COMPTES ANNUELS 2017 ETABLISSEMENT - ens-lyon.fr
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COMPTES ANNUELS 2017 ETABLISSEMENT
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COMPTES ANNUELS 2017
ETABLISSEMENT
SOMMAIRE
Balance avant clôture ................................................................................................................................................................................. 3 Balance définitive ...................................................................................................................................................................................... 20 Bilan ........................................................................................................................................................................................................... 37 Compte de résultat .................................................................................................................................................................................... 40 Soldes intermédiaires de gestion ............................................................................................................................................................. 43 Détermination de la capacité d’autofinancement .................................................................................................................................. 45 Signatures .................................................................................................................................................................................................. 47
COMPTE FINANCIER
EXERCICE 2017
BALANCE AVANT CLOTURE
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
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18
19
COMPTE FINANCIER
EXERCICE 2017
BALANCE DEFINITIVE
20
21
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23
24
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26
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28
29
30
31
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36
COMPTE FINANCIER
EXERCICE 2017
BILAN
37
Ecole Normale Supérieure de Lyon
Etablissement Exercice 2017 En Keuros
ACTIF BrutAmortissements
et Provisions Net
Actif Immobilisé Immobilisations incorporelles : 1 353 1 232 120Frais d'établissement 0 0 0Concessions et droits similaires 1 353 1 232 120Autres immob incorporelles 0 0 0Avances et acomptes 0 0 0Immobilisations corporelles : 241 666 86 523 155 143Terrains 25 445 0 25 445Constructions 139 063 28 156 110 907Installations techniques, matériels et outillage 35 179 27 815 7 364Collections 11 0 11Autres immobilisations corporelles 34 057 30 551 3 505Immobilisations corporelles en cours 7 883 0 7 883Avances et acomptes versés 27 0 27Immobilisations financières : 0 0 0ParticipationsCréances rattachées à des participationsAutres titres immobilisésPrêtsAutres immobilisations financières
Total Actif immobilisé 243 019 87 755 155 263
Actif CirculantStocks et en-cours : 1 724 1 371 352Matières premieres, autres approvisionnements 148 0 148En-cours de production 0 0 0Produits intermédiaires et finis 1 576 1 371 204Marchandises 0 0 0Avances et acomptes versés sur commandes : 0 0 0Créances d'exploitation : 6 426 0 6 426Créances clients 1 141 0 1 141Autres créances d'exploitation 5 285 0 5 285Créances diverses : 4 584 435 4 149Tva 1 409 0 1 409Autres créances diverses 3 175 435 2 740Trésorerie : 26 110 0 26 110Valeurs mobilères de placement 0 0 0Disponibilités 26 110 0 26 110
Charges constatées d'avance : 18 0 18
Total Actif Circulant 38 861 1 806 37 055
Comptes de RégularisationCharges à répartir sur plusieurs exercices 0 0 0Ecart de conversion actif 0 0 0
Total Comptes de Régularisation 0 0 0
TOTAL GENERAL ACTIF 281 880 89 562 192 318
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Ecole Normale Supérieure de Lyon
Etablissement En Keuros
PASSIF Exercice 2017
Capitaux PropresFinancement de l'actif par l'Etat 139 257Financement de l'actif par des tiers 4 717Affectation 0Ecart de réévalutation 0Réserves 26 380Report à Nouveau -2 257Résultat de l'exercice ( bénéfice ou perte) 3 023Provisions règlementées 0
Total des Capitaux Propres 171 121
Provisions pour Risques et Charges Provisions pour charges 401Provisions pour risques 16
Total provisions pour risques et charges 417
Dettes Dettes financières 453Emprunts auprès d'établissements de créditsCautionnements reçus 453Avances et acomptes reçus 0
Dettes d'exploitation 7 135Dettes fournisseurs et comptes rattachés 3 726Dettes fiscales et sociales 2 522Autres dettes d'exploitation 887
Dettes diverses 8 195Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 1 161Autres dettes diverses 7 034
Produits constatés d'avance 4 998Total Dettes 20 781
Comptes de régularisation
Ecart de conversion passif 0Total Comptes de régularisation 0
TOTAL GENERAL PASSIF 192 318
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COMPTE FINANCIER
EXERCICE 2017
COMPTE DE RESULTAT
40
Ecole Normale Supérieure de Lyon
Etablissement EN Keuros
Exercice 2017
Coût d'achat des marchandises vendues dans l'exerci ce : 0Achats de marchandisesVariation de stocks de marchandisesConsommation de l'exercice en provenance de tiers : 16 142Achats stockés matières premièresAchats stockés autres approvisionnements 295Variation de stocks d'approvisionnementsAchats de sous traitance 20Achats non stockés de matières et de fournitures 4 657Services extérieurs : personnel intérimaireServices extérieurs : loyers en crédit bailServices extérieurs : autres 11 170Impôts , taxes, et versements assimilés : 1 410Sur rémunérations 1 139Autres impôts; taxes et versements assimilés 271Charges de personnel : 93 045Salaires et traitements 53 399Charges sociales 39 647Dotations aux amortissements et aux provisions : 7 154Dotations aux amortissements sur immobilisations 6 546Dotations aux provisions sur immobilisationsDotations aux provisions sur actif circulant 435Dotations aux provisions pour risques et charges 173Autres charges : 3 338Autres charges de gestion courante 3 338
121 089
Dotations aux amortissements et aux provisionsIntérêts et charges assimilésDifférence négative de change 0Charges nettes sur cession de VMP
0
Sur opérations de gestionSur opérations en capital : - valeur comptable des éléments immobilisés et financiers cédés - autresDotations aux amortissements et aux provisions : - dotations aux provisions réglementées - dotations aux amortissements et aux autres provisions
0
Solde créditeur : bénéfice 3 023
124 113
CHARGES FINANCIERES
TOTAL CHARGES FINANCIERES
COMPTE DE RESULTAT- CHARGES
CHARGES D'EXPLOITATION
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION
TOTAL GENERAL
CHARGES EXCEPTIONNELLES
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES
IMPOTS SUR LES BENEFICES
41
Ecole Normale Supérieure de Lyon
Etablissement En Keuros
Exercice 2017
Ventes de marchandises
Production vendue : - ventes - travaux - prestations de services, études et activités annexes 5 335
Production stockée : - en-cours de production de biens - en-cours de production de services - produits -47Production immobilisée
Subvention d'exploitation 113 713
Reprises sur amortissements et provisions 2 653
Transferts de charges d'exploitation
Autres produits 1 346
123 001
De participationD'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobiliséAutres intérêts et produits assimilésReprises sur provisions et transfert de charges financièresDifférence positive de change 3Produits nets sur cession de VMP
3
Sur opérations de gestionSur opérations en capital : - produits des cessions d'élements d'actif - subventions d'investissement virées au résultat de l'ex 1 109 - autresNeutralisation des amortissementsReprises sur provisions et transferts de charges exceptionnelles
1 109
Solde débiteur : perte
124 113
TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS
TOTAL GENERAL
PRODUITS EXCEPTIONNELS
COMPTE DE RESULTAT - PRODUITS
PRODUITS D'EXPLOITATION
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION
PRODUITS FINANCIERS
TOTAL PRODUITS FINANCIERS
42
COMPTE FINANCIER
EXERCICE 2017
SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION
43
Ecole Normale Supérieure de Lyon
Etablissement En Keuros
SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION ( SIG)Exercice
2017
+ Ventes de marchandises
- Coûts d'achat des marchandises vendues
= Marge commerciale
+ Production vendue 5 335
+ Production stockée -47
+ Production immobilisé
= Production de l'exercice 5 289
+ Marge commerciale
+ Production de l'exercice
- Consommation de l'exercice en provenance de tiers 16 142
= Valeur ajoutée -10 853
+ Valeur ajoutée
+ Subventions d'exploitation 113 713
- Impôts, taxes et versements assimilés 1 410
- Charges de personnel 93 045
= Excédent brut d'exploitation 8 405
+ Excédent brut d'exploitation 8 405
+ Reprises sur charges et transferts de charges 2 653
+ Autres produits (d'exploitation) 1 346
- Dotations aux amortissements et aux provisions 7 154
- Autres charges (d'exploitation) 3 338
= Résultat d'exploitation 1 911
+ Produits financiers 3
- Charges financières 0
= Résultat financier 3
+ Résultat d'exploitation 1 911
+ Résultat financier 3
+ Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun (net)
= Résultat courant avant impôts 1 914
+ Produits exceptionnels 1 109
- Charges exceptionnelles
= Résultat exceptionnel 1 109
+ Résultat courant avant impôts 1 914
+ Résultat exceptionnel 1 109
- Participation des salariés 0
- Impôt sur les bénéfices 0
= Résultat de l'exercice 3 023
+ Produits des cessions d'éléments d'actifs
- Valeur comptable des éléments cédés
= Plus et moins values des éléments d'actifs cédés 44
COMPTE FINANCIER
EXERCICE 2017
DETERMINATION DE LA CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
45
Ecole Normale Supérieure de Lyon
Etablissement En Keuros
Exercice 2017
Résultat de l'exercice 3 023+ dotation aux amortissements 7 154- reprises sur amortissements et provisions 2 653- neutralisation des amortissements - quote part des subventions d'investissements rapportées au CR 1 109+ valeur nette des éléments d'actifs cédés - produit de cession d'éléments d'actifs cédés
CAF 6 416
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COMPTE FINANCIER
EXERCICE 2017
SIGNATURES
47
COMPTE FINANCIER 2017
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L’agent comptable soussigné, affirme véritable, sous les peines de droit, le présent compte financier Etablissement. Il affirme en outre, et sous les mêmes peines, que les opérations portées dans ce compte sont, sans exception, toutes celles qui ont été faites pour le service de l’Etablissement et qu’il n’en existe aucune autre à sa connaissance. A Lyon, le 15/03/2018
__________________________________________________________________________________________________________________________________
L’ordonnateur soussigné certifie l’exactitude du montant des titres de dépenses et du montant des titres de recettes inscrits au présent compte financier.
A Lyon, le 15/03/2018
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Adopté par le Conseil d’Administration dans sa séance du 15 mars 2018. A Lyon, le 15/03/2018
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