Plaquette les mooc mooc in touch-françois cassedanne-v5-07-02-14
MEMOIRE DE FIN DE CYCLE - | MOOC UVCI
Transcript of MEMOIRE DE FIN DE CYCLE - | MOOC UVCI
1
REPUBLIQUE DE COTE D'IVOIRE
UNION-DISCIPLINE-TRA V AIL
MINISTERE DE L'ENSEIGNEMENT SUPERIEUR ENTREPRISE D'ACCUEIL ET DE LA RECHERCHE SCIENTIFIQUE. SOCIETE GENERALE DE BANQUES
EN COTE D'IVOIRE ......................................................................................................................
1
UNIVERSITE NANGUI ABROGOUA Plateau, 01 BP 1355 Abidjan 01
MEMOIRE DE FIN DE CYCLE EN VUE DE L'OBTENTION DU DIPLOME DE MASTER EN METHODES
INFORMATIQUES APPLIQUEES A LA GESTION ET A L'ECONOMIE (MIAGE)
1
1
~f14!t,: KOUASSI YAO KONAN ARNAUD
Le 14 Novembre 2016
Président du jury: Dr Yoro Gozo, Maître de conférences
Membre: Dr Tchimou N'Takpe, Maître Assistant
Membre: Dr Zézé Sylvain, Maître Assistant
Membre: Mr Bali Kuyo André, Ingénieur
Prof Aka Boko, Professeur Titulaire
Dr Ecli Kouassi Hilaire, Maître Assistant
Altllée~ :201s-2016
1
SOMMAIRE
SOMMAIRE i
DEDICACES iii
REMERCIEMENTS iv
RESUME DU MEMOIRE V
MOTS CLES v
ABSTRACT vi
KEYWORD vi
LISTE DES FIGURES vii
LISTE DES TABLEAUX vii
INTRODUCTION GENERA LE 1
CHAPITRE 1 : PRESENTATION DE L'ENVIRONNEMENT DU PROJET 2
1.1 Introduction 2
1.2 Présentation de la structure d'accueil 2
1 .3 Problématique et objectifs 3
1.4 Cahier de charge (résumé) 4
1.5 Etude de l'existant 5
1.6 Conclusion 7
CHAPITRE 2 : CYCLE D'EXPLOITATION ET LES CREDITS A COURTS TERMES 8
2.1 Introduction 8
2.2 Les différentes phases du cycle d'exploitation 8
2.3 Le besoin de financement 12
2.4 Les crédits bancaires a courts termes 14
2.5. Conclusion 16
CHAPITRE 3 :_MEIBODOLOGIE DE LA CONCEPTION 17
3 .1 Introduction 17
3.2 Outils de développement 17
3.3 Création de la base de do.nnées 19
3.4 Conclusion 26
CHAPITRE 4 :_RESULTATS ET DISCUSSION 27
4.1 Introduction 27
4.2 Cas pratiques 27
4.3 Critiques 31
1 UNA UNE APPLICATION POUR L'ANALUSE BANCAIRE SUR LE FINANCEMENT DU CYCLE D'EXPLOITATION DES PME
4.4 Extension du projet 31
4.5 Conclusion 32
CONCLUSION GENERALE 33
BIBLIOGRAPHIE 37
ARTICLES 37
OUVRAGES 37
LEXIQUE 38
ANNEXES 39
LISTE DES ANNEXES 40
ii
1 UNA UNE APPLICATION POUR L'ANALUSE BANCAIRE SUR LE FINANCEMENT DU CYCLE D'EXPLOITATION DES PME
fi mes parents. 8 me» omis de lo filiirrz M/f/6e, 6 mes eottégues de ltJ ~6:J3Cf, 8 mes MtJifr!Z$. Mrzrei poar Iear conseit. Iear soutien JZf IJZar effect ion.
jjj
1
REMERCIEMENTS
1
Qu'il me soit permis avant toute chose d'exprimer ma reconnaissance envers toutes les
personnes qui de près ou de loin m'ont soutenu dans mes efforts et ont contribué ainsi à la
réalisation de ce mémoire.
Je remercie Mr. Edi Kouassi Hilaire, Enseignant-chercheur à l'Université Nangui
Abrogoua, mon directeur de mémoire pour sa bienveillance et la pertinence de ses suggestions.
J'exprime également toute ma reconnaissance à mon responsable de stage Monsieur
Koffi Hermann, Chargé d' Affaire pme à la Sgbci, dont les qualités humaines et le savoir-faire
m'ont permis de produire ce travail.
Une place particulière est réservée à tout Le personnel des services Actes et Garanties
et Fichier Client de la Sgbci qui m'ont soutenus dans cette voie et ont contribués grandement
à me faciliter la tâche.
Enfin Je tiens à saluer et exprimer ma sincère gratitude aux membres du jury qui ont
bien voulu accepter de m'honorer de leur présence.
1·
1 1 1 1 1 1 1
1
iv
1
ABSTRACT
. This thesis aims to shed some light on the finaocing of the cycle of exploitation of
srnes through the creatioo of an application facilitatiog ban king analysis.
It also explains the various notions relating to operating loans granted to SGBCI's small
and medium-sized enterprise customers. lt is a document which presents in chapters 1 and 2 the professional :framework in which
we have worked, the main problem that is to know, what short-term loans baoks propose to
SMEs, and finally the concept Of the operating cycle. ln chapters 3 and 4, our work focuses on the Uml (Unified Modeling Laguage)
methodology adopted to create our application. The programming language used, Java on the
Netbeans 7 .0.1 Ide and the database management tool: Mysql.
The realization of our project stems from the need to optirnize the credit granting
process and reflects the added value we have provided in this submission.
KEYWORD
Application, Credit, Operating cycle, Brief, Uml
vi
1 ,,~,·-u~~~-~~--,· _,,., -~--------------1•• .... ,~ ..• ,.;-- -.-(:_ ... _._ ... -_ ;,-,- .. · .. -~· -•1 :1,;::\J,.~~~;'~Nf~!t~~"I}~N POUR L'ANALUSE BANCAIRE SUR LE FINANCEMENT:Du_c;vcLEP'_E:><~L,OIT!'\TIQN ~ES PME .;;
LISTE DES FIGURES
Figure 1 :le système et son environnement.. 20
Figure 2: présentation des cas d'utilisation 20
Figure 3: diagramme de séquence ajouter client... 21
Figure 4: diagramme de séquence mise à jour informations utilisateur 21
Figure 5 : représentation uml d'une classe 22
Figure 6: diagramme des classes 23
Figure 7 : processus d'enregistrement connection* espace gestionnaire" entreprise" 28
Figure 8 : enregistrement des entreprises 29
Figure 9 : enregistrement des données de la STT 29
Figure 10 : interface de rotation de stock 30
Figure 11 : interface de rentabilité 31
LISTE DES TABLEAUX
Tableau l : La liste des différentes classes 22
vii
1
INTRODUCTION GENERALE
Au regard des besoins de consommation ou d'investissement qu'ils souhaitent réaliser
les ressources propres des agents économiques peuvent être insuffisantes. Pour les entreprises,
il arrive souvent que leurs disponibilités du moment ne leur permettent pas de financer leur
cycles d'exploitations ou leurs investissements. Elles s'adressent alors aux banques pour se
procurer les ressources financières dont elles ont besoin.
Fort de ce constat, l'on est amené à se demander:
~ Quelles sont les crédits à court terme sur mesure que la banque octroie aux PME ?
~ Quelles contributions pouvons-nous apporter afin d'améliorer le travail du banquier?
Le but de ce mémoire est de présenter les différents types de crédits à court terme, et
d'apporter une solution informatique, à la gestion des données financières en rapport avec le
cycle d'exploitation des PME.
Le chapitre 1 est consacré à la présentation de l'environnement du projet et aux cadres
théoriques de l'analyse du cycle d'exploitation. Au chapitre 2, on s'intéressera entre autre à la
présentation de la structure d'accueil, et aux différentes phases du cycle d'exploitation ..
Dans le chapitre 3, nous aborderons la phase pratique de notre étude. Elle se base sur
la présentation de la méthodologie de conception de notre application et des différents résultats
obtenus.
Enfin, le chapitre 4 fera l'objet d'un cas pratique, afin d'améliorer la compréhension et
l'importance de notre projet, dont l'objectif est de simplifier et accélérer la recherche
d'informations sur un client, au vue des quelques défaillances relevées.
1
1
CHAPITRE 1:
PRESENTATION DE L'ENVIRONNEMENT DU PROJET
1.1 lntroducti on
Le métier de banquier s'inscrit aujourd'hui dans un contexte de profonds changements
tant économiques, réglementaires que technologiques. Autant de défis à relever pour la banque
afin d'apporter des solutions d'avenir à ses clients. La SGBCl fait trarutionnellement face à des enjeux importants dans le domaine de la
gestion de la relation client. En vue de tirer au mieux partie des nouvelles technologies, elle
s'est lancée depuis plusieurs années dans une refonte de son processus en la matière, se dotant
notamment de nouveaux centres de contacts multicanaJ. Cela a pour conséquence rendent les
banques de plus en plus dépendantes de la fiabilité et de la continuité de leurs systèmes
informatiques. Une Interruption d'activité par suite d'une défaillance du matériel ou du logiciel du système
informatique est généralement causée par de multiples éléments dont la mauvais état de l'un
d'entre eux suffit pour bloquer tout le système, ce qui en accroît la vulnérabilité.
Le remède serait de développer un logiciel de gestion de la clientèle dans le cadre de la
recherche d'information sur les clients. Cette démarche aura pour conséquence de traiter avec
rapidité, les nombreuses demandes de crédit qui arrivent sur les bureaux lors de la campagne
café cacao par exemple.
1.2 Présentation de la structure d'accueil
1.2. l Historique
Au lendemain de la proclamation de l'indépendance de la Cote d'Ivoire, la Société
Générale procède à une reconversion profonde de! 'activité de sa succursale ivoirienne ouverte
en 1941. Dès les années 70, elle se dote d'outils informatiques afin d'automatiser le
traitements de masses et de gérer les engagements de la clientèle, celle des valeurs remises à
l'escompte ou à l'encaissement. En 07 avril 1976, la SGBCI est au rang des premières sociétés
dont le titre est admis à la cote de la Bourse des Valeurs d'Abidjan.
2
1
Cette marque aussi l'augmentation de l'ouverture du capital aux intérêts ivoiriens qui accèdent
au rang de premier actionnaire de l'établissement avec 39,3%.
1.2.2 Changement de l'identité visuelle de la Sgbci
Le logo adopté par la SGBCI dès sa création inspire de la tradition des poids A.kan
stylisés 11 Il présente une spirale avec des branches orientées dans toutes les directions et symbolise le
rayonnement de l'établissement.
En 2005, SGBCI abandonne son logo initial. Elle s'intègre ainsi à l'identité du groupe
Société Général . Le carré est une forme pure qui symbolise l'équilibre, la force, la
solidité, la rigueur. Cette notion d'équilibre est renforcée par la séparation de ce carré en deux
parties égales. La relation banque-PME, fondée sur la confiance, est construite par un dialogue régulier
et transparent entre le chargé d'affaire de la banque et les responsables de la PME. Dans un
marché concurrentiel, la SGBCI s'efforce d'améliorer constamment la qualité de ses services et
prestations. Elle est leader du service bancaire en Côte d'Ivoire, et le service des PME
représente un pôle hautement stratégique au vu de la croissance économique significative du
pays ces dernières années.
1.3 Problématique et objectifs
1.3.1 Problématique
La banque joue un rôle important dans une économie. Elle est un intermédiaire entre
les agents a capacité de financements et ceux à besoin de financement. Cet établissement
permet, par le biais du crédit, le financement des projets des individus ne disposant pas de
ressources suffisantes. De plus, pour les entreprises présentant une épargne inférieure à leurs investissements,
le recours aux prêts constitue le principal mécanisme pour pérenniser les activités.
Or, le financement par le crédit suppose que la banque assume le risque d'insolvabilité
de l'emprunteur.
3
1
1 1
C'est pourquoi, les banques étudient les dossiers des demandeurs de crédits : elles
évaluent le risque et financent les opérations dont elles anticipent favorablement le résultat.
Ainsi, la première question que l'on se poserait, serait de savoir comment sont prise
les décisions d'octroi de crédit? Autrement dit, quels facteurs interviennent dans la décision
d'accorder un crédit à une entreprise?
En répondant à cette problématique, il apparait important de souligner les propositions
et solutions que nous apportons dans le cadre du renforcement de la qualité des services de la
SGBCI.
1.3.2 Objectifs du projet
Ce présent projet vise dans son premier volet, à présenter les crédits se rapportant au
cycle d'exploitation et à analyser les points faibles de la procédure de financement. Son
deuxième volet est principalement axé sur la création d'une application de gestion de la
clientèle d'un portefeuille PME.
Elle sera utilisée à titre consultatif, et contribuera à accélérer la connaissance du
dossier banque du client. Au cours de ce projet, nous utiliserons le langage de programmation
JAVA, NETBEANS 7.0.1 comme IDE et MySql comme sgbd.
1.4 Cahier de charge (résumé)
Un cahier des charges a pour fonction de formaliser un besoin afin qu'il soit
compris par l'ensemble des acteurs impliqués dans le projet. Il sera résumé en sept points
l) Contexte et définition du problème: La consultation des dossiers banque du client
entre dans une nouvelle ère à la SGBCI, celle de l'archivage numérique.
La mise en place du logiciel de gestion DELTA BANK a fait apparaitre deux
problèmes majeurs.
L'instabilité du l'application.
Le défaut d'un historique financier sur Delta bank.
Ce problème oblige le gestionnaire à consulter le dossier physique du client pour la
constitution du crédit d'exploitation. Ceci représente un risque opérationnel (risque de perte
d'un document physique) au vu des conditions précaires d'archivage.
2) Objectif: Améliorer et accélérer la prise d'information financière sur le client.
3) Périmètre: Nous nous limiterons au marché des PME et à un seul gestionnaire.
4
1
1
4) Description fonctionnelle
Fonction principale : enregistrement via une base de données MySql. des informations
sur l'identification de client. la rotation du stock de marchandises et des indicateurs de
rentabilité, pour consultation et interrogation.
Langage de programmation : JAVA.
5) Délais : 6 mois.
6) Enieux : Gagner en temps et en efficacité, améliorer la qualité de nos services.
7) Caractéristique du projet: Projet de fin d'étude Master MIAGE.
1.5 Etude de l'existant
1.5.1 Analyse de la procédure de crédit
L'analyse des dossiers de crédit est faite à partir d'un certain nombre de procédure que
la société client devra respecter. A cet effet, le client doit posséder un compte commercial qui
fonctionne déjà sans incident ou bien procéder à une ouverture de compte dans le cadre d'une
demande de crédit. Aussi il faudra :
- Justifier son existence juridique par un récépissé, les statuts, le numéro du registre de
commerce. - Faire une demande de crédit précisant : le nom de la société, son numéro de compte,
le type de 'activité, le montant du financement, la garantie proposée et l'objet du prêt.
a. Docwnents d'analyse
a.1 Analyse du bilan
L'analyse du bilan s'intéresse surtout aux fonds propres et au fond de roulement qui
permettent d'apprécier la rentabilité et la solvabilité de l'entreprise. Le bilan informe aussi le
banquier sur les engagements du client avec d'autres institutions bancaires.
a.2. Analyse du compte de résultat
Le compte de résultat restitue le niveau de l'activité ainsi que la structure des couts. li
est le support de l'analyse de la performance économique et financière de l'entreprise.
li apporte les points clés de cette appréciation qui sont: le chiffre d'affaires, la valeur
ajoutée (V A), l'excédent brut d'exploitation (EBE), le résultat d'exploitation (RE), le résultat
net (RN) et La marge brute d'autofinancement (MBA).
5
1
A cela il faut ajouter l'analyse de la balance fournisseur trimestrielle ou semestrielle de
l'année en cours du client, sa fiche de rotation de stock de l'exercice et de rentabilité précédent.
Le Montage de dossier comporte trois points essentiels :
- La mention des différentes lignes de crédits sollicitées.
- La durée des lignes et le taux de référence appelé taux de base bancaire (9%) plus la
marge plafonné à 5%. Elle varie en fonction de la relation du client avec la banque, du montant
du crédit etc ... - Une taxe sur les opérations bancaires (TOB) qui est de 17%, destinée à l'état.
b. Présentation de la procédure
•!• Le gestionnaire : reçoit le client et identifie ses besoins en matière de financement, il monte
le dossier de crédit. Le cas échéant, il se fait assisté du responsable marché.
•!• Le responsable marché PME : apprécie le dossier de crédit et donne son approbation.
•!• Le directeur commercial : met à jour le fichier de suivi des dossiers de crédits.
•!• L'analyste crédit-risque: évalue le risque supporté par la banque en procédant à une contre
analyse du dossier. Il dispose d'informations englobants des paramètres macros et
microéconomiques des différents secteurs d'activités de l'économie.
•!• Le directeur des risques et du recouvrement : décide de transmettre ou non après analyse, le
dossier banque à l'administrateur directeur général. Il connait l'orientation de la politique
commerciale de la banque.
•!• L'administrateur directeur général : donne son accord en cas de validation du directeur du
risque, il est très rare de voir une divergence de vue entre ces deux acteurs.
•!• L'agent de la cellule garantie: recueille les informations nécessaires pour la prise et la saisie
des garanties.
1.5.2 Diagnostic dispositif de travail
La banque met au maximum 15 jours avant de se prononcer sur les crédits
d'exploitations à cause essentiellement : - Du manque d'informations sur le client et de ses activités. Très souvent le dossier
navigue entre le gestionnaire et l'analyste crédit-risque qui le retourne pour complément
d'information.
6
1
- La méconnaissance de la procédure de la part des gestionnaires.
- La perte puis la reconstitution du dossier banque. (taux de perte 10%)
- Les insuffisances du système informatique.
En outre, Nous relevons également, un risque opérationnel élevé, lié à la précarité du
matériel de stockage des dossiers banque et d'un manque de coordination entre les agents de
banque. Par exemple, un gestionnaire A ou un agent n'appartenant pas au service des PME,
garde sur lui un dossier banque important pour un gestionnaire B. Ce dernier ne peut avoir
connaissance du dossier du client pour la demande de financement.
Il revient aux dirigeants de l'établissement de veiller à ce que les activités soient
protégées efficacement contre les risques mentionnés précédemment. Il convient en premier
lieu d'instaurer des mesures préventives adéquates. destinées à réduire au minimum la
probabilité d'une apparition de ces problèmes.
Face à ces faiblesses du système nous proposons :
- La constitution d'une application locale, propre au service du marché de PME,
exploitable, et accessible au gestionnaire. Elle aboutira à long terme sur une base de données
numérique des dossiers banque pour la clientèle des PME.
- L'accroissement des séances de formation des agents sur les procédures bancaire.
1.6 Conclusion
Une saine planification est d'une importance capitale. L'efficacité et la qualité des
ervices bancaires sont désormais tellement tributaires des systèmes informatiques que toute
défaillance dans la planification ou Je développement de nouveaux systèmes peut avoir de
sévères conséquences commerciales. Tout manquement dans l'installation de nouveaux
systèmes et la fourniture de nouveaux services peut pénaliser lourdement une banque par
rapport à ses concurrents.
Il est clair qu'à travers ce constat, des mesures correctives doivent être prises. Comme
nous le proposions tantôt, la mise en place d'une application devant pallier à tout
dysfonctionnement du système s'impose au sein du service des marchés PME.
7
1
CHAPITRE2:
CYCLE D'EXPLOITATION ET LES CREDITS A COURTS TERMES
2.1 Introduction
Dans une unité commerciale, il existe un certain type d'opérations. Chacun de ces
mouvements est enregistré selon une notion de flux. La répétition de ses flux traduit la notion
de cycle. Ainsi le cycle d'exploitation est formé par l'ensemble de ces opérations courantes qui
entrainent un besoin de financement. Il est composé de trois principales phases, à savoir :
L'approvisionnement
La production
La commercialisation
Il n'est pas rare que le niveau de trésorerie soit insuffisant et suscite des besoins de financement
temporaires.
Les crédits à court terme sont les solutions bancaires adaptées à ces besoins. Leur durée
peut aller de quelques jours à plusieurs mois. Elles sont en principe rarement supérieures à la
durée d'un exercice comptable.
2.2 Les différentes phases du cycle d'exploitation
2.2.1 L'approvisionnement
Avant de fabriquer un produit, l'entreprise a besoin de s'ouvrir sur ses marchés situés
en amont (ses fournisseurs) pour pouvoir s'approvisionner.
a. Définition
L'approvisionnement a pour but de répondre aux besoins de 1 'entreprise en matière de
produits ou de services nécessaires à son fonctionnement. Il consiste à acheter au bon moment
au bon prix, les quantités de produits de qualités à des fournisseurs qui respecteront les délais.
JI comprend donc un élément d'achat et un élément de gestion de stock.
8
1 ' ••• 1·. ••' 1 • ·:··,·--. • :- •.. ..,,-,-~."il·, --;-;-;.::...• •! .,.--:--. • . .. :• .•.• ' ·.·. -·.· __ •_;;.-_- •. :-Jo..'.-,11.Maae""···~;-- ~:
. UNA . UNE}\PPLICATION POUR t . .&.~I\L_l,J,~E B.~.N.~~~E;~8-R,.Lnl.~~N_Ç,E~E~JD_\LÇ_YÇ.~f-"~~~}91~-rio~_'D~~t:.~,
b. Les objectifs de l'approvisionnement
L'approvisionnement poursuit deux grands objectifs :
~ Des objectifs de couts : réduire les couts d'achats et les couts de stockage.
~ Des objectifs de qualité: Avantager la qualité de l'approvisionnement, privilégier et
améliorer la qualité finale des produits.
c. L'achat du produit
Fournir en matières premières et produits intermédiaires une firme, consiste à répondre
à quatre questions : Quels produits faut-il commander? Cela implique une connaissance des besoins de la
production pour une entreprise (matières premières, matières consommables, fournitures ... ) et
ses clients pour un distributeur. A quel producteur faut-il commander? TI est question d'avoir des informations sur les
différents fournisseurs qui arrivent à satisfaire les besoins de l'entreprise.
A quel prix?
Selon quelles conditions de vente ?
Ainsi le choix des fournisseurs s'établie selon plusieurs critères :
le prix. la qualité (respect du cahier des charges fixant les exigences techniques)
les délais de Livraison et leur respect.
le service après-vente (maintenance des biens de production: machines, ordinateurs ... )
les facilités de paiement.
la sécurité (régularité et sûreté des approvisionnements)
la garantie.
la localisation.
d. La gestion de stock
La gestion des stocks consiste à déterminer à la fois les quantités à commander et le
moment auquel il convient de passer la commande, avec pour objectif de minimiser les coûts
qui en résultent.
TI existe plusieurs systèmes de gestion des stocks, parmi lesquelles :
9
1
Le système à quantité fixe et à périodicité variable : lorsque le niveau de stock atteint
un plancher, appelé stock d'alerte, on déclenche une commande.
Le système à périodicité fixe et à quantité variable : la commande est passée à date fixe
afin de reconstituer le stock à un niveau considéré comme optimal. On y ajoute un stock de
sécurité destiné à se prémunir contre les éventuelles ruptures de stock consécutives à des retards
de livraison ou à une augmentation de la production.
Le juste-à-temps ou gestion à flux tendus : mise en place chez Toyota puis par les
entreprises japonaises et les entreprises occidentales les plus performantes, ce système a pour
objectif de faire tendre vers zéro les stocks de produits finis, de produits intermédiaires, de
matières premières et de composants (zéro stock), pour réduire au maximum les coûts
engendrés par les stocks.
2.2.2 La production
a. Définition
La production décrit l'ensemble du processus auquel l'entreprise produit un bien ou un
service apte à satisfaire une demande à l'aide des facteurs de production acquis sur le marché.
Dans le cadre d'une entreprise, le système de production, outre sa finalité première qui est de
produire un bien économique, cherche à satisfaire d'autres objectifs.
L'efficacité d'un processus de production repose principalement sur quatre variables :
• Le coût : il s'agit en autre de cumuler les charges fournies par la comptabilité
analytique, et d'intégrer les composantes qui contribuent à créer la valeur ajoutée du produit.
• La qualité : cela doit être une philosophie à partager par tous les employés de
l'entreprise: suivi après-vente, satisfaction clientèle, fournisseurs ...
• Le délai : Produire et livrer dans les meilleurs délais tout en respectant la contrainte
financière liée aux stocks.
• Objectif de flexibilité: le système productif doit être flexible, pour pouvoir s'adapter
aux variations de la demande, tenir compte des innovations technologiques, permettre une
production de plusieurs types de produits différents en même temps.
b. Les principaux services opérationnels
Le service fabrication : est en charge de la fabrication des produits finaux.
Le service expédition : assure la gestion des stocks de produits finis de l'entreprise.
10
1
Le service manutention : s'occupe de la circulation des flux physiques au sein de
l'entreprise entre les différents services ou ateliers entrant dans le processus de production.
Le service outillage: gère les stocks d'outils associés à la réalisation de la production.
Le service entretien : a pour mission de maintenir le bon fonctionnement de la chaîne de
production.
c. Elaboration d'un plan de production
Un plan de production efficace repose sur une bonne compréhension et appréhension des
activités-clés que le chef d'entreprise devra appliquer afin d'être dans les délais.
2.2.3 La commercialisation
a. Le produit
Un produit est une offre de service ou de bien présentée sur un marché, il est au cœur
des préoccupations du chef d'entreprise. Pour un industriel, la production des biens et services
est un enjeu essentiel : il cherche à réduire les couts de production et à améliorer la qualité des
produits. Il n'y a pas d'entreprise durable sans produits compétitifs, c'est-à-dire techniquement
vendables en quantités suffisantes et achetés par des clients aux prix proposés.
Qu'est-ce qu'un bon produit?
Un bon produit, est un produit qui s'impose à son marché et à ses concurrents parce
qu'il est différent et supérieur par son utilité, ses fonctionnalités, son prix.
En général, ces aspects font l'objet d'études avancées, afin d'apporter sur le marché un produit
attractif.
b. La stratégie marketing
C'est l'idée de savoir mobiliser et combiner ses ressources et ses moyens, pour atteindre
un objectif de performance concurrentielle, sur une période. Elle s'établit en fonction des
contraintes liées à son environnement ainsi que des contraintes internes qui lui sont propres.
c. Le réseau de distribution
c.1. La politique de distribution
Elle joue un rôle décisif dans le plan de commercialisation. Elle doit pouvoir répondre
à ces quatre points essentiels, qui focaliseront l'attention du banquier:
11
1
L'entreprise a-t-elle un réseau de point de vente?
Quelle est l'organisation logistique en termes de stockage, flux d'approvisionnement
et de livraison de la clientèle ? Quelle est la dimension de la force commerciale, les indicateurs de suivi de l'activité,
leur rémunération (fixe, pourcentage)?
Quelle est la longueur du circuit de distribution (court, long, direct).
Bien souvent l'entreprise dispose des avantages réelles du produit (innovation, qualité. service
associé) et des conditions commerciales (marge, délais de paiement) mais peine à accroitre son
marché du fait d'une politique de communication.
c.2. La politique de communication
Les dépenses de communication peuvent représenter un budget considérable. Aussi il
est important que l'entreprise établisse des priorités dans le choix des cibles, des messages et
des moyens de communication.
Elle peut mettre en œuvre divers moyens de communication :
La publicité, les opérations promotionnelles, le packaging des produits, les visites des
vendeurs, le sponsoring et les relations publiques.
Chacun de ces outils est un moyen efficace selon le type de produit. Internet a donné
une nouvelle dimension à la communication. Il offre la possibilité de transmettre un maximum
d'information à moindre cout et de les actualiser facilement.
2.3 Le besoin de :financement
2.3.1 Définition et clarification des concepts
a. Définition de quelques termes
•!• Financement: D'une manière générale, le financement est la mise à disposition de
capitaux au profit de l'entreprise pour la couverture de ses besoins financiers.
•!• Besoin de :financement : Il correspond à une situation d'un agent économique dont le
montant des dépenses est supérieur à son épargne. Il représente l'excédent des dépenses de
consommation ou d'investissement sur le revenu.
•!• Court terme : Horizon de temps suffisamment bref, généralement inférieur à un an.
Mais certains crédits à deux ans sont dits crédits à court terme prolongé.
12
1
•!• Dettes bancaires à court terme: C'est une dette à court terme correspondant à une
somme d'argent empruntée par un agent économique (particuliers, entreprises, états ... ) et qui
reste due au créancier prêteur.
b. La banque
Les banques sont des établissements qui font profession de recevoir du public, sous
forme de dépôts ou autrement, des fonds qu'ils emploient pour leur propre compte, en
opérations d'escompte, en opérations de crédit ou en opérations financières.
Seules les banques peuvent recevoir des fonds du public sous formes de dépôts. Cette
caractéristique les distingue essentiellement des établissements financiers, qui travaillent avec
leurs fonds propres ou avec des capitaux empruntés.
2.3.2 Les types de besoins
a. Les besoins financiers pour l'implantation
Souvent le capital disponible est insuffisant pour faire face aux investissements
nécessaires pour le démarrage de l'activité, les PME sollicitent d'autres sources de
financements, sur la base de l'élaboration d'un plan d'affaires.
b. Les besoins financiers pour le développement de l'activité
La croissance de l'entreprise entraine la nécessité de se doter de quelques moyens de
plus en plus performants, soit pour renouveler l'équipement vieillissant, soit pour l'acquisition
d'équipements additionnels.
c. Les besoins de financement du fond de roulement ordinaire
Ces besoins sont engendrés lorsque les entrées de trésorerie ne correspondent pas au
cycle des décaissements pour le fonctionnement normal de ! 'entreprise, ce qui conduit à la
demande de crédits de trésorerie.
d. Les besoins non financiers
Les PME ivoiriennes expriment également des besoins et services non financiers,
notamment en termes de :
13
1
Renforcement des capacités des ressources humaines, précisément en formation
technique et en gestion d'entreprise.
Promotion des produits et services artisanaux ( encadrement à la recherche de
débouchés, participation aux appels d'offres).
L'amélioration de la qualité des produits artisanaux (brevet, certification, normalisation
des produits, manuel de procédures etc ... ).
Relations de partenariat.
Il est très important pour la survie d'une entreprise d'atteindre ses objectifs à court
terme et donc de maitriser son cycle d'exploitation.
2.4 Les crédits bancaires a courts termes
2.4.1 La notion de crédit
Dans son acception la plus large, c'est à dire en matière de finances, le crédit ( en latin
« crederer » : faire confiance) est un prêt accordé par un banquier ou par un fournisseur.
En comptabilité, le crédit représente la partie d'un compte dans laquelle s'inscrivent les
sommes payées par le titulaire du compte et celles qui lui sont dues.
Pour les économistes, le crédit est une opération qui consiste pour un prêteur ou
créancier à mettre à disposition d'un emprunteur ou débiteur, une certaine somme d'argent
moyennant un engagement de remboursement à une date déterminée à l'avance. Le créancier
qui met à disposition les fonds va généralement exiger une rémunération: l'intérêt Son montant
est exprimé par le taux d'intérêt.
D'une manière générale on distingue plusieurs types de crédits selon leur durée :
•!• Le crédit à court terme (quelques jours à 2 ans): il comprend l'escompte, les crédits de caisse
(facilités de caisse, crédit de campagne, découvert bancaire).
•!• Le crédit à moyen terme : sur 5 à 7 ans, il s'applique à l'acquisition d'équipements par les
entreprises, au financement de la construction de logements.
•!• Le crédit à long terme : il excède 5 à 7 ans, suivant les cas. Il est consenti contre des garanties
hypothécaires, des cautions ou des nantissements.
14
1 J.:' •u-Ni: ·.ûNi:,AWPLJCAllON'.PO.UR('~~ALUSE'BANCAIRE~~ L~,;;;;N;NèËME'Ni'oêié:vè:îio;ËXPLOiTÂiiôN:oé;}Mi~T {\~..__----4·:.--..•._ - ~- ,,_-::,,_; ·__i..'.1 _•_- ·.l ~~-_--::_,,· ';_~_,:;.:~~;,;~~I..;..:19lr.S: 'M.l!.!~')fTût7,,.::~:·.~1.·t(.;··· '..~\ ·-"~--~1;i.·:>'.!!~...,t'-::,,:_~. ', ~ -r. ,,_,, _'.li,~!'-~
2.4.2 Classification des crédits
a. Crédit par caisse
a. l . Le découvert bancaire
Le découvert permet de couvrir les besoins de trésorerie, néanmoins il peut être utilisé
de façon souple pour régler toutes sortes de dépenses. Techniquement il permet à l'entreprise
de faire fonctionner son compte en position débitrice pendant quelques jours, semaines ou
mois. Mais le compte doit régulièrement redevenir créditeur grâce à l'augmentation
progressive ou ponctuelle des mouvements créditeurs qui deviennent supérieurs aux
mouvements débiteurs. Le montant d'un découvert doit être calibré par rapport au volume
d'activité de l'entreprise et ne pas dépasser quinze jours à un mois du chiffre d'affaire ttc.
a.2. La faciUté de caisse
La facilité de caisse est un crédit accordé le plus souvent sous forme d'avance dans
l'attente d'une entrée de fonds. Il est octroyé au client afin de lui permettre de résorber un
besoin conjoncturel lié au cycle d'exploitation de la société.
Il y a une distinction qu'il faudra faire entre découvert et facilité de caisse. Ces deux
termes sont des autorisations données par la banque, à la différence que la facilité de caisse
est utilisée pour faire face à des besoins très ponctuels. Elle est consentie pour quelques jours
seulement.
b. Le crédit de trésorerie
Un crédit de trésorerie est une opération de crédit à court terme de un à plusieurs mois
par laquelle les fonds sont mis à disposition de l'entreprise par crédit en compte. Il
correspond à des besoins de trésorerie ponctuels ou saisonniers et importants au regard de ses
besoins usuels.
b. 1. Le Crédit spot
C'est un crédit à très court terme à destination des entreprises en bonne santé
financière devant faire face à un décalage passager de trésorerie.
15
1
b.2. Le crédit de campagne
Il est accordé pour quelques mois et destiné à financer des besoins de trésorerie liés à
la saisonnalité de l'activité d'une entreprise. A l'instar des crédits accordés lors de la
campagne café cacao.
b.3. Le crédit de financement des stocks
Ce type de crédit est de quelques mois et dédié au financement de matières premières
avant transformation ou de produits finis dans L'attente de leur revente.
Cela exige que le banquier ait La visibilité sur La façon dont il sera remboursé. ll lui
faudra donc un plan de trésorerie (produit par le client) faisant ressortir les besoins mensuels
de financement.
2.5. Conclusion
Le cycle d'exploitation est générateur de coûts qui font l'objet d'un suivi et d'une
analyse régulière de La part des décideurs d'entreprise en vue de l'optimiser. Une partie plus ou
moins importante du financement du cycle d'exploitation est assurée par le recours au crédit
bancaire. Ce financement se fait en général par le biais de crédit par caisse (découvert, facilité
de caisse) et de crédits de trésorerie (spot, stocks, activités saisonnières), dont les périodes de
validités n'excèdent pas une année.
Enfin, il est important de savoir que la banque accompagne les entreprises ayants de
bonnes assises en termes de garanties et de fonds disponibles. Le manque de traçabilité dans
les administrations et le fort taux de fermetures des PME en Côte d'Ivoire, attestent de la grande
méfiance des organismes de financement auprès des entreprises locales.
16
1
CHAPITRE3:
METHODOLOGIE DE LA CONCEPTION
3 .1 Introduction
La création d'une application de gestion de la clientèle PME à la SGBCI vient du fait
de simplifier et d'accélérer Le travail des gestionnaires.
Au marché des PME, chaque chargé d'affaire a la responsabilité de gérer près de 250
entreprises. On imagine aisément la tache fastidieuse qui lui est réservé, bien qu'il soit supplié
par un attaché commerciale. Les outils informatiques destinés à interroger le dossier du client,
sur ses engagements et les garanties dont il dispose, ne sont pas toujours accessibles à temps.
Une application dont le rôle serait de donner des informations sur le client au niveau du chargé
d'affaire en temps réel devenait incontournable.
Nous avons donc entreptis de résoudre ce problème en mettant en place, un projet
regroupant l'ensemble du portefeuille d'un gestionnaire: des informations sur ses clients
amenant à monter le dossier de crédit plus aisément. C'est dans cet élan que nous avons intitulé
le thème de notre mémoire: "Une application pour l'analyse bancaire sur le financement
du cycle d'exploitation des PME"
3 .2 Outi Ls de développement
3 .2.1 Le système de gestion de la base de données
a. Présentation
MySQL est un Système de Gestion de Base de Données (SGBD) parmi les plus
populaires au monde. Il est distribué sous double licence, une licence publique générale GNU
et une propriétaire selon l'utilisation qui en est faites. La première version de MySQL est
apparue en 1995 et l'outil est régulièrement entretenu.
Ce système est particulièrement connu des développeurs pour faire partir du célèbre
quatuor: W AMP (Windows, Apache, MySQL et PHP), LAMP (Linux) et MAMP (Mac) et
XAMP (Windows, Apache, MySQL et PHP).
17
1
Ces packages sont si populaires et simples à mettre en œuvre que MySQL est
largement connue et exploitée comme système de gestion de base de données pour des
applications utilisant JAVA. C'est d'ailleurs pour cette raison également que la plupart des
hébergeurs web proposent PHP et MySQL.
b. Caractéristiques
MySQL est un serveur de base de données relationnelles SQL qui fonctionne sur de
nombreux systèmes d'exploitation (dont Linux, Mac OS X, Windows) et qui est accessible en
écriture par de nombreux langages de programmation, incluant notamment PHP, Java, Ruby
C, C++, .NET, Python ..
L'une des spécificités de MySQL c'est qu'il inclut plusieurs moteurs de bases de
données et qu'il est par ailleurs possibles au sein d'une même base de définir un moteur
différent pour les tables qui composent la base. Cette technique est astucieuse et permet de
mieux optimiser les performances d'une application. Les 2 moteurs les plus connus étant
MyISAM (moteur par défaut) et InnoDB.
3.2.2 Méthode de conception de la base de données
La conception d'un système d'information n'est pas évidente, car il faut réfléchir à
l'ensemble de l'organisation que l'on doit mettre en place. La phase de conception nécessite des
méthodes permettant de créer un modèle comme base de réflexion. La modélisation consiste à
créer une représentation virtuelle d'une réalité de telle façon à faire ressortir les points auxquels
on s'intéresse.
UML (Unified Modeling Language), est une méthode de conception, de développement
et de réalisation de projets informatiques. Le but de cette méthode est d'arriver à concevoir un
système d'information. La pratique le Langage de Modélisation Unifié (UML) est basée sur la
séparation des données et des traitements à effectuer en plusieurs modèles conceptuels et
physiques. Les étapes qui retiendront notre attention dans ce projet sont :
Le diagramme des cas d'utilisations : qui présente avec des figures le système étudié et
ses acteurs.
Le diagramme de séquences : C'est-à-dire la présentation des échanges entre
l'utilisateur et la base de données.
18
1 •. 1. ··,· ,., . ... ,-;--- .• -:;._1, ..•. -~_,;- •.•. -::?·"."·-.7:,,;,; . ";::-" •
UNA UNE ~PPLIC~TION POURL~~NALUSE:BANCAl~E_ su~ LEFl_~A~CEM~~T DU CYCL~.DJX_PLOITATION,~PME,,.'. :: - . ' ' --
Le diagramme de classe : Qui nous permettra de créer les tables lors de
l'implémentation de notre base de données dans MySql.
La création des principales fonctions de requêtes SQL, pour la mise à jour des
informations.
3 .3 Création de la base de données
3.3. l Fonctionnement globale de la demande de crédit
Le gestionnaire gère un portefeuille constitué de plusieurs entreprises (clients). Il met
en place la demande de crédit et informe son client par une lettre (lettre de notification), de la
décision finale en référence à sa demande. Un crédit peut être accordé totalement, partiellement
ou être refusé. Le montage du dossier de crédit à court terme est possible, en s'appuyant sur
l'historique financier de l'entreprise, qui prend généralement en compte les trois dernières
années d'exercices concernant sa rotation de stock (le niveau de ses ventes sur un période), sa
rentabilité, Je type et le montant du crédit déjà accordé au cours de l'année au client.
Alors, notre base de données devra répondre aux exigences et contraintes de l'activité
bancaire. Pour cela, il nous faudra identifier les contraintes de gestions conformément à la
méthode UML en vue de faire ressortir des cardinalités.
3.3.2 Diagramme des cas d'utilisation
a. Identification des acteurs
Un acteur représente un rôle joué par une personne qui interagit avec Je système.
Par définition, les acteurs sont à l'extérieur du système. Ils se recrutent parmi les
utilisateurs du système et aussi parmi les responsables de sa configuration et de sa
maintenance. Dans notre projet, les acteurs potentiels qui risquent d'interagir avec
l'application sont:
L'administrateur (ad.min) : C'est le responsable marché PME, il a une visibilité totale sur la
base de données. Il a pour tâches de gérer tout Je système. Il a accès au formulaire principal.
Le gestionnaire client: C'est le gestionnaire d'un portefeuille client, il est responsable
d'ajouter, de faire la mise à jour, de consulter les données sur un client. Il n'a droit quau
formulaire de gestion des clients.
19
1 • 1' •' . - · .,=:. ' ,. . ., ' , .- ., - • • _•.;...,._. '• ; . 'j. I. .. J!!! .•L.... .,_
· UNA UNE APPLICATION POURL'ANALUSE BANCAIRE1SUR:LEFINANCEMENT DU CV.CLE D'EXPLOITATION DES PME - .,-~ .•. : -- ·.- --~~--=-···.-·f: ~---.-~- '·· :··_,_._ .. .:..:!- :....~·-.:, •. ·.-~·:.r.,,.._; i:'·;·::.-,:~~ ... ..:_:-_.·.:.:;.:__.::_!..:··· -~----"':.,
•
' • T
Gestionnaire client
Figure 1: le système et son environnement
L'administrateur
b. Cas d'utilisation
Un cas d'utilisation est une unité cohérente représentant une fonctionnalité visible de
l'extérieur. Il réalise un service de bout en bout, avec un déclenchement, un déroulement et
une fin. pour l'acteur qui l'initie. Un cas d'utilisation modélise donc un service rendu par 1
système, sans imposer le mode de réalisation de ce service.
c. Représentation des cas d'utilisation
La seconde étape consiste à découper l'organisation en entités appelées acteur
internes (ou domaines). Lorsque les domaines d'une organisation sont trop importants, ils
peuvent être décomposés eux-mêmes en sous-domaines.
Gestionnaire Administrateur
Figure 2: présentation des cas d'utilisation
20
1
3.3.3 Diagramme de séquence
Les principales informations contenues dans une requête sont les messages échangés
entre l'utilisateur et l'application; présentés dans un ordre chronologique. Ainsi, le temps y
est représenté explicitement par une dimension (la dimension verticale) et s'écoule de haut en
bas. Nous vous présenterons deux exemples de séquence à savoir :
La séquence d'ajout client, par le gestionnaire et
La séquence de mise à jour des utilisateurs, par l'administrateur.
a. Diagramme de séquence pour l'ajout d'un client
i Gestionnaire Interface Base de données
Identification - Demande d'autorisation de connection . •••
. Espace gestionnaire (formulaire) Conncction (gestionnaire) -
Activation bouton entreprise - ~ - Entreprise (formulaire) ""
Validation du bouton ajouter - ajout des informations client . ~ --.
L Message d'enregistrement Enregistrement des données
,_
Figure 3: diagramme de séquence ajouter client
b. Diagramme de séquence pour la mise à jour des utilisateurs
i • Administrateur interface
Identification base de données
Gestion des utilisateurs (formulaire) ~ •...
Gestion des utilisateurs (formulaire)
Ajouter, Modifier, Supprimer
Demande de connection
Validation
Mise à jour des informations
Figure 4: diagramme de séquence mise à jour informations utilisateur
21
1
3.3.4 Diagramme de classe
Le diagramme de classes est considéré comme le plus important de la modélisation
orientée objet, il est le seul obligatoire lors d'une telle modélisation.
Alors que le diagramme de cas d'utilisation montre un système du point de vue des acteurs, le
diagramme de classes en montre la structure interne. U permet de fournir une représentation
abstraite des objets du système qui vont interagir pour réaliser les cas d'utilisation.
a. Caractéristique d'une classe
Une classe définit un jeu d'objets dotés de caractéristiques communes. Les
caractéristiques d'un objet permettent de spécifier son état et son comportement.
Exemple:
Nom_de_la_classe
-Attribut 1 : Type l -Auribut 2 : Tvne 2 - Methode 1 () : type 1 -Methode 2 0: tvoe 2
Figure 5 : Représentation UML d'une classe
b. Identification des différentes classes
ENTREPRISE ref-client : interger - n_client: interger -slgle : string -denomination: string -contact : interger -adresse : interger -forme juridique : string -secteur : string
Informer ( ) : string
UTILISATEUR RENTABILITE ROTATION
ref-gestionnaire : interger
ref-rentabilite : interger ref-rotation : interger -norn : string
-indicel : interger -indicel : interger -prenom : string -poste : string
-indice2 : interger -indice2 -contact : interger -indice3 : interger -indice3 -adresse : interger -année : interger -année
Chercher ( ) : String
Afficher _rent ( ) : table Publier_rot (): table examiner ( ) : string Consulter ( ) : table
COMPTE ref-compte : interger -n_compte : interger -num_client: interger -etat : string -type : string
renseigner ( ) : table
Tableau 1: La liste des diffi
22
1
d. Modélisation de la base de données (Voir représentation)
CO:MPTES
id-comRte n_compte
(1-1) type (0-1) ( verifier ~ état
date ouverture '--- _/ date - cloture
renseigner ( ) (1-N)
( po»eder ~ UTILISATEUR
'- / ENTREPRISES ( i;;uer ')
(1-N) ref-gestionnaire nom
1 nit:-entuau:i~~
1 '- / prenom (1-N)
n....:client - poste
sigle (1-1) contact denomination f1_tJ\ / etudier '\
adresse contacts
(1-N)
1 adresse (0-N) '-- _/ cnercner t J forme._j uridique
- examiner ( ) /""" consulter ~ / :annorter "'\ secteur d activité 1 consulter C ) '-- _./
dirigeant - '- ../
1 (1-1)
ROTATION DE STOCKS 1 informer ( )
RENTABILITE
rei-ri:ntabilite [ef rotati2n 1 (0-N) indicel ratio!
indice2 (1-1) ratio2 (1-1) .,.
daliv,;er ~ indioe3 ratio3
(1-ll annee année
- /
afficher_rent () Publier rot ( )
Figure 6 : diagramme des classes
23
1
3.3.5 Création des principales fonctions de requêtes SOL
Dans notre projet sur NETBEANS, nous avons créé la classe BD pour recenser
l'ensemble des fonctions de requêtes SQL dont nous aurons besoin. En voici les plus
significatives : Il Fonction de connection à la base de données master_miage
public Connection connectionDataBase(){
try{
Class.forName("com.mysql.jdbc.Driver");
connection = DriverManager .getConnection( url,username,pass);
} catch(Exception e)
{ System.err.println(e.getMessage());}
return connectlon;
}
C'est la fonction d'appel pour la connection aux bases de données.
Il Fonction pour l'exécution des requêtes
public ResultSet executionQuery {String sql) {
connectionDataBase();
ResultSet resulSet = null;
try{
statement = connection.createStatement();
resu1Set = statement.executeQuery(sql);
System.out.println(sql);
}
catch(SQLException ex){ System.err.println(ex);}
return resu1Set;
}
24
1 ·: · .;.•·_·, , ~ '.-· - - .-: __ -,;· - /."•'!':. -..-,1- _ ·_•::• ,-- .•. - ~·!'r..-;- -_·,;;. . -c:=- __ -· _ _ 11_ __ ·· ~lï1
·.. . u.NA·~:_,~N~f~eL1Çfff_19.l'J.PP,Yirl/ANA~~~ts~~~~Ê_süRLE.F1~_·\~cEr:1E~_o1J.q.ç~1:Jl'~f~,QIA"2~!t~fMf_ · .-
//Fonction d'ajout de données
public String querylnsert(String nomîable, String[) contenuîableau){
connectionOataBase();
inti;
SQL = "INSERT INTO 11 + nomîable +"VALUES(";
for (i = O; i <= contenuîableau.length - 1; i++) {
SQL += 11111 + contenuîableau[i) + ""';
if (i < contenuîableau.length - 1){
SQL+= ","; }
} SQL += ")";
return this.executionUpdate(SQL);
}
//Fonction pour la requête de suppression avec un paramètre.
public String querydelete(String nomîable, String etat){
connectionDataBase();
SQL = "OELETE FROM " + nomîable + 11 WHERE 11 + etat;
return this.executionUpdate(SQL);
}
//Fonction de requête pour la modification des données en entrant un paramètre
public String queryUpdate (String nomîable, String[) nomColonne, String[] contenuîableau, String etat) {
connectionDataBase(); inti; SQL = "UPDATE 11 + nomîable + 11
SET";
for (i = O; i <= nomColonne.length - 1; i++) {
SQL += nomColonne[i) + '"" + contenuîableau[i] + 11111
;
if (i < nomColonne.length - 1) {
SQL += 11,"; }
} SQL += " WHERE 11 + etat; return this.executionUpdate(SQL);
}
25
1 UNA UNE APPLICATION POUR L'ANALUSE BANCAIRE SUR LE FINANCEMENT DU CYCLE D'EXPLOITATION DES PME
3 .4 Conclusion
La Mise en œuvre de notre projet se termine par la phase pratique, que nous
aborderons dans le dernier chapitre. En clair, après l'installation de l'exécutable sur les outils de travail, nous ne retiendrons que deux étapes essentielles : la phase de test de la base de
données et les critiques pour améliorer notre produit.
26
1
CHAPITRE4:
RESULTATS ET DISCUSSION
4.1 Introduction
Cette plateforme est le fruit d'un travail méticuleux, de recherche et de découverte au
travers des différents résultats obtenus. Nous croyons qu'elle répond aux attentes des chargés
d'affaires de banques qui n'ont pas toujours le temps de recenser dans les meilleurs délais les
informations utiles pour le montage de dossier de crédit.
Elle sera installée, pour l'instant sur l'ordinateur de travail d'un gestionnaire, pour
attester de son efficacité, avant d'activer sa phase de déploiement. Notons que cette
application, fait partie des recommandations et solutions que nous apportons dans ce mémoire,
afin d'accélérer le travail dans le service du marché des PME.
Dans la suite de cette partie, nous présenterons deux cas pratique pour en étayer son
efficacité.
4.2 Cas pratiques
4.2. l 1er Cas de figure : Nouvelle entreprise
La société STT (Société de Transport de Touba) crée en 2015 présente les
caractéristiques suivantes : Numéro client: 041 369 852 Contact: 00 44 38 25 / 99 73 14 84
Sigle: STT Adresse: 15 BP 1280 Touba 15
Dénomination : Société de Transport de Touba Forme juridique : S AR L
Dirigeant : Babaka Ali Poste : Directeur général
Numéro de compte associé (s) : 111 835 748 12 Secteur d'activité: Transport
111 685 957 11
Mr Babaka Ali est un opérateur économique, client de la banque SGBCI. Il dit posséder deux
autres entreprises déjà enregistrées dans nos états.
27
1
Le client désire entamer une demande de crédit d'exploitation (crédit spot) pour le compte de
sa nouvelle structure, la société STT. li formule sa demande sur papier et par mail en précisant
la garantie associée à ce crédit, et le compte sur lequel iJ voudrait être crédité. Le gestionnaire
en banque du client réceptionne les documents.
•!• Enregistrement dans la base de données du gestionnaire (notre application)
Connection : TI entre son login et son mot de passe
Ouverture de l'espace gestionnaire
BIENVENU /4JJ PORTAIL
LOGIN (nom) kouassl
MOT DE PASSE (poste) oesuonnaire
GECONNECTION i-- CONNECTION =1
ESPACE GESTIONNAIRE
ENTREPRISE
GESTION DES COMPTES
ENTREPRISES SGBCI-PME
,ef_dienL• 1 s101e_e 1 aenominauon_e j conlad_e j adresse_e 1 rorme_jurldique_e_J sedeur_d_adML dirigeanLe ref_çesbonnalre_. 1 n_dienLo
ajouter JI mocit'ler ) ~primtr J ( actualiser
--- FORMEJURJOIOUE· Slo.RL
SECTEUR O'-'ClM.- 1ransport
DIRIGEANT: Babaka Ali
REF_ GESTIONNAIRE :
NUMERO CLIENT 41369852
n_ditnLe
SIGLE STT
OENOMIW.TION
CONT-'CT·
ADRESSE:
sodete de transport de touoa RECHERCHE
oo u 38 251997314 a,
15 BP 1280TouDa 15
OECONNECllON C RETOUR J
Figure 7: processus d'enregistrement connection * espace gestionnalre" entreprise"
28
1
•!• - - dlent_e 1 slgle_e
sn ?
QI bere tmd
Vérification de l'enregistrement des deux entreprises de Mr Babaka dans le transport.
denomlnation_e 1 contact_e sodete de Ir.ms... 00 « 38 25 / 99 ... Cacao Nelre ... 18 48 32 856 / 4 .. babaka et rrere e... 22 47 96 77 transport de mar.. 89 54 72 36
adresse_e j rormeJuridique_eJ secteur_d_actMt .. 15BP1280Tou_ SARL transport 18BP1896Abldj •. SARL Negoce 02 BP rameuss., sari transport baba@gmall corn société ln<frvldue... transport
ref_llestionnaire ... n_dlent_e 41369852 866887485 489351108 999321574
Figure 8 : enregistrement des entreprises
li possède bel et bien un deux entreprises enregistrées dans notre base, qui ont des comptes
sans qui fonctionnent normalement.
•!• Enregistrement des ratios de rentabilité de l'exercice précédent de la STT.
RiliTABILITE ea "000" SGBCI-PME
ru~";v_ ca.JKl'VJtnt I rtLOfstlOM- r,_dentJ•ffl j ;;;;;_u:,rc.... - 9351101
_! 86542 ESE/ml
l RESULTATtfcf· ~ EBE S8725
~I ..-.. )1-:;;;.;.;;;;-JI ~. l
NUUEROCUE-
EDE/CA MBA. 37:!H CA_PREV
FRAIS F1N NETS 2;!;00 RESULTAT_PfL - RO"_CESTIONHN... 7 MJt.lEROCutNî:
2010 ]
489351108
Figure 9: enregistrement des données de la STT
•!• Vérification de la fiche KYC du client (service lutte anti blanchiment)
•!• Entretien avec le responsable marché sur le dossier.
•!• Création du dossier de crédit d'exploitation.
Remarque : Ici ! 'activité de transport ne repose pas sur un stock de marchandises, le tableau de
rotation ne sera pas rempli. La fiche KYC (Know Your Customer) sert à identifier le client et
connaitre les origines de son revenu, le gestionnaire obtient ces renseignements par le biais du
service lutte anti blanchiment.
29
1
4.2.2 2eme Cas de figure : Entreprise déjà enregjstrée
Cacao lvoire est une société spécialisée dans le négoce des produits industriels, crée en
1974 par Mr Marc François, l'entreprise dispose de son compte principal à la SGBCI. Au cours
de la campagne café-cacao 2016, Cacao Ivoire sollicite la banque pour un crédit de campagne
devrant couvrir la traite. Voici ci-dessous ses caractéristiques :
Numéro client : 866 887 485
Sigle: C T
Dénomination : Cacao Ivoire
Dirigeant : Marc François
Numéro de compte associé (s): 166 999 145 40
166 774 193 44
Contact : 18 48 32 856 / 43 69 77 12
Adresse: 18 BP 1896 Abidjan 18
Forme juridique : S A R L
Poste: Directeur général
Secteur d'activité : Négoce
Il se trouve l'un des compte du client est sous séquestre. Un crédit ne peut donc pas passé sur
ce compte. Le gestionnaire lui rappel cette information et lui demande de changer ci possible
de compte. Le client décide de faire la demande de crédit sur un seul compte: 166 999 145 40.
•!• Vérification de la rotation de stock (volume de vente).
ROTATION DI STOCK en "000" SGBCI-PME
rer_rotaUon s1oc1<1ca_ht dien\S/ca_hl I tnrsstacnats bfrlca_hl ldrlca I tresorerteica_hl dene a/ca annee_e_. ret_gestio- n_dlenuo1 ML S- C •A :;;+: •if •if i assse14a5
ajouter )l modifter J [ suppl1mer ] [ adualiser
STOCK/C ••• _HT: 0.6 FDRIC...: 0.78
- CLIENTS ICA,_ .• 0.29 TRESO ICA,_ ... 0.2
FRNSSI...CHAL 0.6 OElTE OCIC •. 0.33
BFR IC"_HT. 0 55 ANNEE_EXCERCI 2015
REF _GESTIONNAIRE· 7 NUMERO CLIENT:
Figure JO: interface de rotation de stock
NUMERO CLIENT
RECHERCHE
30
1
•!• Vérification de la rentabilité de la société. -· ~ ---~ -·-'"'. ~- RINTABILITI.., "000" SGBCl·PME
~~r..,i1,tiio.vi9e
rt1JtnWliltte c:a_nl,Jtnl tttt_rtm tt,,eJc;a_ttnl lr"•s_tin .ML \ ,~ lin_ ftlùftlL_neL mOIJfflt rtSUIIL.Pfl'V ajWt'IIJtnl teL,otSIOM , n_dl.,,Uent aMtt_txtrc... A ; PA il ,ae3s11oa IN
CV'T 855'2 EBE/Ffl-J 22-7
ESE: 511725 RESUI. TJ,Tr<El smo
EBE/CA 15-.IS IASA. 37250
FRAIS FIN NETS 2500 RESULTAT_P!l. •9250
REF _GCSTJONHAL 7
- tAJUEAOCUEJlT
NUUEROCUL 84230
RECIERCHE J <&89351100
OECONt,ecTION RETOUR
Figure 11 : interface de rentabilité
•!• Fiche KYC du Directeur (information fournit par le service lutte anti blanchiment)
•!• Création du dossier d'exploitation.
4.3 Critiques
Elle transmet dans l'immédiat les infos nécessaire au montage de dossier de crédit.
- Désormais Je gestionnaire dispose d'une base de données sur les informations de ses clients
concernant leur activité d'exploitation.
- La procédure prend moins de temps au niveau du service du marché des PME.
Application destinée à un seul gestionnaire.
- Elle ne prend pas en compte les garanties associées à la demande de crédit
- Elle ne recense que les éléments d'ordre financier sur le client.
4.4 Extension du projet
Au vu des tests et des mises à niveau effectuées, tout porte à croire que la confirmation
(dans la pratique) de l'efficacité et de la simplicité de l'application, comptera beaucoup pour
son adoption au près des autres chargé d'affaire PME. Sur le plan organisationnel, l'application devra à long terme être installée sur un
serveur, ce qui sous-entend qu'un travail sera accompli afin :
31
1 • - 1 , - - ',,. ';- -.~· . ~ 1"° ::-'- •,·_:,-; ,-·- ~. - ar: . L 1, •_, __ _ • . •· '";T-: , ·;' j~~;~-i
: UNA· UNE APPLICATIÇ)N:~OU_Rl'1N_A~USE B1~~1~(S_~~-LE flN~NÇE~E~ID~ CYCLE D'EXPLOITATIÇ)N .. P S°!,~,5:J'.
D'étendre la base de données à l'ensemble du marché PME (soit environ 2560
entreprises)
De rendre l'application multi utilisateur.
Se présentant ainsi comme une solution dans le travail des gestionnaires, son utilisation
pourrait être recommandée sur le marché de la clientèle des grandes entreprises et celui de la
clientèle professionnelle.
4.5 Conclusion
Les résultats obtenus de ces travaux montrent l'importance et l'efficacité de
l'application. Elle est utile lorsque le système informatique connait des dérèglements et
paralyse le service. Aussi la mise à disposition d'une base de données secours dénote du
caractère préventif du banquier et de ses responsables hiérarchiques qui s'orientent de plus en
plus vers une dématérialisation de l'information et une gestion plus sécurisée des données.
Notre action face à une telle situation, en tant que MIAGISTE n'est pas des moindres.
32
1 ;,;·' _ --~·· - -i~ ---,-----::- ,,.-,,· ~-"'."'",·:.·, ,,.~_,,. •. - - .• .:: •. • .. ,.-..:;--~ .•. -.-~.-:.r~.·-'·' __ .•. _,.- ... "-'t·'-'.=81111'-'"~1!.· .. ~ ... -
.,UNA · UN.E Af>P.U~TION. P.HU~:t,.'.~N/\LU~{ ~A~Ç.Al~f.Sl_J~J~·F.lt'lf'.~C~~~.~T,, [)l} {r.Shg,D'.~f.l.·9J!~~~DN:DES ~~~\ -·~ .• . r: .. , · .->.·- I L---•1·- _ •--· ·- ·,, ..•. ···-"' r. ,_..._ ..... _ .W: .. -1.-~.,. - 1~-·-· ~- •....•.•... ,.:.:..:...."'2,. __ •. ,,..9 _. -·"'·· ., ••. 1111::'...: ... ,- .. -~
CONCLUSION GENERALE
Au vu de notre travail, on pourra retenir que le crédit d'exploitation reste une solution
réaliste pour amener l'entreprise à assurer son existence dans le court terme. En effet la banque
repose sur deux mécanismes fondamentaux :
Celui d'attirer les capitaux.
Prêter des fonds (placements de fonds)
Elle ne consent à un prêt qu'à condition d'être sure qu'à échéance, le crédit lui sera
restitué avec intérêt. Ce principe lui impose d'exiger de ses clients des garanties solides. Le
financement des pme constituent un risque plus élevé que celui des grandes entreprises qui
appartiennent généralement à des groupes ou des multinationales.
Aujourd'hui, les PME sont appelées à être plus dynamiques pour porter l'économie.
Cela passe par la conjugaison des actions des services administratifs (l'état), qui s'attèlent à
améliorer le climat des affaires, et des chefs d'entreprises qui doivent entretenir une bonne
gestion de leur business (sur le long terme), assurer la compétitivité et surtout la qualité de leur
services. Les banques les accompagnent en vendant des crédits compétitifs et en répondant
dans les temps à leurs requêtes.
33
1 ' ~1-· · · t • , • • •• - -,-, ~. • • ,., •••
·'UNA':l/ ,UNE'APPLICATION POUR l'ANALUSE.BANCAIRE SUR LÙINANCEMENT DU CYCLE D'EXPLOITATION DES PME: .. 1 • .,.;.' .• ,.-=.t,..r.... . .• .,,1 • ·,· _. · 1 ••••••••• 1, •. '··r,:-·1t..: •• ...r.:.;id,4 •. :- •• ~.,:-~ _ _, •.. - _... · ••• ~- · , .::.Jilail:." .•. ,
Table des matières
SOMMAIRE , , , , i
DEDICACES iii
REMERCIEMENTS iv
RESUME DU MEMOrRE ························································································ V
MOTS CLES V
ABSTRACT vi
KEYWORD vi
LISTE DES FIGURES vii
LISTE DES TABLEAUX vii
INTRODUCTION GENERALE 1
CHAPITRE l :_PRESENTATION DE L'ENVIRONNEMENT DU PROJET 2
1.1 Introduction 2
1.2 Présentation de la structure d'accueil 2
1.2. l Historique 2
1.2.2 Changement de l'identité visuelle de la Sgbci 3
1.3 Problématique et objectifs 3
1 .3.1 Problématique 3
1.3.2 Objectifs du projet. 4
1.4 Cahier de charge (résumé) 4
1.5 Etude de l'existant 5
1.5.1 Analyse de la procédure de crédit 5
a. Documents d'analyse 5
b. Présentation de la procédure 6
1.5.2 Diagnostic dispositif de travail... 6
1.6 Conclusion 7
CHAPITRE 2 :_CYCLE D'EXPLOITATION ET LES CREDITS A COURTS TERMES 8
2. l Introduction 8
2.2 Les différentes phases du cycle d'exploitation 8
2.2.l L'approvisionnement 8
a.Définition 8
b.Les objectifs de l'approvisionnement 9
c.L'achat du produit 9
34
1 UNA UNE APPLICATI_O~ pou_R L' ANALUSE BANCAI.RESUR.LE:flNANCEMENT où çvèLÉP'EXP_LOITATJON oÊs '.PME· ·::· • - •' j. : •• ,'~. ··~ •o....· :"' ; ·· ;.:;.__,;_:._;,;•,·· .~......:· · - ··-- ,-_., ... -·· i :··- - .- ···1:.···_c_,·-.,~,i·-:~..::.:;·!llia'•,';.•.···.''·
d.La gestion de stock 9
2.2.2 La production 10
a.Définition 10
b.Les principaux services opérationnels 10
c.Elaboration d'un pl.an de production 11
2.2.3 La commercialisation 11
a.Le produit 11
b.La stratégie marketing 11
c.Le réseau de distribution 11
2.3 Le besoin de financement 12
2.3.1 Définition et clarification des concepts 12
a.Définition de quelques termes 12
b.La banque 13
2.3.2 Les types de besoins 13
a.Les besoins financiers pour l'implantation 13
b. Les besoins financiers pour le développement de l'activité 13
c.Les besoins de financement du fond de roulement ordinaire 13
d.Les besoins non financiers 13
2.4 Les crédits bancaires a courts termes 14
2.4.1 La notion de crédit 14
2.4.2 Classification des crédits 15
a.Crédit par caisse 15
b.Le crédit de trésorerie 15
2.5. Conclusion 16
CHAPITRE 3 :_METHODOLOGIE DE LA CONCEPTION 17
3. 1 Introduction 17
3.2 Outils de développement 17
3.2.1 Le système de gestion de la base de données 17
a. Présentation 17
b.Caractéristiques 18
3.2.2 Méthode de conception de la base de données 18
3 .3 Création de la base de données 19
3.3.1 Fonctionnement globale de la demande de crédit 19
3.3.2 Diagramme des cas d'utilisation 19
a.Identification des acteurs 19
b.Cas d'utilisation 20
35
1
c.Représentation des cas d'utilisation 20
3.3.3 Diagramme de séquence 21
a.Diagramme de séquence pour l'ajout d'un client... 21
b.Diagramme de séquence pour la mise à jour des utilisateurs 21
3.3.4 Diagramme de classe 22
a.Caractéristique d'une classe 22
b.Identification des différentes classes 22
3.3.5 Création des principales fonctions de requêtes SQL. 24
3.4 Conclusion 26
CHAPITRE 4 :_RESULTATS ET DISCUSSION 27
4.1 Introduction 27
4.2 Cas pratiques 27
4.2.1 1 cr Cas de figure : Nouvelle entreprise 27
4.2.2 2eme Cas de figure : Entreprise déjà enregistrée 30
4.3 Critiques 31
4.4 Extension du projet 31
4.5 Conclusion 32
CONCLUSION GENERALE 33
BIBLIOGRAPHIE 37
ARTICLES 37
OUVAAGES 37
LEXTQUE 38
ANNEXES 39
LISTE DES ANNEXES 40
ANNEXE N*l : FONCTIONNEMENT DES CREDITS SPOT 41
ANNEXE N*2: PRJNCIPALES INTERFACES GRAPHJQUES 41
ANNEXE N*3 : MODELE DE LETIRE RECAPITULANT LES ELEMENTS A FOURNlR POUR L'INSTRUCTION DU DOSSIER 42
ANNEXE N*4 : LISTE DES DOCUMENTS POUR LE MONT AGE DU DOSSTERS 43
36
1 ·,·. ·~UNA · 0UNf, APPUèATION POUR L'ÀNÀLUSE BANCAÎRÊ SURÙ FINANCÊMÊ.NT:Ôù cvcui:o;EXPLOITATION:10ES PME uh,; .,.i;_.'{I, .', ·.-._, •·.-:. :_-,, ··-~:;:,:· ".::.i •• ,J,····---·, .... -y-_-_ ·J.·~,_~• .••.•• -,..._.._~--:·,•,-•"-·'-~.6.'"- .• ,.-.,.-..u.-,;,.1;,, •. - .• · ;·;,c.,', :-~-~·::· !•.'_.::::"!J\:.·::~;.;,,.;.
BIBLIOGRAPHIE
ARTICLES
[ 1 ]- Pierre André Julien et Louis Raymond, « Revue internationale PME : économie et
gestion de la petite et moyenne entreprise », Volume 3, numéro 2, 1990, p. 193-213
OUVRAGES
[I] Pierre Conso, Robert Lavaud, Bernard Co lasse, Jean Louis Poussé, Georges
Nordmann, Roger Bataille,« Dictionnaire de gestion financière», Dunod entreprise 2eme
Edition Bordas, 1982, Paris.
[2] Centre de Formation de la Profession Bancaire (cfpb), « Maitrise de gestion des risques
de crédit Entreprises », document de formation des agents de banque, (2013), Paris.
[3] Société Générale,« Le financement du cycle d'exploitation», document de formation
en banque et services financiers internationaux, 2015, Paris.
[4] Cyrille Herby,« Apprenez à programmer en JAVA 2eme Edition», site du zéro, 2012.
37
1
ANNEXES
39
1 U~A UNE APPLICATION POUR L'ANALUSE BANCAIRE SUR LE FINANCEMENT DU CYCLE D'EXPLOITATION DES PME
LISTE DES ANNEXES
A-1 Fonctionnement des crédits Spot .41
A-2 Principales Interfaces Graphiques 41
A-3 Modèle de lettre récapitulant les éléments à fournir pour le dossier de crédit .42
A-4 Liste des documents pour le montage de dossier de crédit .43
40
1
ANNEXE N* l : FONCTIONNEMENT DES CREDITS SPOT
Le renouvellement d'un crédit SPOT sera effectué avant l'échéance sur la base du
courrier formel de renouvellement adressé par le client à son chargé d'affaire (gestionnaire).
A ce titre: • La Direction Commerciale Entreprises (DCE) et la Direction des Risques et du
Recouvrement (DRR) s'accorderons sur un échéancier mensuel de crédits SPOT qui feront
J 'objet de renouvellement par anticipation. • Les équipes DCE saisiront par la suite le PSI/Banque Gestion aux fins de procéder au
renouvellement des crédits SPOT approuvé au fur et à mesure de la réception des courriers
formels des clients donnant instruction de renouveler les SPOT.
ANNEXE N*2: PRINCIPALES INTERFACES GRAPIDQUES
ADMlNlSTl\ATIONS lCXilN
UTUlSATElRS
--- - Interface d'accueil Interface du menu principale
o li:: a o • a
U'1UJSATCU1l (&Hdoaa•ltt) SGBCl•PME ersnox oa:s a.n:sTS SG8CI-PME
r1..._,..,..,..w• ;;:-2 ...•. •.. ... ,. 1 ..,,nom_, j pna._1 ~ld,.m .,.._,_,~_,; QUUII ,QI~ D1t2•to 1Q'bcl
-'"' ~• !6Ht.tJJ "'ua ~ ~IOl'Wl1lr. -t5111't0 stbd ',I~ Qtl!>Orw'la,,. 11~fftl 11,:»0
~· - li -- JI - l
•.......
. ~ ....
RtCfllolOlePDJCdoc- jtMll'tUI ~
- Interface uti I isateur Interface de gestion des clients
41
1 . • .•.• -- .••... ,. - -~.: -.-----::---":.-·---=- •.. ,·.--·- .. -, •.. - :-· •. ,-·~·, ..... .;•, ... -. ,•- ,.,,(_ . .Y~JJ ·., .. -::·~· •.••
:: •.. u~~ . Y~E Ae~UCJ~J.~PN . .P.?.Uf:L'f~~L_U~E~~~~~1~9uin~,-.f.'~e-~,S~-~-~'. Q.LJgSLE.rni,PL_8f[f;~i8~-~E'.~J1
ANNEXE N*3 : MODELE DE LETTRE RECAPITULANT LES ELEMENTS A FOURNIR POUR L'INSTRUCTION DU DOSSIER
Messieurs
Nous accusons bonne réception de la demande de crédits que vous nous avez adressée à
SGBCI ce JJ MM AAA pour :
Renouvellement de lignes, pour un montant de .
Mise en place de lignes, pour un montant de .
dont le détail est le suivant : .
Découvert
Spot
Crédit à Moyen terme
Crédit Bail
Nous vous assurons que celle-ci a retenu notre meilleure attention.
Afin d'être en mesure d'instruire votre demande, nous souhaiterions avoir communication
des éléments dont la liste est jointe en annexe.
Nous vous renouvelons par ailleurs notre entière disponibilité pour en discuter plus
amplement, à votre siège ou en nos locaux sis à l'Espace PME, au rez-de-chaussée de
l'immeuble du siège au plateau, 5&7 Avenue Joseph Anoma.
Dans l'attente de votre retour, nous vous remercions pour la confiance que vous accordez
ainsi à notre établissement et vous prions d'agréer, Monsieur de nos meilleures salutations.
Date et signature du Chargé d' Affaires
PJ-Liste de documents en informations nécessaires à l'instruction du dossier de crédit.
42
1 -- -- .. -:.1--.··· .. ,-;,.-;-- •. ·---·''--•· -.--.- _ _ _ _ .-- ....,,., •• -.-· --=--A
LINA UN;'.APP.klCATION f P.UftL'~NAL\,(SE ~,t\~~'~F;~Ui:!JfFINA~__c:EM~NT D~ cv~~E ~lx!'~Ol!~î!OJ't~ P.ty,E~·:. :,!
ANNEXE N*4: LISTE DES DOCUMENTS POUR LE MONTAGE DU DOSSIERS DE CREDITS
N*
ORDRE DOCUMENTS RECUS A RECLAMER
1 La demande du client
2 Les états financiers des trois (3) derniers exercices
3 Le rapport d'activités
4 Les prévisions d'exercice en cours
5 Le plan prévisionnel de trésorerie
6 La situation de fortune des ACS
7 Les renseignements confidentiels pour les entreprises individuelles
8 Relevé du portefeuille titre en cas de nantissement des titres
9 La situation intermédiaire au 30 Juin de l'exercice (si nous sommes au second semestre)
10 La situation provisoire de l'exercice précédent (si nous sommes en début d'année)
11 Rapport des commissaires aux comptes
12 PV et AG, le cas échéant pour les SA, le PV de l'AG autorisant l'emprunt et l'inscription de l'hypothèque sur le bien de la société proposé en garantie
43