Extrait de "Solvabilité 2 - IFRS - MCEV : De véritables opportunités de changement"
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Gap Analysis
Gestion de projet
Veille normes et guideline
Qualité de données
SI
Organisation Conduite du changement
Modèle
Reporting et communication
financière
IFRS + S2 + MCEV
Contextualisation
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 1
Comparateurs
Multicanalité Big data
Fiscalité
Innovation
Concurrence
Courbe des taux
basse
Tarifs non discriminés
Achats spontanés
Réforme des
retraites
Vieillissement de la
population
Une vision globale des chiffres 01 - Actualité des normes 02 - Des données et des hypothèses communes 03 - Un modèle, des calculs, mais une vision globale des chiffres
Créer de la valeur tout en répondant aux contraintes normatives -Sécuriser et optimiser le processus de surveillance et d’indexation du portefeuille
04 - Les enjeux du processus d’indexation 05 - Sécurisation et optimisation du processus d’indexation 06 - Le dispositif mis en place en regard de la norme Solvabilité 2 -Réorganiser les données d’actif pour optimiser le pilotage financier 07 - Réorganisation des données d’actif
Conduite du changement 08 - Passer d’une adaptation subie à une transformation volontaire 09 – Annexe et contacts
Sommaire
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 2
Une vision globale des chiffres
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 3
Gap Analysis
Gestion de projet
Veille normes et guideline
Qualité de données
SI
Organisation Conduite du changement
Modèle
Reporting et communication
financière
IFRS + S2 + MCEV
Ose Coaching PROFESSIONAL AND PERSONAL COACHING Actualité des normes
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 4
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 1970
- 2001
TEV: Traditional Embedded
value Création du CFO Forum
Passage de la TEV à l’EEV: European Embedded
Value
Les groupes côtés
publient leur comptes
consolidés en IFRS
-QIS2 -Consultation
Papers
Les sociétés faisant appel à l ’épargne
publique publient leur comptes en
IFRS
Passage de l’EEV à la
MCEV: Market
Consistent Embedded
Value
-L’UE adopte la directive
-Consultation Papers
Variabilité de la MCEV ( baisse des
taux, volatilité, rachats )
-La commission adopte les mesures
d’exécution -Consultation
Papers
Variabilité de la MCEV (
courbe des taux basse, hausse des marchés, rachats )
L’UE adopte les IFRS
comme norme internationale
QIS1 -QIS3 -Consultation
Papers
IFRS 4 Phase 1 Assurance
Forte dégradation de la MCEV ( risque de
crédit, volatilité,
moins value )
Exposure Draft IFRS 4
Phase 2 Assurance
Variabilité de la MCEV
( baisse de la production,
marges financières négatives)
Etat des lieux sur l’ED IFRS
4 Phase 2 Assurance
-QIS4 -Consultation
Papers
-QIS5 -Consultation
Papers
-Consultation Papers
-Report de la date de mise
en application
Mise en perspective des calendriers: l’historique Embedded Value IFRS Solvabilité 2
Ose Coaching PROFESSIONAL AND PERSONAL COACHING Actualité des normes
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 5
Mise en perspective des calendriers: le prévisionnel Embedded Value IFRS Solvabilité 2
2014 2015 2016 2017 2018 2013
-LTGA -Calendrier
de la directive*
-T3: Reporting
partiel 2012 XLS*
-T2: Bouclage de l’ED IFRS 4
Phase 2 Assurance*
-T4: Phase de délibération
2019 2020
S2: Publication
de la version définitive
IFRS 4 Phase 2 Assurance*
-Reporting partiel 2013
XBRL* -Mesures
intérimaires Pilier 2 et 3*
Mise en application de
la directive européenne au
01 janvier*
Mise en application de
la norme IFRS 4 Phase 2
Assurance au 01 janvier*
*Prévisionnel, cela peut être amené à évoluer
Ose Coaching PROFESSIONAL AND PERSONAL COACHING
Des données et des hypothèses communes
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 6
Granularité
Historique Fréquence
Cible
IFRS
MCEV
Solvency 2
Donnée X Granularité Historique Source Fréquence
IFRS Portefeuille homogène m années Source i Semestriel
S2 LOB n années Source i Trimestriel
MCEV Produit p années Source i Semesriel
Une volumétrie de plus en plus importante (profondeur, granularité…)
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Un modèle, des calculs, mais une vision globale des chiffres
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 7
Période transitoire Fréquence cible
N N+1 N+2 N+3 N+…
T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T3
SFCR Solo
SFCR Groupe
RSR Solo
RSR Groupe
QRT Solo
QRT Groupe S+5+6 S+5+6 S+5+6 S+5+6 S+5+6 S+5+6 S+5+6 S+6+6 S+6+6 S+6+6 S+6+6 S+7+6 S+7+6 S+7+6 S+7+6 S+8+6 S+8+6 S+8+6 S+8+6
S+5 S+5 S+5 S+5 S+5 S+5 S+5 S+6 S+6 S+6 S+6 S+7 S+7 S+7 S+7 S+8 S+8 S+8 S+8
S+20+6 S+18+6 S+16+6 S+14+6
S+20 S+18 S+16 S+14
S+20 S+18 S+16 S+14
S+20 S+18 S+16 S+14
S+20+6 S+18+6 S+16+6 S+14+6
S+20+6 S+18+6 S+16+6 S+14+6
Une optimisation des processus et une industrialisation des calculs
Ose Coaching PROFESSIONAL AND PERSONAL COACHING
Solvabilité 2 - IFRS - MCEV De véritables opportunités de changement 8
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L’apport de R&A
IFRS + S2 + MCEV
Contraintes Plusieurs clôtures en même temps Des clôtures infra-annuelles Un modèle de projection de flux financiers Un reporting quantitatif important Un reporting qualitatif avancé Mise en place d’un système de gestion des risques Standard de qualité de données Des projets qui se chevauchent
Opportunités Optimisation des processus Industrialisation des processus Un outil de pilotage puissant Une meilleure communication financière Une meilleure connaissance de l’activité Une culture du risque et de la performance Une meilleure maîtrise des données métiers Une optimisation des ressources
Actions Gap Analysis, diagnostic métier Process engineering actuariat, finance… Choix d’un outil, modélisation, use-test Diagnostic QRT, reporting complexe type AoC, QRT VA – C2C … Modèle de rapport, axes d’analyse… Mise en œuvre du processus ORSA Dictionnaire de données, apport des fonctions clés actuariat & risque Intégration des MCEV, S2 & IFRS
Gap Analysis
Gestion de projet
Veille normes et guideline
Organisation Conduite du changement
Reporting et communication
financière
Qualité de données SI
(données & traitement)
Modèle de calcul
Annexe http://www.cfoforum.eu/
http://www.ifrs.org/Current-Projects/IASB-Projects/Insurance-Contracts/Pages/Currentstatus.aspx
http://www.gcactuaries.org/
http://forumactuariat2011.actuariacnam.net/
http://www.techsandtools.com/
http://www.lalibrairieducnam.fr/index.php/ems
http://www.riskandanalysis.com/
http://www.herdia.fr/
http://ose-coaching.com/
Annexe
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Ose Coaching PROFESSIONAL AND PERSONAL COACHING Contact
herdia 51, rue Saint-Georges 75009 Paris Tél. : +33 (0)1 42 65 65 65 [email protected] www.herdia.fr Rui Diogo Directeur général [email protected] Guillaume Marret Responsable pôle Compta./Finance Port : +33.6.21.99.10.65 [email protected] Yves Gaudre Responsable pôle Assurance Port : +33.6.86.77.46.45 [email protected] Henri Strasburger Directeur commercial Port : +33.6.87.86.31.87 [email protected]
R&A 19 Rue Auguste Chabrières 75015 Paris www.riskandanalysis.com Lionel TEXIER Gérant Associé +33.665.521.987 [email protected]
Ose Coaching PROFESSIONAL AND PERSONAL COACHING
Joëlle Neu 9, rue de Valence 75005 Paris +33 (0)6 49 78 55 11 www.ose-coaching.com