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COMMISSION PARITAIRE ORDINAIRE DU 13 JUIN 2017 IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ RAPPORT SUR L’EXERCICE 2016 IRP AUTO, LE GROUPE DE PROTECTION SOCIALE DES PROFESSIONNELS DE L’AUTOMOBILE PRÉVENTION I SANTÉ I PRÉVOYANCE I ÉPARGNE I RETRAITE I ACTION SOCIALE

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COMMISSION PARITAIRE ORDINAIRE

DU 13 JUIN 2017

IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉRAPPORT SUR L’EXERCICE 2016

IRP AUTO, LE GROUPE DE PROTECTION SOCIALE DES PROFESSIONNELS DE L’AUTOMOBILEPRÉVENTION I SANTÉ I PRÉVOYANCE I ÉPARGNE I RETRAITE I ACTION SOCIALE

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2 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 20173

404Composition des instances• Instances de l'Institution au 31 décembre 2016......................................................p. 04• Commissaire aux comptes .....................................................................................................p. 07

Rapport sur l’activité du conseil d’administration

08

• Rapport du conseil d’administration présenté par le président .............p. 09 > Le fonctionnement des instances..................................................................................p. 11 > Formation ........................................................................................................................................p. 13 > Les résultats ....................................................................................................................................p. 14 > Les faits marquants en 2016 ..........................................................................................p. 15• Rapport de la commission financière présenté par le vice-président .............................................................................................p. 17• Rapport de la commission sociale présenté par le président ..................p. 21• Rapport de la commission de recours gracieux présenté par le président ........................................................................................................p. 23

424Comptes• Comptes de l’Institution > Le rapport sur les comptes ................................................................................................p. 25 > Le bilan ..............................................................................................................................................p. 32 > Le compte de résultat.............................................................................................................p. 34 > L’annexe comptable ...............................................................................................................p. 37• Comptes combinés > Le rapport sur les comptes combinés ......................................................................p. 62 > Le bilan ..............................................................................................................................................p. 64 > Le compte de résultat.............................................................................................................p. 66 > L’annexe comptable ...............................................................................................................p. 67• Rapports du commissaire aux comptes > Rapport sur les comptes annuels de l’Institution .............................................p. 82 > Rapport spécial sur les conventions réglementées .......................................p. 85 > Rapport sur les comptes combinés ............................................................................p. 88

491Conclusion

492Annexes• Les principales décisions du conseil d’administration ....................................p. 93

SOMMAIRE

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+ 4 membres(Organisations syndicales non représentées dans l’exercice des fonctions du Bureau)

4 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

COMPOSITION DES INSTANCES

Instances de l’Institution au 31 décembre 2016

Conseil d’administration

Bureau

COLLÈGE DES PARTICIPANTS > Laurence DALLARD (CFDT)

> Baté Sélé KAMANGO (CGT)

COLLÈGE DES ADHÉRENTS > Daniel BUSSON (FFC)

> Georges GÉMY (FNCRM/CNPA)

COLLÈGE DES PARTICIPANTS > Murielle BASSEN (CFDT)

> Patricia BOCCIARELLI (FO)

> Corinne BRIENNE (FO)

> Christophe CLOPPET (FO)

> Carole COGNARD (CFTC)

> Laurence DALLARD (CFDT)

> Albert FIYOH NGNATO (CFTC)

> Eric GAILLARD (CFDT)

> Baté Sélé KAMANGO (CGT)

> Alain MONPEURT (CFE-CGC)

> Jean-Christophe MORANDINI (CFE-CGC)

> Andréa PEIREIRA (CGT)

> Bruno PIÉTRONTUONO (CGT)

> Frank TOUPET (CFE-CGC)

> Isabelle TRAVERS (CFTC)

COLLÈGE DES ADHÉRENTS > Régis AUDUGÉ (SPP)

> Éric BACONNIER (CNPA)

> Jacques BRUNEEL (CNPA)

> Daniel BUSSON (FFC)

> René CÉDAT (CNPA)

> Philippe DEBOUZY (CNPA)

> Christophe FERREYRA (CNPA)

> Anne-Danielle FORTUNATO (CNPA)

> Georges GÉMY (FNCRM/CNPA)

> Sandrine HÉRÈS (CNPA)

> Guy LAZARD (GNESA)

> Jean-Pierre LEMONNIER (UNIDEC)

> Matthieu PESME (CNPA)

> Gérard POLO (FNA)

> Élisabeth PRÊTRE (SNCTA)

> PRÉSIDENT : ALBERT FIYOH NGNATO (CFTC) Collège des Participants

> 1ER VICE-PRÉSIDENT : Eric BACONNIER (CNPA) Collège des Adhérents

> 2E VICE-PRÉSIDENT : Alain MONPEURT (CFE-CGC) Collège des Participants

> 3E VICE-PRÉSIDENT : Gérard POLO (FNA) Collège des Adhérents

> SECRÉTAIRE : Christophe CLOPPET (FO) Collège des Participants

> TRÉSORIER : Elisabeth PRETRE (SNCTA) Collège des Adhérents

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COLLÈGE DES PARTICIPANTS > Corinne BRIENNE (FO)

> Carole COGNARD (CFTC)

> Eric GAILLARD (CFDT)

> Baté Sélé KAMANGO (CGT)

> Poste vacant (CFE-CGC)

COLLÈGE DES ADHÉRENTS > Daniel BUSSON (FFC)

> Jacques BRUNEEL (CNPA)

> Jean-Pierre LEMONNIER (UNIDEC)

> Gérard POLO (FNA)

> Élisabeth PRÊTRE (SNCTA)

> PRÉSIDENT : PATRICK BAUDUIN

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 20175

COLLÈGE DES PARTICIPANTS > Christophe CLOPPET (FO)

> Laurence DALLARD (CFDT)

> Albert FIYOH NGNATO (CFTC)

> Baté Sélé KAMANGO (CGT)

> Alain MONPEURT (CFE-CGC)

COLLÈGE DES PARTICIPANTS > Laurence DALLARD (CFDT)

> Christophe CLOPPET (FO)

> Albert FIYOH NGNATO (CFTC)

> Bruno PIÉTRONTUONO (CGT)

> Poste vacant (CFE-CGC)

COLLÈGE DES ADHÉRENTS > Daniel BUSSON (FFC)

> Jacques BRUNEEL (CNPA)

> René CÉDAT (CNPA)

> Guy LAZARD (GNESA)

> Gérard POLO (FNA)

COLLÈGE DES ADHÉRENTS > Daniel BUSSON (FFC)

> Georges GÉMY (FNCRM/CNPA)

> Guy LAZARD (GNESA)

> Gérard POLO (FNA)

> Élisabeth PRÊTRE (SNCTA)

Commission financière

Commission sociale

Commission des recours gracieux

> PRÉSIDENT : ALBERT FIYOH NGNATO

> VICE-PRÉSIDENT : RENÉ CÉDAT

> PRÉSIDENT : CHRISTOPHE CLOPPET

> VICE-PRÉSIDENT : GÉRARD POLO

Á titre consultatif : Jean-Claude BRISSEZ (IRP AUTO MPA)Jean-Claude LAGOUTTE (IRP AUTO MPA)

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6 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

Comité d’audit d’IRP AUTO Prévoyance-Santé

COLLÈGE DES PARTICIPANTS > Christophe CLOPPET (FO)

> Laurence DALLARD (CFDT)

> Albert FIYOH NGNATO (CFTC)

> Alain MONPEURT (CFE-CGC)

> Poste vacant (CFE-CGC)

COLLÈGE DES ADHÉRENTS > Éric BACONNIER (CNPA)

> Daniel BUSSON (FFC)

> Georges GÉMY (FNCRM/CNPA)

> Gérard POLO (FNA)

> Élisabeth PRÊTRE (SNCTA)

COLLÈGE DES PARTICIPANTS > Sylvestre AISSI POPPON (CFDT)

> Maya BESNARDEAU (CFTC)

> Jérôme DANAIRE (CFDT)

> Jean-Pierre DE OLIVEIRA (FO)

> Philippe GRÉMONT (CFTC)

> Pascal LE BRIÈRE (CGT)

> Stéphane MACÉ (CFE-CGC)

> Jean MAURIES (CFDT)

> Bertrand MAZEAU (FO)

> François MICHALSKI (CFE-CGC)

> Norbert MOKOKO (CGT)

> Georges NJIKE MBIAFU (CGT)

> Stéphane RIVIÈRE (CFE-CGC)

> Jean-Yves SABOT (FO)

> Denis STEINDRE (CFTC)

COLLÈGE DES ADHÉRENTS > Stéphane AUBRET (CNPA)

> Comlan BAETA (GNESA)

> Virginie CAPITAINE (CNPA)

> Didier DUGRAND (FFC)

> Gérard GOURKOW (CNPA)

> Elisabeth LIAGRE (FNA)

> Jean-Luc MERILLON (UNIDEC)

> François MÉTIN (CNPA)

> Sandrine MISRAHI-BERNARD (CNPA)

> Céline PETIT (FNCRM/CNPA)

> Francis POUSSE (CNPA)

> Bernard RACINE (CNPA)

> Yves TEXSIER (CNPA)

> Michel VILATTE (SPP)

> Alain YGER (SNCTA)

Commission Paritaire d’IRP AUTO Prévoyance-Santé> PRÉSIDENT : STÉPHANE RIVIÈRE

> VICE-PRÉSIDENT : YVES TEXSIER

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COMMISSAIRES AUX COMPTES

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 20177

• Titulaire Cabinet TUILLET AUDIT, représenté par Cyril BROGNIART. 29 rue du Pont – CS 20070 – 92578 NEUILLY SUR SEINE Cedex.

• Suppléante Valérie DAGANNAUD 29, Rue du Pont – CS 20070 – 92578 NEUILLY SUR SEINE Cedex.

• Co-titulaire Le Cabinet LGPN et Associés représenté par Laurence PICART GARDET 8, avenue de Paris 78740 VAUX SUR SEINE.

• Co-Suppléant FIDUCIAIRE CONSEIL ASSOCIÉS (FCA), représenté par Gilles DELIRY 119, Rue du Président Wilson – 92300 LEVALLOIS PERRET.

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Rapport sur l’activitédu conseil d’administration

IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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Mesdames, Messieurs,

Ce rapport présente les principales évolutions de notre Institution en 2016. En 2016, le résultat de l’Institution est déficitaire de 5,2 millions d’euros. Ce résultat est dû principalement à la hausse conjoncturelle des provisions mathématiques liée à la baisse des taux d’intérêt techniques ainsi qu’à l’apport lié à la création de la SGAPS IRP AUTO Assurances. En effet le résultat de l’exercice hors ces deux éléments exceptionnels serait nettement à l’équilibre.

Notre Institution dispose de fonds propres solides qui permettent de couvrir largement la marge de solvabilité réglementaire à hauteur de 6,02 fois pour 2016 contre 6,27 fois pour 2015 en solvabilité I.

La stabilité de ces fonds propres permet à notre Institution d’assurer la pérennité des opérations de prévoyance pour toutes les entreprises et participants de la Branche.D’autre part, il est important de rappeler qu’IRP AUTO Prévoyance-Santé a été reconnue par les partenaires sociaux à travers l’avenant 66 du 19 septembre 2013 comme « l’organisme de référence de la Branche auprès duquel les entreprises des services de l’automobile sont invitées à s’affilier pour la couverture collective des salariés. »

Cet accord permet aux salariés des entreprises de la Branche de bénéficier d’un panier de soins minimal pour la prise en charge des frais de santé : le Régime Professionnel Complémentaire de Santé (RPCS), de la portabilité de la couverture santé pour les anciens salariés pris en charge par l’assurance chômage et d’un axe de solidarité – Prévention santé. Dès la signature de l’accord, l’offre santé relative au RPCS avait été communiquée aux entreprises pour une mise en place dès le 1er janvier 2014.

Au 1er mars 2015, le Régime Professionnel Complémentaire de Santé (RPCS) est devenu obligatoire pour l’ensemble des entreprises de la branche. Plus de 19 000 entreprises ont fait confiance à IRP AUTO Prévoyance-Santé en adhérant aux contrats RPCS et renforts.

Albert FIYOH NGNATO Président

Eric BACONNIERVice-président

RAPPORT SUR L’ACTIVITÉDU CONSEIL D’ADMINISTRATION

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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10 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

De plus, les partenaires sociaux de la Branche ont décidé de reconduire le dispositif d’ouverture du droit au capital de fin de carrière à l’égard des salariés ayant eu une carrière longue. L’Accord de Branche du 17 mai 2016 ouvre temporairement un droit au capital de fin de carrière sous conditions au bénéfice de certains salariés de moins de 60 ans.

Le président de la commission financière va vous présenter le rapport sur l’activité de cette commission qui analyse la gestion des portefeuilles, auditionne les gérants et soumet les propositions au conseil d’administration.

Le président de la commission sociale de l’Institution vous présentera son rapport sur l’activité de la commission.

Enfin, le commissaire aux comptes de l’Institution donnera lecture de ses rapports. Nous vous présenterons les comptes de l’exercice 2016 comparés à ceux de l’exercice précédent, qui ont été arrêtés par le conseil d’administration du 17 mai 2017 et qui vont être soumis en fin de réunion à votre approbation, en votre qualité de membres de la commission paritaire réunis aujourd’hui 13 juin 2017.

Vous trouverez à la suite des rapports du conseil d’administration et des commissions, le bilan et les comptes de résultat, les rapports du commissaire aux comptes, IRP AUTO Prévoyance-Santé en chiffres et en graphiques et en annexe les principales décisions du conseil d’administration en 2016.

Maintenant vont vous être présentés :

> Par Albert FIYOH NGNATO, président du conseil d’administration

La vie de l’Institution.Les résultats.

> Par Jules SITBON, directeur généralLes faits marquants de l’exercice 2016.

> Par Albert FIYOH NGNATO, président de la commission financière

Les travaux de la commission.

> Par Christophe CLOPPET, président de la commission sociale

Les travaux de la commission.

> Par Carole COGNARD, présidente de la commission des recours gracieux

Les travaux de la commission.

> Par Yuna LE GALL, directrice finance, technique et risques

Les comptes de l’Institution.Les comptes combinés.

> Par les commissaires aux comptesLe rapport sur les comptes de l’Institution.Le rapport sur les conventions réglementées.Le rapport sur les comptes combinés.

> Par Jules SITBON, directeur général Les principaux points de « IRP AUTO Prévoyance-Santé en chiffres et en graphiques ».

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11IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

Conformément aux recommandations en matière de gouvernance, il est indiqué dans le rapport annuel la date de début et la date d’expiration du mandat de chaque administrateur.

Les mandats des administrateurs

LE FONCTIONNEMENT DES INSTANCES

COLLEGE DES ADHÉRENTS

Administrateurs Organisations professionnelles

Date de début de mandat

Date de fin de mandat

Régis AUDUGÉ SPP 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Éric BACONNIER CNPA 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Jacques BRUNEEL CNPA 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Daniel BUSSON FFC 26/06/2014 en cours (juin 2018)

René CÉDAT CNPA 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Philippe DEBOUZY CNPA 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Christophe FERREYRA CNPA 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Anne-Danielle FORTUNATO CNPA 21/12/2016 en cours (juin 2018)

Georges GÉMY FNCRM/CNPA 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Sandrine HÉRÈS CNPA 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Guy LAZARD GNESA 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Jean-Pierre LEMONNIER UNIDEC 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Matthieu PESME CNPA 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Gérard POLO FNA 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Élisabeth PRÊTRE SNCTA 26/06/2014 en cours (juin 2018)

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COLLÈGE DES PARTICIPANTS

Administrateurs Organisations professionnelles

Date de début de mandat

Date de fin de mandat

Patrick BAUDUIN CFTC 26/06/2014 21/06/2016

Murielle BASSEN CFDT 24/11/2015 en cours (juin 2018)

Patricia BOCCIARELLI FO 28/08/2015 en cours (juin 2018)

Corinne BRIENNE FO 28/08/2015 en cours (juin 2018)

Christophe CLOPPET FO 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Carole COGNARD CFTC 30/09/2015 en cours (juin 2018)

Laurence DALLARD CFDT 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Albert FIYOH NGNATO CFTC 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Éric GAILLARD CFDT 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Baté Sélé KAMANGO CGT 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Christophe LESSI CGT 26/06/2014 26/07/2016

Alain MONPEURT CFE-CGC 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Yvan MOULIN CFE-CGC 26/06/2014 21/12/2016Jean-Christophe MORANDINI CFE-CGC 21/12/2016 en cours (juin 2018)

Andréa PEIREIRA CGT 26/07/2016 en cours (juin 2018)

Bruno PIÉTRONTUONO CGT 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Franck TOUPET CFE-CGC 26/06/2014 en cours (juin 2018)

Isabelle TRAVERS CFTC 21/06/2016 en cours (juin 2018)

> Les réunions des instances

En 2016, l’Institution a réuni : • 5 conseils d’administration, • 1 commission paritaire ordinaire, • 1 commission paritaire extraordinaire, • 4 commissions financières, • 5 commissions sociales, • 4 commissions des recours gracieux, • 1 comité d’audit.

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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13

En 2016, 33 séances de formations se sont tenues correspondant à 127 participations des administrateurs

Le Comité d’audit d’IRP AUTO Prévoyance-Santé s’est réuni le 2 mai 2016 préalablement au conseil d’administration qui a arrêté les comptes le 12 mai 2016.

Formation

LE COMITÉ D’AUDIT

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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14

Une Journée Finances s’est tenue le 20 septembre 2016 pour les membres des commissions financières du groupe IRP AUTO à laquelle ont participé 4 administrateurs de l’institution.

Les résultats 2016

> Les cotisations nettes de l’exercice sont de 469 739 678 € en 2016 contre 443 661 381 € en 2015.

> Les charges de sinistres nettes de l’exercice sont de 446 898 091 € en 2016 contre 426 822 353 € en 2015.

> Les fonds propres au 31 décembre 2016 s’élèvent à 608 732 832 € contre 612 879 777 € au 31 décembre 2015.

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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15

Les faits marquants en 2016

Des services toujours plus innovantsEn matière de Prévoyance, IRP AUTO, en partenariat avec la Caisse Nationale d’Assurance Maladie (CNAM) et le Centre Technique des Institutions de Prévoyance (CTIP), a mis en place un service de dématérialisation des décomptes d’indemnités journalières nommé Prest’IJ.

Ce nouveau service a permis d’améliorer les délais de remboursements en faveur des bénéficiaires d’indemnités complémentaires et de simplifier les démarches administratives pour l'employeur.

Des évolutions réglementaires : En matière de santé, l’avenant 74 à l’accord de branche relatif aux garanties du régime professionnel complémentaire de santé (RPCS) est entré en vigueur le 1er janvier 2016. Cet avenant avait pour objet de mettre en conformité le régime professionnel complémentaire de santé au nouveau cahier des charges relatif au contrat responsable.

Les évolutions ont porté sur :• des obligations de prise en charge du ticket modérateur, du forfait journalier hospitalier,• un encadrement des dépassements d’honoraires des médecins n’ayant pas adhéré au contrat d’accès aux soins (CAS),• un encadrement des frais d’optique : - instaurant un minima et un maxima de prise en charge pour les verres, - limitant le remboursement du prix de la monture et la périodicité de renouvellement de l’équipement optique.

IRP AUTO Prévoyance-Santé a mis en conformité l’ensemble de ses contrats collectifs santé afin de ne pas supporter la taxe de solidarité additionnelle rénovée (TSA).

Un cinquième niveau de couverture santé (renfort 5), disponible uniquement en contrat individuel, a été commercialisé en janvier 2016.

Ce produit a été élaboré pour répondre aux besoins du marché en matière de protection sociale et offrir à nos clients particuliers un contrat santé individuel non responsable.

IRP AUTO Prévoyance-Santé propose à ses clients et à leurs bénéficiaires une offre d’assistance pour les aider à traverser des périodes difficiles telles qu’une hospitalisation, un accident, une perte d’emploi. Ce service est accessible 24 h/24 et 7 j/7. En 2016, a été traité 1 173 dossiers et versé 146 844 euros de prestations contre 898 dossiers correspondant à 84 014 euros versés en 2015.

D'ici 2017, la loi santé prévoit d’étendre le tiers payant généralisé à l'ensemble de la médecine de ville et des établissements de santé. Afin de conserver ses contrats responsables en 2017, et permettre ainsi à ses clients de continuer à bénéficier des avantages fiscaux et sociaux attachés aux contrats santé responsables, IRP AUTO étudie les évolutions nécessaires à la mise en œuvre du tiers payant généralisé.

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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16 IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ / Rapport 2017

La loi Eckert : La loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 Dite aussi « loi Eckert », relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d’assurance vie en déshérence. Cette loi est entrée en vigueur le 1er janvier 2016.

En matière de capitaux décès, deux obligations se sont imposées à IRP AUTO Prévoyance-Santé :• une pénalité de retard qui s’applique si le délai entre la date de réception de la dernière pièce justificative permettant de liquider le dossier et la date de paiement du capital survient après l’expiration d’un délai de 30 jours calendaires.• une revalorisation post-mortem sur les prestations décès pour la période comprise entre la date du décès et la date de réception de la dernière pièce justificative pour chaque bénéficiaire.

L’Accord de branche du 17 mai 2016 renouvelle temporairement un droit au capital de fin de carrière au bénéfice de certains salariés de moins de 60 ans.

Les partenaires sociaux de la branche ont décidé de reconduire le dispositif d’ouverture du droit à capital de fin de carrière à l’égard des salariés ayant eu une carrière longue.

L’accord du 17 mai 2016 en cours d’extension reconduit la possibilité de donner à certains salariés partant à la retraite au titre des carrières longues avant 60 ans de bénéficier d’un capital de fin de carrière dès lors qu’ils ont :• notifié à leur employeur, entre le 1er juillet 2016 et le 30 juin 2017, leur départ anticipé à la retraite,• au moins 16 ans d’ancienneté dans la profession au terme du préavis,• et au moins une année d’ancienneté dans la dernière entreprise.

Ces salariés bénéficieront d’un capital de fin de carrière calculé selon les règles de l’avenant nº 55, sous réserve de justifier qu’ils ont fait liquider leurs retraites complémentaires ARRCO et AGIRC.

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IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ / Rapport 201717

RAPPORT DE LA COMMISSION FINANCIÈRE

Mesdames, Messieurs,

La commission financière d’IRP AUTO Prévoyance-Santé s'est réunie à 4 reprises durant l'exercice 2016, en février, mai, octobre et novembre.

Lors des réunions de février et d’octobre, la commission a auditionné nos gérants obligataires.Lors des réunions de mai et de novembre, la commission a auditionné nos gérants actions et flexibles.

GESTION À MOYEN ET LONG TERME DES PORTEFEUILLES

Depuis 2009, une part importante des produits de taux est gérée dans le cadre de trois mandats. Ces mandats de gestion obligataire ont été confiés à des gérants différents et portent sur des poches distinctes :• Rothschild et Cie Gestion : Entreprises (hors financières),• Lazard Frères gestion : Établissements financiers,• Amundi : Emprunts d’État.

Les encours gérés dans ces mandats représentent 852,2 millions d’euros en valeur boursière, dont 21 M€ d’OPC monétaires. Ils procurent à l’institution les revenus réguliers permettant de couvrir les taux d’intérêt techniques des provisions.

IRP AUTO Prévoyance-Santé dispose également de 6 fonds dédiés :Deux fonds actions pour un montant de 144,9 M€ en valeur boursière gérés par :• Rothschild et Cie Gestion : FCP « R IPSA Actions »,• Lazard Frères gestion : FCP « IRP AUTO ACTIONS EURO ».Deux fonds flexibles, permettant le pilotage de la gestion de l’allocation tactique, pour un montant de 89 M€ en valeur boursière gérés par :• EDRAM : FCP « IRP AUTO FLEXIBLE 1 »,• Amiral Gestion : FCP « IRP AUTO FLEXIBLE 2 ».

Deux fonds de fonds, le premier d’obligations convertibles pour un montant de 172,7 M€ en valeur boursière, le second de performance absolue pour un montant de 68,5 M€ en valeur boursière, tous deux gérés par Rothschild et Cie Gestion :• IRP AUTO CONVERTIBLES• IRP AUTO ABSOLU

Albert FIYOH NGNATOPrésident

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18 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

Les diversifications en FCPR, en actions non cotées et en fonds de prêts aux entreprises s’élèvent à 108,6 M€. Ce montant ne prend pas en compte les engagements non appelés par les sociétés de gestion qui s’élèvent à 14,75 M€ à fin 2016.En complément des fonds et mandats dédiés à IRP AUTO Prévoyance-Santé, des placements de diversification dans des fonds « ouverts » sont effectués.

Le poids des OPC obligataires a atteint 131,5 M€ à fin 2016.

L’analyse de nos actifs (hors immobilier) au 31 décembre 2016 nous conduit à n’enregistrer aucune provision pour dépréciation durable.Notre parc immobilier, constitué d'immeubles de bureaux utilisés par le Groupe IRP AUTO, a fait l'objet fin 2016 d'une actualisation qui fait ressortir une valeur globale du parc immobilier de 36 770 K€ et qui n’a pas révélé de moins-values latentes.

Compte tenu de ces différentes analyses, il n’y a pas lieu de constater de provision pour dépréciation durable.

D’autre part, la valeur totale des actifs au 31 décembre 2016 ressort supérieure à la valeur historique enregistrée dans les comptes. Ainsi, il n’y a pas lieu de constater une provision pour risque d'exigibilité.

GESTION DE LA TRÉSORERIE

Dans le cadre des flux d’encaissement trimestriels, les encours de trésorerie de l’institution ont été en partie investis en OPC monétaires.Afin d’améliorer le rendement des encours de trésorerie, IRP AUTO Prévoyance-Santé dispose de plusieurs DAT (dépôt à terme) à taux variable et d’un compte sur livret rémunéré à 0,30 % à fin 2016. Les DAT et compte sur livret représentent un montant de 141,2 M€ sur un total de placements court terme de 275,6 M€.

STRUCTURE DU PORTEFEUILLE D’IRP AUTO PREVOYANCE-SANTE

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IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 201719

* CSL : Compte sur livret DAT : Dépôt à terme

L’immobilier de l’institution détenu en direct est constitué des locaux de bureaux à usage du groupe IRP AUTO. En valeur bilan, le montant de l’immobilier s’élève à 14 331 K€ à fin 2016, pour une valeur d'estimation de 36 770 K€.

ANALYSE DES RÉSULTATS OBTENUS

Performance des Placements moyen et long termeLa performance financière des placements moyen et long terme (hors mandats obligataires) s’élève à 2,90 % sur l’exercice 2016. Cette poche est composée des FCP dédiés et des investissements de diversifications dans des OPC ouverts.

Performance des mandats obligataires Compte tenu des plus-values réalisées et latentes, la performance financière globale des mandats ressort pour l’exercice 2016 à 3,81 %.

Performance des FCP dédiés

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20 IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ / Rapport 2017

Les deux fonds actions sous performent leur indice de référence et affichent des performances de 4,31 % et 0,90 %, pour un indice à 4,37 %.

Le premier fonds flexible, IRP AUTO Flexible 1, sous performe son indice de référence et affiche une performance de 1,24 % contre 4,16 % pour l’indice de référence et le second fonds flexible, IRP AUTO Flexible 2, sur performe son indice de référence et affiche une performance de 4,93 % contre 4,16 % pour l’indice de référence.

Performance des Placements court terme

L’encours des placements court terme s’élève à 275,6 M€.

La performance annuelle des placements court terme ressort à :• 0,11 % pour les OPC• 1,46 % pour les DAT• 0,65 % pour le compte sur livret

En comparaison, l’Eonia affiche une performance de -0,32 % sur l’année 2016.

Résultat financier comptable :

Le résultat financier comptable ressort à 43,1 M€, entraînant un rendement comptable de l'ensemble des actifs de 2,29 %.

Le rendement financier global des actifs pour l'année ressort à 3,04 %.

LES CHIFFRES DE LA GESTION FINANCIÈRE

Au nom de la commission financière,

Le président,

Albert FIYOH NGNATO

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Christophe CLOPPETPrésident

IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ / Rapport 201721

RAPPORT DE LA COMMISSION SOCIALE

Mesdames, Messieurs,

Je vais vous présenter les principales actions et réflexions de la commission sociale en 2016.

L’Action Sociale IRP AUTO Prévoyance-Santé est destinée aux ressortissants des services de l’automobile rencontrant des difficultés liées à une situation particulière de longue maladie, invalidité parfois cumulée à la perte d’emploi ou un veuvage.

Les Aides sur Commissions Sociales La commission sociale d’IRP AUTO Prévoyance-Santé s’est réunie à 5 reprises au cours de l’année 2016 et a examiné 244 demandes d’aides financières dont 125 dossiers de renouvellement de prestations allocations complémentaires maladie pour les chômeurs invalides. Sur l’ensemble des dossiers présentés, 95 % ont été acceptés avec une valeur moyenne d’attribution de 1 186 € par dossier (hors dossiers allocations complémentaires maladie dont l’attribution moyenne s’élève à 5 490 €) pour un engagement de 811 955 €.

Différents types d’aides sont accordés par la Commissions Sociale :• Les allocations complémentaires maladie

Les allocations complémentaires maladie sont versées mensuellement aux participants longs malades ou invalides, radiés de leur entreprise. Elles sont attribuées par la commission sociale en complément des prestations de la Sécurité Sociale (indemnités journalières ou pensions d’invalidité) sur justificatif de la situation du participant. Le versement prend fin dès le passage à la retraite. Tous les dossiers font l’objet d’un réexamen complet chaque année afin de vérifier la persistance des droits.La commission sociale a reconduit le versement des prestations allocations complémentaires maladie accordées à 125 bénéficiaires et validé la revalorisation des prestations à hauteur de 0,2 %. Cela représente un engagement financier de 686 276 € soit 85 % des engagements. L’aide moyenne pour ces demandes est de 5 490 €.

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22 IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ / Rapport 2017

• Les autres aidesL’entraide, l’aide au logement, et les aides aux frais de santé constituent les autres formes d’interventions. Par ces différents types d’aide, la commission sociale a la volonté d’accompagner ses ayants droit à faire face à une situation d’urgence ou financer les équipements indispensables au handicap afin de préserver l’autonomie des personnes (achat de matériel, aides techniques spécialisées, fauteuils roulants électriques ou équipement de véhicule…).

L’engagement financier de ces différents types d’aides s’élève à 125 679 € (105 075 € en 2015), soit une aide moyenne de 1 186 € contre 1 142 € sur l’année 2015.

Les Aides sur Barèmes Cette catégorie représente 250 aides versées pour un montant global de 247 707 €, soit une valeur moyenne d’attribution de 991 €.

Ces aides concernent :• Les aides aux études

En 2016, 149 aides aux études ont été versées pour une aide moyenne de 905 € par dossier (+ 6 % par rapport à 2015). Le montant total des aides représente 134 800 € en 2016.

• Les aides aux enfants en situation de handicap

En 2016, 96 allocations enfant handicapé ont été versées pour une aide moyenne de 1 160 € par dossier (+ 2 % par rapport à 2015). Le montant total des aides représente 111 375 € en 2016.• Les aides soins de santéCes aides sont attribuées aux adhérents d’un contrat santé IRP AUTO Prévoyance-Santé. Sur 2016, 5 demandes relevaient des aides sur critères d’attribution. L’engagement représente 1 532 €, soit une attribution moyenne de 306 €.

Les partenariats• IRP AUTO Prévoyance-Santé participe au financement de l’adhésion à DOMPLUS pour un montant de 76 032 €, dans le cadre du service Conseil à la Personne offert à l’ensemble des adhérents relevant des services de l’automobile.• IRP AUTO Prévoyance-Santé a reconduit le partenariat avec l’Association CRESUS pour l’accompagnement individuel des personnes en situation de surendettement et difficultés de gestion budgétaire. Le montant de la subvention versée pour l’accompagnement de 9 familles s’élève à 475 €.

LE MONTANT DES DÉPENSES SOCIALES

En 2016, les dépenses enregistrées sur le fonds social sont en augmentation et représentent un montant total de 1 454 328 € contre 1 423 343 € en 2015, en incluant les frais de gestion sociale.Au total 490 personnes ont bénéficié des prestations du fonds social.

Au nom de la commission sociale,

Le président Christophe CLOPPET

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IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ / Rapport 201723

Carole COGNARDPrésidente

RAPPORT DE LA COMMISSION DE RECOURS GRACIEUX

Mesdames, Messieurs,

Le rapport est l’occasion de vous présenter la commission de recours gracieux, entité instituée à l’initiative des partenaires sociaux.

Composée de 5 membres issus du collège patronal du conseil d’administration d’IRP AUTO Prévoyance-Santé et de 5 membres issus du collège salarial, la commission de recours gracieux a pour objet d’examiner les demandes d’attribution de capitaux de fin de carrière formulées par tout participant dont le dossier a été rejeté par les services d’IRP AUTO Prévoyance-Santé.

La commission de recours gracieux se réunit à l’initiative de son président et délibère sur pièces à la majorité simple des membres présents ou représentés.

Durant l’année 2016, la commission de recours gracieux s’est réunie à 4 reprises. Parmi les 45 dossiers de demandes soumises à son examen, 9 ont été refusés et 36 ont reçu une réponse favorable.

Au nom de la commission de recours gracieux, La présidente,

Carole COGNARD

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24 IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ / Rapport 2017

Comptes de l’Institution 2016

IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉIRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ

Les données financières, présentées sous forme de résumé, sont extraites des comptes annuels composés d’un bilan, de comptes de résultat et d’une annexe, sur lesquels a porté la certification des Commissaires aux comptes.

Ces comptes sont disponibles au siège de l’Institution.

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IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ / Rapport 201725

RAPPORT SUR LES COMPTES DE L’INSTITUTION

Les faits marquants sont exposés en détail dans l'annexe des comptes.

Néanmoins, il convient de rappeler :• L’apport d’IRP AUTO Prévoyance-Santé au fonds d’établissement de la SGAPS à hauteur de 4 500 000 €.• La vente d’une partie des bureaux de l’immeuble de Lille pour 190 000 €.• L’impact lié à PREST’IJ• Le chiffre d’affaires lié au développement des contrats santé (RPCS) qui atteint 84 190 731 € contre 61 076 583 €, soit une augmentation de + 38 %.

Préambule

Le Bilan Actif

Les Placements Les placements progressent de +8 % (1 782 418 483 € contre 1 656 678 944 € en 2015)

Part des cessionnaires et rétrocessionnaires dans les Provisions TechniquesL’évolution à la baisse (-13 %) de la part des cessionnaires dans les provisions techniques (7 644 848 € contre 8 802 220 € en 2015) provient de la liquidation des prestations sur 2016 en lien avec le contrat de réassurance en cession avec QUATREM (population fermée).

Les créances Les créances diminuent de -50 % (65 909 314 € contre 131 123 263 € l’année précédente).

Cette baisse se justifie par l’effet de la mensualisation des cotisations sur les cotisations restant à émettre. Ainsi pour les entreprises de plus de 9 salariés la créance sur les adhérents correspond aux cotisations dues au titre du mois de décembre, alors qu’en 2015, elle correspondait au 4e trimestre.

Autres Actifs et Compte de RégularisationCes postes restent stables (19 611 642 € contre 19 286 319 € en 2015) avec +2 %

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26 IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ / Rapport 2017

Les Fonds PropresLes fonds propres passent de 612 879 777 € à 608 732 832 €, affectés par le résultat déficitaire de l'exercice 2016 de -5 225 551 € et des mouvements liés à la Réserve de Capitalisation pour 1 078 606 €.

Les Provisions Techniques Brutes évoluent de la façon suivante :

Le bilan Passif

Les Provisions Pour Risques et ChargesLes Provisions pour Risques et Charges sont en nette diminution de -16 % (2 186 758 € contre 2 610 836 € l’an passé).

Les Autres DettesLes autres dettes augmentent de +22 % en passant de 36 564 362 € à 44 469 144 €. Cette hausse provient essentiellement de la dette sur le Tiers Payant Korélio.

Compte de RégularisationLes comptes de régularisation sont stables d’une année sur l’autre, 7 287 950 € contre 7 267 698 € en 2015.

Le total du bilan Actif/Passif est de 1 875 584 287 € contre 1 815 890 746 € en 2015, soit + 3 %.

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IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ / Rapport 201727

CotisationsLes cotisations Nettes de réassurance restent stables (voir détail tableau ci-dessus).

PrestationsLes prestations Nettes de réassurance baissent de -5 % (voir détail tableau ci-dessus) du fait de la diminution des variations des Provisions pour Sinistre A Payer.

Provisions TechniquesOn observe une baisse significative de -30 % sur les charges de Provisions Mathématiques dues en partie à la variation du fonds collectif CFC qui représente à elle seule -44 %.(11 992 179 € contre 21 258 742 € en 2015).On constate également une diminution de -92 % sur la variation des Provisions Mathématiques du risque Rente éducation sur les acceptations d’IRP AUTO IENA Prévoyance (+64 253 € contre -815 714 € en 2015).A contrario, on note une forte variation sur le risque Rente de Conjoint de +31 % (6 868 299 € contre 5 233 350 € en 2015) soit +1 634 949 € en valeur.

Produits FinanciersLes produits financiers sont en légère hausse avec + 4 % (14 901 156 € contre 14 343 183 € l’an passé).

Autres charges et ProduitsFrais d’acquisition et d’AdministrationLes frais d’acquisitions sont en hausse de +14 % (2 222 157 € contre 1 952 612 € en 2015).Les frais d’administration sont en légère diminution de -3 % (2 824 058 € contre 2 901 800 € en 2015).Les autres charges techniques représentent 2 708 662 € et sont en hausse de +23 % par rapport à 2015 (+2 210 443 €)Les autres produits s’élèvent à 435 846 € contre 674 479 € en 2015 soit une baisse de -35 %.

Le résultat Technique Vie redevient excédentaire de +7 845 853 € contre un déficit de – 13 835 066 € en 2015.

Compte de résultat Vie

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28 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

Cotisations Nettes de RéassuranceLes cotisations Non-Vie sont en hausse de +12 %.On retiendra la hausse très significative de +38 % sur le risque « Frais médicaux » (84 190 731 € contre 61 076 583 € en 2015) qui s’inscrit dans la continuité du Régime Professionnel Complémentaire Santé.Les autres cotisations restent stables.

Charges de Sinistres Nettes de RéassuranceLes charges de sinistres nettes d’assurance sont en augmentation de +17 %.

Cette hausse se justifie principalement par l’évolution du portefeuille en complémentaire Santé et de fait, des prestations versées sur les frais médicaux qui évoluent de +39 %.

La participation des organismes complémentaires à la prise en charge des modes de rémunération des médecins s’est poursuivie sur l’exercice. Cette contribution de 4,87 € par bénéficiaire d’au moins une consultation du médecin traitant représente 389 215 € pour 2016. Elle est comptabilisée dans les charges de prestations.

Provisions pour Sinistre À PayerOn note une baisse importante des provisions pour sinistre à payer avec -50 % (4 353 032 € contre 8 635 994 € en 2015) qui se décompose essentiellement par les variations ci-dessous :• -13 % sur le risque « Frais Médicaux » (Variation de -312 847 €)• -61 % sur le risque « Longue Maladie » (Variation de -3 923 612 €)

Prestations cédées en réassuranceOn observe une baisse de -12 % sur la part de réassurance avec IRP AUTO IENA Prévoyance.

Compte de résultat Non-Vie

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IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 201729

Variation des autres provisions techniques brutesLa variation des provisions mathématiques est de -39 % (20 205 718 € contre 33 166 486 € en 2015).On enregistre une nouvelle provision pour risque croissant de 2 464 422 € qui fait suite au maintien des tarifs de cotisations jusque fin 2017 pour le risque « Frais Médicaux ».

Quote-part RéassureurOn remarque une augmentation de +40 % de la quote-part des réassureurs (1 157 372 € contre 827 605 € l’an passé)

Produits financiersLes produits financiers sont en légère augmentation (13 888 171 € contre 13 333 751 €).

Autres charges et produits TechniquesOn note une baisse des frais par destination de -7 % sur ces postes qui se décompose comme suit :• -5 % sur les Frais d’acquisition (5 212 122 € contre 5 496 113 € en 2015)• -9 % sur les Frais d’Administration (5 473 540 € contre 6 007 842 € en 2015)

Les autres charges techniques augmentent de +12 % (5 159 715 € contre 4 628 974 € en 2015) principalement sur les frais de gestion interne du risque « Frais Médicaux ».

Les autres produits techniques baissent de -42 % (285 844 € contre 494 192 € en 2015)

Le résultat Technique Non-Vie reste encore déficitaire de -21 898 040 € mais s’améliore par rapport à l’an passé (-25 195 361 €) soit +3 297 321 €.

Compte Non Technique

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30 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

Résultat Vie et Non-Vie(Voir commentaires sur les comptes de résultats précités)

Résultat financier Non TechniqueProduits de PlacementsLes produits de placements diminuent de -6 % (32 848 446 € contre 34 905 292 € en 2015)

Charges de PlacementsLes charges de placements baissent considérablement de -33 % (4 649 195 € contre 6 979 992 € en 2015).

Produit des placements transférés Il s’agit du report du produit financier du compte de résultat Non-Vie.

Charges à caractère socialLes charges à caractère social sont quasiment identiques à l’année dernière.

Divers Non TechniqueAutres produits Non TechniquesLes autres produits non techniques augmentent de +23 % (548 208 € contre 444 830 € en 2015) du fait de la reprise de provision sur l’action sociale qui passe de 359 183 € en 2015 à 463 070 € cette année.

Autres Charges Non TechniquesElles sont stables à 85 701 € contre 86 690 € en 2015.

Résultat ExceptionnelL’apport d’IRP AUTO Prévoyance-Santé au fonds d’établissement s’élève à 4 500 000 €. Cet apport étant définitif et non récupérable, il a été comptabilisé en charge exceptionnelle.

Les résultats de l'exercice 2016

Le résultat de l’exercice reste déficitaire de – 5 225 551 € contre un déficit de – 25 524 566 € en 2015

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31IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

Compte de résultat Vie

Tableau du résultat des opérations techniques non-vie, du résultat des opérations techniques vie et du résultat non technique, pour les cinq dernières années, prévu par l’articleA 931-3-11, 2e alinéa du code de la Sécurité sociale :

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32

Le Bilan Actif

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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33

Le bilan Passif

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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34

Engagements donnés et reçus

Résultat des opérations non-vie

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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35

Résultat des opérations vie

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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36 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

Résultat non technique

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IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 201737

Annexes

IRP AUTO Prévoyance-Santé est un organisme paritaire régi par le titre III du livre IX du Code de la sécurité sociale.

Elle pratique des opérations de couverture des risques Décès (branche 20), Accidents et Maladies (branche 1 et 2), conformément à l’agrément accordé le 12 octobre 1984.

La comptabilité d’IRP AUTO Prévoyance-Santé est tenue suivant les dispositions prévues au décret du 27 mars 1998 relatifs aux comptes des Institutions de Prévoyance.

Faits caractéristiques de l’exercice

Evènements principauxDématérialisation des décomptes des indemnités journalièresIRP AUTO, en partenariat avec la Caisse nationale d’assurance maladie (CNAM) et le Centre technique des institutions de prévoyance (CTIP), a mis en place un service de dématérialisation des décomptes d’indemnités journalières nommé Prest IJ. Ce nouveau service a permis d’améliorer Les délais de remboursements en faveur des bénéficiaires d’indemnité complémentaires.

Apport SGAPSAfin d’assurer la solidarité financière des entités assurantielles du groupe IRP AUTO tel que prévu dans la directive-cadre solvabilité II, les organismes affiliés ont décidé de créer une société de groupe assurantiel de protection sociale (SGAPS) au 1er janvier 2017. Pour la constitution de cette société, les entités affiliées ont du constituer un fonds d’établissement de 5 000 K€.L’apport d’IRP AUTO Prévoyance-Santé au fonds d’établissement s’élève à 4 500 K€. Cet apport étant définitif et non récupérable, il a été comptabilisé en charge exceptionnelle.

Contrats SantéLa mise en place en 2014 du Régime Professionnel Complémentaire de Santé (RPCS) s’est intensifiée sur l’exercice. Le chiffre d’affaires Santé 2016 a continué sa progression en passant de 61 077 K€ à 84 191 K€.

Taux d’intérêt techniques des provisions mathématiquesCompte tenu de la faiblesse des rendements des obligations d’état ressortant de l’indice TME, les taux d’intérêt techniques des provisions mathématiques ont été réduits à nouveau (cf. paragraphe C des règles et méthodes comptables). Le taux des provisions non vie est passé de 0,90 à 0,50 %, le taux des provisions vie est passé de 0,50 à 0,25 %.

L’impact de cette baisse des taux peut être estimé à 15 M€ sur l’exercice 2016.

Taux d’appel des cotisationsLe taux d'appel sur les cotisations du Régime de Prévoyance Obligatoire mis en place en 2010 par la Commission Paritaire de la branche des services de l'automobile est resté inchangé sur l'exercice 2016 (75% depuis 2015, 76% en 2014, 80% en 2013). Ce taux d'appel concerne les risques Prévoyance (hors CFC).Par ailleurs, les taux de cotisation du Régime de Prévoyance Obligatoire sont également restés inchangés.

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FiscalitéDepuis 2014, IRP AUTO Prévoyance-Santé est imposée sur 100 % de son résultat fiscal.

Compte tenu des retraitements, le résultat fiscal ressort, en 2016, à - 2 860 K€.

RéassuranceLes traités de réassurance en excédent de sinistres par tête et en excédent de sinistres par évènement, en co-réassurance se sont poursuivis sur l’exercice 2016.

ImmeublesL’immeuble situé au 145-147 rue de Douai à LILLE (59) a fait l’objet d’une vente partielle des bureaux formant les lots 4 et 5 au 1er étage et des parkings extérieurs formant les lots 88 et 89 au prix Net Vendeur de 190 K€ en date du 28 juin 2016.

Règles et méthodes comptables

Origine déclarative des informations servant de base à la liquidation des prestations facturées par les professionnels de santé, organismes ou établissementsDans le cadre du dispositif « tiers payant de la carte sésame vitale » et des flux électroniques mis en place, le règlement et la comptabilisation des droits relatifs à certaines prestations en nature liées à la maladie, interviennent, conformément aux textes légaux et réglementaires, en particulier les articles L. 161-33 et R. 161-43 du code de la sécurité sociale, sur une base déclarative, sans reconnaissance expresse par l’assuré/l’adhérent de la réalité de la prestation reçue.

Provisions pour exonération des capitaux décèsPour le maintien de la garantie décès, IRP AUTO Prévoyance-Santé a retenu la méthode qui exprime les provisions en fonction des capitaux sous risque (capitaux décès, capitaux constitutifs de rentes éducation ou de conjoint survivant).La loi du 17 juillet 2001 impose aux organismes assureurs qui garantissent collectivement contre les risques incapacité ou invalidité de maintenir les garanties décès sans contrepartie de cotisation. L’engagement qui en résulte doit être couvert à tout moment par des provisions. Les tables utilisées pour le calcul de ces provisions sont les tables proposées par le BCAC au taux technique de 0,25 %.

Autres provisions techniquesOPÉRATIONS NON VIE• Risque arrêt de travail Le calcul des provisions mathématiques de rentes invalidité a été effectué en utilisant les tables du BCAC en annexe de l’arrêté du 28 mars 1996, et avec un taux d’actualisation de 0,50 % (0,90 % au 31/12/2015).

Comme suite aux préconisations de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, les provisions incapacité sont toutes enregistrées en PSAP incapacité. Ces provisions pour sinistres à payer des risques incapacité ont été déterminées à l’aide d’un tableau de cadencement représentant l’évolution des paiements (prestations de base majorées de la revalorisation) sur les 5 dernières années.

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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• Risque santéLa provision pour sinistres à payer a pour base de calcul, la cadence des règlements des sinistres. Sur le montant de la provision ainsi calculé, une quote-part de frais de gestion a été appliquée au taux de chargement de 6,33% correspondant au pourcentage des prestations payées.

OPÉRATIONS VIE HORS IFC (RISQUES DÉCÈS, RENTES DE CONJOINT ET D’ÉDUCATION)IRP AUTO Prévoyance-Santé a calculé des provisions mathématiques pour les rentes de conjoint (viagères et temporaires), les rentes éducation et des prestations pour sinistres à payer pour les différents risques vie.IRP AUTO Prévoyance-Santé a calculé les provisions mathématiques des rentes viagères et temporaires à l’aide des tables TGF05 et TGH05 au taux technique de 0,25 % (0,5 % au 31/12/2015).Une loi de sortie de 1% a été introduite en 2012 dans le calcul pour prendre en compte les éventuelles sorties pour remariages ou pacs. Elle concerne les rentes de conjoint nées à partir du 1er janvier 2006. Cette loi a été déterminée à partir des données des fichiers de calculs de provisions de rentes, après analyse des taux de sorties des rentes de conjoint et leur cause.Les provisions mathématiques de rentes éducation, rentes orphelin et majorations familiales des rentes viagères et temporaires sont calculées au taux de 0,25 % (0,5 % au 31/12/2015).Une loi de poursuite d’étude fonction de l’âge du bénéficiaire a été introduite en 2013 dans le calcul.Cette loi a été déterminée à partir des fichiers de calculs de provisions de rentes après analyse des taux de sortie par âge. Les provisions pour sinistres à payer ont été déterminées à l’aide d’un tableau de cadencement représentant l’évolution des paiements (prestations de base majorées de la revalorisation) sur les 10 dernières années pour le décès, les rentes d’éducation et les rentes de conjoint.Revalorisation des rentes viagères et temporaires nées avant le 1er janvier 2001Les provisions mathématiques au 31/12/2016 pour revalorisations des rentes viagères et temporaires sont calculées à partir des tables TGF05 et TGH05 au taux technique de 0,25 % (0,5 % au 31/12/2015).Une loi de poursuite d’étude fonction de l’âge du bénéficiaire a été introduite en 2013 dans le calcul pour les majorations familiales.

LES CAPITAUX DE FIN DE CARRIÈRELe régime des capitaux de fin de carrière est géré au sein d’un fonds collectif. Les engagements d’IRP AUTO Prévoyance-Santé au 31 décembre 2016 sont constitués uniquement d’une provision pour sinistres à payer correspondant aux paiements dus au titre de l’exercice 2016 et antérieurs mais non effectués au 31 décembre dont l’évaluation a été faite avec un tableau de cadencement. Celui-ci prend en compte le remboursement des charges introduit par l’avenant de la convention collective n°55 du 15 juillet 2009.L’engagement de l’institution correspond au montant des indemnités dues au titre des départs intervenus au cours de l’exercice considéré et antérieurs conformément au Règlement Professionnel Obligatoire de prévoyance, limité au solde du fonds détenu en trésorerie.

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Provision pour Risques CroissantsDÉFINITION DE PROVISION POUR RISQUE CROISSANT : Provision pouvant être exigée […] pour les opérations d’assurance contre les risques de maladie et d’invalidité et égale à la différence des valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés.C’est une provision liée à l’engagement contractuel. Elle est nécessaire lorsque :• le vieillissement entraîne une augmentation des prestations, • l’assureur fait face à des contraintes de limitations de hausse de cotisations,• les engagements sont viagers • les primes sont nivelées ou avec des décotes de fidélité

PÉRIMÈTREIRP AUTO Prévoyance-Santé propose une couverture santé à deux niveaux.Dans le cadre du Régime Professionnel Complémentaire de Santé (RPCS), IRP AUTO Prévoyance-Santé propose un contrat collectif. Il s’applique de façon obligatoire à tous les salariés, comme le prévoit la Loi. IRP AUTO Prévoyance-Santé s’est engagé à maintenir le tarif pour ce socle collectif jusqu’à fin 2017.Des renforts collectifs et individuels sont proposés par IRP AUTO Prévoyance-Santé pour adapter aux souhaits le niveau de prise en charge des frais de santé. Les tarifs de ces renforts ont été définis en tenant compte de l’engagement de maintien de tarif sur le socle de base.Le déficit constaté par le compte de résultat de suivi de l’ensemble des garanties santé liées au RPCS ne peut pas être comblé par une augmentation de tarif en 2017 et doit donc être provisionné.

MÉTHODELe compte de résultat des garanties RPCS et des renforts collectifs et individuels associés a été établi pour l’exercice 2016, selon les modalités suivantes :• Les cotisations brutes encaissées au titre de l’exercice considéré sont extraites du système d’information. Le montant des cotisations pour le mois de décembre a été estimé (avec un rapport 1/11 sur le total des cotisations à fin novembre). • Le montant des taxes et des frais de gestion est déduit du montant obtenu (10% de frais de gestion et 13,27% de taux de taxes).• Le montant des prestations au titre de l’exercice considéré est lui aussi extrait du système d’information. Un taux de provision pour sinistre à payer (PSAP) de 3% est ajouté au montant total obtenu. Ce taux a été déterminé par statistique à la date d’extraction. • Le résultat technique est déterminé par la différence entre le montant des cotisations nettes et le montant des prestations avec PSAP. Le total des résultats techniques pour le RPCS et les renforts collectifs et individuels associés constitue la provision pour risques croissants.

Provision pour Dépréciation Durable (PDD)Immeuble : Une actualisation de l'expertise quinquennale du parc immobilier a été réalisée fin 2016 faisant ressortir une valeur globale de 36 770 K€. Valeurs mobilières de placements : conformément aux recommandations du CNC, il a été retenu comme critère de dépréciation durable un niveau de moins-value pour 2016 de 20 %.Dans le cadre d’une approche ligne à ligne, pour les valeurs considérées en dépréciation durable, si la valeur recouvrable d’un placement non amortissable est inférieure à sa valeur comptable, il convient de constater une provision pour dépréciation. La valeur recouvrable du placement est définie comme la valeur de marché moyenne des six derniers mois auquel est appliqué le taux sans risque (taux zéro coupon). La durée de détention est calculée pour chaque ligne.

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Pour les titres amortissables, une analyse du risque de contrepartie est réalisée chaque année pour vérifier l’absence de risque à provisionner dans les comptes. Suite à cette analyse, aucune dépréciation n’a été réalisée au titre de cet exercice.Une analyse systématique, rigoureuse et approfondie des actifs a été menée afin d’identifier ceux qui devaient faire l'objet d'une provision pour dépréciation durable. Comme tenu des critères mentionnés ci-dessus, aucun nouveau titre ne doit faire l'objet d'une provision.

Autres provisions liées aux placementsLa valeur totale des actifs au 31 décembre 2016 ressort supérieure à la valeur historique enregistrée dans les comptes. Ainsi, aucune provision pour risque d'exigibilité n’est donc à constater à la fin de l’exercice.

Cotisation à recevoirL’évaluation des cotisations restant à recevoir est établie sur une méthode statistique basée sur l’observation du rythme du recouvrement sur les périodes précédentes. Cette méthode a été ajustée afin de tenir compte de la mensualisation des cotisations des entreprises de plus de 9 salariés.

Provisions sur créances douteuses des adhérentsLes créances constatées sur les entreprises donnent lieu à la constitution d’une provision pour dépréciation suivant l’antériorité des créances et l’avancement des procédures contentieuses.Les taux retenus sont :

Libellé TauxCréances douteuses antérieures à 2011 100%

Créances douteuses 2011 80%Créances douteuses 2012 60%

Créances douteuses postérieures à 2012 20%Inscriptions de privilèges et règlements judiciaires 50%

Redressements judiciaires 82%Liquidations judiciaires 92%

Prêt Les conditions du prêt consenti à IRP AUTO - IENA Prévoyance pour constitution de son fonds d’établissement sont les suivantes :• Durée : 99 ans• Taux : 1%Le montant de ce prêt est de 7 600 K€.A l’échéance, IRP AUTO - IENA Prévoyance remboursera son prêt, sauf cas de défaillance de sa part. L'analyse de la situation d'IRP AUTO - IENA Prévoyance ne fait pas ressortir de risques de solvabilité de cette institution. En l'absence de risque de contrepartie, il n'est pas nécessaire de constituer une provision pour dépréciation durable sur ce prêt.

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Frais de fonctionnement & affectation des charges par destinationsL’ensemble des charges de l’association de moyens est affecté dans des centres de coût, qui sont ensuite ventilés dans les Institutions selon l’activité réelle. Cette activité est mesurée par des unités d’œuvre issues de statistiques établies au 30 novembre de l’année.L’affectation des coûts de la destination « frais de règlement des sinistres » est principalement réalisée en direct dans les comptes de résultat vie et non vie ou dans certains cas, notamment pour la répartition des services supports, ils sont ventilés par une clé. Concernant les coûts des autres destinations analytiques que sont "administration"," acquisition" et "autres charges techniques", ils sont intégralement affectés dans les comptes de résultat vie et non vie par une clé.

Informations relatives au bilan

PLACEMENTS IMMOBILIERSLes taux des amortissements pratiqués sont linéaires.La provision pour dépréciation des immeubles est calculée immeuble par immeuble.L'actualisation 2016 de l'expertise réalisée en décembre 2012 par le cabinet VIF EXPERTISES n'a pas entraîné de modification dans le niveau des provisions pour dépréciation durable antérieurement constituées.

Mouvements des placements immobiliers

Les diminutions des 170 K€ correspondent à la vente de 2 bureaux et 2 parkings sur l’immeuble de Lille.

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Placements immobiliers nets

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AUTRES PLACEMENTS

Mouvements des amortissements des placements immobiliers

(*) Les soldes des dépôts à terme et comptes sur livret sont portés sur cette ligne.

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Etat récapitulatif des placement

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Ventilation des créances

Actifs d’exploitation Nets

CRÉANCES

AUTRES ACTIFSRappel : Les taux linéaires des amortissements pratiqués sont les suivants : • Matériel de bureau et mobilier 20,00%• Matériel de transport 33,33%

La baisse des cotisations à recevoir provient de la mensualisation du recouvrement des cotisations. Les cotisations au titre des périodes d’octobre et novembre 2016 ont été encaissées sur les mois de novembre et décembre 2016 pour les entreprises de plus de 9 salariés.

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46 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

FONDS PROPRES

Résultat en instance d'affectation

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Mouvement des réserves

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PROVISIONS TECHNIQUES

Provisions sur sinistre à payer

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

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Provisions mathématique

AUTRES DETTES

Ventilation des dettes

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COMPTES DE RÉGULARISATION

Actif

Passif

Informations relatives aux résultats

PRODUITS ET CHARGES DE PLACEMENT

Analyse du résultat financier

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50 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

Tableau récapitulatif de l'affectation du résultat financier

Ventilation des produits et charges de placements

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IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 201751

COMPTES DE RÉSULTATS TECHNIQUES

Résultat technique par catégorie "Vie"

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Résultat technique par catégorie "Non-Vie"

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Ecart de liquidation "Vie"

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Ecart de liquidation "Non-Vie"

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Analyse des autres produits et charges

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ACTION SOCIALE

Analyse des charges à caractère social

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OPÉRATIONS RÉALISÉES POUR LE COMPTE DE TIERS

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FRAIS DE GESTION

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Autres InformationsENTREPRISES LIÉESIRP AUTO Prévoyance-Santé a été désignée comme entité combinante pour le groupe IRP AUTO par la convention signée le 30 décembre 2005 entre :• IRP AUTO Prévoyance-Santé : Institution de prévoyance• IRP AUTO - IENA Prévoyance : Institution de prévoyance• IRP AUTO MPA : Mutuelle

VENTILATION DES COTISATIONS La totalité des cotisations sont émises en France.

ANALYSE DES CHARGES DE PERSONNEL IRP AUTO Prévoyance-Santé n’a aucun personnel affecté directement à l'institution. L’effectif mis à dis-position par IRP AUTO Gestion représente 282,24 équivalents temps pleins en moyenne sur l'année.L’ensemble de ces frais est géré par IRP AUTO Gestion.

COMMISSIONS Aucune commission d’intermédiaires, notamment d’acquisition, de renouvellement, d’encaissement de gestion et de suivi n’a été versée par IRP AUTO Prévoyance-Santé.

AVANTAGES ALLOUÉS AUX DIRIGEANTS, CA ET AUTRES Pour l’année 2016, le montant global des remboursements d’IRP AUTO Prévoyance-Santé concernant les frais de déplacements, les salaires et les indemnités compensatrices s’élèvent à 179 K€.

COMMISSARIAT AUX COMPTES Pour la mission de l’exercice 2016, les honoraires des Commissaires aux Comptes s’élèvent à 96 K€ (Toutes Taxes Comprises)

ÉLÉMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE Néant

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Comptes combinés 2016

IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ

Les comptes combinés du Groupe sont combinés entre IRP AUTO Prévoyance-Santé, IRP AUTO - IÉNA PRÉVOYANCE et IRP AUTO MPA. IRP AUTO Prévoyance-Santé est l’entité combinante.

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RAPPORT SUR LES COMPTES COMBINÉS

> Préambule Les faits marquants, indiqués dans l’annexe des comptes combinés, ne seront pas repris ici.

Cependant, il convient de noter : • L’apport des entités combinées au fonds d’établissement de la SGAPS à hauteur de 5 000 000 €. • La vente d’une partie des bureaux de l’immeuble de Lille pour 190 000 €. • Le chiffre d’affaires lié au développement des contrats santé qui atteint 124 780 407 € (contre 105 737 416 € en 2015), soit une augmentation de 18 %.

> Résultat de l’exercice 2016 Le résultat global combiné s'élève à - 8 053 953 € contre - 23 587 286 € en 2015.

Contribution des institutions membres au compte de résultat combiné :

Les évolutions significatives observées sur les cotisations acquises et charges de prestations des opérations non-vie sont la conséquence de la poursuite de l’évolution du portefeuille en complémentaire Santé.

L’apport au fonds d’établissement de la SGAPS étant non récupérable est compris dans les autres charges et produits nets non techniques.

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> Le Bilan Les fonds propres combinés passent de 660 298 804 € à 652 321 619 € soit une diminution en valeur comptable de -2 %.

Ils se décomposent de la façon suivante entre les institutions membres :

Les provisions techniques brutes, retraitées des opérations entre entités liées, ont évolué de la façon suivante :

> Résultat des comptes combinés au cours des cinq derniers exercices Tableau du résultat des opérations techniques non-vie, du résultat des opérations techniques vie et du résultat non technique, pour les cinq dernières années, prévu par l’article A 931-3-11, 2e alinéa du code de la Sécurité sociale :

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Bilan actif

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Bilan passif

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Engagements donnés et reçus

Résultat

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Annexes

Référentiel comptable et réglementaireLes institutions de prévoyance sont tenues d'établir et de publier des comptes combinés en application de l'obligation du second alinéa de l'article L.931-34 du code de la sécurité sociale. Les comptes combinés du groupe IRP AUTO ont été établis conformément aux dispositions de la législation française définies par l'arrêté du 3 février 2004 portant homologation du règlement CRC 2000-05 du 7 décembre 2000 relatif aux règles de consolidation et de combinaison des entreprises régies par le code des assurances, le code rural et le code de la sécurité sociale, modifié par le règlement CRC 2001-01 du 1er mars 2001 et par le règlement ANC 2015-09 du 23 novembre 2015.

Périmètre de combinaisonIRP AUTO Prévoyance-Santé a été désignée comme entité combinante pour le groupe IRP AUTO, par la convention signée le 30 décembre 2005 entre :• IRP AUTO Prévoyance-Santé : Institution de prévoyance• IRP AUTO - IÉNA PRÉVOYANCE : Institution de prévoyance• IRP AUTO MPA : Mutuelle L'association de moyens du groupe, IRP AUTO Gestion, est exclue de la combinaison des comptes en raison de son statut juridique.

Faits caractéristiques de l’exercice

Dématérialisation des décomptes des indemnités journalièresIRP AUTO, en partenariat avec la Caisse nationale d’assurance maladie (CNAM) et le Centre technique des institutions de prévoyance (CTIP), a mis en place un service de dématérialisation des décomptes d’indemnités journalières nommé Prest IJ. Ce nouveau service a permis d’améliorer les délais de remboursements en faveur des bénéficiaires d’indemnité complémentaires.

Apport SGAPS

Afin d’assurer la solidarité financière des entités assurantielles du groupe IRP AUTO tel que prévu dans la directive-cadre solvabilité II, les organismes affiliés ont décidé de créer une société de groupe assurantiel de protection sociale (SGAPS) au 1er janvier 2017. Pour la constitution de cette société, les entités affiliées ont du constituer un fonds d’établissement de 5 000 K€ qui se décompose comme suit :• IRP AUTO Prévoyance-Santé : 4 500 K€• IRP AUTO - Iéna Prévoyance : 250 K€• IRP AUTO MPA : 250 K€Cet apport étant définitif et non récupérable, il a été comptabilisé en charge exceptionnelle.

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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68 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

Contrats SantéLa mise en place en 2014 du Régime Professionnel Complémentaire de Santé (RPCS) s’est intensifiée sur l’exercice. Le chiffre d’affaires 2016 a continué sa progression en passant de105 737 K€ à 124 780 K€ soit une augmentation de +18,01%Le développement de cette activité nouvelle a entraîné une augmentation des charges administratives (charges de développement et de gestion).

Taux d’intérêt techniques des provisions mathématiquesCompte tenu de la faiblesse des rendements des obligations d’état ressortant de l’indice TME, les taux d’intérêt techniques des provisions mathématiques ont été réduits à nouveau (cf. paragraphe C des règles et méthodes comptables). Le taux des provisions non vie est passé de 0,90 à 0,50 %, le taux des provisions vie est passé de 0,50 à 0,25 %.L’impact de cette baisse des taux peut être estimé à 15 M€ sur l’exercice 2016.

Taux d’appel des cotisationsLe taux d'appel sur les cotisations du Régime de Prévoyance Obligatoire mis en place en 2010 par la Commission Paritaire de la branche des services de l'automobile est resté inchangé sur l'exercice 2016 (75% depuis 2015, 76% en 2014, 80% en 2013). Ce taux d'appel concerne les risques Prévoyance (hors CFC).Par ailleurs, les taux de cotisation du Régime de Prévoyance Obligatoire sont également restés inchangés.

FiscalitéDepuis 2014, IRP AUTO Prévoyance-Santé est imposée sur 100 % de son résultat fiscal.Compte tenu des retraitements, le résultat fiscal ressort, en 2016, à -25 844 K€. Par ailleurs, l'entrée en fiscalité entraîne, dans les comptes combinés, la constatation d'un impôt différé actif d'un montant de -464 K€. Cet impôt différé correspond aux différences temporaires d’impôts qui ont été limitées à 5 années d’utilisation.

Fonds collectif des Capitaux de Fin de Carrière (Géré par IRP AUTO Prévoyance-Santé)Le résultat du fonds des capitaux de fin de carrière de l’exercice 2016 ressort bénéficiaire avant dotation au fonds collectif pour un montant de 11 992 K€ amenant le résultat comptable 2016 à 0.Le fonds collectif s’élève ainsi à 278 848 K€ au 31 décembre 2016.

RéassuranceLes traités de réassurance en excédent de sinistres par tête et en excédent de sinistres par évènement, en co-réassurance se sont poursuivis sur l’exercice 2016.

ImmeublesL’immeuble situé au 145-147 rue de Douai à LILLE (59) a fait l’objet d’une vente partielle des bureaux formant les lots 4 et 5 au 1er étage et des parkings extérieurs formant les lots 88 et 89 au prix Net Vendeur de 190 K€ en date du 28 juin 2016.

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IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 201769

Règles et méthodes comptables La combinaison est réalisée par agrégation pour les institutions appartenant au périmètre de combinaison.L'agrégation consiste à agréger le patrimoine et le résultat des entités combinées après retraitements éventuels et, à éliminer les opérations et comptes entre l'entité agrégée et les autres entités combinées.

Elimination des opérations internes et retraitements effectuésEliminations :Les opérations internes de réassurance entre IRP AUTO Prévoyance-Santé et IRP AUTO - IÉNA PRÉVOYANCE ont fait l'objet d'un retraitement d'élimination au bilan et au compte de résultat.Il en est de même en ce qui concerne le prêt accordé par IRP AUTO Prévoyance-Santé à IRP AUTO - IÉNA PRÉVOYANCE.La dotation de 1 079 K€ de la réserve de capitalisation d'IRP AUTO Prévoyance-Santé a été annulée dans les comptes combinés.Retraitements :Les positions des comptes courants entre les institutions combinées et IRP AUTO Gestion ont été retraitées par nature (immobilisations, amortissements, provisions, etc.).La provision technique IFC comptabilisée par IRP AUTO – IENA PRÉVOYANCE sur le contrat IRP AUTO Gestion a été reclassée en provision pour risques et charges pour la part des entités du périmètre de combinaison. Le résultat financier de la combinaison est supérieur aux résultats financiers cumulés des Institutions combinées en raison de l’élimination de l'écriture de dotation de la réserve de capitalisation (cf. § ci-dessus). Sa répartition entre Vie et Non-vie est recalculée en tenant compte des montants des provisions retraitées.Aucune opération entre IRP AUTO Prévoyance-Santé et IRP AUTO MPA n’a eu besoin d'être retraitée.

Méthodes et règles d'évaluationLes méthodes et règles d'évaluation étant identiques pour les deux institutions de prévoyance et la mutuelle, aucun retraitement n'a été effectué.

Les placements financiersImmeuble : Une actualisation de l'expertise quinquennale du parc immobilier a été réalisée fin 2016 faisant ressortir une valeur globale de 36 770 K€. Valeurs mobilières de placements : Conformément aux recommandations du CNC, il a été retenu comme critère de dépréciation durable un niveau de moins-value pour 2016 de 20 %.Dans le cadre d’une approche ligne à ligne, pour les valeurs considérées en dépréciation durable, si la valeur recouvrable d’un placement non amortissable est inférieure à sa valeur comptable, il convient de constater une provision pour dépréciation. La valeur recouvrable du placement est définie comme la valeur de marché moyenne des six derniers mois auquel est appliqué le taux sans risque (taux zéro coupon). La durée de détention est calculée pour chaque ligne.Pour les titres amortissables, une analyse du risque de contrepartie est réalisée chaque année pour vérifier l’absence de risque à provisionner dans les comptes. Suite à cette analyse, aucune dépréciation n’a été réalisée au titre de cet exercice.Une analyse systématique, rigoureuse et approfondie des actifs a été menée afin d’identifier ceux qui devaient faire l'objet d'une provision pour dépréciation durable. Comme tenu des critères mentionnés ci-dessus, aucun nouveau titre ne doit faire l'objet d'une provision.

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70 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

Autres provisions liées aux placementsLa valeur totale des actifs au 31 décembre 2016 retraitée de la provision pour dépréciation durable, ressort supérieure à la valeur historique enregistrée dans les comptes. Ainsi, aucune provision pour risque d'exigibilité n’est donc à constater à la fin de l’exercice.

Les autres actifsLes autres actifs se composent principalement des immobilisations corporelles et sont inscrits à l'actif du bilan pour leur coût d'acquisition et font l'objet d'un amortissement annuel selon des durées suivantes :• Matériel et mobilier de bureau 20 %• Matériel de transport administratif 20 %• Matériel de transport des bureaux régionaux 33,33 %

Provisions techniques> A compter de l’inventaire 2013, une loi de poursuite d’étude a été introduite dans le calcul des provisions mathématiques vie pour les rentes éducation.Cette loi a été déterminée à partir des fichiers de calculs de provisions de rentes après analyse des taux de sortie par âge. > A compter de l’inventaire 2012, une loi de sortie de 1% a été introduite dans le calcul des provisions mathématiques vie pour les rentes de conjoint pour prendre en compte les éventuelles sorties pour remariages ou pacs. Elle concerne les rentes de conjoint nées à partir du 1er janvier 2006.Cette loi a été déterminée à partir des données des fichiers de calculs de provisions de rentes, après analyse des taux de sorties des rentes de conjoint et leur cause.> Le relèvement de l'âge légal de départ en retraite de 60 à 62 ans, entraîne sur les risques incapacité de travail et invalidité, le versement de deux années de prestations supplémentaires aux salariés. Conformément à la règlementation, l'institution a fait le choix d'étaler cet impact jusqu'à fin 2015. A partir de la clôture 2011, le niveau des provisions a été constitué linéairement pour atteindre le provisionnement de 100 % fin 2015 (1/5 par année).> Comme suite aux préconisations de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, les provisions incapacité sont toutes enregistrées en PSAP incapacité.

Provisions pour exonération des capitaux décèsPour le maintien de la garantie décès, IRP AUTO Prévoyance-Santé a retenu la méthode qui exprime les provisions en fonction des capitaux sous risque (capitaux décès, capitaux constitutifs de rentes éducation ou de conjoint survivant).La loi du 17 juillet 2001 impose aux organismes assureurs qui garantissent collectivement contre les risques incapacité ou invalidité de maintenir les garanties décès sans contrepartie de cotisation. L’engagement qui en résulte doit être couvert à tout moment par des provisions. Les tables utilisées pour le calcul de ces provisions sont les tables proposées par le BCAC au taux technique de 0,25 %.

Autres provisions techniques> Opérations non vie

• Risque arrêt de travailLe calcul des provisions mathématiques de rentes invalidité a été effectué en utilisant les tables du BCAC en annexe de l’arrêté du 28 mars 1996, et avec un taux d’actualisation de 0,50 % (0,90 % au 31/12/2015).Comme suite aux préconisations de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, les provisions incapacité sont toutes enregistrées en PSAP incapacité. Ces provisions pour

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IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 201771

sinistres à payer des risques incapacité ont été déterminées à l’aide d’un tableau de cadencement représentant l’évolution des paiements (prestations de base majorées de la revalorisation) sur les 5 dernières années.

• Risque santéLa provision pour sinistres à payer a pour base de calcul, la cadence des règlements des sinistres. Sur le montant de la provision ainsi calculé, une quote-part de frais de gestion a été appliquée au taux de chargement de 6,33% correspondant au pourcentage des prestations payées.

> Opérations vie hors IFC (Risques Décès, rentes de conjoint et d’éducation)IRP AUTO Prévoyance-Santé a calculé des provisions mathématiques pour les rentes de conjoint (viagères et temporaires), les rentes éducation et des prestations pour sinistres à payer pour les différents risques vie.IRP AUTO Prévoyance-Santé a calculé les provisions mathématiques des rentes viagères et temporaires à l’aide des tables TGF05 et TGH05 au taux technique de 0,25 % (0,5 % au 31/12/2015).Une loi de sortie de 1% a été introduite en 2012 dans le calcul pour prendre en compte les éventuelles sorties pour remariages ou pacs. Elle concerne les rentes de conjoint nées à partir du 1er janvier 2006. Cette loi a été déterminée à partir des données des fichiers de calculs de provisions de rentes, après analyse des taux de sorties des rentes de conjoint et leur cause.Les provisions mathématiques de rentes éducation, rentes orphelin et majorations familiales des rentes viagères et temporaires sont calculées au taux de 0,25 % (0,5 % au 31/12/2015).Une loi de poursuite d’étude fonction de l’âge du bénéficiaire a été introduite en 2013 dans le calcul.Cette loi a été déterminée à partir des fichiers de calculs de provisions de rentes après analyse des taux de sortie par âge. Les provisions pour sinistres à payer ont été déterminées à l’aide d’un tableau de cadencement représentant l’évolution des paiements (prestations de base majorées de la revalorisation) sur les 10 dernières années pour le décès, les rentes d’éducation et les rentes de conjoint.Revalorisation des rentes viagères et temporaires nées avant le 1er janvier 2001Les provisions mathématiques au 31/12/2016 pour revalorisations des rentes viagères et temporaires sont calculées à partir des tables TGF05 et TGH05 au taux technique de 0,25 % (0,5 % au 31/12/2015).Une loi de poursuite d’étude fonction de l’âge du bénéficiaire a été introduite en 2013 dans le calcul pour les majorations familiales.

> Les capitaux de fin de carrièreLe régime des capitaux de fin de carrière est géré au sein d’un fonds collectif. Les engagements d’IRP AUTO Prévoyance-Santé au 31 décembre 2016 sont constitués uniquement d’une provision pour sinistres à payer correspondant aux paiements dus au titre de l’exercice 2016 et antérieurs mais non effectués au 31 décembre dont l’évaluation a été faite avec un tableau de cadencement. Celui-ci prend en compte le remboursement des charges introduit par l’avenant de la convention collective n°55 du 15 juillet 2009.L’engagement de l’institution correspond au montant des indemnités dues au titre des départs intervenus au cours de l’exercice considéré et antérieurs conformément au Règlement Professionnel Obligatoire de prévoyance, limité au solde du fonds détenu en trésorerie.

> Risque Frais de soins de santéLa provision pour sinistres à payer a pour base de calcul, la moyenne des cadences des règlements des sinistres. Pour la clôture des comptes de l’exercice 2016, la moyenne est effectuée sur les deux derniers exercices. Sur le montant de la provision ainsi calculé, une quote-part de frais de gestion correspondant au taux des frais de liquidation des prestations a été appliquée.

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Provision pour Risques Croissants> Définition de provision pour risque croissant :

Provision pouvant être exigée […] pour les opérations d’assurance contre les risques de maladie et d’invalidité et égale à la différence des valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés.C’est une provision liée à l’engagement contractuel. Elle est nécessaire lorsque :• le vieillissement entraîne une augmentation des prestations, • l’assureur fait face à des contraintes de limitations de hausse de cotisations,• les engagements sont viagers • les primes sont nivelées ou avec des décotes de fidélité

> PérimètreIRP AUTO Prévoyance-Santé propose une couverture santé à deux niveaux.Dans le cadre du Régime Professionnel Complémentaire de Santé (RPCS), IRP AUTO Prévoyance-Santé propose un contrat collectif. Il s’applique de façon obligatoire à tous les salariés, comme le prévoit la Loi. IRP AUTO Prévoyance-Santé s’est engagé à maintenir le tarif pour ce socle collectif jusqu’à fin 2017.Des renforts collectifs et individuels sont proposés par IRP AUTO Prévoyance-Santé pour adapter aux souhaits le niveau de prise en charge des frais de santé. Les tarifs de ces renforts ont été définis en tenant compte de l’engagement de maintien de tarif sur le socle de base.Le déficit constaté par le compte de résultat de suivi de l’ensemble des garanties santé liées au RPCS ne peut pas être comblé par une augmentation de tarif en 2017 et doit donc être provisionné.

> MéthodeLe compte de résultat des garanties RPCS et des renforts collectifs et individuels associés a été établi pour l’exercice 2016, selon les modalités suivantes :• Les cotisations brutes encaissées au titre de l’exercice considéré sont extraites du système d’information. Le montant des cotisations pour le mois de décembre a été estimé (avec un rapport 1/11 sur le total des cotisations à fin novembre). • Le montant des taxes et des frais de gestion est déduit du montant obtenu (10% de frais de gestion et 13,27% de taux de taxes).• Le montant des prestations au titre de l’exercice considéré est lui aussi extrait du système d’information. Un taux de provision pour sinistre à payer (PSAP) de 3% est ajouté au montant total obtenu. Ce taux a été déterminé par statistique à la date d’extraction. • Le résultat technique est déterminé par la différence entre le montant des cotisations nettes et le montant des prestations avec PSAP.

Le total des résultats techniques pour le RPCS et les renforts collectifs et individuels associés constitue la provision pour risques croissants.

Provisions pour risques et chargesLes provisions pour risques et charges sont constituées conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06 relatif aux passifs applicables à compter du 1er janvier 2002. Elles sont déterminées par chaque entité combinée. Ces provisions sont destinées à faire face à des risques et charges nettement précisées quant à leur objet et que des événements survenus ou en cours rendent probables.Les engagements de retraite du personnel du groupe sont assurés par l'institution IRP AUTO – IÉNA PRÉVOYANCE. La quote-part de ces engagements se rapportant au personnel affecté à la gestion des institutions de prévoyance et à la mutuelle a été retraitée conformément aux autres engagements non couverts par un contrat d'assurance.

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Frais de fonctionnementLes charges administratives par nature sont déversées trimestriellement par destination. Ces charges proviennent principalement de l’association de moyens.Elles sont affectées à des centres de coût qui sont ensuite ventilés dans les destinations selon l’activité réelle. Cette activité est mesurée en unité d’œuvre.L’affectation des coûts de la destination vie est réalisée aux activités vie et non vie. Par contre, les coûts des autres destinations analytiques qui sont administration, acquisition, et autres techniques, sont affectés aux activités vie et non vie suivant une clé.

Provisions sur créances douteuses des adhérentsLes créances constatées sur les entreprises donnent lieu à la constitution d’une provision pour dépréciation suivant l’antériorité des créances et l’avancement des procédures contentieuses. Une étude menée a permis d’affiner les taux pratiqués, en prenant en compte les statistiques de recouvrement des cotisations de l'institution.Les taux retenus sont :

Libellé TauxCréances douteuses antérieures à 2011 100%

Créances douteuses 2011 80%Créances douteuses 2012 60%

Créances douteuses postérieures à 2012 20%Inscriptions de privilèges et règlements judiciaires 50%

Redressements judiciaires 82%Liquidations judiciaires 92%

Origine déclarative des informations servant de base à la liquidation des prestations facturées par les professionnels de santé, organismes ou établissementsDans le cadre du dispositif « tiers payant de la carte sésame vitale » et des flux électroniques mis en place, le règlement et la comptabilisation des droits relatifs à certaines prestations en nature liées à la maladie, interviennent, conformément aux textes légaux et réglementaires, en particulier les articles L. 161-33 et R. 161-43 du code de la sécurité sociale, sur une base déclarative, sans reconnaissance expresse par l’assuré/l’adhérent de la réalité de la prestation reçue.

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Informations relatives au bilan

Placements

Part des cessionnaires et rétrocessionnaires dans les provisions techniquesCompte tenu de l’annulation des opérations intragroupe de réassurance entre IRP AUTO Prévoyance-Santé et IRP AUTO Iéna Prévoyance, le montant de la part des cessionnaires s’élève à 7 779 K€.La ventilation Vie/Non-vie est détaillée lors de l’analyse des provisions techniques (page 29).

Créances

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Fonds propresMOUVEMENTS DES RÉSERVES

DÉCOMPOSITION DU RÉSULTAT COMBINÉ

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Provisions pour risques et chargesPROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

DettesVENTILATION DES DETTES

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Provisions techniquesPROVISIONS POUR SINISTRES CONNUS ET INCONNUS

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Informations relatives aux résultats

Charges et produits financiers

Comptes de résultat par activitéRÉSULTAT TECHNIQUE DE L’ACTIVITÉ « NON-VIE »

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RÉSULTAT TECHNIQUE DE L’ACTIVITÉ « VIE »

CHARGES DE GESTION

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Autres Informations

Ventilation des principales données techniquesNON-VIE

VIE

ELÉMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURENéant.

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Rapports du commissaire aux comptes

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IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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RAPPORT SUR LES COMPTES ANNUELS DE L’INSTITUTION

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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83IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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84 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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85IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

RAPPORT SPÉCIAL SUR LES CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES

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86 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 201787

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88 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

RAPPORT SUR LES COMPTES COMBINÉS

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IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 201789

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90 IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 201791

Quelques mots pour conclure,

IRP AUTO Prévoyance-Santé est l’organisme Assureur de référence de la Branche des services de l’automobile. Fidèle à ses engagements, IRP AUTO Prévoyance-Santé a pour objet d’appliquer en toute conformité la mise en œuvre du régime obligatoire de prévoyance et du régime professionnel complémentaire de santé (RPCS) décidés par les partenaires sociaux de la Branche et d’assurer la qualité de service et la performance nécessaires à la satisfaction de nos adhérents et participants.

Notre Institution professionnelle présente tous les atouts pour assurer ses engagements vis-à-vis de ses adhérents et de ses participants afin d’en assurer la pérennité, notamment grâce aux opérations de sécurisation financière et technique entreprises.

Enfin, au nom du conseil d’administration d’IRP AUTO Prévoyance-Santé, je tiens à remercier l’ensemble des services pour les efforts accomplis au service de nos adhérents et participants.

Au nom du conseil d’administration,Le président,

Albert FIYOH NGNATO

CONCLUSION

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Annexe

IRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉIRP AUTO PRÉVOYANCE-SANTÉ

IRP AUTO Prévoyance-Santé / Rapport 2017

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LES PRINCIPALES DÉCISIONS DU CONSEIL D’ADMINISTRATION EN 2016

Article 8 alinéa 1 des statuts« Le conseil d’administration se réunit aussi souvent que l’intérêt de l’Institution l’exige et au moins 3 fois par an ».

> Le 3 mars 2016, le conseil a : • Désigné M. BACONNIER en remplacement de M. CÉDAT en qualité de membre du conseil d’administration d’IRP AUTO Gestion pour la durée du mandat restant à courir.

• Désigné 10 administrateurs pour être délégués à l’assemblée générale d’IRP AUTO Gestion en 2016.

• Désigné 2 administrateurs au conseil d’administration d’IRP AUTO Prévoyance-Santé

• Validé les politiques écrites suivantes : politique de gestion des obligations d’information à l’ACPR et au public, politique de gestion des fonds propres, politique de gestion du risque de gestion actif-passif, politique de gestion de la réassurance et autres techniques d’atténuation des risques, politique de gestion du risque de souscription et provisionnement, politique de gestion de valorisation des actifs et des passifs.

• Approuvé le principe de la création d’une SGAPS (société de groupe assurantiel de protection sociale) à laquelle IRP AUTO Prévoyance-Santé s’affilierait.

• Pris acte de l’activité technique de la prévoyance.

• Approuvé le budget d’action sociale 2016.

• Approuvé le versement hors délai d’un capital décès d’un montant de 50 000 €.

> Le 12 mai 2016, le conseil a : • Pris acte de la désignation de Mme BARBRY en remplacement de Mme VALLANTIN pour la durée du mandat restant à courir.

• Arrêté les comptes d’IRP AUTO Prévoyance-Santé ainsi que les comptes combinés pour 2015.

• Pris acte de la présentation du descriptif de la comptabilité analytique et de la réalisation budgétaire au 31 décembre 2015 et du compte-rendu des commissaires aux comptes.

• Exprimé son accord sur les termes du rapport de solvabilité et a donné mandat au président M. BACONNIER pour le signer.

• Arrêté le texte des statuts d’IRP AUTO Assurances et a décidé de le soumettre, pour approbation à la commission paritaire extraordinaire du 15 juin 2016. Il a donné pouvoir à la présidence paritaire de l’institution pour apporter à ce texte les modifications que pourrait demander l’autorité de contrôle prudentiel et de résolution.

• Arrêté le texte de convention d’affiliation d’IRP AUTO Prévoyance-Santé à la société de groupe assurantiel de protection sociale IRP AUTO Assurances et a décidé de le soumettre, pour approbation, à la commission paritaire extraordinaire du 15 juin 2016. Il a donné pouvoir à la présidence paritaire de l’institution pour apporter à ce texte les modifications que pourrait demander l’ACPR.

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• Désigné en qualité de délégués représentant IRP AUTO Prévoyance-Santé à l’assemblée générale constitutive de la société de groupe assurantiel de protection sociale IRP AUTO Assurances : MM. BACONNIER et FIYOH NGNATO.

• Le collège des participants du conseil d’administration d’IRP AUTO Prévoyance-Santé a désigné en qualité d’administrateurs d’IRP AUTO Assurances : Mme COGNARD (CFTC), Mme DALLARD (CFDT), M. CLOPPET (FO), M. FIYOH NGNATO (CFTC), M. GAILLARD (CFDT), M. PIETRONTUONO (CGT), M. MONPEURT (CFE-CGC), M. TOUPET (CFE-CGC).Le collège des adhérents du conseil d’administration d’IRP AUTO Prévoyance-Santé a désigné en qualité d’administrateur d’IRP AUTO Assurances : M. BACONNIER, M. BRUNEEL, M. CÉDAT, M. DEBOUZY, M. FERREYRA, M. POLO, Mme PRETRE, M. LAZARD.

• décidé d’apporter à la constitution du fonds d’établissement de la société de groupe assurantiel de protection sociale IRP AUTO Assurances la somme de 4 500 000 € (quatre millions cinq cent mille euros).

• Adopté les modifications statutaires sous réserve de leur ratification par la commission paritaire extraordinaire du 15 juin 2016. Il a donné pouvoir à la présidence paritaire d’apporter au projet arrêté ce jour les modifications mineures que pourrait demander l’ACPR.

• donné son accord sur l’ordre du jour de la commission paritaire ordinaire d’IRP AUTO Prévoyance-Santé du 15 juin 2016 et sur les résolutions soumises à cette commission.

• Adopté le rapport de gestion présenté à la commission paritaire ordinaire.

• Donné son accord sur l’ordre du jour et les résolutions de la commission paritaire extraordinaire du 15 juin 2016.

• Donné son accord sur la rédaction des politiques écrites suivantes : politique audit interne, politique compétences & honorabilité, politique conformité, politique externalisation, politique de gestion des risques, politique de gouvernance de la qualité de donnée, politique investissements, politique rémunération, politique de risques opérationnels, politique PCA des organismes d’assurances.

• Donné son accord sur la rédaction du règlement intérieur de l’audit interne.

• Désigné MM. BACONNIER et FIYOH NGNATO en succession à MM. CÉDAT et BAUDUIN au comité d’audit d’IRP AUTO Prévoyance-Santé.

• Adopté le rapport annuel 2015 sur le contrôle interne.

• Décidé de ne pas revaloriser les rentes de conjoint survivant et d’éducation.

• Décidé de la nomination de Mme LE GALL pour le représenter dans les conseils d’administration d’AMUNDI, d’AMUNDI Obligations internationales, Norden, Objectif Investissement Responsable, LFPI.

• Pris acte de la démission de M. LESSI de son mandat d’administrateur au sein d’IRP AUTO Prévoyance-Santé et a désigné M. PIETRONTUONO pour lui succéder à la commission sociale et M. KAMANGO pour lui succéder à la commission des recours gracieux jusqu’au terme de leurs mandats.

• Donné son accord pour la saisine d’un avocat afin de faire étudier la possibilité des risques encourus par le groupe à se substituer à un employeur pour payer à son salarié un capital de fin de carrière.

• Décidé d’accorder une subvention de 10 000 € à IRP AUTO ÉPARGNE SALARIALE pour l’aider à exercer son activité en 2016 et en 2017.

• Désigné MM. BACONNIER et FIYOH NGNATO pour représenter l’institution à l’assemblée générale du CTIP le 5 juillet 2016.

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> Le 15 juin 2016, le conseil a : • Désigné son nouveau bureau pour un mandat de 2 ans.

• Habilité pour le fonctionnement des comptes de l’institution le président du conseil, la trésorière ainsi que le directeur général avec faculté de subdéléguer.

• Donné délégation de pouvoirs à son président et, cas d’empêchement aux vice-présidents, pour exercer les attributions fixées par les statuts.

• Renouvelé la délégation de pouvoirs à M. Jules SITBON directeur général, avec faculté de subdéléguer.

> Le 12 octobre 2016, le conseil a : • Désigné Mme TRAVERS en qualité d’administrateur en remplacement de M. BAUDUIN.

• Désigné Mme PEIREIRA en qualité d’administrateur en remplacement de M. LESSI.

• Présenté une demande de budget en vue de la participation de l’institution au circuit des remparts.

• Entériné les aides individuelles attribuées par les commissions sociales d’IRP AUTO Prévoyance-Santé.

• Approuvé le calendrier 2016 de l’institution.

> Le 1er décembre 2016, le conseil a : • Approuvé le budget prévisionnel 2017 d’IRP AUTO Prévoyance-Santé.

• Pris acte du budget 2017 de l’association de moyens IRP AUTO Gestion.

• Pris acte des rapports de la fonction audit interne, de la fonction vérification de la conformité, de la fonction gestion des risques et de la fonction actuarielle.

• Pris acte du rapport ORSA de l’institution pour l’exercice 2016.

• Validé la mise à jour des 21 politiques écrites, cette mise à jour a pris effet au 1er janvier 2017.

• Pris acte de la nouvelle composition du comité d’audit et des comptes d’IRP AUTO Assurances.

• Pris acte de la proposition du directeur général de désigner Mme de CHÉRISEY en qualité de responsable de la fonction clé vérification de la conformité à compter du 1er janvier 2017.

• Décidé de passer le taux d’intérêt technique vie à 0,25 % et le taux technique non-vie à 0,45 % ou 0,50 % pour le calcul des engagements 2016.

• Décidé de revaloriser les rentes de 0,2 % au 1er janvier 2017, une clause revoyure est fixée au mois de juillet 2017.

• Décidé le maintien des tarifs des contrats standards des garanties de prévoyance supplémentaires pour 2017.

• Pris acte qu’aucune modification n’est intervenue dans la réassurance d’IRP AUTO Prévoyance-Santé en 2016.

• Décidé de maintenir le prix de souscription du RPCS pour les nouveaux adhérents.

• Décidé de poursuivre l’action commerciale à l’égard des apprentis.

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• Adopté les modifications apportées aux règlements de santé : - règlement général de santé opérations collectives, - règlement général de santé opérations individuelles, - règlement général des garanties supplémentaires de prévoyance, - règlement général de prévoyance.

• Décidé la création d’une aide « Secours d’urgence catastrophe naturelle ou attentat ».

• Le conseil d’administration décide de modifier le taux d’intérêt attaché au prêt accordé à IRP AUTO - IÉNA Prévoyance à effet du 1er janvier 2016 et de fixer celui-ci à 1 %.

> ObservationsLe conseil entérine, à chaque réunion, les décisions proposées par la commission financière, la commission sociale, et les décisions proposées par la commission de recours gracieux. Il prend acte des comptes-rendus des Conseils d’administration d’IRP AUTO et d’IRP AUTO GESTION précédents, de la situation financière d’IRP AUTO Prévoyance-Santé et l’état des performances. Il décide de l’admission en non-valeur des cotisations irrécouvrables et des prestations indues irrécouvrable

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NOTES

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Qui connaît bien protège bien

IRP AUTO : le groupe de protection sociale des professionnels de l’automobile

IRP AUTO c’est aujourd’hui :

Plus de 140 000 entreprises qui nous font confiance

Près de 400 000 salariés couverts en prévoyance

Près de 240 000 retraités qui nous confient la gestion de leur retraite complémentaire

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Siège social : 39, avenue d’Iéna – CS21687 – 75202 Paris Cedex 16 – www.irp-auto.com

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