48,0% -6 976 -1,3%

Provisions pour dépréciation des comptes financiers

Charges à répartir sur plusieurs exercices (déduction)

4 - Provisions 1 052 855 554 170 547 194 -505 661 -48,0% -6 976 -1,3%

5 - Fonds de roulement net (3-4) 1 486 424 1 283 010 1 119 681 -366 743 -24,7% -163 329 -12,7%

6 - Reliquats d'emprunts en attente d'utilisation

7 - Fds de roulement net hors reliquat d'emprunt 1 486 424 1 283 010 1 119 681 -366 743 -24,7% -163 329 -12,7%

Terrains à aménager

Terrains ou immeubles en cours

Terrains ou immeubles achevés

Stocks provenant d'immobilisations

8 - Stocks et en-cours

Fonds de roulement net disponible (7-8) 1 486 424 1 283 010 1 119 681 -366 743 -24,7% -163 329 -12,7%

Pour mémoire :

- Valeurs mobilières et disponibilités

- Trésorerie / Fds de roulement net

- Fds de R net / jours de charges

Fonds de roulement

FdR net inférieur à 2 mois de charges

CCIR Pays de la Loire

Budget Exécuté - 31/12/2018

FONDS DE ROULEMENT

8

31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2017

Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé : Capacité d'autofinancement de l'exercice 3 816 996,97 435 131,05

Immobilisations incorporelles 103 910,02 29 031,20 Cessions (ou réductions) d'éléments de l'actif immobilisé :

Immobilisations corporelles 331 326,55 78 042,59

Immobilisations mises en concession - Immobilisations incorporelles -

Immobilisations financières 4 315 770,71 261 046,30 Immobilisations corporelles -

Immobilisations mises en concession -

Immobilisations financières 100 371,01 142 173,76

Charges à répartir sur plusieurs exercices (a) - Augmentation des capitaux propres :

Subventions d'investissement (d) - -

Réduction des capitaux propres - Augmentation des autres capitaux propres - -

Diminution des fonds collectés au titre de la PEEC - Augmentation des fonds collectés au titre de la PEEC -

Remboursements de dettes financières(b) 38 764,31 41 118,20 Augmentation des dettes financières (b) (c) -

I Augmentation du fonds de roulement : - 168 066,52 I Diminution du fonds de roulement : 872 403,61 -

Total : 4 789 771,59 577 304,81 Total : 4 789 771,59 577 304,81

Augmentation des stocks et en-cours - - Diminution des stocks et en-cours - -

Diminution des dettes fournisseurs - 67 841,14 Augmentation des dettes fournisseurs 157 361,49 -

Augmentation des créances clients 679 268,37 - Diminution des créances clients - 284 946,85

Diminution des autres dettes circulantes (hors trésorerie) 169 226,99 1 116 745,13 Augmentation des autres dettes circulantes (hors trésorerie) - -

Augmentation des autres actifs circulants (hors trésorerie) - - Diminution des autres actifs circulants (hors trésorerie) 1 884 265,16 484 755,96

Dont augmentation des valeurs mobilières de placement - 332 568,07 Dont diminution des valeurs mobilières de placement 802 200,47 -

II Diminution du besoin en fonds de roulement : 1 193 131,29 - II Augmentation du besoin en fonds de roulement : - 414 883,46

Total : 2 041 626,65 1 184 586,27 Total : 2 041 626,65 1 184 586,27

Augmentation des disponibilités 320 727,68 - Diminution des disponibilités - 246 816,94

Diminution des concours bancaires et soldes - - Augmentation des concours bancaires et soldes - -

créditeurs de banques créditeurs de banques

III Diminution trésorerie : - 246 816,94 III Augmentation trésorerie : 320 727,68 -

Total : 320 727,68 246 816,94 Total : 320 727,68 246 816,94

I - Variation du fonds de roulement I - Variation du fonds de roulement

= II - Variation du besoin en fonds de roulement = II - Variation du besoin en fonds de roulement

+ III - Variation de la trésorerie + III - Variation de la trésorerie

(a) Montant brut transféré au cours de l'exercice

(b) Sauf concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques

(c) Hors primes de remboursement des obligations

(d) Augmentation brute des subventions d'investissemnt pendant l'exercice

CCIR Pays de la Loire

Emplois Ressources

2ème partie : Emplois et ressources circulants hors trésorerie

Emplois Ressources

TABLEAU DE FINANCEMENT

Budget Executé - 31/12/2018

3ème partie : Trésorerie

1ère partie : Emplois et ressources stables

Emplois Ressources

9

Annexes

10

-Règles et méthodes comptables - (Décret n° 83-1020 du 29-11-1983 - articles 7, 21, 24 début, 24-1, 24-2 et 24-3)

ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT

La Chambre d’industrie et de Commerce des Pays de la Loire (CCI PLD ou CCIR) est un établissement public administratif de l’état (EPA), sans comptable public, gérée par des représentants d’entreprise élus, et placée sous la tutelle du préfet de région.

I/ PREAMBULE

A - TAXE POUR FRAIS DE CHAMBRE DE COMMERCE (TFC)

Depuis le 1er janvier 2011, la Direction Régionale des Finances Publiques (DRFIP) verse la Taxe pour Frais de Chambre de Commerce (TFC) à la CCI de région, qui se charge de répartir la TFC entre les CCI territoriales, après déduction de sa quote-part.

La Taxe pour Frais de Chambre de commerce est constituée de sommes versées par les entreprises au titre de :

➢ Taxe Additionnelle (TA) de la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE), et résulte de la cotisation sur les bases foncières des entreprises * taux régional voté par l’AG de CCI PDL, soit 2,15 % pour 2018 en Pays de la Loire. La TA CFE est plafonnée par l’Etat depuis 2013, le plafond national est réparti entre les régions sur la base des sommes collectées par l’Etat sur les territoires dans l’année précédente. Le plafond national prévu à la Loi de Finance 2018 est identique à 2017, soit 549 M€.

➢ Taxe Additionnelle (TA) de la Cotisation sur la Valeur Ajouté des Entreprises (CVAE), et résulte de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises * taux CCI national fixé par l’Etat. Depuis 2014, en plus des prélèvements et versements exceptionnels, l’Etat plafonne le montant de la TA CVAE. Le plafond est réparti entre région sur la base des sommes collectées par l’Etat en 2010. Le plafond de la TA CVAE nationale fixé par la LF 2018 est de 226,17 M€ pour 376,12 M€ en 2017 (-150 M€).

➢ Une déduction dite « France Télécom » dont le montant est fixe depuis 2011

La DRFIP notifie, fin mars de l’année N, les bases et les plafonds à la CCI régionale, via le 1259, prévu à l’article 1600 du CGI.

Le fonds de péréquation est réparti au prorata de la TA CVAE entre les CCI de région pour financer des projets structurants de modernisation des chambres ou contribuer à la solidarité financière à laquelle une CCI de région serait contrainte au titre de l’article L.711-8 de code de commerce. L’assemblée générale de CCI France a fixé les catégories de dépenses éligibles à ce fonds, elle a adopté la liste des projets, et les demandes de financement des CCIR. Le montant du fonds de péréquation attribué à notre région est de 1 354 K€ dont 139 K€ au titre de l’enveloppe des ZRR destinée à la CCIT 53. Afin de justifier de l’attribution de cette somme, début 2018, l’assemblée générale de la CCI PDL a voté une liste de projets à engager en conformité avec les orientations proposées par l’assemblée générale de CCI France. Le versement accordé devra être justifié par des dépenses engagées dans l’année par les CCI de notre région.

RESSOURCE FISCALE 2018

TA CFE 23.727.732 € = base CFE *2,15 % plafonné TA CVAE 6.375.384 € = montant du plafond régional pour les CCI PDL TA CVAE fonds de péréquation 1.352.346 € = montant attribué à la CCI PDL, soit 3,89 % du fonds et 139 K€ de ZRR Total TFC perçue 2018 31.455.462 € Rôles supplémentaires 77.792 € = contributions des micro entreprises aux frais de chambres consulaires Total TFC Brute 2018 31.533.254 € Déduction France Télécom - 962.989 € = montant fixe depuis 2011, reversé à la DRFIP Total TFC Net 2018 30.570.265 €

11

REPARTITION DE LA RESSOURCE FISCALE 2018

Après déduction de la ressource fiscale affectée à la CCIR, la répartition de la ressource disponible pour les CCIT s’effectue par étapes :

• 139 K€ affectée à la CCIT 53 au titre du fonds de péréquation des ZRR.

• 373 K€ à la DSI régionale pour le financement par la CCIR du DATA Center dans le cadre des projets régionaux.

• Ressource * clé de répartition 2016 par CCIT ▪ CCIT 44 : 42,12 % ▪ CCIT 49 : 17,56 % ▪ CCIT 53 : 8,34 % ▪ CCIT 72 : 15,73 % ▪ CCIT 85 : 16,26 %

• Ajustement de la ressource pour des dépenses mutualisées avec des clés spécifiques pour : ▪ Une partie des coûts de CCI international ▪ Les coûts de CCI info éco (observatoires régionaux)

En 2016, nous avons mutualisé les équipes informatiques et ressources humaines. Ces collaborateurs sont, tout ou partie, affectés à la CCIR. Le transfert de ces coûts de personnel pris en charge par la CCIR est compensé par de la TFC. L’ajustement de la TFC à déduire aux CCIT s’effectue avec des clés en fonction des poids informatiques, du nombre de bulletins de paye, des effectifs. En 2018 la TFC reversée aux CCIT s’élève à 25.645 K€ et elle apparait dans le poste « parts contributives » du budget exécuté.

B - MISE A DISPOSITION DE PERSONNEL AUX CHAMBRES DE COMMERCE TERRITORIALES DE LA REGION

Depuis le 1er janvier 2013 le personnel des CCIT a été transféré à la CCIR. Les modalités pratiques de ce transfert ont fait

l'objet d'une convention signée avec chaque CCIT.

Les charges supportées pour le personnel mis à disposition sont facturées à l’euro/l’euro aux CCIT au fur et à mesure des

dépenses engagées, les variations de provisions ou charges à payer font l’objet d’une facture ou avoir à établir.

Ces facturations sont comptabilisées en transfert de charges, pour 52.153 K€ en 2018.

La garantie de paiement par les CCIT, prévue par conventionnement, des engagements sociaux à long terme du personnel

en mise à disposition est comptabilisée en immobilisation financière en CCI Pays de la Loire.

C- COLLECTE DE LA TAXE D’APPRENTISSAGE

La CCI Pays de la Loire agit en qualité d’Organisme Collecteur de la Taxe d’Apprentissage (OCTA). Depuis 2017, elle organise la collecte de la Taxe auprès des entreprises de la région pour les 3 chambres consulaires. La campagne de collecte débute le 01 aout de l’année précédente pour se terminer en juillet de l’année en cours. Les flux financiers relatifs à la collecte de la taxe d’apprentissage sont comptabilisés dans :

• une section comptable spécifique,

• des comptes comptables dédiés, conformément au PCG, - en exploitation pour les recettes et couts liés à la gestion de la collecte par la CCIR, - en compte de tiers pour la gestion des flux de la collecte,

La Chambre applique les textes réglementaires notamment pour l’exécution :

• de la traçabilité des montants versés par les entreprises au titre de la collecte de la taxe d’apprentissage,

• des calculs des frais de gestion déductibles des montants collectés et leur justification.

La campagne 2018 a été gérée par les équipes territoriales des chambres (CCI-CMA-CRA), encadrées par la CCIR. L’ensemble des dépenses et recettes de la collecte a été pris en charge par la CCIR, notamment les frais de personnel des chambres.

12

En 2018, la CCI PDL a traité 9.366 dossiers et collecté 49.785 K€, cette somme est décomposée :

• 24.047 K€ de FRA

• 22.239 K€ de fonds affectés bruts par les entreprises

• 3.498 K€ de fonds libres bruts

Nous avons également porté à la collecte :

• 1.5 K€ de reliquat relatif à l’année précédente

• 38 K€ de produits financiers La CCIR a prélevé les produits de frais de gestion pour 806 K€, soit 1,62 % des montants collectés, dont 769 K€ d’autres produits comptabilisés au titre de l’exercice 2018 et 37 K€ au titre de l’exercice 2017. Le 13 juillet 2018, la CCIR a reversé aux organismes de formations habilités à percevoir de la taxe d’apprentissage, les sommes nettes suivantes :

• 21.906 K€ au titre des fonds affectés

• 3.064 K€ au titre des fonds libres

Au 31/12/2018 un produit à recevoir a été comptabilisé correspondant à couverture de charges engagées pour le début de la campagne 2019 pour un montant de 53 K€.

D – FAITS MARQUANTS EN 2018

1) Provision chômage / CMAC

Jusqu’au 31/12/2018, l’ensemble des CCI de France cotisait à la Caisse d’Assurance Chômage « CMAC » pour couvrir les risques suivants :

• L’indemnisation chômage en cas de perte d’emploi d’un ancien salarié de CCI,

• Le versement des cotisations aux régimes de retraite complémentaires ARRCO / AGIRC pendant cette période d’indemnisation.

La CMAC permettait aux différentes Chambres Régionales de bénéficier d’un taux de cotisation chômage inférieur au taux de droit commun du fait d’une sécurisation des parcours professionnels plus importante que dans le secteur privé. Les récentes restructurations intervenues au sein des différentes CCI remettent en cause l’équilibre du financement de cette garantie. Par ailleurs, le financement de ces risques était, jusqu’à présent, mutualisé entre toutes les CCI de France. Un récent rapport du CGEFI a rappelé qu’il incombait à chaque CCI employeur de constituer une provision en couverture de ce risque. A compter du 1 janvier 2019, la CMAC change donc son modèle économique :

- En signant une convention de gestion tripartite pôle emploi/CMAC/CCI - Et chaque CCI employeur devient son propre assureur et couvre à l’€/€ le cout de ses allocataires (refacturation

CMAC).

CCI France a proposé une méthodologie nationale et souhaité l’assistance d’un Cabinet d’actuaires, SPAC, pour effectuer l’évaluation de cette provision afin qu’elle puisse être constatée par les employeurs du réseau consulaire de manière homogène dans leurs comptes. L’évaluation de la provision par l'actuaire a été déterminée sur la base des données communiquées par la CMAC et les CCIT/R, à savoir :

- Les personnes inscrites et indemnisées à la date de calcul, - Les personnes inscrites et n'étant pas ou plus indemnisées mais disposant toujours de droits, - Les personnes en CDD au 31/12/2018 ainsi que les droits à indemnisation de ces personnes.

A la clôture des comptes 2018, la CCI Pays de la Loire a enregistré une provision pour charges afin de couvrir l’engagement concernant : le « stock » de personnes à indemniser. A ce stade, il est impossible d’évaluer le risque concernant les « allocataires potentiels » ou « vagabonds » (agents ayant quittés la CCI, dans les 6 dernières années, et n’ayant ouvert de dossier à la CMAC).

13

Il convient également d’enregistrer à la clôture des comptes 2018 une provision pour charges pour couvrir le risque chômage des personnes en CDD dans les effectifs au 31.12.2018 et donc susceptibles de devenir allocataires dans le futur. L’indemnisation des collaborateurs pour lesquels une rupture conventionnelle, notamment en vertu de l’article 7, est connu au plus tard à la clôture sont constatés dans les comptes en Charge A Payer (CCART). Méthode d’évaluation :

L’engagement relatif à l’auto-assurance en matière de chômage consiste en la projection des prestations probables d’indemnité chômage et des cotisations de retraite relatives à cette indemnisation.

Pour chaque participant la prestation susceptible de lui être versée d’après les règles de la convention à partir de ses données personnelles projetées jusqu’à l’âge normal de fin versement de la prestation. Les engagements totaux envers ce participant (Valeur Actuarielle Totale des Prestations Futures) sont alors calculés en multipliant la prestation estimée par un facteur actuariel, tenant compte :

• De la probabilité de maintien au chômage jusqu’à la fin de versement de la prestation (fin de droit ou décès ou retraite si l’âge de soudure est atteint),

• De l’actualisation de la prestation à la date de l’évaluation. La somme actualisée des flux probables de prestations versées à des bénéficiaires d’une allocation chômage à la date de l’évaluation correspond à l’engagement devant être couvert par l’ensemble des CCI. Les agents permanents à la date de calcul, pour lesquels des droits potentiels pourraient être générés du fait de leur période d’activité au sein des Chambres ont été exclus de l’évaluation. La part des engagements affectée à l’exercice qui suit la date de l’évaluation (Coût des Services) correspond à l’accroissement probable des engagements du fait de l’entrée en indemnisation des CDD terminant leur contrat sur l’exercice suivant ou des permanents en cours de rupture de contrat connu à la date de calcul. Cette dernière est la résultante d’une provision de maintien au chômage calculée sur la base des droits acquis à la date de calcul (fonction du salaire des douze derniers mois et de la durée d’affiliation) et d’une probabilité d’être bénéficiaire d’une prestation dans l’exercice suivant la date d’évaluation. Les résultats individuels de l’évaluation sont ensuite cumulés pour obtenir les résultats globaux au niveau de l’entité. Pour le calcul de cet engagement, il a été utilisé une loi de maintien au chômage par tranche d’âge. Cette loi est extraite d’une étude UNEDIC de 2012 sur le taux de persistance au chômage. Une cohérence globale de cette loi a été réalisée avec les observations auprès des bénéficiaires de la CMAC. Cette loi nous permet de calculer, dans la limite de la durée d’indemnisation prévue par la règlementation UNEDIC, un flux probable de prestations jusqu’au terme (indemnisation et cotisations de retraite). Celle-ci est couplée à une table de mortalité pour simuler les fins d’indemnisation liées au décès (La table INSEE 2012-2014). La provision 2018, les charges correspondant aux indemnités versées à partir de 2019 ainsi que les variations de provisions ultérieures seront traitées en charges et produits d’exploitation. Par ailleurs, au 31/12/2018, la CCIRPDLL a souhaité constater une créance financière à long terme sur les CCIT à hauteur des montants les concernant. Au 31/12/2018, la provision, s'élève à 4 007 852 € pour l'ensemble de la Région des Pays de la Loire et se décompose comme suit entre CCIT/ R : CCI PDL 223 347 € CCIT 44 1 006 939€ CCIT 49 1 321 819€ CCIT 72 905 680 € CCIT 53 386 245 € CCIT 85 163 822 €

14

II/ CONVENTIONS COMPTABLES

Les comptes annuels ont été établis conformément aux règles comptables du PCG (ANC 2014-03) et à celles adoptées pour tenir comptes des spécificités de l'activité des CCI (normes du réseau). La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

A - ACTIF

1) Immobilisations incorporelles et corporelles

Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) ou à leur coût de production. En Application des dispositions du règlement CRC 2004-06 du 23/11/2014 relatif à la définition, comptabilisation et l’évaluation des actifs, et du règlement CRC 2002-10 du 12/12/2002 relatif à l’amortissement et dépréciation des actifs, la CCIR procède au traitement des immobilisations par composants.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée prévue d'utilisation de chaque composant :

Biens immobiliers :

- Immeuble, gros œuvre, charpente et revêtements de façades 70 ans - Revêtement de façades 70 ans - Couverture 33 ans - Menuiseries extérieures 30 ans - Menuiseries intérieures 12 ans - Chauffage, climatisation, plomberie 15 ans - électricité, câblage informatique et téléphonique 12 ans - Installations techniques 10 ans

Biens mobiliers :

- Matériel de transport, matériel et outillage industriels 05 ans - Matériel de bureau et matériel informatique 05 ans - Mobilier de bureau 10 ans - Logiciels 03 ans

2) Immobilisations financières

La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Les immobilisations financières sont notamment constituées :

- De la garantie de paiement, prévue par conventionnement, des engagements sociaux à long terme du personnel en mise à disposition aux CCIT (provisions d’indemnités de départ en retraite, d’allocations d’ancienneté, chômage et litiges sociaux) pour 10.694 K€,

- Par le fonds d’investissement « prêt CCI Innovation des Pays de la Loire », versé fin 2013, d’une valeur brute de 1 000K€ et déprécié à hauteur des frais de tenue du fonds par la BPI, de 23 K€ à fin 2018. Par ailleurs, à fin 2017, une dépréciation supplémentaire de 100 K€ avait été provisionnée au sein du résultat financier pour couvrir le risque relatif à une société, ayant contracté un emprunt auprès du fonds et passé en redressement judiciaire. Courant 2018, la BPI a réglé une indemnité contentieuse pour un montant de 100K€ dans le cadre de ce dossier. Au 31/12/2018, une perte a donc été constatée dans les comptes de la CCIR pour 100K€ au sein du résultat financier et la provision 2017 de 100 K€ reprise.

15

Au 31/12/2018, une nouvelle dépréciation de 267 K€ a été provisionnée au sein du résultat financier. En 2018, deux sociétés, ayant contracté un emprunt auprès du fonds, sont passées en redressement judiciaire et une autre est en statut « « gestion normale » à la BPI compte tenu de la dégradation de sa situation financière, la CCIR pouvant être appelée en garantie en cas de non remboursement de ce prêt.

- Par des placements financiers à long terme pour une montant de 544 K€ correspondant à un investissement en Compte A Terme, de minimum 1 an et maximum 5 ans renouvelable, et constitué pour couvrir notamment les provisions relatives aux engagements sociaux de la CCIR moyens propres (IDR / AA / Litiges / CMAC). Ces placements se retrouvent sur la ligne « titres immobilisés » du tableau des immobilisations de l’annexe.

3) Créances

3.1) Créances clients

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. A fin 2018, nos créances clients de 1 368 K€ brutes, ont fait l’objet des provisions et reprises pour créances douteuses suivantes :

- Concernant les clients liés à l'opération DINAMIC (mandat) : Perte : 0 € Dotation aux provisions : - 12.397 € Reprises de provisions : 7 633 € D’où un impact négatif sur le résultat comptable : 4.764 € - Concernant les clients liés à l'opération VIE (mandat) : Perte : 0 € Dotation aux provisions : 0 € Reprises de provisions : 39 € D'où un impact positif sur le résultat comptable : 39€ - Concernant les autres clients : Perte : - 4.248 € Dotation aux provisions : - 1.300 € Reprises de provisions : 13.000 € D’où un impact positif sur le résultat comptable : 7.442 €

Portant notre compte de provisions pour créances douteuses à 41 K€ et nos créances nettes à 1.327 K€.

3.2) Autres créances

Le fonds national des CCIR, alimenté par la TA CVAE a été « ponctionné » fin 2014 de 500 M€.

Le fonds des CCIR devait être reconstitué en 2015 par les versements appelés aux CCI pour 500 M€ (article 33 de la LF 2015).

En février 2016, CCI France nous informait que 34 M€ restaient à collecter auprès des CCI.

A fin 2015, la CCI PDL a porté en TFC 2015 à recevoir (produit) sa quote-part des sommes à recevoir par le fonds, soit

34 M€ * 3,88 % = 1.321 K€. N’ayant pas la certitude de la perception des 34 M€ par le fonds, la CCIR a porté une dotation

aux provisions pour dépréciation des autres comptes débiteurs.

Depuis 2015, la CCIR a perçu 814 K€ et effectué une reprise de provision portant le montant de la créance douteuse à 507K€

au 31/12/2018, créance dépréciée à 100%.

3.3) Créances diverses

Créances des CCIT pour les Mise à Disposition de Personnel (MADP)

Depuis le 1er janvier 2013 le personnel des CCIT a été transféré à la CCIR. Les modalités pratiques de ce transfert ont fait l'objet d'une convention signée avec chaque CCIT.

16

Les charges supportées pour le personnel mis à disposition des CCIT sont facturées à l’euro/l’euro aux CCIT au fur et à mesure des dépenses engagées, les variations de provisions ou charges à payer font l’objet d’une facture ou avoir à établir.

A fin 2018, nous constatons deux types de créances relatives à ces mises à disposition de personnel aux CCIT :

➢ Les charges à payer relatives aux provisions pour congés payés, compte épargne temps, indemnités de ruptures conventionnelles, primes pour 6.484 K€,

➢ Les dettes de salaires sur les CCIT pour 3.380 K€

La décomposition par CCIR/T se fait comme suit : Dettes sur salaires Dettes à court terme (charges à payer)

CCIT 44 886 K€ 2 094 K€ CCIT 49 1 130 K€ 2 193 K€ CCIT 53 206 K€ 330 K€ CCIT 72 782 K€ 1 230 K€ CCIT 85 376 K€ 637 K€

Subventions d'exploitation à recevoir

Les règles retenues pour inscrire dans les comptes des subventions à recevoir sont les suivantes : - existence d'une convention signée entre les partenaires, - montant inscrit évalué en fonction de l'état d'avancement de l'opération conventionnée, - rattachement des subventions aux charges enregistrées.

Subvention aux tiers (mandat)

Afin que le lecteur puisse porter un jugement avisé, les informations suivantes sont données :

➢ V.I.E. (Volontaires Internationaux en Entreprises)

Une subvention du Conseil Régional finance intégralement les indemnités versées aux V.I.E. (hors protection sociale). L'opération est comptabilisée dans des comptes de passage (compte de classe 4). Le solde de la subvention du Conseil Régional non encore employée figure au passif du bilan ; dans le cas où la subvention du Conseil Régional n'est pas encore encaissée, le montant à recevoir figure à l'actif du bilan.

En 2018, ce programme a vu transité par ses comptes de tiers :

• 1.934 K€ d’achats TTC

• 1.003 K€ de subvention affectée aux entreprises Ce programme est financé par la région et les entreprises. Le solde des compte VIE s’élève à 686 K€ au 31/12/2018 (avance de trésorerie par la Région).

➢ DINAMIC Entreprises

Les coûts de participation des entreprises au programme DINAMIC sont en partie financés par les entreprises, et des subventions attribuées par le Conseil Régional, l'Etat et l'Union Européenne, ces flux sont comptabilisés dans des comptes de passage (compte de classe 4). Le solde des subventions non encore employées figure au passif du bilan ; dans le cas où les subventions ne sont pas encore encaissées, le montant à recevoir figure à l'actif du bilan.

En 2018, ce programme a vu transité par ses comptes de tiers :

• 2.136 K€ d’achats TTC

• 682 K€ de subvention affectée aux entreprises Ce programme est financé par le FEDER, la région, l’état et les entreprises. Le solde des compte DINAMIC s’élève à – 426 K€ au 31/12/2018 (avance de trésorerie par la CCIR).

17

B - PASSIF

1) Provisions pour risques et charges, dépréciations

Des provisions pour risques et charges sont constituées dès lors qu’il existe un risque probable de sortie de ressources au bénéfice d’un tiers sans contreparties attendues. Elles sont destinées à couvrir des risques et des charges probables nettement précisées quant à leur objet.

1.1) Engagements sociaux

Les calculs ont été confiés à un actuaire.

Pour la CCI PDL : Allocations d'ancienneté

En application du règlement 00-06 du CRC sur les passifs, une provision pour allocations d'ancienneté est constatée. Cette provision couvre le coût de versement probable lié aux salariés présents dans la CCI PDL en fin d'exercice. Elle est constituée : ➢ au fur et à mesure du temps de présence des salariés, ➢ et en fonction de la probabilité pour les salariés d'atteindre l'ancienneté requise pour l'octroi des allocations prévues

au statut du personnel administratif des CCI et au règlement intérieur de la CCI PDL.

Pour son calcul au 31/12/2018, les critères suivants sont pris en compte : ➢ le taux de charges sociales et fiscales par catégories professionnelles (cadre ou non cadre) et secteur d’activité

(exonéré ou non exonéré de taxe sur les salaires) ➢ l'évolution prévue des salaires, de 0.5% à 2% par an selon les tranches d'âges et les catégories professionnelles (cadre

ou non cadre) ➢ Le taux d'actualisation 1,5% en 2018, pour 1,3% en 2017 ➢ L’âge de départ à la retraite estimé : à 65 ans pour les cadres, et 62 ans pour les non-cadres, ➢ la table de turn-over établie selon les tranches d'âge et les catégories professionnelles (cadre ou non cadres) ➢ la table de mortalité des années 2008/2010 publiée par l'INSEE.

Au 31/12/2018, la provision s'élève à 1 719 511€ pour l'ensemble de la Région et se décompose comme suit :

CCI PDL 101 748 € CCI 44 428 844 € CCI 49 559 721 € CCI 72 379 982 € CCI 53 76 681 € CCI 85 172 535 €

Ainsi au cours de l’exercice 2018, la provision est en baisse de 125 K€.

Pour la CCI PDL : Indemnités de départ en retraite (ou allocations de fin de carrière)

Conformément à l'article L123-12 du Code de commerce et à l'article 335-1 du PCG, l'engagement de la CCI PDL envers ses salariés fait l'objet d'une inscription au passif. Cette provision repose sur le statut du personnel administratif des CCI et sur le règlement intérieur de la CCI PDL. Cette provision couvre le coût de versement probable lié aux salariés présents dans la CCI PDL en fin d'exercice. Elle est constituée : ➢ au fur et à mesure du temps de présence des salariés, ➢ et en fonction de la probabilité pour les salariés d'atteindre l'ancienneté requise pour l'octroi des allocations prévues

au statut du personnel administratif des CCI et au règlement intérieur de la CCI PDL.

Pour son calcul au 31/12/2018, les critères suivants sont pris en compte : ➢ le taux de charges sociales et fiscales par catégories professionnelles (cadre ou non cadre) et secteur d’activité

(exonéré ou non exonéré de taxe sur les salaires) ➢ l'évolution prévue des salaires, de 0.5% à 2% par an selon les tranches d'âges et les catégories professionnelles (cadre

ou non cadre) ➢ Le taux d'actualisation 1,5% en 2018, pour 1,3 % en 2017 ➢ L’âge de départ à la retraite estimé : à 65 ans pour les cadres, et 62 ans pour les non-cadres, ➢ la table de turn-over établie selon les tranches d'âge et les catégories professionnelles (cadre ou non cadres) ➢ la table de mortalité des années 2008/2010 publiée par l'INSEE.

18

La CCI PDL applique la méthode du corridor pour la comptabilisation de la provision pour indemnités de départ en retraite depuis l'exercice clos au 31 décembre 2016. Les écarts actuariels constatés à l’ouverture de l’exercice sont amortis par résultat sur la durée d'activité moyenne résiduelle des salariés soit 10 ans. Au 31/12/2018, la provision pour indemnités de départ en retraite comptabilisée est de 5 432 K€ pour un engagement (DBO) de 5 174 K€ soit des écarts actuariels non amortis cumulés au 31/12/2018 de - 258 K€. Le montant des écarts actuariels non comptabilisés s’élève à 257 979 € et se réparti comme suit :

CCI PDL - 46 109 € CCIT 44 11 535 € CCIT 49 - 66 182 € CCIT 53 - 52 023 € CCIT 72 - 118 440 € CCIT 85 13 240 €

Au 31/12/2018, la provision, s'élève à 5 432 345 € pour l'ensemble de la Région et se décompose comme suit : CCI PDL 366 991 € CCIT 44 1 504 188 € CCIT 49 1 583 013 € CCIT 72 1 098 775 € CCIT 53 305 542 € CCIT 85 573 836 €

1.2) Litiges sociaux Les procédures connues au moment de la clôture des comptes 2018 ont fait l’objet d’une reprise de provisions pour un total de 65 000 € portant le compte de provisions pour litiges sociaux à 226 702 €.

Les coûts des litiges sociaux des personnels mis à disposition sont refacturés à l’euro/l’euro aux CCIT, par conséquent cette provision concerne les CCIT et a fait l'objet d'une facture à émettre ainsi que d'une garantie de paiement constatée en immobilisation financière.

1.3) Autres litiges

Fin 2015, la CCIR a attribué un marché pour le développement d’un nouvel outil de gestion du programme DINAMIC. Aucun outil n’a été livré à ce jour, les contractants ayant des différents sur les attendus décrits dans le cahier des charges. Fin 2016, une conciliation a été initiée entre la CCIR et le prestataire, en 2017, le fournisseur nous a adressé une facture. Le dossier étant contesté par la CCIR Pays de la Loire la provision pour risque a été maintenue et réévaluée en fonction des sommes demandées par le prestataire. A la clôture de l’exercice 2017, la CCIR a comptabilisé une nouvelle dotation aux provisions pour risque de 15 000€ portant le montant de la provision pour risque à 127 140 €. Au 31/12/2018, le dossier est toujours en cours d’instruction, la provision est maintenue à hauteur de 127 140€.

2) Ruptures conventionnelles

CCART Au 31/12/2018 des charges à payer au titre des ruptures conventionnelles, notamment article 7, ont été comptabilisées au sein du poste « Dettes fiscales et sociales » du bilan pour un montant de 41 309 €. Les sommes à devoir à la CMAC ont été comptabilisées dans un compte de charge de personnel au sein du poste « dettes fiscales et sociales ». La décomposition entre CCIT/R se fait comme suit :

CCI PDL 0 € CCIT 44 41 309 € CCIT 49 0 € CCIT 72 0 € CCIT 53 0 € CCIT 85 0 €

De plus, une CCART a été comptabilisée dans les comptes 2017 de la CCIR pour un montant de 77 K€ en « provision pour charges », la charge étant probable et l’échéance non précise. Au 31/12/18, cette provision étant toujours probable et l’échéance non précise, elle est conservée dans les comptes.

19

3) Plan emploi consulaire

Le Plan Emploi Consulaire (PEC) a été adopté par le CPN le 25 novembre 2014 et validé par la tutelle en date du 29 décembre 2014. Le PEC a pris fin au 30/06/2015. Les indemnités totales à verser dans le cadre du PEC pour le personnel de la CCI Pays de la Loire s'élèvent à 4 543K€ pour 63 personnes dont 31 en CCART (dont 2 départs intervenus sur 2016) et 32 en Congés de transition (s'étalant sur la période 2015 à 2018). Le PEC a également engendré une reprise des provisions IDR et AA pour les personnels concernés de 748 K€ (de 464 K€ pour 2014 et de 284 K€ pour 2015). Pour rappel, nous comptabilisons les charges à payer au sein du poste « dettes fiscales et sociales du bilan » au titre des conventions signées à la date d'arrêté des comptes, L’année 2018 correspond à la dernière période du PEC. Le 31/12/2018 manque donc la clôture du PEC 2015. En 2018 : la CCIR a comptabilisé :

o Les extournes des CAP 2017 au titre des congés de transition pour 5 K€ afin de solder la CAP. Au 31/12/2018, plus d’indemnités restant à payer n’apparaissent au sein des dettes fiscales et sociales du bilan. Cout du PEC par CCI de la région depuis 2014 :

CCART Congés de transition TOTAL

CCIT 44 401 383 508 427 909 810

CCIT 49 85 401 664 308 749 709

CCIT 53 0 137 616 137 616

CCIT 72 570 526 784 784 1 355 310

CCIT 85 26 262 668 782 695 044

CCIR 463 526 231 875 695 401

1 547 098 2 995 792 4 542 890

C- Résultat exceptionnel

➢ Charges exceptionnelles

Au 31/12/2014 une charge exceptionnelle a été portée dans les comptes suite à une demande de remboursement par le FEDER de subventions versées dans le cadre du programme DINAMIC Entreprise pour la convention N°4 et 5. En 2018 la CCIR a reçu un échéancier de la part de la Direction Générale des Finances Publiques appelant à verser la somme de 922 714 K€ de février 2019 à février 2022. Au 31/12/2018, la CCIR a maintenu dans ses comptes :

o 763 876 € porté en charge à payer et comptabilisée au sein du poste « Autres dettes » du bilan, o 158 838 € restant en solde du compte 467950.

➢ Produits exceptionnels : Produits sur exercice antérieur

Les produits sur exercices antérieurs représentent 38 K€ au 31/12/2018 dont :

o 4 K€ correspondant à l’ajustement de la subvention Eurochambres 2016 à la suite de la réception du solde. o 34 K€ correspondant à l’ajustement de la subvention FEDER pour le pilotage Dinamic 2015-2016 à la suite de la

réception du solde.

➢ TFC 2015

En 2015, la TFC n’ayant pas été versée en intégralité par le fonds des CCIR, la CCI Pays de la Loire a comptabilisée une TFC à recevoir et une provision pour risque de 1.321 K€, la provision s’élevait à fin 2017 à 1.005 K€.

20

Sur 2018, nous avons perçu du fonds la somme de 499 K€, reversée intégralement aux CCIT. Cette somme a fait l’objet d’une reprise de provision en CCIR pour 499 K€ au 31/12/2018. Compte tenu du retard dans les versements de ce reliquat de TFC, nous avons porté les flux de reversement et de reprise en exceptionnel.

D - Honoraires du commissaire aux comptes

L'article R 123 - 198 du code de commerce a été complété par un décret du 30/12/2008, faisant obligation de préciser le montant total des honoraires du commissaire aux comptes figurant au compte de résultat de l'exercice, en séparant les honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes de ceux facturés au titre des conseils et prestations de services entrant dans les diligences directement liées à la mission de contrôle légal des comptes. Les honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes annuels de l'exercice s'élèvent à 11 047.00 € HT.

E - Evénements postérieurs à la clôture

Aucun événement significatif n’est intervenu postérieurement à la clôture des comptes.

21

31/12/2018

SITUATIONS ET MOUVEMENTS (b) A D

RUBRIQUES (a)

547 659,24 103 910,02 651 569,26

318 484,20 103 910,02 422 394,22

229 175,04 229 175,04

2 990 691,58 331 326,55 22 234,33 3 299 783,80

30 000,00 30 000,00

2 372 457,62 37 254,75 13 910,04 2 395 802,33

1 200,00 1 800,00 3 000,00

587 033,96 292 271,80 8 324,29 870 981,47

7 934 343,00 4 315 770,71 100 371,01 12 149 742,70

11 930,00 543 859,71 555 789,71

1 000 000,00 100 371,01 899 628,99

6 922 413,00 3 771 911,00 10 694 324,00

TOTAL 11 472 693,82 4 751 007,28 122 605,34 16 101 095,76

(a) A développer si nécessaire selon la nomenclature des postes du bilan. Lorsqu'il existe des frais d'établissement, ils font l'objet d'une ligne séparée.

(b) Les entités subdivisent les colonnes pour autant que de besoin [cf. ci-dessous développement des colonnes B (augmentations) et C (diminutions)]

(c) La valeur brute à la clôture de l'exercice est la somme algébrique des colonnes précédentes (A + B - C = D).

Avances et acomptes

CCIR Pays de la Loire

Immobilisations incorporelles

Frais d'établissement

Frais de recherche et de développement

Concessions, brevets, licences, marques, procédés,

logiciels, droits et valeurs similaires

Fonds commercial (1)

Autres, immobilisations incorporelles en cours

Cessions

Virements

de

poste à poste

Installations techniques, matériels, et outillage

industriels

Autres

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

Immobilisations corporelles

Terrains

Constructions

Immobilisations mises en concession

Prêts

Autres

AUGMENTATIONS

Acquisitions

Virements

de

poste à poste

Immobilisations financières

Participations (c)

Titres immobilisés

Créances rattachées à des participations

DIMINUTIONS

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS

B C

VALEUR BRUTE A

LA CLOTURE DE

L'EXERCICE (c)

VALEUR BRUTE A

L'OUVERTURE DE

L'EXERCICE

22

31/12/2018

SITUATIONS ET MOUVEMENTS (b) A D

RUBRIQUES (a)

TOTALCompléments liés

à une réévaluation

Sur éléments

amortis selon

mode linéaire

Sur éléments

amortis selon autre

mode

Dotations

exceptionnellesTOTAL

Eléments

transférés à l'actif

circulant

Eléments cédésEléments mis hors

service

479 458,09 62 352,93 62 352,93 541 811,02

250 283,05 62 352,93 62 352,93 312 635,98

229 175,04 229 175,04

2 166 713,02 130 971,78 130 971,78 16 766,96 16 766,96 2 280 917,84

1 785 477,87 56 244,17 56 244,17 13 910,04 13 910,04 1 827 812,00

381 235,15 74 727,61 74 727,61 2 856,92 2 856,92 453 105,84

TOTAL 2 646 171,11 193 324,71 193 324,71 16 766,96 16 766,96 2 822 728,86

(a) A développer si nécessaire selon la même nomenclature que celle du tableau des immobilisations.

(b) Les entités subdivisent les colonnes pour autant que de besoin [cf. ci-dessous développement des colonnes B (augmentations) et C (diminutions)].

(c) Les amortissements cumulés à la fin de l'exercice sont égaux à la somme algébrique des colonnes précédentes (A + B - C = D).

CCIR Pays de la Loire

Prêts

Autres

AMORTISSEMENTS

CUMULES AU DEBUT

DE L'EXERCICE

Avances et acomptes

Titres immobilisés

Immobilisations corporelles

Terrains

Participations (c)

Créances rattachées à des participations

Fonds commercial (1)

Autres, immobilisations incorporelles en cours

Avances et acomptes

Installations techniques, matériels, et outillage

industriels

Autres

Immobilisations corporelles en cours

Frais de recherche et de développement

B

Concessions, brevets, licences, marques, procédés,

logiciels, droits et valeurs similaires

AUGMENTATIONS : DOTATIONS DE L'EXERCICE

Immobilisations financières

Frais d'établissement

Constructions

Immobilisations mises en concession

TABLEAU DES AMORTISSEMENTS

Immobilisations incorporelles

DIMINUTIONS D'AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICEAMORTISSEMENTS

CUMULES A LA FIN

DE L'EXERCICE (c)

C

23

31/12/2018

SITUATIONS ET MOUVEMENTS (b) A B C D

RUBRIQUES (a)

PROVISIONS AU DEBUT

DE L'EXERCICE

AUGMENTATIONS :

DOTATIONS DE

L'EXERCICE

DIMINUTIONS REPRISES

DE L'EXERCICE

PROVISIONS A LA FIN DE

L'EXERCICE (c)

Provisions réglementées

Provisions pour reconstitution des gisements miniers et pétroliers

Provisions pour investissement (participation des salariés)

Hausse des prix

Fluctuation des cours

Provisions réglementéesrelatives aux autres éléments de l'actif

Amortissements dérogatoires

Provision spéciale de réévaluation

Plus-values réinvesties

Autres provisions réglementées

Provisions pour risques 418 842,00 65 000,00 353 842,00

Provisions pour litiges 291 702,00 65 000,00 226 702,00

Provisions pour garanties données aux clients

Provisions pour pertes sur marchés à terme

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions pour pertes de change

Provisions pour pertes sur contrats 127 140,00 127 140,00

Autres provisions pour risques

Provisions pour charges 7 133 500,00 4 233 202,00 129 941,00 11 236 761,00

Provisions pour pensions et obligations similaires 7 133 500,00 4 233 202,00 129 941,00 11 236 761,00

Provisions pour restructurations

Provisions pour impôts

Provisions pour renouvellement des immobilisations (entreprise

Provisions pour gros entretien ou grandes révisions

Provisions pour remises en Etat

Provisions pour dépréciations 1 167 382,36 291 942,83 619 357,86 839 967,33

Immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles

Immobilisations financières 114 526,89 278 245,83 100 000,00 292 772,72

Sur stocks et en-cours

Sur comptes clients 47 583,30 13 697,00 20 672,00 40 608,30

Autres provisions pour dépréciation 1 005 272,17 498 685,86 506 586,31

TOTAL 8 719 724,36 4 525 144,83 814 298,86 12 430 570,33

Exploitation : 4 246 899,00 215 613,00

Financière : 278 245,83 100 000,00

Exceptionnelle : 498 685,86(a) A développer si nécessaire (le cas échéant de mettre en évidence entre autres les provisions pour pensions et obligations similaires,

les provisions pour impôts, les provisions pour renouvellement des immobilisations concédées...).

(b) Les entités subdivisent les colonnes pour autant que de besoin [cf. ci-dessous développement des colonnes B (augmentations) et C (diminutions)].

(c) Le montant des provisions à la fin de l'exercice est égal à la somme algébrique des colonnes précédentes (A + B - C = D).

TABLEAU DES PROVISIONS

CCIR Pays de la Loire

24

Degré d'exigibilité du passif

à plus 1 an à plus 5 ans

Créances de l'actif immobilisé : Emprunts obligataires convertibles (2)

Créances rattachées à des participations Autres emprunts obligataires (2)

Prêts (1) 899 628,99 899 628,99 Emprunts (2) et dettes auprès des

Autres 10 694 324,00 10 694 324,00 établissements de crédit dont :

- à 1 an au maximum à l'origine

- à plus d'1 an à l'origine 190 448,92 39 004,18 151 444,74

Créances de l'actif circulant : Emprunts et dettes financières divers (2) (3)

Créances Clients et Comptes rattachés 1 368 743,54 1 368 743,54 Dettes Fournisseurs et Comptes rattachés 992 973,21 992 973,21

Autres 12 073 071,92 12 073 071,92 Dettes fiscales et sociales 11 302 701,80 11 302 701,80

Capital souscrit - appelé, non versé Dettes sur immobilisations et Comptes rattachés

Charges constatées d'avance 122 630,07 122 630,07 Autres dettes (3) 2 367 404,23 2 367 404,23

Produits constatés d'avance

TOTAL 25 158 398,52 13 564 445,53 11 593 952,99 TOTAL 14 853 528,16 14 702 083,42 151 444,74

(1) Prêts accordés en cours d'exercice (2) Emprunts souscrits en cours d'exercice

Prêts récupérés en cours d'exercice Emprunts remboursés en cours d'exercice 38 666,64

(3) Dont … envers les associés (indication du poste concerné)

(a) Non compris les avances et acomptes versés sur commandes en cours

(b) Non compris les avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Créances (a) Dettes (b) Échéances à moins 1

an

Échéances à plus 1

an

CCIR Pays de la Loire

Exercice au 31/12/2018

Montant brut Montant brut Échéances

Liquidité de l'actif

Échéances à moins 1

an

ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

25

Montant des produits à recevoir

Inclus dans les postes suivants du bilan

Créances rattachées à des participations

Autres immobilisations financières

Créances clients et comptes rattachés 181 019,15

Autres créances 572 506,88

Valeurs mobilières de placement

Disponibilités 8 158,00

TOTAL 761 684,03

PRODUITS A RECEVOIR

Montant

CCIR Pays de la Loire

Exercice au 31/12/2018

26

Exercice au 31/12/2018Montant des charges à payer Montant

Incluses dans les postes suivants du bilan Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers Dettes fournisseurs et comptes rattachés 207 340 Dettes fiscales et sociales 7 706 254 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes :

763 875

TOTAL 8 677 469

CHARGES A PAYERCCIR Pays de la Loire

27

CCIR Pays de la Loire

PRODUITS Montant

Produits d'exploitation

Produits financiers

Produits exceptionnels

TOTAL

CHARGES Montant

Charges d'exploitation 122 630

Charges financières

Charges exceptionnelles

TOTAL 122 630

PRODUITS ET CHARGES CONSTATES D'AVANCE

Exercice au 31/12/2018

28

Sections Service Date Libellé (Nom du tiers)N°

TiersAnalytique Montant HT

Certificat

irrécouvrabilité

Radiation

(cocher si

Radiation)

Observations (Motifs...) 654400 654410 781740

130 CCII 31/12/2018 CAPREZO 010711 A03010 1 950,00 Procédure collective 650,00

130 CCII 31/12/2018 STRUCTURES 010017 A03010 650,00 X Procédure collective 1 950,00 1 950,00

130 CCII 31/12/2018 SICLIC 010996 A03010 1 350,00 X Procédure collective 1 350,00 1 350,00

130 CCII 31/12/2018 CCIF AUSTRALIE 011681 A03010 307,80 Abandon de créance 307,80

Total 4 257,80 4 257,80 0,00 3 300,00

Total 4 257,80 4 257,80 0,00 3 300,00

compta 31/12/2018 4 257,80 compta 4 257,80 0,00

Vérif écart 0,00 Vérif écart 0,00 0,00

COMPTES EXECUTES

CREANCES IRRECOUVRABLES 2018

Commission des Finances

29

Renseignements Capitaux Quote-part Résultats

détaillés propres du capital (bénéfice ou Chiffre

sur chaque Capital autres que détenue perte du dernier d'affaires

filiale le capital (en %) exercice clos)

et participation

1.Filiales (détenues à plus

de 50 %)

2.Participations (détenues

entre 10 et 50 %)

Informations financières

FILIALES ET PARTICIPATIONS

CCIR Pays de la Loire

130

Renseignements

globaux Françaises Etrangères Françaises Etrangères

sur toutes les filiales

et

participations

.Valeurs comptables des

titres détenus :

. Brute…………………………………………

. Nette…………………………………………

. Montant des

subventions accordées…………….

. Montant des prêts et

avances accordés………………………

. Montant des engagements

donnés (*)……………………...……………

. Montant des dividendes

encaissés...…………………...……………

(*) Cautions, avals, garanties

Filiales Participations

231

6281.

Concours divers

(cotisations...)

656.

Contributions

versées

aux tiers

6713.

Dons, libéralités

6715.

Subventions

accordées

Total Dénomination du bénéficiaire

4 482,29 4 482,29 Végépolys

2 000,00 2 000,00 Visitez Nos Entreprises

2 697,62 2 697,62 Pole EMC2

700,00 700,00 Association RACO (liaison ferroviaire Rhones-Alpes Centre Océan)

550,00 550,00 Association des DG de CCI

50,00 50,00 Comité Régional du tourisme

675,00 675,00 Observatoire Régional du Transport

25,00 25,00 Carif-Oref

10 000,00 10 000,00 Association CCII

5 301,00 5 301,00 Trophée Innovation

720,00 720,00 Cap aliment

150,00 150,00 Design in

1 963,33 1 963,33 Gérontopole

750,00 750,00 IDEA - Association Chefs d'entreprise

88,00 88,00 ATEE

1 000,00 1 000,00 Pôle mécénat

1 178,00 1 178,00 COMITE 21

150,00 150,00 Atlansun

580,00 580,00 GARF ( réseau resp formation)

5 000,00 5 000,00 PAYS DE LA LOIRE EUROPE

600,00 600,00 Association MH2

1 000,00 1 000,00 ADN OUEST

500,00 500,00 Association 909

32 859,24 7 301,00 - - 40 160,24

-

Montant (en €)

CONTRIBUTIONS ET AUTRES CONCOURS CONSENTIS À DES TIERS

32

Garantie (G) ou

Caution ( C )

Date initiale de

l'opération

Montant

initial

En-cours au

31/12/2017

Dénomination du

bénéficiaire

Observations

GARANTIES ET CAUTIONS ACCORDÉES

33

Intérêts Capital Annuité totale Endettementtotal

Échéances à moins d'un an

Échéances à plus

d'un an

Échéances à plus detrois ans

Échéances à plus

de cinq ans

Échéances à plus

de dix ans

190 111,38 190 111,38 38 666,64 151 444,74 74 111,46 - -

22 012,49 22 012,49 7 978,85 14 033,64 3 428,59 - -

22 012,49 9,00 212 123,87 46 645,49 165 478,38 77 540,05 - -

ENDETTEMENT (en €)

34

INFORMATIONS RELATIVES AUX ENTITÉS LIÉES

Dénomination Structure

juridique

Part

détenue (1)

Principaux

partenaires (2)

Situation nette

au 31/12/2017

Résultat de

l'exercice

Chiffre

d'affaires (3)

Contributions de

la Chambre pour

l'exercice

En-cours

des emprunts

cautionnés par la

Chambre

(1) en % et en montant

(2) principaux partenaires : CG : Conseil Général

ET : Etat

OE : Organisme étranger

CR : Conseil Régional

EN : Entreprise

V : Ville

I : Personne physique(3)

ou à défaut, total des produits

35

Prévu Réalisé Attribution aux

services de la CCIR

Rétrocession

externe

Taxe

d'apprentissage 50 124 068,00 49 784 722,00 806 512,00

Formation continue néant néant

Effort de

construction néant néant

COLLECTES (en €)

Fonds collectés pendant l'exercice N Utilisation des fonds collectés Fonds collectés

pendant

l'exercice N-1

36

Durée de Régime

l'emploi juridique AT CFE SG CFA Formation Port Aéroport Aména- PEEC Divers TOTAL

gement

Statut 175,23 23,31 197,82 216,73 92,54 0,60 1,00 707,23

Année

Convention Verte 0,00

Pleine Contrat à durée indéterminée 0,31 0,01 0,11 0,43

Contrat à durée déterminée 17,04 2,18 14,99 26,02 7,95 68,18

SOUS TOTAL 1 192,27 25,49 213,12 242,76 100,60 0,60 1,00 0,00 0,00 0,00 775,84

Statut 8,97 0,36 14,56 19,75 8,89 52,53

Année

Convention Verte 0,00

Partielle Contrat à durée indéterminée 0,28 0,28

Contrat à durée déterminée 13,62 6,13 6,60 24,41 13,64 64,40

SOUS TOTAL 2 22,59 6,49 21,16 44,16 22,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 117,21

TOTAL GENERAL 1 + 2 214,86 31,98 234,28 286,92 123,41 0,60 1,00 0,00 0,00 0,00 893,05

VACATAIRES 0,01 35,50 27,36 62,87

EFFECTIFS - EXECUTE 2018

37

(en Euros)

Durée de Régime Salaires Nets Cotisations Cotisations Indemnités TOTAL Charge

l'emploi juridique Salariales Patronales Sociales Moyenne

en euros

57 498

Animateurs et enseignants vacataires 1 226 977 311 041 694 786 2 232 804 35 515

TOTAL GENERAL 1 + 2 23 509 229 7 834 026 19 552 295 452 847 51 348 396

14 072 2 645 300 41 076

SOUS-TOTAL 2 2 994 433 930 503 2 272 473 53 688 6 251 098 53 332

6270 16 316 58 271

39 616

45 097 299 58 127

ANNEE PARTIELLE

Statut 1 731 579 514 748 1 303 540

Contrats à durée déterminée 1 255 562 413 003 962 663

3 589 482 68 332

Contrats à durée indéterminée 7293 2752

SOUS-TOTAL 1 20 514 795 6 903 522 17 279 822 399 159

4 278 22 540 52 419

384341,71

10 539 2 926 083 42 917

MASSE SALARIALE - EXECUTE 2018

ANNEE

PLEINE

Statut 19 140 966 6 443 174 16 180 194

Contrats à durée déterminée 1 366 438 456 993 1 092 112

42 148 675 59 597

Contrats à durée indéterminée 7 391 3 355 7 516

38

REPARTITION DES EFFECTIFS EN FONCTION DE LEUR NIVEAU de REMUNERATION (en nombre d'agents)

Durée de Régime T r a n c h e s d e s a l a i r e (en euros)l'emploi juridique base : rémunération brute annuelle -personnel présent toute l'année et à temps plein

en Euros moins de 9 148 10 749 11 892 13 874 19 819 27 747 35 674 43 601 plus de TOTAL

en Euros 9 147 10 748 11 891 13 873 19 818 27 746 35 673 43 600 59 455 59 455

Statut 150 219 107 81 31 588

Année

C. D. I.

pleine

C. D. D. 1 44 12 2 1 60

TOTAL 0 0 0 0 1 194 231 109 81 32 648

EFFECTIFS - EXECUTE 2018

39

40

41

42

43

44

45

BUDGET EXECUTE 2018

Direction Administrative et Financière

16 quai Ernest Renaud CS 70515 44105 NANTES Cedex 04 Tél. : 02 40 44 63 00

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