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ADMINISTRATION, COMMERCE ET INFORMATIQUE

Système comptable461-213

Corrigé des exercicesNovembre 2012

© SOFAD SYSTÈME COMPTABLE ii

ÉDITION REVUE ET MISE À JOUR : NOVEMBRE 2012

Première parution : février 2006

PRODUCTION DE L’ÉDITION 2012

Gestion du projet : Johanne Chicoine (SOFAD)

Rédaction de la mise à jour : Johanne Côté

Révision de contenu : Alain Huard

Révision linguistique des contenus mis à jour : Pauline Gélinas

Correction d’épreuves : Françoise Labelle

Édition : Éditech

Page couverture : BeauGraf

PRODUCTION DE L’ÉDITION 2006

Gestion du projet : Pauline Poirier (SOFAD)

Rédaction : Johanne Chicoine

Révision de contenu : Jean Senécal

Révision linguistique : Le Graphe

Expérimentation : Les élèves de Mme Doris Nolet, du Centre de formation professionnelle de Memphrémagog (commission scolaire des Sommets), et Catherine Brugier

Édition : Éditech

© SOFAD SYSTÈME COMPTABLE iii

Notes à l’utilisateur :

§ Dans le présent document, le masculin est utilisé sans aucune discrimination et uniquement dans le but d’alléger le texte.

§ Les mises en situation, les événements, les personnages, les coordonnées et la majorité des entreprises sont purement fi ctifs. Toute ressemblance avec la réalité ne serait que le fruit du hasard.

§ Le site des apprenants (cours1.sofad.qc.ca/ressources/fi chiersfp.html) vous donne accès à certaines des ressources essentielles à votre cheminement dans le guide : corrigé des exercices, logiciel gratuit Simple Comptable – Édition Étudiant, webographie et, le cas échéant, contenus mis à jour.

§ Au moment de mettre à jour ce guide, la TPS était de 5 % et la TVQ, de 9,5 % : ce sont ces taux qui ont été utilisés dans les démonstrations et les exercices. À moins d’avis contraire, veuillez donc utiliser ces taux dans vos calculs afi n que vos résultats correspondent à ceux du corrigé. Évidemment, lorsque vous serez en entreprise, vous utiliserez les taux de TPS et de TVQ en vigueur.

© Société de formation à distance des commissions scolaires du Québec

Tous droits de traduction et d’adaptation, en totalité ou en partie, réservés pour tous pays. Toute reproduction par procédé mécanique ou électronique, y compris la microreproduction, est interdite sans l’autorisation écrite d’un représentant dûment autorisé de la Société de formation à distance des commissions scolaires du Québec (SOFAD).

Nonobstant cet énoncé, la SOFAD autorise tout centre de formation professionnelle ou d’éducation des adultes qui utilise le guide de la SOFAD Système comptable à rendre disponible sur son réseau ou dans son site Web le fi chier PDF du corrigé, à le copier sur un support externe ou à l’imprimer en tout ou en partie pour ses élèves.

Dépôt légal – 2012Bibliothèque et Archives nationales du QuébecBibliothèque nationale du CanadaISBN : 978-2-89493-386-2

© SOFAD SYSTÈME COMPTABLE C.1

CORRIGÉ DU CHAPITRE 1

L’INFORMATISATION DE LA COMPTABILITÉ D’UNE ENTREPRISE

Exercice 1.1 Défi nir les caractéristiques d’un système comptable informatisé

Énoncés Vrai Faux

Une entreprise doit absolument utiliser toutes les fonctionnalités d’un logiciel comptable. ü

Les comptes du plan comptable d’une entreprise doivent toujours être créés, peu importe le moment de l’informatisation choisi.

ü

Une écriture saisie dans le journal général est automatiquement reportée au grand livre auxiliaire des clients dans un système comptable informatisé.

ü

Avec un logiciel comptable, il est possible d’imprimer le Grand livre à n’importe quel moment.

ü

Une entreprise pressée d’informatiser sa comptabilité peut le faire à n’importe quel moment sans augmenter les coûts liés à l’informatisation.

ü

Une entreprise qui possède un très grand nombre d’employés a avantage à informatiser sa comptabilité au début d’une année civile.

ü

Simple Comptable peut produire un chiffrier à la fi n d’une période fi nancière. ü

Exercice 1.2 Utiliser l’Aide de Simple Comptable

Note : Il n’est pas essentiel que vous ayez trouvé les renseignements demandés à l’endroit qui est précisé dans ce corrigé. L’important est que vous ayez trouvé la réponse.

1. Séquence à suivre pour trouver la réponse : Chercher Aide | Index | À propos de l’historique

Les données historiques sont constituées des soldes des comptes, des données concernant les factures et les paiements des fournisseurs et des clients, les gains, les retenues et les charges cumulatives des employés à ce jour ainsi que la quantité et la valeur des stocks disponibles. Lorsque vous créez de nouveaux fi chiers pour une entreprise, vos enregistrements d’entreprise de Simple Comptable doivent être mis à jour à l’aide des données fi nancières historiques de votre entreprise.

2. Séquence à suivre pour trouver la réponse : Chercher Aide | Index | À propos de Gestion des affaires quotidiennes

La fonction Gestion des affaires quotidiennes centralise les tâches quotidiennes les plus courantes en un seul endroit.

3. Séquence à suivre pour trouver la réponse : Chercher Aide | Index | Paie | Payer les vacances

• Dans la fenêtre principale, cliquez sur l’icône Chèques de paie.

• Sélectionnez le nom de l’employé.

• Dans le champ Libérer, tapez le montant de la paie de vacances à verser.

• Cliquez sur Traiter.

© SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé • Chapitre 1 • L’informatisation de la comptabilité d’une entreprise C.2

4. Séquence à suivre pour trouver la réponse : Chercher Aide | Contenu | Comptes | À propos des comptes

Types de comptes

Lorsque vous ajoutez ou éditez un enregistrement à la main, vous pouvez choisir jusqu’à huit classes différentes.

En-tête de section. Divise les états fi nanciers en sections (Actif, Passif, Avoir, Produits et Charges). Vous ne pouvez pas changer le nom de la section, car c’est le programme qui le lui assigne. Les comptes qui se trouvent dans une section sont ensuite classés en groupes.

En-tête de groupe. Classe les groupes de comptes dans une section. Introduit deux ou plusieurs comptes de groupe ou de sous-groupe.

Sous-groupe. Stocke les montants traités dans les fenêtres de transaction. Les soldes fi gurent dans la colonne de gauche (total) de l’état fi nancier. Ce type de compte est utilisé pour les comptes dont le sous-total est effectué plutôt qu’inclus directement dans le total de groupe. Les comptes de sous-groupe doivent être suivis d’un total de sous-groupe avant le prochain en-tête.

Groupe. Stocke les montants traités dans les fenêtres de transactions. Les soldes fi gurent dans la colonne de droite (total) de l’état fi nancier. Ce type de compte est utilisé pour des montants inclus directement dans le total de groupe.

Total de sous-groupe. Contient le sous-total de tous les comptes de sous-groupe consécutifs qui précèdent. Le programme affi che le montant dans la colonne de droite de l’état fi nancier. Doit suivre un compte de sous-groupe. Son solde est inclus dans le total de groupe.

Bénéfi ces d’exploitation. Affi che la différence entre les totaux des comptes de produits et de charges. Le programme calcule le solde chaque fois que vous faites une entrée qui touche un compte de produits ou de charges et l’affi che dans la section Avoir du bilan. Vous ne pouvez pas traiter de transactions dans ce compte.

Total de groupe. Total de tous les soldes du compte de groupe et du total de sous-groupe le précédant dans un état fi nancier, allant jusqu’au compte d’en-tête de groupe précédent. Le programme affi che le montant dans la colonne de droite de l’état fi nancier. Vous ne pouvez pas effectuer de transactions dans ce compte.

Total de section. Total de tous les comptes dans la même section d’un état fi nancier. (Il inclut tous les totaux de groupes.) Vous ne pouvez pas changer le nom de la section, car c’est le programme qui le lui assigne.

5. Séquence à suivre pour trouver la réponse : Chercher Aide | Index | Imprimer | Sous-totaux sur les devis, commande ou facture

Pour affi cher à l’écran le total partiel avant taxes (le sous-total) des factures, il suffi t de cocher la case.

6. Séquence à suivre pour trouver la réponse : Chercher Aide | Index | Date | Transaction la plus ancienne, à propos de

La date de transaction la plus ancienne est la date à laquelle vous pouvez saisir une transaction pour votre entreprise.

7. Séquence à suivre pour trouver la réponse : Chercher Aide | Index | Comptes | Comptes associés, à propos de

Simple Comptable utilise des comptes associés pour mettre automatiquement à jour tous les comptes connexes (Grand livre) lorsque vous traitez une transaction. Les comptes associés réduisent le temps consacré à l’attribution des montants à vos comptes lorsque vous traitez une transaction.



LES PARAMÈTRES GÉNÉRAUX DU SYSTÈME

Exercice 2.1 Créer les fi chiers d’une entreprise

1. • Les dates de début et de fi n de l’exercice fi nancier de l’entreprise.

• La date où l’entreprise va informatiser sa comptabilité.

• La province où est située l’entreprise.

• Les fonctions du logiciel qui seront utilisées par l’entreprise.

• L’adresse postale complète de l’entreprise.

• Le numéro de l’entreprise.

• Le nom des utilisateurs du système informatisé de comptabilité ainsi que les limites de leurs droits d’accès.

2. Le terme Transaction la plus ancienne correspond à la date d’informatisation de la comptabilité de l’entreprise. Aucune transaction antérieure à cette date ne pourra être saisie dans Simple Comptable.

3. Pour corriger votre travail, affi chez les renseignements de l’entreprise en cliquant sur les liens suivants : Confi guration | Paramètres | Entreprise | Informations.

© SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé • Chapitre 2 • Les paramètres généraux du système C.4

Exercice 2.2 Modifi er divers paramètres

1. Activez l’option Sauvegarder automatiquement les modifi cations au fournisseur, client et autres enregistrements qui apparaît dans la boîte de dialogue Préférences de l’utilisateur [Confi guration | Préférences de l’utilisateur | Options].

2. Activez l’option Permettre des transactions postérieures (après la date de session), située sous l’option Système dans la boîte de dialogue Paramètres [Confi guration | Paramètres | Entreprise | Système].

3. Activez l’option Affi cher boutons Listes dans Sage Simple Comptable [...], située dans la boîte de dialogue Préférences de l’utilisateur [Confi guration | Préférences de l’utilisateur | Options].

4. Assurez-vous que l’option Budgéter les comptes de produits et de charges, présente sous l’option Budget de la boîte de dialogue Paramètres [Confi guration | Paramètres | Général (comptes)], n’est pas cochée.

5. Dans le menu Confi guration, cliquez sur Rapports & Formulaires, puis sur Rapports. Dans la zone Montants négatifs, cliquez sur la fl èche de sélection et sélectionnez la couleur rouge. Cette couleur apparaîtra sur un document papier seulement si l’impression est faite au moyen d’une imprimante couleur.

6. Décochez les cases des zones Gestion des affaires quotidiennes et Listes de contrôle [Confi guration | Préférences de l’utilisateur | Vue] ainsi que l’option d’affi chage du mémento de sauvegarde [Confi guration | Paramètres | Entreprise | Copie de sauvegarde].

7. Activez l’option Utiliser termes comptables [Confi guration | Préférences de l’utilisateur | Options].

Exercice 2.3 Contrôler l’accès aux données comptables

• Utilisateur : sysadmin (Luc Choquette) – Mot de passe : mod21


• Utilisateur : largal (Larnia Galith) – Mot de passe : lartout

• Utilisateur : pierlaf (Pierre Lafond) – Mot de passe : pierpai


• Utilisateur : jeatre (Jean Trépanier) – Mot de passe : jeafss

Exercice 2.4 Exercices de révision

• Affi chez les renseignements sur l’entreprise pour vérifi er les données que vous avez inscrites au moment de la création des fi chiers [Confi guration | Paramètres | Entreprise | Informations].

Est-ce que vos données sont exactes et exemptes d’erreurs d’orthographe?


• Après avoir attribué le mot de passe mod21 à l’administrateur de système, voici les utilisateurs que vous devez ajouter.

Note : N’attribuez pas immédiatement des droits d’accès aux modules Divisions et Temps & facturation. Vous pourrez toujours le faire plus tard, si l’entreprise décide d’utiliser ces modules.

Si vous constatez des écarts entre vos données et celles du corrigé, modifi ez en conséquence les droits d’accès de l’utilisateur.

Mot de passe : 300dumo

Mot de passe : 999bois


Mot de passe : 700jacq

Mot de passe : 888dupu


Mot de passe : 777roy

Mot de passe : 123reed

• Avez-vous confi guré à votre convenance les coloris et les paramètres relatifs aux préférences de l’utilisateur?



LES MODULES ENTREPRISE ET OPÉRATIONS BANCAIRES

Exercice 3.1 Créer des comptes En-tête de groupe et Total de groupe

Voici les comptes En-tête de groupe [E] et Total de groupe [T] que vous devez créer dans le plan comptable. Il est possible que le numéro de vos comptes soit différent de celui du corrigé. Utilisez la grille d’autovérifi cation ci-après pour vérifi er l’exactitude de vos numéros. Modifi ez vos comptes si vous avez commis des erreurs.

Grille d’autovérifi cation Oui Non

Comptes En-tête de groupe

• Ces comptes possèdent un numéro correspondant à la section à laquelle ils appartiennent. Les comptes de l’actif doivent posséder un numéro situé entre 1000 et 1999; ceux du passif, entre 2000 et 2999; ceux de l’avoir, entre 3000 et 3999; ceux des produits, entre 4000 et 4999; et ceux des charges, entre 5000 et 5999.

• Le numéro de chaque compte En-tête de groupe est supérieur au numéro Total de groupe qui le précède. Ce numéro laisse un intervalle de nombres assez grand pour pouvoir éventuellement insérer une nouvelle section entre deux sections.

• Le nom des comptes En-tête de groupe est exempt d’erreurs de frappe, d’orthographe et de grammaire.

Comptes Total de groupe

• Ces comptes possèdent un numéro correspondant à la section à laquelle ils appartiennent.

• Le numéro de chaque compte Total de groupe est supérieur au numéro En-tête de groupe qui le précède. Ce numéro laisse un intervalle de nombres plus ou moins grand, selon le nombre de comptes qui appartiennent à la sous-section que les comptes En-tête de groupe et Total de groupe délimitent.

• Chaque compte En-tête de groupe correspond à un compte Total de groupe.

• Le nom des comptes Total de groupe est exempt d’erreurs de frappe, d’orthographe et de grammaire.

© SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé • Chapitre 3 • Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.11

Présentation suggérée

Exercice 3.2 Vérifi er un plan comptable

Comptes manquants

1. Un compte de type Total de sous-groupe (S) devrait suivre les comptes Comptes clients et Provision pour créances douteuses.

2. Le compte Passif à court terme de type En-tête de groupe ne possède pas son compte de type Total de groupe.

Erreur commise dans un nom

3. Compte 1100 : Ce compte devrait se nommer Placements à court terme et non Placements à long terme, à moins qu’il n’ait pas été placé dans la bonne sous-section.


Erreurs dans la numérotation des comptes

4. Les numéros de comptes 1201 et 1202 ne sont pas séparés par un intervalle.

5. Compte 1405 : Son numéro est supérieur à la section à laquelle il appartient. Il devrait posséder un numéro supérieur à 1250 et inférieur à 1400.

6. L’intervalle entre 1830 Amort. cumulé - Équip. et 1837 Équip. net est trop grand.

Erreurs de frappe et d’orthographe

7. Compte 1202 : L’abréviation du mot assurance ne respecte pas les règles de rédaction française. Il doit être coupé devant une voyelle : ass. ou assur.

8. Compte 1240 : Le mot municipales contient une erreur de frappe.

9. Compte 1850 : La lettre a du mot Bâtiment prend un accent circonfl exe.

10. Compte 2215 : La lettre r de l’abréviation rev. doit être majuscule.

Exercice 3.3 Créer les comptes d’un plan comptable

Vérifi ez les éléments suivants dans votre plan comptable :

Énoncés Oui Non

Le numéro des comptes a permis :

• de les classer dans la bonne sous-section;

• de respecter leur ordre d’apparition dans les états fi nanciers;

• de laisser un intervalle de chiffres disponibles.

Tous les comptes qui doivent être mis en retrait et dont Simple Comptable doit calculer le total ont bien été créés avec le type Cpte de sous-groupe.

Chaque série de comptes de type Cpte de sous-groupe est suivie d’un compte de type Total de sous-groupe.

Tous les comptes ont été créés.

Le nom des comptes est exempt d’erreurs de frappe, d’orthographe et de grammaire.


La prochaine fi gure présente un exemple du plan comptable. Les comptes que vous deviez créer y sont surlignés en gris.

Sportec inc.Plan comptable

N° Description Type

ACTIFEemret truoc à fitcA0001

1050 Encaisse : Banque du Québ. - fourn. C1055 Encaisse : Banque du Québ. - clients C1060 Encaisse : Banque du Québ. - paie C

Sessiacne'l ed latoT2601Cstneilc setpmoC0011

1105 Provision pour créances douteuses CSsten stneilc setpmoC7011Gsesidnahcram ed kcotS0021Guaerub ed serutinruoF0121

1220 Fournitures de réparation G1230 Assurance payée d'avance G1500 Total de l'actif à court terme T

EsnoitasilibommI0071Ctnaluor leirétaM0571

1755 Amort. cumulé - Matériel roulant CSten tnaluor leirétaM7571Ceuqitamrofni leirétaM0081

1805 Amort. cumulé - Mat. informatique C1807 Matériel informatique net S

Cuaerub ed leirétaM05811855 Amort. cumulé - Matériel de bureau C

Sten uaerub ed leirétaM75811900 Total des immobilisations T

PASSIF

Eemret truoc à fissaP0002Geriacnab tnurpmE0012Gsruessinruof setpmoC0512Greyap à secnacaV0022Creyap à E-A0122Creyap à CPR5122Creyap à larédéf tôpmI0222

2222 Receveur général à payer SCreyap à QRR0422Creyap à PAQR3422

2245 Impôt du Québec à payer CCreyap à QSSF0522Creyap à TSSC5522

2260 Min. du Revenu du Québec à payer S2300 TPS perçue sur les ventes C

Cstahca sel rus eéyap SPT5032S)riovecer à( reyap à SPT7032

2350 TVQ perçue sur les ventes C2355 TVQ payée sur les achats C

S)riovecer à( reyap à QVT75322500 Total du passif à court terme T

AVOIR DES PROPRIÉTAIRES

Eseriannoitca sed riovA00333350 Capital-actions ordinaire G

GsednediviD5533Gsitrapér non secifénéB0633Xten ecifénéB0063

3800 Total de l'avoir des actionnaires T

Sportec inc.Plan comptable

N° Description Type

PRODUIT

EsetneV0004GsetneV0014

4105 Rendus et rabais sur ventes GGsetnev rus setpmocsE0114Tsetten setneV0034

Estiudorp sertuA0064Gnoitamrof ed suneveR0074Gstiafrof ed suneveR5274Gnoitacol ed suneveR0574

4800 Total des autres produits T

CHARGE

5000 Coût des marchandises vendues E5050 Stock de marchandises au début G

CstahcA00155105 Rendus et rabais sur achats C

Cstahca rus setpmocsE01155115 Frais de transport à l'achat C

Ssten stahcA71155200 n G5300 Total du coût des march. vendues T

Enoitatiolpxe'd segrahC0045CserialaS0545Csecnacav segrahC2545CE-A segrahC5545CCPR segrahC0645CTSSC segrahC5645CQRR segrahC0745CQSSF segrahC5745CPAQR segrahC6745

5477 Tot. des salaires et avant. sociaux SGreyoL0055GenohpéléT5055GtenretnI0155GéticirtcelÉ5155GecnessE0255

5525 Entr. et rép. du matériel roulant G5530 Entr. et rép. de l'équipement G

GéticilbuP5355Gnoitaicossa'd siarF0455Gnoitatnesérper ed siarF5455GecnarussA0555Gseuqidiruj siarF5555

5560 Fournitures de bureau utilisées G5565 Fournitures de réparation utilisées G

Ctnaluor leirétaM .tromA00655605 Amort. Matériel informatique C5610 Amort. Matériel de bureau C5625 Total des amortissements S

Gsesuetuod secnaérC05655700 Total des charges d'exploitation T

Esegrahc sertuA0085Gsruetibéd stêrétnI5285Gseriacnab siarF0585Tsegrahc sertua sed latoT0095


Exercice 3.4 Modifi er les paramètres des comptes

1. Imprimez votre plan comptable, puis comparez-le avec la fi gure présentée dans l’exercice (vérifi ez la classe des comptes).

2. Pour les trois comptes bancaires, avez-vous coché la case Enregistrer transactions pour rapprochement de comptes de l’onglet Rapprochement et dépôts?

• Vérifi ez les options de classe des comptes bancaires à l’aide des trois fi gures suivantes.


Comment avez-vous défi ni le prochain numéro de chèque?

Pour défi nir le prochain numéro de chèque, il fallait cliquer sur le lien Changer le numéro de chèque suivant de l’onglet Options de classe de chaque compte bancaire. Dans la boîte de dialogue affi chée ensuite à l’écran, il ne fallait pas oublier de cocher la case Utiliser les mêmes chèques pour les débours et les chèques de paie, puis inscrire le numéro du prochain chèque dans la seule zone intitulée No chèque suivant, comme le montrent les fi gures suivantes.


3. [Confi guration | Paramètres | Général (comptes) | Noms]

Note : L’ordre des noms peut varier.

Exercice 3.5 Saisir le solde d’ouverture des comptes

Si vous éprouvez des diffi cultés à balancer les débits et les crédits, effectuez les vérifi cations suivantes :

• Comparez les montants inscrits dans votre balance de vérifi cation avec celle qui vous a été fournie dans l’exercice. Vérifi ez l’exactitude des montants, vérifi ez si le solde des comptes apparaît dans la bonne colonne (DT ou CT). Vérifi ez également si les montants ont été inscrits dans le bon compte.

• Si le solde de certains comptes n’apparaît pas dans la bonne colonne, vous n’avez peut-être pas inscrit le solde des comptes de contrepartie en négatif.


Exercice 3.6 Saisir l’historique des rapprochements bancaires

Banque du Québec-fourn.

Banque du Québec-clients


Banque du Québec-paie

Fenêtre Rapprochement & dépôts - Banque du Québec-fourn.


Fenêtre Rapprochement & dépôts - Banque du Québec-clients

Fenêtre Rapprochement & dépôts - Banque du Québec-paie


Exercice 3.7 Confi gurer les taxes

Groupes de taxes

Codes de taxes

Les codes de taxes que vous avez défi nis peuvent être différents de ceux proposés dans ce corrigé.

Description modifi ée

Vos descriptions peuvent être différentes de celles proposées dans ce corrigé. Assurez-vous d’avoir bien orthographié chaque mot et d’avoir fourni une description claire.

Exercice 3.8 Conserver les données

• Association du compte Bénéfi ces non répartis.


• Avez-vous imprimé :

le plan comptable;

la balance de vérifi cation;

le bilan;

l’état des résultats;

le rapport détaillé sur le rapprochement des comptes?

• Avez-vous effectué une copie de sécurité?

Exercice 3.9 Exercice de révision

M. Lamothe a commis les erreurs suivantes dans le plan comptable :

• Compte 1051 - Banque de Sherbrooke - Paie : Le numéro de ce compte est incorrect (ne laisse pas d’intervalle entre les chiffres).

• Compte 1105 - Pro. pour créances douteuses : L’abréviation du mot Provision est incorrecte (il faut abréger le mot avant une voyelle).

• Compte 1220 - Fourintures de réparation : Le mot Fournitures contient une faute de frappe.

• Compte 2215 RCP à payer : Il faut inscrire RPC et non RCP.

• Entre les comptes 2305 et 2350 : Il manque un compte de type Total de sous-groupe pour calculer la TPS à payer (à recevoir).

• Après le compte 3600 Bénéfi ce net : Il manque un compte de type Total de groupe : Total de l’avoir des actionnaires.

• Il faut effacer le solde des comptes, car ce ne sont pas les soldes d’ouverture.

Plan comptable

Votre plan comptable peut comporter quelques différences avec le corrigé. Vérifi ez les points suivants afi n de valider votre plan comptable.

Énoncés Oui Non

Le numéro des comptes a permis :

• de les classer dans la bonne sous-section;

• de respecter leur ordre d’apparition dans les états fi nanciers;

• de laisser un intervalle de chiffres disponibles.

Tous les comptes qui doivent être mis en retrait et dont Simple Comptable doit calculer le total ont bien été créés avec le type Cpte de sous-groupe.

Chaque série de comptes de type Cpte de sous-groupe est suivie d’un compte de type Total de sous-groupe.

Tous les comptes ont été créés.

Le nom des comptes est exempt d’erreurs de frappe, d’orthographe et de grammaire.

La classe des comptes a été correctement défi nie.

La prochaine fi gure présente un exemple du plan comptable.


Autres tâches - Préparation des modules Entreprise et Opérations bancaires

• Vous ne pouvez pas saisir immédiatement les soldes d’ouverture.

• Vous ne pouvez pas saisir tout de suite l’historique avec l’outil Rapprochement & dépôts (module Opérations bancaires) parce que le dernier rapprochement bancaire d’Informatech inc. n’a pas encore été préparé.


• Pour les deux comptes bancaires, avez-vous coché la case Enregistrer transactions pour rapprochement de comptes de l’onglet Rapprochement & dépôts?

• Les fi gures suivantes présentent les options de classe des deux comptes bancaires.


• Avez-vous modifi é le nom des zones de saisie qui paraissent sous l’onglet Info add. pour assurer un suivi des modifi cations? La prochaine fi gure présente le résultat fi nal.

Groupes de taxes

Codes de taxes

La description des taxes ainsi que leurs codes respectifs peuvent être différents de ceux proposés dans ce corrigé. Assurez-vous d’avoir bien orthographié chaque mot et d’avoir fourni une description claire.

• Avez-vous imprimé les documents appropriés après avoir complété la préparation du module Entreprise?

• Avez-vous effectué une copie de sécurité après cette préparation?



LE MODULE FOURNISSEURS

Exercice 4.1 Créer la fi che des fournisseurs

La confi guration de la fi gure suivante a été modifi ée pour que l’information tienne sur une seule page.

© SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé • Chapitre 4 • Le module Fournisseurs C.27

Exercice 4.2 Inscrire l’historique des comptes fournisseurs

Avez-vous commis des erreurs? Si c’est le cas, corrigez ces erreurs en utilisant la méthode de correction que vous avez apprise.


Exercice 4.3 Corriger une erreur dans l’historique

Correction de la facture 78902 du fournisseur Aquasport inc. qui a été saisie au montant de 285,47 $ au lieu de 258,47 $.

Voici la procédure que vous devez avoir suivie afi n de corriger cette erreur.

• Simulation du règlement de la facture.

• Élimination, du système, des factures totalement réglées [Maintenance | Éliminer les données | Éliminer les transactions réglées | Éliminer les transactions de fournisseurs réglées | Aquasport inc. | OK | Oui].

• Saisie de la facture 78902, sans erreur cette fois.


• Saisie des factures et des règlements de factures éliminés du système par cette procédure. Même si elle n’était pas erronée, la facture 79154 de 402,39 $ d’Aquasport inc. a été effacée du système.

Exercice 4.4 Saisir le total cumulé des achats et des règlements


Exercice 4.5 Automatiser le module Fournisseurs

La prochaine fi gure montre les comptes associés au module Fournisseurs de Sportec inc.


Exercice 4.6 Paramétrer les cartes de crédit

• Voici le contenu de l’onglet Options de classe des comptes de passif à créer, pour chacune des cartes de crédit.


Avez-vous créé les deux fi ches dans le livre Fournisseurs? Une fi che pour chaque société émettrice des cartes de crédit? N’oubliez pas d’indiquer que ces fournisseurs sont exempts des taxes (onglet Taxes).

Exercice 4.7 Rapprocher des comptes de carte de crédit

Pour les comptes Visa à payer et AMEX à payer, avez-vous coché la case Enregistrer transactions pour rapprochement de comptes dans l’onglet Rapprochement de comptes?

Historique de VISA


Historique d’AMEX

Exercice 4.8 Déceler des erreurs

1. Le règlement de la facture 4189-1 du Centre de rénovation Jules inc. n’a pas été saisi. Il suffi t simplement de saisir ce débours dans l’historique.

2. La facture 4250 de Vélotec inc. a été saisie au montant de 7 144,13 $ au lieu de 7 144,31 $ (inversion de chiffres).


• Simulation du règlement total de la facture erronée.

• Pour le fournisseur Vélotec inc., il a fallu éliminer du système les factures totalement réglées [Maintenance | Éliminer les données | Éliminer les transactions réglées | Éliminer les transactions de fournisseurs réglées | Vélotec inc. | OK | Oui].

• La facture 4250 a dû être saisie à nouveau dans l’historique des factures.

3. La vérifi cation de l’intégrité des données révèle maintenant que le module Fournisseurs est en équilibre.



Les rapports Liste des fournisseurs et Détails chronologiques des fournisseurs devaient être imprimés.


Avez-vous fait une copie de sécurité?



Paramètres du module Fournisseurs

• À l’aide du modèle du rapport sur les comptes fournisseurs que vous a remis Mme Gagnon, vous avez pu défi nir les paramètres du module Fournisseurs de la façon suivante : [Confi guration | Paramètres du système | Paramètres | Fournisseurs].

Fiches des fournisseurs

• Après avoir imprimé la liste des fournisseurs, vous avez comparé les données de celle-ci avec celles de la fi gure fournie dans l’exercice.

• Avez-vous pensé à inscrire le délai de livraison et les renseignements supplémentaires sur certaines fi ches?

• Avez-vous défi ni correctement le code de taxe de chaque fournisseur? Sous l’onglet Taxes, dans la colonne Exempt de taxes, il fallait inscrire Oui dans la fi che des fournisseurs suivants : Assurance générale Bossé (taxe non remboursable), Ministre du Revenu du Québec et Receveur général du Canada.

Confi guration de la carte de crédit

• Avez-vous créé le compte de passif MasterCard à payer et confi guré ses options de classe (numéro de la carte 774859667)?

• Avez-vous créé le compte de charges Frais - utilis. et intérêts MasterC?

• Avez-vous créé une fi che dans le livre Fournisseurs au nom de MasterCard? Si oui, avez-vous inscrit Oui dans la colonne Exempt de taxes sous l’onglet Taxes de cette fi che?

• Voici les paramètres de la carte de crédit [Confi guration | Paramètres | Entreprise | Cartes de crédit | Utilisé].


Automatisation du module Fournisseurs

• Avez-vous créé le compte de l’actif Achats prépayés?

• Avez-vous associé les comptes appropriés au module Fournisseurs? Vérifi ez votre travail à l’aide de la prochaine fi gure.



LE MODULE CLIENTS

Exercice 5.1 Défi nir les paramètres

© SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé • Chapitre 5 • Le module Clients C.43

Assurez-vous de n’avoir laissé aucune faute de frappe, d’orthographe ou de grammaire.

Exercice 5.2 Créer la fi che des clients

• Avez-vous comparé la liste des clients que vous avez imprimée avec la fi gure présentée dans l’exercice?

• Sous l’onglet Adresse d’expédition, avez-vous sélectionné l’option Adresse d’expédition dans la zone Nom - Adresse et avez-vous coché la case Adresse d’expédition par défaut pour les clients Richard Hockey ltée et Sport Aventure inc.?

• Avez-vous inscrit l’adresse d’expédition des clients Richard Hockey ltée et Sport Aventure inc.?


Exercice 5.3 Inscrire l’historique des comptes clients

Avez-vous commis des erreurs? Si oui, corrigez-les en utilisant la méthode de correction des erreurs que vous avez apprise.


Exercice 5.4 Corriger des erreurs

Correction du règlement partiel des 850 $ applicables sur la facture 701 de Richard Sport, qui a été saisi en date du 25 juin au lieu du 25 mai.• Pour ce client, éliminez du système les factures

totalement réglées [Maintenance | Éliminer les données | Éliminer les transactions réglées | Éliminer les transactions de clients réglées | Richard Sport | OK | Oui].

• Même si elle n’était pas erronée, la facture 701 de 5 478,66 $ a été effacée du système par cette procédure. Vous devez la saisir à nouveau.


• Inscrivez le règlement du 25 mai qui avait été saisi par erreur en date du 25 juin.

• Inscrivez le règlement du 9 juin qui a été effacé du système en effectuant la procédure de correction.


Correction de la facture 829 du client Sport Aventure inc., qui a été entrée au montant de 210,63 $ au lieu de 120,63 $.

• Simulez le règlement total de la facture 829.

• Pour ce client, éliminez du système les factures totalement réglées [Maintenance | Éliminer les données | Éliminer les transactions réglées | Éliminer les transactions de clients réglées | Sport Aventure inc. | OK | Oui].

• Même si elle n’était pas erronée, la facture 732 de 4 785,96 $ a été effacée du système par cette procédure. Vous devez la saisir à nouveau.

• Saisissez la facture 829 en ne commettant pas d’erreur, cette fois-ci.


• Inscrivez le règlement de la facture 732, qui a été effacé du système en effectuant la procédure de correction.

Exercice 5.5 Saisir le total cumulé des ventes et la limite de crédit

Comparez le contenu de l’onglet Statistiques des quatre premiers clients avec le tableau fourni dans l’exercice.

Exercice 5.6 Automatiser le module Clients


Exercice 5.7 Paramétrer les cartes de crédit acceptées

• Voici le contenu de l’onglet Options de classe des comptes de l’actif à créer.


• Les comptes de charges existent déjà : vous n’avez donc pas à les créer.

• Paramètres

Exercice 5.8 Déceler des erreurs

1. Une erreur a été commise en saisissant la facture 712 du client Richard Sport. Cette facture s’élevait à 1 589,63 $, mais elle a été saisie à 1 598,63 $ (inversion de chiffres). Voici comment corriger cette erreur.

• Simulez le règlement total de la facture erronée.


• Pour ce client, éliminez du système les factures totalement réglées [Maintenance | Éliminer les données | Éliminer les transactions réglées | Éliminer les transactions de clients réglées | Richard Sport | OK | Oui].

• Même si elle n’était pas erronée, la facture 701 (de 5 478,66 $) a été effacée du système par cette procédure. Vous devez la saisir à nouveau ainsi que son règlement.

• Saisissez la facture 712 qui était erronée. Inscrivez le bon montant, cette fois-ci.


2. Le règlement de la facture 732 du client Sport Aventure inc. n’a pas été saisi. Il suffi t de saisir cet encaissement dans l’historique.

3. Vérifi ez l’intégrité des données. Si vous n’avez pas commis d’erreur lors de la procédure, le module Clients sera en équilibre.

4. En principe, vous devriez saisir à nouveau les données statistiques des clients dont vous avez corrigé les données historiques. Toutefois, pour les besoins de cet exercice, cette tâche vous est évitée.


• Intégrité des données


• Avez-vous imprimé la liste des clients [Rapports | Listes | Clients]? Savez-vous comment ajouter ou supprimer des colonnes dans ce rapport?

• Avez-vous imprimé le rapport Détails chronologiques des clients [Rapports | Clients | Chronologie des clients | Détail]?

• Avez-vous effectué une copie de sécurité?

Exercice 5.10 Exercice récapitulatif

1. Le numéro de l’entreprise s’inscrit dans la boîte de dialogue Paramètres, sous l’option Informations [Confi guration | Paramètres | Entreprise | Informations].

2. Dans la boîte de dialogue Paramètres [Confi guration | Paramètres], développez l’option Clients, puis cliquez sur Remise. Supprimez les modalités de paiement avant échéance saisies dans le volet de droite. Les modalités de paiement inscrites à cet endroit s’appliquent automatiquement à tous les nouveaux clients.

3. Le numéro du prochain chèque peut être modifi é dans la boîte de dialogue Options de rapport & formulaire. On doit ensuite développer l’option Chèques dans le volet de gauche de cette boîte de dialogue et cliquer sur le nom du compte de banque sur lequel sont tirés les chèques. Pour affi cher cette boîte de dialogue, on peut cliquer sur Confi guration, puis sur Rapports & Formulaires, ou, dans le livre des comptes, on ouvre la fi che du compte de banque puis, sous l’onglet Options de classe, on clique sur le lien Changer le numéro de chèque suivant.

4. Il est possible d’imprimer les chèques de paie sur une imprimante différente de celle qui est utilisée pour les autres formulaires. Il suffi t d’indiquer le choix de cette imprimante dans la boîte de dialogue Options de rapport & formulaire [Confi guration | Rapports & Formulaires], sous l’option Chèques.

5. Dans les préférences de l’utilisateur [Confi guration | Préférences de l’utilisateur], sous l’option Options, cochez la case Affi cher boutons Listes dans Sage Simple Comptable […].

6. Il faut choisir la couleur rouge dans la zone Montants négatifs de la boîte de dialogue Options de rapport & formulaire [Confi guration | Rapports & Formulaires], sous l’option Rapports.

Pour désactiver l’affi chage de la boîte de dialogue Gestion des affaires quotidiennes chaque fois que la date de session est changée, suivez ce chemin : [Confi guration | Préférences de l’utilisateur | Vue]. Décochez la case intitulée Après changement de date de session dans la zone Gestion des affaires quotidiennes.

Pour désactiver le rappel de copie de sauvegarde, suivez ce chemin : [Confi guration | Paramètres | Entreprise | Copie de sauvegarde]. Désactivez la case intitulée Affi cher mémento de sauvegarde lorsque la date de session change.

7. Les produits détaxés sont taxés à 0 %, alors que les produits exonérés ne sont pas assujettis aux taxes. L’entreprise qui vend des produits détaxés peut s’inscrire au fi chier de la TPS et de la TVQ, et ainsi réclamer les taxes qu’elle paie sur l’achat de produits et services, alors que l’entreprise qui ne vend que des produits exonérés ne peut pas s’inscrire à ce fi chier.

8. Pour activer ou désactiver l’affi chage des colonnes dans les journaux, il suffi t de cliquer sur le menu Vue, puis sur Personnaliser journaux. Pour l’affi chage des colonnes du journal général, il faut ensuite développer l’option Général, puis cliquer sur Colonnes. Cochez ou décochez la case qui porte le nom de la colonne à affi cher ou non dans le journal général.

9. Oui, il suffi t de décocher la case Imprimer adr. entreprise de la ligne Chèque dans les paramètres des formulaires [Confi guration | Paramètres | Entreprise | Formulaires].


10. Dans la fi che de ce client, accessible dans le livre Clients, il faut cocher la case Adresse d’expédition par défaut de l’onglet Adresse d’expédition.

11. Oui. Il suffi t de sélectionner le code de taxe approprié sous l’onglet Taxes de la fi che du fournisseur, accessible dans le livre Fournisseurs.

12. Une transaction peut être inscrite à une date postérieure à la date de session. Il suffi t d’activer la case Permettre des transactions postérieures [Confi guration | Paramètres | Entreprise | Système].

13. Voici les étapes à franchir pour corriger une erreur commise au moment de l’inscription d’une facture de vente non réglée :

• Simuler le règlement complet de la facture erronée à l’aide du bouton Paiements;

• Éliminer du système les factures réglées par ce client [Maintenance | Éliminer les données | Éliminer les transactions réglées | Éliminer les transactions de clients réglées | Sélectionner le client approprié];

• Pour ce client, réinscrire toutes les factures qui ont été totalement réglées ainsi que la facture qui contenait une erreur et qui n’a pas été réglée;

• Modifi er le total cumulé des ventes pour ce client, car Simple Comptable a tenu compte de tous les montants inscrits dans le dossier du client (même des factures erronées) dans le calcul de ce total.

14. Le compte Comptes fournisseurs n’est pas accessible dans le journal général, car il est associé au module Fournisseurs.

15. Dans la boîte de dialogue Paramètres [Confi guration | Paramètres], développez l’option Entreprise, puis cliquez sur Formulaires. Sur la ligne Chèques, décochez la case Confi rmer impres./courriel, puis cochez la case Imprimer par lots.

16. Dans la boîte de dialogue Paramètres [Confi guration | Paramètres], développez l’option Entreprise, puis cliquez sur Système. Cochez la case Interdire les transactions antérieures au, puis inscrire la date avant laquelle aucune transaction ne doit être comptabilisée.

17. Un montant a été inscrit dans la zone Marge de crédit de la fi che de ce client. Il suffi t d’effacer ce montant apparaissant sous l’onglet Statistiques dans sa fi che (livre Clients).


Voici la liste des questions que vous devriez poser à M. Pérus.

• Est-ce que des frais d’intérêts sont facturés aux clients qui paient leurs comptes en retard? Si oui, quel est le taux d’intérêt et après combien de jours de retard ces frais doivent-ils être calculés?

• Est-ce que l’escompte accordé aux clients est calculé avant ou après les taxes? Est-ce que les modalités de paiement sont les mêmes pour tous les clients ou varient-elles d’un client à l’autre?

• Les états de compte doivent-ils présenter les factures réglées au cours des 31 derniers jours, ou doit-on défi nir une période plus longue?

• Est-ce que l’entreprise compte utiliser Simple Comptable pour imprimer ses factures et ses chèques? Si oui, est-ce que ces formulaires seront imprimés un à un ou par lots?

• Est-ce que l’adresse de l’entreprise fi gure sur les formulaires préimprimés qu’elle utilise?

• Est-ce que des remarques doivent être imprimées sur les factures de vente, les confi rmations de bulletins de vente et les devis de vente?

• Puis-je obtenir la liste des clients et pouvez-vous me fournir les renseignements suivants?

– L’adresse postale.

– L’adresse d’expédition, si elle est différente de l’adresse postale.


– Les modalités de paiement à respecter par le client.

– Les taxes applicables sur la plupart des produits et services vendus au client.

– Le total cumulé des ventes au client, durant le dernier exercice fi nancier et pour l’exercice fi nancier en cours, ainsi que sa limite de crédit, s’il y a lieu.

– Toute information additionnelle que l’entreprise aimerait conserver à propos d’un client.

• Est-ce que l’entreprise demande à certains clients de verser un acompte ou de payer d’avance une commande?

• Est-ce que les clients peuvent régler leurs achats par carte de crédit? Si oui, quelles sont les cartes de crédit acceptées par l’entreprise? Quel est le taux des frais d’utilisation qu’imposent les sociétés émettrices? Quel est le numéro du dossier (ou du compte) de l’entreprise chez les sociétés émettrices? Est-ce qu’il y a des dépôts électroniques en circulation?

Note : À cette étape du processus, il est inutile de se procurer le dernier état de compte des clients, car la période fi nancière n’est pas encore terminée. Pour cette même raison, vous ne pouvez pas obtenir immédiatement le prochain numéro des formulaires suivants : facture de vente, devis de vente, reçu, acompte des clients et bon de commande.

Paramètres

Clients | Options

Clients | Remise


Entreprise | Formulaires

Clients | Remarques

Fiches des clients

• Imprimez la liste des clients, puis comparez-la avec la fi gure fournie dans l’exercice.

• Avez-vous défi ni correctement le code de taxe de chaque client?

• Avez-vous inscrit le total cumulé des ventes du dernier exercice fi nancier pour chaque client?


Automatisation du module Clients

• Avez-vous associé les comptes appropriés au module Clients? Vérifi ez votre travail à l’aide de la prochaine fi gure.

Confi guration des cartes de crédit acceptées

• Avez-vous créé les comptes de l’actif Visa à recevoir et MasterCard à recevoir, puis confi guré leurs options de classe? Les prochaines fi gures présentent les options de classe de ces deux comptes.


• Avez-vous créé les comptes de charges : Frais - utilis. et intérêts Visa et Frais - utilis. et intérêts MasterCard?

• Voici le chemin d’accès pour établir les paramètres des cartes de crédit [Confi guration | Paramètres | Entreprise | Cartes de crédit | Accepté].



LE MODULE STOCKS & SERVICES

Exercice 6.1 Modifi er les paramètres du module Stocks & Services

Exercice 6.2 Ajouter des articles dans le livre Stocks & Services


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Rapport quantitatif des stocks

Rapport statistique des stocks


Exercice 6.3 Ajouter des services dans le livre Stocks & Services

La liste des Stocks & Services de la prochaine fi gure a été réduite pour vous présenter seulement les services ajoutés au module Stocks & Services.

Exercice 6.4 Saisir les données historiques des articles en stock

Exercice 6.5 Automatiser le module Stocks & Services

Affi chez la boîte de dialogue Paramètres [Confi guration | Paramètres], puis parcourez le chemin suivant dans le volet de gauche : Stocks & Services | Comptes associés.




Avez-vous imprimé les rapports suivants?

• Liste des articles en stock

• Liste des prix

• Rapport sommaire des stocks

• Rapport quantitatif des stocks

• Rapport statistiques sur les Stocks & Services

Avez-vous effectué une copie de sécurité?

Exercice 6.7 Terminer la saisie des données historiques

• Avez-vous désactivé l’affi chage des modules Paie et Divisions [Confi guration | Préférences de l’utilisateur | Vue | désactiver Employés & Paie et Division]?

• Dans le menu Historique, avez-vous cliqué sur Terminer l’entrée de l’historique?


• Paramètres du module Stocks & Services


• Nom des champs de l’onglet Info add.

• Onglet Unités pour les articles qui n’ont pas la même unité de mesure lors de l’achat et de la vente


• Comptes associés

Articles

Forfait Zeus-101

Forfait Neptune-404

Actif : 1195 Stock – ordinateurs

Produit : 4100 Ventes – ordinateurs

Charge : 5050 CMV – ordinateurs

Tous les autres articles Actif : 1200 Stock – accessoires électroniques

Produit : 4110 Ventes – accessoires électroniques

Charge : 5055 CMV – accessoires électroniques

Services

Installation Produit : 4660 Service d’installation

Charge : 5495 Sous-traitance – installation

Réparation Produit : 4650 Serv. de réparation et d’entretien

Formation Produit : 4670 Service de formation

Module Stocks & Services


• Rapports

© SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé • Chapitre 7 • Le module Paie C.70

• Associez un compte à chaque type de rémunération [Confi guration | Paramètres | Paie | Comptes associés | Salaires]. Sélectionnez le compte bancaire exact ainsi que le compte Commissions pour le type de rémunération Commission.

Exercice 7.2 Confi gurer les retenues

• Déterminez le nom des retenues [Confi guration | Paramètres | Paie | Noms | Salaire & retenues]. N’oubliez pas d’effacer le nom des retenues inutilisées.


Exercice 7.5 Confi gurer les congés (droits)

• Déterminez le nom des congés (section Droits) [Confi guration | Paramètres | Paie | Noms | Champs additionnels].

• Défi nissez les paramètres des congés [Confi guration | Paramètres | Paie | Droits].Calculez le pourcentage du congé de maladie : 6 ÷ 235 = 2,55 %Calculez le pourcentage du congé mobile : 4 ÷ 235 = 1,70 %


Exercice 7.6 Ajouter des fi ches dans le livre Employés

Vérifi ez les éléments suivants sur les fi ches des employés :

• Avez-vous inscrit le taux 1,42 pour la cotisation syndicale (onglet Retenues de chaque employé)?

• Avez-vous saisi la cotisation de l’employé à l’assurance groupe, de 22,42 $ par période de paie (onglet Retenues de chaque employé)?

• Avez-vous inscrit la cotisation de l’employeur à l’assurance groupe, de 14,57 $ par période de paie (onglet CSST et autre charges de chaque employé)?

• Avez-vous supprimé le droit aux congés mobiles pour les employés suivants : Serge Filion, Robert Placard et Sophia Trépanier (onglet Droits de ces employés)?

• Vérifi ez également les éléments suivants :

Heures par période(onglet Revenu)

Contribution de l’employeur au

REER(onglet CSST et autre charges,

ligne REER)

Avantages imposables au fédéral

(onglet Revenu, ligne Avantages)

Avantages imposables

au provincial(onglet Revenu,

ligne Avantages Qc)

Robert Chartrand 35 20,00 20,00 34,57

Serge Filion 21 7,50 7,50 22,07

Robert Placard * 14 5,00 5,00 19,57

Gilles Sévigny 35 20,00 20,00 34,57

Sophia Trépanier 21 10,00 10,00 24,57

* Ne pas inscrire sur la fi che de l’employé Robert Placard le nombre d’heures assurables, car il ne travaille plus pour l’entreprise.

• Liste des employés


• Rapport Sommaire des employés


Exercice 7.7 Inscrire les données historiques des employés

Le rapport sommaire des employés vous permettra de vérifi er toutes les données historiques que vous avez saisies, sauf celles qui concernent les contributions de l’employeur et les congés (droits) cumulés. Le contenu des onglets appropriés vous est présenté tout de suite après le rapport Sommaire des employés.



Exercice 7.8 Conserver les données• Intégrité des données

Avez-vous imprimé les rapports suivants?


• Sommaire des employés

Avez-vous effectué une copie de sécurité et bien identifi é cette copie?


• Défi nir les noms


• Modifi er les paramètres


• Associer les comptes



• Le contenu des onglets Revenu, Retenues et CSST et autre charges de la fi che de chaque employé est présenté dans les prochaines fi gures. Tout de suite après vient le rapport Sommaire des employés : utilisez ce rapport pour corriger les données qui ne fi gurent pas sous les onglets ci-dessous.

Christian Beauvais

Annie Deshaies


Léa Gagnon

Jean-François Houle

Léa Lemieux


Thérèse Reed

Catherine Roy



LE MODULE DIVISIONS

Exercice 8.1 Créer des projets

Dans le module Divisions, vous avez créé quatre fi ches, associées à chacune des succursales de Sportec inc. Le nom que vous avez attribué à ces fi ches peut être différent de celui qui est proposé ci-dessous. La prochaine fi gure présente le livre Divisions.

Exercice 8.2 Défi nir les paramètres de ventilation

Dans la boîte de dialogue Paramètres [Confi guration | Paramètres], parcourez le chemin suivant dans le volet de gauche : Division | Ventilations. La prochaine fi gure présente les paramètres modifi és.

© SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé • Chapitre 8 • Le module Divisions C.96

Exercice 8.3 Modifi er les paramètres de certains comptes

Dans le livre Comptes, vérifi ez si vous avez bien coché la case Permettre ventilations - Division pour les comptes énumérés ci-après.

1200 Stock de marchandises 1800 Matériel informatique1210 Fournitures de bureau 1805 Amort. cumulé - Mat. informatique1220 Fournitures de réparation 1850 Matériel de bureau1750 Matériel roulant 1855 Amort. cumulé - Matériel de bureau1755 Amort. cumulé - Matériel roulant

Exercice 8.4 Imputer des transactions à des projets

1. Facture d’achat


Ventilation (entre les projets) de l’achat de boîtes de stylos à bille bleus

Ventilation (entre les projets) de l’achat de boîtes de papier pour imprimante

2. Facture de vente


Ventilation des articles selon le projet

Ligne 1 (Abri moustiquaire)

Ligne 2 (Balle de golf Prosteff)

Ligne 3 (Vélo de montagne Proaction)


3. Chèque de paie

Veuillez noter que le montant des diverses retenues salariales calculées par votre logiciel peut être différent si vous employez une version Simple Comptable différente de celle du guide.

• Chèque de paie de Sophia Trépanier

• Ventilation du chèque de paie de Sophia Trépanier selon le projet


Exercice 8.6 Saisir l’historique des projets


Exercice 8.7 Utiliser la fonction Budget pour Division

• Paramètres

• Saisie des données budgétaires


• Rapports


• Rapport Sommaire du budget Succursales (écart en pourcentage) [Rapports | Succursales | Budget | Réel vs Budget]

Exercice 8.9 Terminer la saisie des données historiques

• Vérifi ez l’intégrité des données.

• Avez-vous effectué une copie de sécurité des fi chiers comptables sous un autre nom, ainsi qu’une copie de sécurité sur un support externe?


• Terminez la saisie des données historiques.


• Préférences de l’utilisateur

• Paramètres

N’importe laquelle de ces trois options peut être sélectionnée, car un seul employé travaille pour le service d’entretien et de réparation, et il y travaille à temps plein.

Ne pas activer cette option, car plusieurs transactions ne sont imputées qu’en partie au service d’entretien et de réparation.

On peut cocher cette option selon ses préférences.


• Ventilation du projet avec les comptes de l’actif

Avez-vous coché la case Permettre ventilations - Division des comptes suivants?

1210 Fournitures de bureau1220 Fournitures de réparation1750 Matériel roulant1755 Amort. cumulé – Matériel roulant1800 Matériel informatique1805 Amort. cumulé – Matériel informatique1850 Matériel de bureau1855 Amort. cumulé Matériel de bureau

• Noms associés au module DivisionsLes noms que vous avez défi nis peuvent être différents de ceux qui sont proposés ci-dessous.


• Fiche du projet Serv. d’entretien et de réparation



L’ACTIVITÉ SYNTHÈSE

Tâche 1 Mettre à jour les livres de Simple Comptable

1.1 Plan comptable

• Modifi cation du numéro des comptesDeux comptes ne peuvent pas avoir le même numéro. Commencez par remplacer le numéro du compte 2280 CSST à payer par 2254. Vous pourrez par la suite attribuer le numéro 2280 au compte REER à payer - employeur et le numéro 2285 au compte REER à remettre. Vérifi ez vos modifi cations à l’aide du plan comptable qui vous a été fourni dans l’exercice.

• Ajout de comptes


1.2 Comptes fournisseurs

• Avez-vous ajouté l’adresse postale de Fournitures de bureau CCA?

• Avez-vous inscrit 30 dans la zone jours pour le fournisseur Fournitures Vimont (onglet Options)? Avez-vous également apporté cette modifi cation au fournisseur GMR Informatique inc.?

• Avez-vous modifi é le nom des fournisseurs MasterCard et Ministre du Revenu du Québec?

• Avez-vous inscrit le renseignement supplémentaire sur la fi che de Telbec?


• Avez-vous ajouté le nouveau fournisseur Visa (fournisseur non assujetti aux taxes)?

1.3 Comptes clients

• Avez-vous modifi é la limite de crédit du client Centre de distribution Azimut?


• Avez-vous ajouté le nouveau client École de danse Laliberté?Avez-vous sélectionné le code FQ dans la liste appropriée, accessible sous l’onglet Taxes?

• Avez-vous modifi é l’adresse de livraison du client Librairie Montéduc?


1.4 Stocks & Services

• Avez-vous modifi é le prix des articles suivants : CA-01, DVD-01, IM-01 et MV-25?


1.5 Employés

• Avez-vous ajouté la nouvelle employée Daisy Dubois? Voici le contenu des onglets Revenu, Retenues et CSST et autre charges de sa fi che. Pour vérifi er les autres données, consultez la liste des employés et le rapport sommaire de l’employé qui ont été fournis dans l’exercice.


Tâche 2 Modifi er les paramètres de Simple Comptable

2.1 Renseignements sur l’entreprise

[Confi guration | Paramètres | Entreprise | Informations]

Aucune modifi cation n’est à apporter aux renseignements sur l’entreprise.

2.2 Paramètres du système

[Confi guration | Paramètres | Entreprise | Système]

Assurez-vous que la case à cocher Permettre des transactions postérieures [...] est cochée.

[Confi guration | Paramètres | Général | Budget]

2.3 Préférences de l’utilisateur

[Confi guration | Préférences de l’utilisateur | Options]

Vérifi ez si vous avez activé l’option marquée d’un cercle dans la fi gure suivante.

[Confi guration | Préférences de l’utilisateur | Coloris]

Les couleurs sont déjà différentes pour les formulaires et les livres de Simple Comptable : vous n’avez rien à modifi er.

2.4 Options d’impression

[Confi guration | Rapports & Formulaires | Rapports]

• Réponse à la question poséeC’est dans la boîte de dialogue Options de rapport & formulaire qu’il est possible de défi nir l’imprimante utilisée pour l’impression des différents formulaires. Pour affi cher cette boîte de dialogue, dans le menu Confi guration, il faut cliquer sur Rapports & Formulaires.


• Modifi cation des paramètres relatifs aux chiffres négatifs

Avez-vous sélectionné la couleur rouge?

Avez-vous sélectionné le bon format?

2.5 Droits d’accès

[Confi guration | Confi gurer utilisateurs]

Mot de passe : 505dubo


2.6 Cartes de crédit

[Confi guration | Paramètres | Entreprise | Cartes de crédit]

• Cartes de crédit acceptées

• Cartes de crédit utilisées


• Autres numéros [Confi guration | Paramètres | Entreprise | Formulaires]

Tâche 3 Vérifi er l’association des comptes aux modules

• Vous devez associer le compte Bénéfi ces non répartis au module Entreprise.

• Le compte Escomptes sur achats doit être associé au module Fournisseurs.


• Le compte Avances à recevoir doit être associé au module Paie.

• Les comptes RPC à payer et Charges FSSQ doivent être associés au module Paie.

Tâche 4 Saisir le solde d’ouverture des comptes

Pour corriger votre travail, consultez la balance de vérifi cation, présentée dans la section Imprimer et valider les rapports (Tâche 8), plus loin dans ce corrigé.


Tâche 5 Saisir les données historiques

5.1 Rapprochement de comptes

Ouvrez le livre Comptes, double-cliquez sur le compte Banque de Sherbrooke, activez l’onglet Rapprochement & dépôts, puis cliquez sur le bouton Confi guration. Effectuez la même procédure pour confi gurer le compte Banque de Sherbrooke - paie.

• Banque de Sherbrooke

• Banque de Sherbrooke - paie

Pour confi gurer l’historique du rapprochement bancaire, cliquez sur l’icône Rapprocher des comptes, puis sélectionnez le compte de banque approprié et entrez les données relatives à l’historique.

Dans le rapprochement bancaire, les données regroupées dans les sections Ajouter et Soustraire constituent l’historique du journal Rapprochement de comptes.


• Rapprochement & dépôts - Banque de Sherbrooke

• Rapprochement & dépôts - Banque de Sherbrooke - paie



Pour corriger votre travail, consultez le rapport détaillé des comptes fournisseurs présenté dans la section Imprimer et valider les rapports (Tâche 8) plus loin dans ce corrigé.

5.3 Cartes de crédit (achats et ventes)

• Comptes de cartes de crédit à payerAvez-vous coché la case Enregistrer transactions pour rapprochement de comptes de l’onglet Rapprochement & dépôts pour les comptes MasterCard à payer et Visa à payer? Si vous ne le faites pas, vous ne pourrez pas rapprocher ces comptes.


• Comptes de carte de crédit à recevoirAvez-vous coché la case Enregistrer transactions pour rapprochement de comptes de l’onglet Rapprochement & dépôts pour les comptes MasterCard à recevoir, Visa à recevoir et AMEX à recevoir?

5.4 Comptes clients

Pour corriger votre travail, consultez le rapport détaillé des comptes clients présenté dans la section Imprimer et valider les rapports (Tâche 8), plus loin dans ce corrigé.


Pour corriger votre travail, consultez le rapport sommaire des stocks présenté dans la section Imprimer et valider les rapports (Tâche 8), plus loin dans ce corrigé.


5.6 Employés

Corrigez les onglets CSST et autre charges et Droits à l’aide du prochain tableau. Corrigez les autres données historiques en consultant le rapport sommaire des employés, présenté dans la section Imprimer et valider les rapports (Tâche 8), plus loin dans ce corrigé.

NomContribution de

l'employeur au REERCongémobile

BEAUVAIS CHRISTIAN 400,00 2,00

DESHAIES ANNIE 1 200,00 3,60

DUBOIS DAISY 80,00 0,36

GAGNON LÉA 1 200,00 3,60

HOULE JEAN-FRANÇOIS 400,00 2,40

LEMIEUX LÉA 400,00 2,00

REED THÉRÈSE 1 600,00 3,60

ROY CATHERINE 1 200,00 3,60

5.7 Divisions

• Modifi cation à apporter sur la fi che du projet Serv. d’entretien et de réparation.


Tâche 6 Entrer les données statistiques


Avez-vous saisi les données statistiques sous l’onglet Statistiques de la fi che de chaque fournisseur? Vérifi ez votre travail avec le tableau fourni dans le guide.

6.2 Comptes clients

Avez-vous saisi les données statistiques sous l’onglet Statistiques de la fi che de chaque client? Vérifi ez votre travail avec le tableau fourni dans le guide.


Pour corriger votre travail, consultez le rapport Statistiques des stocks et services présenté dans la section Imprimer et valider les rapports (Tâche 8), plus loin dans ce corrigé.

Tâche 7 Vérifi er l’intégrité des données[Maintenance | Vérifi er l’intégrité des données]


Tâche 8 Imprimer et valider les rapports et effectuer une copie de sécurité

8.1 Modules Entreprise et Opérations bancaires

• Plan comptable


• Balance de vérifi cation


• Bilan


• État des résultats


• Rapport détaillé des rapprochements de comptes [Rapports | Transactions bancaires | Rapport rapprochement de comptes | Détail]


8.2 Module Fournisseurs

• Liste des fournisseurs


• Rapport chronologique détaillé des fournisseurs


• Rapport détaillé du rapprochement des cartes de crédit utilisées


8.3 Module Clients

• Liste des clients


• Rapport chronologique détaillé des clients


• Rapport détaillé du rapprochement des cartes de crédit acceptées


8.4 Module Stocks & Services

• Liste des articles en stock

• Liste des prix


• Rapport quantitatif des stocks

• Rapport des statistiques des stocks et services


8.5 Module Paie


• Sommaire des employés


8.6 Module Divisions

• Liste des projets

© SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé • Chapitre 10 • La préévaluation C.157

3. / 4. / 5.

Paramètres des fournisseurs et des clients

[Confi guration | Paramètres | Fournisseurs | Options]


Étape 1.2 Adapter le plan comptable

ACTIF AVOIR DES PROPRIÉTAIRES

1000 ACTIF À COURT TERME E 3000 AVOIR DU PROPRIÉTAIRE E1050 Petite caisse C 3010 L. Cheney - apport G1060 Encaisse : Banque de Québec C 3015 L. Cheney - retrait G1070 Total de l'encaisse S 3560 L. Cheney - propriétaire G1080 Visa à recevoir C 3600 Béné ce net X1083 MasterCard à recevoir C 3700 TOTAL AVOIR DU PROPRIÉTAIRE T1087 American Express à recevoir C1090 Total cartes de crédit à recevoir S PRODUIT1200 Comptes clients C1205 Provision pour créances douteuses C 4000 PRODUITS D'EXPLOITATION E1210 Total à recevoir S 4020 Ventes - Chiens G1215 Assurance payée d'avance G 4030 Ventes - Chats G1220 Avances à percevoir G 4040 Ventes - Nourriture G1290 Fournitures de magasin G 4220 Rendus et rabais sur ventes G1300 Achats prépayés G 4240 Escomptes sur ventes G1320 Charges prépayées G 4260 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION T1420 Stock - Chiens C1430 Stock - Chats C 4400 AUTRES PRODUITS E1440 Stock - Nourriture C 4420 Produits de transport G1500 Total des stocks S 4440 Revenus d’intérêts G1600 TOTAL ACTIF À COURT TERME T 4480 Produits divers G

4500 TOTAL AUTRES PRODUITS T1700 IMMOBILISATIONS E1720 Matériel roulant C CHARGE1725 Amort. cum. - Matériel roulant C1730 Total - Matériel roulant S 5000 COÛT DES MARCHANDISES VENDUES E1800 Matériel de magasin C 5020 CMV - Chiens G1805 Amort. cum. - Matériel de magasin C 5030 CMV - Chats G1810 Total - Matériel de magasin S 5040 CMV - Nourriture G1895 TOTAL DES IMMOBILISATIONS T 5100 Écart des prix de stock G

5120 Coûts de l'assemblage des articles GPASSIF 5130 Radiation d'ajustement G

5140 Coûts de transfert G2000 PASSIF À COURT TERME E 5240 Escomptes sur achats G2100 Comptes fournisseurs G 5350 TOTAL COÛT DES MARCHANDISES VENDUES T2140 Cartes de crédit à payer G2170 Vacances à payer G 5400 CHARGES D'EXPLOITATION E2180 Assurance-emploi à payer C 5410 Salaires et avantages sociaux G2185 RPC à payer C 5415 Charges Vacances G2190 Impôt fédéral à payer C 5420 Charges A-E G2195 Receveur général du Canada à payer S 5430 Charges RPC G2200 RRQ à payer C 5440 Charges CSST G2205 Impôt du Québec à payer C 5450 Charges RRQ G2210 FSSQ à payer C 5455 Charges FSSQ G2212 RQAP à payer C 5460 Charges RQAP G2225 CSST à payer C 5470 Avantages sociaux G2230 Min. du Revenu du Québec à payer S 5610 Frais comptables et judiciaires G2240 Cotisations syndicales à payer G 5615 Publicité et promotions G2250 REER à payer G 5620 Créances irrécouvrables G2310 TPS perçue sur les ventes C 5630 Écart de caisse G2315 TPS payée sur les achats C 5640 Courrier et frais postaux G2320 Retenues de TPS sur avantages C 5645 Frais de carte de crédit G2335 TPS à remettre (à recevoir) S 5650 Amort. Matériel roulant G2340 TVQ perçue sur les ventes C 5660 Amort. Matériel de magasin G2345 TVQ payée sur les achats C 5680 Impôts sur le revenu G2360 TVQ à remettre (à recevoir) S 5685 Assurance G2460 Ventes prépayées/Acomptes G 5690 Intérêts et frais bancaires G2500 TOTAL PASSIF À COURT TERME T 5700 Fournitures de bureau G

5720 Impôts fonciers G5740 Divers G5760 Loyer G5765 Entretien et réparation G5780 Téléphone G5790 Services publics G5999 TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION T

PoluxPlan comptable

Numéro de compte à modi er

Compte à créer

Compte à créer

Compte à créer


Étape 1.3 Enregistrer les renseignements concernant les fournisseurs

Liste des fournisseurs [Rapports | Listes | Fournisseurs]

Étape 1.4 Enregistrer les renseignements concernant les clients

Liste des clients [Rapports | Listes | Clients]

Étape 1.5 Enregistrer les renseignements concernant les stocks

Liste des articles de stock [Rapports | Listes | Stocks & Services]


Rapport sommaire des employés [Rapports | Paie | Employé | Sommaire]


Étape 1.7 Entrer les comptes associés aux modules

Module Entreprise[Confi guration | Paramètres | Général (comptes) | Comptes associés]

Module Fournisseurs[Confi guration | Paramètres | Fournisseurs | Comptes associés]

Aucun compte n’est associé aux frais de transport, car cette entreprise utilise un système d’inventaire permanent. Les frais de transport, s’il y a lieu, seront ajoutés aux coûts d’acquisition de la marchandise, dans le compte de l’actif approprié.

Ce compte est un compte de l’actif, car, lorsque l’entreprise verse un montant à un fournisseur avant d’avoir reçu la marchandise commandée, ce fournisseur a une obligation envers l’entreprise (ce type de transaction peut être considéré comme une marchandise à recevoir).


Module Clients[Confi guration | Paramètres | Clients | Comptes associés]

Ce compte est un compte du passif, car, lorsqu’un client verse un montant à l’entreprise et que celle-ci ne lui a pas encore livré la marchandise commandée, l’entreprise a une obligation envers ce client (ce type de transaction peut être considéré comme une marchandise à livrer).

Module Paie[Confi guration | Paramètres | Paie | Comptes associés | Salaires]


Tâche 2 Enregistrer les écritures de départ

Étape 2.1 Inscrire les soldes d’ouverture


Étape 2.2 Inscrire les transactions historiques des comptes fournisseurs


Étape 2.3 Inscrire les transactions historiques des comptes clients

Étape 2.4 Inscrire les données historiques des articles en stock


Étape 2.5 Inscrire les données historiques des employés


Tâche 4 Effectuer une copie de sécurité


• Avez-vous effectué une copie de sécurité [Fichier | Enregistrer une copie]?

• Avez-vous terminé la saisie des données historiques [Historique | Terminer l’entrée de l’historique]?

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