OMPTES ANNUELS

ENOWE, S.A.S.U

49 rue de Ponthieu

75008 PARIS

R.C.S. PARIS : 414 883 645

COMPTES ANNUELS

Exercice clos le 31 décembre 2020

SAS ENOWE COMPTES ANNUELS - 2020

Page 2 / 15

SOMMAIRE

Sommaire ........................................................................................................................................................................... 2

Bilan ................................................................................................................................................................................... 3

Compte de résultat ............................................................................................................................................................. 4

Annexe aux comptes annuels ............................................................................................................................................ 5

1. Nature de l’activité et faits caractéristiques ................................................................................................................ 5

1.1. Nature de l’activite ............................................................................................................................................ 5

1.2. Faits caractéristiques de l’exercice ................................................................................................................... 5

1.3. Evenements posterieurs a la cloture de l’exercice ............................................................................................ 5

Principes et méthodes comptables ..................................................................................................................................... 7

1.4. Principes généraux ........................................................................................................................................... 7

1.5. Méthodes comptables ....................................................................................................................................... 7

1.5.1. Immobilisations corporelles et incorporelles ............................................................................................. 7

1.5.2. Immobilisations financières ...................................................................................................................... 8

1.5.3. Créances .................................................................................................................................................. 8

1.5.4. Disponibilités ............................................................................................................................................ 8

1.5.5. Valeurs mobilières de placement ............................................................................................................. 8

1.5.6. Résultat exceptionnel ............................................................................................................................... 8

Notes relatives au bilan et au compte de résultat ............................................................................................................... 9

2. Autres informations .................................................................................................................................................. 15


Page 3 / 15

BILAN

(montants en euros)

31/12/2020 31/12/2019

BrutAmort. &

Dépréc.Net Net

Immobilisations corporelles 9 116 (1 922) 7 194 1 547

Immobilisations financières 46 886 487 - 46 886 487 20 661 209

ACTIF IMMOBILISE 1/2 46 895 603 (1 922) 46 893 681 20 662 756

Avances et acomptes versés sur commandes - - - -

Créances clients et comptes rattachés 107 532 - 107 532 135 093

Autres créances 452 503 - 452 503 509 022

Valeurs mobilières de placement 82 319 098 (74 609) 82 244 489 75 933 418

Disponibilités 29 036 640 - 29 036 640 67 014 212

Charges constatées d’avance 5 475 - 475 -

ACTIF CIRCULANT 3 111 916 247 (74 609) 111 841 638 143 591 746

TOTAL ACTIF 158 811 850 (76 531) 158 735 319 164 254 502

Capital 7 631 238 7 631 238

Primes d'émission, de fusion, d'apport, 1 186 347 1 186 347

Réserve légale 1 206 824 1 206 824

Autres réserves 12 993 12 993

Report à nouveau 148 625 844 85 012 484

Résultat de l'exercice (353 408) 63 613 360

CAPITAUX PROPRES 8 158 309 838 158 663 246

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (0) 4 561

Emprunts et dettes financières diverses 7 984 4 310

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 311 002 299 643

Dettes fiscales et sociales 58 777 5 222 212

Autres dettes - -

DETTES 4 377 763 5 530 727

Ecarts de conversion Passif 47 717 60 529

TOTAL PASSIF 158 735 319 164 254 502

31/12/2019

ACTIF Notes

PASSIF Notes 31/12/2020


Page 4 / 15

COMPTE DE RÉSULTAT

(montants en euros)

2020 2019

12 mois 12 mois

Production vendue (services) 302 500 513 701

Produits des activités annexe 9 328 4 779

Montant net du chiffre d'affaires 311 828 518 479

Reprises sur dépréciations, provisions (et amort.), T ransferts de ch. - 5 850

Autres produits 856 18 084

PRODUITS D'EXPLOITATION 312 684 542 413

Achats et variations de stocks de MP et autres approvisionnements - (31 663)

Autres achats et charges externes (816 667) (2 785 858)

Impôts, taxes et versements assimilés (20 300) (17 335)

Salaires et traitements (146 055) (62 590)

Charges sociales (58 471) (25 726)

Dotations aux amortissements et dépréciations 10 (1 391) (440)

Autres charges (1 750) (1 484)

CHARGES D'EXPLOITATION (1 044 634) (2 925 096)

RESULTAT D’EXPLOITATION (731 950) (2 382 683)

Produits financiers 2 678 244 774 519

Charges financières (1 962 081) (201 195)

RESULTAT FINANCIER 716 163 573 324

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (15 787) (1 809 358)

Produits exceptionnels - 163 336 812

Charges exceptionnelles (713 069) (92 418 084)

RESULTAT EXCEPTIONNEL 11 (713 069) 70 918 728

Impôts sur les bénéfices 375 449 (5 496 010)

RESULTAT NET (353 408) 63 613 360

COMPTE DE RESULTAT Notes


Page 5 / 15

ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS

1. NATURE DE L’ACTIVITÉ ET FAITS CARACTÉRISTIQUES

1.1. NATURE DE L’ACTIVITE

La société ENOWE est une holding financière dont l’objet :

- Toutes activités de prestation de services de conseils pour les affaires et la gestion ainsi que toutes activités d’ingénierie et d’études techniques.

- La prise de participation par tous moyens

- L’animation du groupe, formé par la société et ses filiales ou sociétés dans lesquelles elle détient des participations.

1.2. FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L’EXERCICE

La pandémie de Covid-19 a peu perturbé les activités de la société au cours de l’exercice. Les hypothèses comptables retenues par la société pour la préparation des comptes annuels ont été revues afin de tenir compte de l’impact de la pandémie. Il s’agit notamment des méthodes d’évaluation des actifs financiers tels que les titres de participation.

1.3. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE DE L’EXERCICE

La société a été informée en date du 24 février 2021 que le Fonds Commun de Titrisation (FCT) Smart Tréso, dans lequel ENOWE est souscripteur obligataire à hauteur de 20 M €, était victime d’un système de fraude organisée. Ce FCT est géré et représenté par EuroTitrisation en sa qualité de société de gestion agréée par l’AMF, sous le contrôle de RBC Investor Services Bank en qualité d’établissement dépositaire, aux côtés de Smart Treso Conseil en sa qualité de conseil en investissement et Entrepreneur Invest en sa qualité de commercialisateur.

Le FCT acquiert les créances clients d’entreprises françaises, et se finance lui-même par des émissions obligataires à court terme, complétées par des lignes de trésorerie bancaire. Les conclusion d’un audit rendu le 19 février 2021 ont révélé un système de fraude organisée au sein de la société L2V Ascenseurs, avec l’émission de fausses factures, émanant de faux clients pour des prestations fictives, et détournement des sommes mobilisées, flux d’argent sortant non dédiés au financement de l’activité.

À date, la somme de l’encours réputé sain du portefeuille du FCT, et de la trésorerie disponible, représente environ 72% des montants apportés par les investisseurs bancaires et obligataires. Le FCT sera mis en gestion extinctive à compter du 18 mai 2021.


Page 6 / 15

Outre les actions pénales à venir, une procédure collective devrait être ouverte à l’encontre de la société L2V Ascenseurs. ENOWE a par ailleurs engagé, aux côtés d’autres souscripteurs du FCT, les procédures judiciaires utiles à la défense de ses droits et intérêts à l’encontre des intervenants ci-dessus.


Page 7 / 15

PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES

1.4. PRINCIPES GÉNÉRAUX

Tous les montants sont exprimés en euros, sauf mention contraire.

Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base suivantes :

▪ continuité de l'exploitation,

▪ permanence des méthodes comptables,

▪ indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

La préparation des états financiers requiert de la part de la direction, certaines estimations et hypothèses qui affectent les montants figurant dans les états financiers et les notes annexes. Les réalisations peuvent s'avérer différentes de ces estimations par la suite.

Les comptes annuels ont été établis en conformité avec les règlements de l’Autorité des Normes Comptables 2016-07 du 4 novembre 2016, 2015-06 du 23 novembre 2015 et suivants, modifiant le règlement 2014-03 relatif au Plan Comptable Général.

L'exercice a une durée de 12 mois, tout comme l'exercice précédent.

1.5. MÉTHODES COMPTABLES

1.5.1. Immobilisations corporelles et incorporelles

La valeur brute des éléments de l'actif immobilisé correspond à leur coût d’acquisition ou de production à la date d’entrée des actifs immobilisés dans le patrimoine, compte tenu des frais accessoires nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces actifs. Ces éléments n'ont pas fait l'objet d'une réévaluation légale ou libre.

Lorsque la valeur actuelle d’un élément de l’actif immobilisé devient inférieure à sa valeur nette comptable, cette dernière est ramenée à la valeur actuelle de l’actif concerné par la constatation, selon le cas, d’un amortissement exceptionnel ou d’une provision.

Les immobilisations amortissables ont été amorties de manière linéaire afin de prendre en compte la dépréciation économique des biens. Les durées générales pratiquées sont les suivantes :

- Matériel de transport : 4 ans

- Matériel de bureau et informatique : 3 ans


Page 8 / 15

1.5.2. Immobilisations financières

Les immobilisations financières correspondent aux titres de participation comptabilisés à leur coût d’acquisition, qui comprend le coût des titres et les frais d'acquisition.

Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

1.5.3. Créances

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. La société évalue périodiquement le risque de crédit et la situation financière de ses clients et une dépréciation est comptabilisée au cas par cas lorsque la valeur d'inventaire devient inférieure à la valeur comptable.

1.5.4. Disponibilités

Les liquidités disponibles en banque et en caisse ont été évaluées à leur valeur nominale.

1.5.5. Valeurs mobilières de placement

Les valeurs mobilières figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Elles font, lorsque nécessaire, l’objet d’une dépréciation calculée pour chaque ligne de titres d’une même nature, afin de ramener leur valeur au cours de bourse moyen du dernier mois ou à leur valeur de négociation probable pour les titres non cotés.

Les plus ou moins-values de cession sont enregistrées selon la méthode PEPS (ou FIFO) – Premier Entré Premier Sorti. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées mais sont réintégrées fiscalement.

1.5.6. Résultat exceptionnel

Les charges et produits exceptionnels sont constitués d’éléments qui en raison de leur nature, de leur caractère inhabituel et de leur non-récurrence ne peuvent être considérés comme inhérents à l’activité opérationnelle de la société.


Page 9 / 15

NOTES RELATIVES AU BILAN ET AU COMPTE DE RÉSULTAT

NOTE 1 : IMMOBILISATIONS

IMMOBILISATIONS BRUTES 31/12/2019 AcquisitionsCessions /

Diminution31/12/2020

Immobilisations corporelles

Matériel de bureau et informatique 2 078 4 038 6 116

Mobilier - 3 000 3 000

2 078 7 038 - 9 116

Immobilisations financières

Participations 4 308 864 394 983 (466 002) 4 237 845

Créances rattachées à des participations 4 625 529 4 136 973 (159 250) 8 603 251

Autres titres immobilisés 10 135 321 24 171 420 (2 475 099) 31 831 642

Prêts 2 000 000 150 000 - 2 150 000

Intérêts courus sur titres immobilisés 13 519 43 899 (13 519) 43 899

Dépôts et cautionnements 2 527 19 723 (2 400) 19 850

21 085 760 28 916 997 (3 116 270) 46 886 487

TOTAL Brut 21 087 838 28 924 035 (3 116 270) 46 895 603

AMORTISSEMENTS ET DEPRECIATIONS 31/12/2019 Dotations Diminutions 31/12/2020

Immobilisations corporelles

Mobilier - 89 89

Autres immobilisations corporelles 531 1 303 - 1 833

531 1 391 - 1 922

Immobilisations financières

Titres de participation 389 551 - (389 551) -

Autres titres immobilisés 35 000 - (35 000) -

424 551 - (424 551) -

TOTAL Amortissements et Dépréciations 425 082 1 391 (424 551) 1 922

IMMOBILISATIONS NETTES 20 662 756 46 893 681


Page 10 / 15

NOTE 2 : TABLEAU DES FILIALES ET PARTICIPATIONS

Filiales et

participations

Qu

ote

-par

t de

cap

ital

dét

enu

e

En euros sauf

mention expresse(en%) Brute Nette

Renseignements

concernant les

filiales et

participations

ENOSTAY 1 402 466 (298 769) 100% 1 402 466 1 402 466 54 744 - 27 571 -

ENOWOOD 1 000 000 100% 1 000 000 1 000 000 1 908 103 - - -

YERBA MATE 3 177 66% 134 998 134 998 251 000 - - -

VICTOR ENOWE 1 000 - 90% 900 900 2 263 500 - - -

REDSTATE 1 024 - 90% 922 922 415 000 - - -

NMC LAB 322 270 100% 300 032 300 032 699 494 - - -

CAP FERRET

INVEST10 000 85% 8 500 8 500 2 891 445 - - -

Filiales (10 à 50 % du

capital détenu) :

SHAMMANE 4 327 - 26% 127 504 127 504 17 025 - - -

WU and CIE 873 500 - 11% 75 000 75 000 75 000 - - -

Rés

ulta

t (b

énéf

ice

ou

per

te)

du

der

nie

r ex

erci

ce c

los

div

iden

des

en

cais

sées

par

la s

oci

été

au c

ou

rs d

e

l'exe

rcic

e

Filiales (plus de 50 %

du capital détenu) :

Prê

t et a

van

ces

con

sen

tis

par

la s

oci

été

et n

on

rem

bo

urs

és

Mo

nta

nt d

es c

autio

ns

et

aval

s d

on

nés

par

la s

oci

été

Dés

ign

atio

n F

ilial

es

Cap

ital

Cap

itau

x p

rop

res

autr

es

qu

e le

cap

ital

Val

eur

com

par

able

des

titr

es d

éten

us

Ch

iffre

d'a

ffai

res

ho

rs ta

xes

du

der

nie

r ex

erci

ce é

cou

lé

NOTE 3 : ETAT DES CRÉANCES

Montant brut A un an au plus A plus d'un an

Créances rattachées à des participations 8 603 251 - 8 603 251

Prêts 2 150 000 2 000 000 150 000

Autres immobilisations financières 63 749 61 349 2 400

Autres créances clients 107 532 107 532 -

Etat - Impôts sur les bénéfices 335 420 335 420 -

Etat - Taxe sur la valeur ajoutée 115 521 115 521 -

Débiteurs divers 1 562 1 562 -

Charges constatées d’avance 475 475 -

11 377 509 2 621 857 8 755 651

De l'actif

immobilisé

De l'actif

circulant

TOTAL


Page 11 / 15

NOTE 4 : ETAT DES DETTES

Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an et

à 5 ans au plus A plus de 5 ans

à 1 an maximum à l'origine (0) - 0

Emprunts et dettes financières divers 7 984 7 984 - -

dont Groupe et associés 7 984 7 984 - -

Fournisseurs et comptes rattachés 311 002 311 002

Personnel et comptes rattachés 6 602 6 602

Sécurité sociale et autres organismes sociaux 22 363 22 363

Impôts sur les bénéfices - -

Taxe sur la valeur ajoutée 12 037 12 037

Autres impôts, taxes et assimilés 17 776 17 776

377 763 377 763 - -

Emprunts souscrits en cours de l'exercice

Emprunts remboursés au cours de l'exercice

Etats et autres

collectivités

publiques

TOTAL

Emprunts et

dettes auprès

NOTE 5 : CHARGES CONSTATÉES D’AVANCE

CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 31/12/2020 31/12/2019

Charges constatées d'avance d'exploitation 475

Charges constatées d'avance financières

Charges constatées d'avance exceptionnelles

TOTAL 475 -


Page 12 / 15

NOTE 6 : CHARGES À PAYER ET PRODUITS À RECEVOIR

❑ CHARGES À PAYER

CHARGES A PAYER 31/12/2020 31/12/2019

Fournisseurs et comptes rattachés

Factures non parvenues 25 578 220 642

Dettes fiscales et sociales

Indemnités de congés payés / RTT 6 420 1 923

Primes et frais à payer au personnel 2 818 726

Impôts et taxes à payer 17 776 25 751

TOTAL 52 592 249 042

❑ PRODUITS À RECEVOIR

PRODUITS A RECEVOIR 31/12/2020 31/12/2019

Créances clients

Factures à établir - -

Autres créances

Autres produits à recevoir 1 562 12 000

TOTAL 1 562 12 000

NOTE 7 : PARTIES LIÉES

Entreprises

liéesParticipations

Immobilisations financières (nettes) 30 194 142 12 841 096

Créances client 71 532

Les parties liées avec lesquelles des transactions sont effectuées incluent les entreprises associées directement ou indirectement à ENOWE, et les entités qui détiennent directement ou indirectement une participation dans la société. Ces transactions sont effectuées à des conditions normales de marché.


Page 13 / 15

NOTE 8 : CAPITAUX PROPRES

❑ EVOLUTION DES CAPITAUX PROPRES

Nbre d'actions Nominal Capital Prime d'apport Réserve légale Autres réserves RAN Résultat TOTALDistribution

dividendes

Capitaux propres au 31/12/19 4 987 737 1,53 7 631 238 1 186 347 1 206 824 12 993 85 012 484 63 613 360 158 663 246

Affectation résultat N-1 63 613 360 (63 613 360) - -

Résultat N (353 408) (353 408)

Capitaux propres au 31/12/20 4 987 737 1,53 7 631 238 1 186 347 1 206 824 12 993 148 625 844 (353 408) 158 309 838 -

NOTE 9 : PRODUITS CONSTATÉS D’AVANCE

Aucun produit constaté d’avance n’a été comptabilisé sur cet exercice.


Page 14 / 15

NOTE 10 : DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS, DÉPRÉCIATIONS ET PROVISIONS

Situation en

début d'exercice

Augmentations :

dotations de

l'exercice

Diminutions :

reprises de

l'exercice

Situation en fin

d'exercice

Dépréciations 475 223 43 800 (444 414) 74 609

Sous-Total 43 800 (444 414)

Amortissements 1 391 -

TOTAL 45 191 (444 414)

dont exploitation 1 391 -

dont financier 43 800 (444 414)

dont exceptionnel - - .

NOTE 11 : RESULTAT FINANCIER

Produits Charges

Opérations de gestions

Ecarts de changes 351 033 1 568 121

Reprises et dépréciations des immobilisations financières 424 551 -

Reprises et dépréciations des VMP 43 800

Opérations liées aux immobilisations financières

Opérations liées aux titres de participations 62 573 -

Opérations liées aux titres immobilisés 299 614 331 490

Opérations liée aux autres immobilisations financières 120 000 -

Opérations liées aux VMP 1 420 474 18 670

TOTAL 2 678 244 1 962 081


Page 15 / 15

NOTE 12 : RESULTAT EXCEPTIONNEL

Produits Charges

Opérations de capital

Sorties d'actifs immobilisés - 713 069

Exceptionnels - -

TOTAL - 713 069

Le résultat exceptionnel est composé des sorties des titres et créances rattachées : USINE IO, PAYINTECH et SHAMMANE.

NOTE 13 : FISCALITE LATENTE OU DIFFEREE

Au 31 décembre 2020, la société ne dispose pas de déficit reportable.

NOTE 14 : HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Le montant des honoraires des commissaires aux comptes se décomposent comme suit :

- SEFICO 5.720 € hors taxes

- EY : 12.095 € hors taxes

2. AUTRES INFORMATIONS

NOTE 15 : ENGAGEMENTS HORS BILAN

Au 31 décembre 2020, le montant total des engagements résiduels non encore appelés dans les fonds

s’élève à 34,2 M €.

1 / 1

" ENOWE "

SOCIETE PAR ACTIONS SIMPLIFIEE AU CAPITAL DE 7.631.237,61 EUROS

10, rue de Penthièvre

75008 PARIS

REGISTRE DU COMMERCE ET DES SOCIETES DE PARIS : 414 883 645

PROCES-VERBAL DES DECISIONS DE L’ASSEMBLEE GENERALE

ORDINAIRE ANNUELLE DU 24 MAI 2021

L'an deux mille vingt-et-un, le 24 mai A 20 heures Les associés de la société ENOWE (ci-après la « Société »), se sont réunis en Assemblée Générale Ordinaire Annuelle au 146, rue Montmartre - 75002 PARIS, sur convocation verbale et sans délai du Président. […]

DEUXIEME RESOLUTION L’Assemblée Générale approuve la proposition du Président et décide d'affecter la perte comptable d'un montant de 353.407,59 € en totalité au poste de « Report à nouveau » qui est porté à la somme de 148 272 436,54 €. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, il est rappelé que les dividendes suivants, éligibles à l'abattement de 40 %, ont été mis en distribution au titre des trois exercices précédents (en euros) :

Dividendes Réfaction

2017 4 142 857 40%

2018 0 40%

2019 0 40%

Cette résolution est adoptée à l’unanimité des associés […]

Pour extrait, certifié conforme à l’original

OMPTES ANNUELS

Documents

Transcript of OMPTES ANNUELS