Comment fiabiliser etoptimiser vos fonctionscomptables et financières ?

FINANCIAL & ACCOUNTING ADVISORY SERVICESNotre offre de services pour vous accompagner

Gestion de la performance

Optimisation des processus

Respect de la conformité

Marchés financiers

Processus transactionnels

Banques

IT

M&APurchase

to Pay

Order to cash

Payroll

Devoir de vigilance

Relations investisseurs

Cyber

Régulateurs

TrésorerieTaxes

Comptabilité analytique

IFRS 9IFRS 15IFRS 16

Budget

Audit interne

Procédures internes

Contrôlede gestion

Loi Sapin 2

Performanceextra

financière

Risk &Opportunity management

SOX

Contrôle interne

Management de la fonction finance

Environnement réglementaire

Agences de notation

Shared servicecenter

Commissaires aux comptes

Vos enjeux

Analyse de données Digitalisation Automatisation

Autoévaluation

des contrôles

Reporting &Performance

financière

Que vous ayez à répondre à des enjeux de gestion de la performance financière, d’optimisation de vos processus comptables et financiers ou de respect des réglementations, nos équipes Financial & Accounting Advisory Services (FAAS) mettent en œuvre des solutions adaptées afin que vous puissiez prendre des décisions éclairées et étayées.

Nous nous appuyons sur un réseau intégré présent à l’international et notre connaissance des différents secteurs d’activité pour répondre aux défis de votre entreprise. Nos méthodes et nos outils intègrent les dernières avancées technologiques afin de vous faire bénéficier d’une offre de services continuellement renouvelée.

EY vous accompagne

Accounting excellence

Consolidation, Reporting & Dashboarding

Tax Reporting & CbCR

Financial & Closing process

Cost accounting & Controlling

Transaction accounting

IPO & Refinancing

Merger / Demerger

Carve-out

Analytics & Data visualization

Advanced process: − Robotics − Diamond / IBAN check

Corporate Treasury & commodities

Government & Public Services

Risk & Compliance framework

P R O J EC T M A N A G E M E N T

Innovation & digitalisation

Accounting & Reporting

Transaction Accounting, IPO & Capital Market

FAASSpecialists

Systems, Processes

& Analytics

N OS S O LU T I O N S

Accounting excellence

• Préparer la mise en place de nouvelles normes• Traduire comptablement des opérations complexes• Convertir les états financiers dans un autre référentiel comptable

1

ACC

OU

NTI

NG

& R

EPO

RTIN

G

1

• Analyse des textes et benchmarks sectoriels

• Revue de projets de contrats (accords complexes, partenariats …) et qualification des traitements comptables associés

• Etude des modalités de mise en œuvre

• Diagnostic d’impact

• Analyse prospective des impacts sur les états financiers et conséquences sur les indicateurs financiers et covenant bancaires

• Mesure d’impacts sur la communication financière (remise à niveau du processus et de la collecte d’information)

• Préparation des états financiers et de la communication institutionnelle

• Alignement des processus, rôles et responsabilités aux différents niveaux de l’organisation

• Mobilisation pluridisciplinaire (IT, Process, Finance)

• Formation des équipes

Cadrage et analyse de l’existant

Collecte et analyse

Mise enœuvre1 2 3

Notre équipe de spécialistes reconnus vous offre un support de haut niveau sur tous les aspects de mise en œuvre de nouvelles normes et interprétations comptables, de traduction d’opérations complexes ou de conversion dans un nouveau référentiel IFRS / US GAAP : à la fois sur le plan normatif, sur l’analyse d’impact financier, IT et process, et sur la communication financière de votre groupe, nous vous accompagnons pour tracer la trajectoire adaptée à votre environnement et respectueuse des meilleures pratiques du marché.

G E ST I O N D E P R O J E T

Enjeux

Solutions

Valeur ajoutée

• Mise en évidence des facteurs de risques et des points clés

• Anticipation des conséquences sur les KPIs et la communication financière

• Veille permanente afin d’identifier les meilleures pratiques de place

• Rapport d’analyse d’impacts des enjeux comptables associés à de nouvelles normes ou opérations complexes.

• Propositions de mark-up sur des projets de contrat

• Assistance à gestion de projets et coordination d’experts, notamment IT

Livrables

2

ACCO

UN

TING

& R

EPORTIN

G

2

Innovation

Nos outils d’analyses de données vous permettent de :

• mesurer l’impact sur vos états financiers et indicateurs de gestion de la transition vers les nouvelles normes comptables (chiffre d’affaires, contrats de locations…)

• procéder aux arbitrages décisionnels en cohérence avec les impacts attendus sur votre information financière

Forte de son expérience sur de nombreuses missions IFRS 15 et 16, notre équipe de spécialistes vous offre un diagnostic de haut niveau sur tous les aspects de ces nouvelles normes grâce à des outils dédiés développés par EY.

/ Management des contrats de location - IFRS 16

Import des données

Caculsautomatiques

Restitutiondes résultats agrégés1 2 3

EY Revenue Recognition Readiness (RRR Tool) : outil permettant d’analyser les cinq étapes clés d’un contrat selon IFRS 15.

/ Analyse des revenus et quantification des impacts IFRS 15

EY Revenue Analyser Tool : outil aidant à quantifier l’impact de la norme IFRS 15. Le résultat peut être extrapolé pour des contrats similaires.

Consolidation, Reporting & Dash boarding

• Améliorer la mesure de la performance financière en termes de contenu, de délai et de qualité

• Fiabiliser et enrichir les données financières et opérationnelles

• Analyser les besoins fonctionnels

• Déterminer une feuille de route d’optimisation des processus et des outils de reporting

− Identification des quick wins − Définition des trajectoires à court et moyen termes

− Identification d’éventuels nouveaux outils à mettre en place

Enjeux

3

ACC

OU

NTI

NG

& R

EPO

RTIN

G

3

Solutions

Valeur ajoutée

• Expertise technique dans le design et la modélisation du format de reporting ainsi que des processus comptables et financiers

• Connaissance des outils du marché en matière de production du reporting et de visualisation

• Expertise en matière de PMO dans un contexte d’intégration et anticipation des besoins des différentes parties prenantes

• Processus cibles pour la production du reporting

• « Gap analysis » entre l’existant et les besoins

• Maquette de reporting

• Cahier des charges fonctionnel / AMOA

• AMOE y compris set-up

• Recettage

• Go live / Parallel run

• Formation / Change management

KPIs, systèmes d’information, consolidation, budget, reporting

Aide a AssistanceGoLive

uxchoix d’outil

ConceptionExpressiondes besoins

Déploiement / Paramétrage

OffresEPM / BI

Consolidation / Processus budgétaire / Business Plan

DesignFinancial

Reporting/ KPI Production

du reporting / Data visualization

et

et r

prévi s

s

Clôturefinancière

eporting

Planification,

sion

Maîtrisedes coûtdu projet

Livrables

budgétisation

4

ACCO

UN

TING

& R

EPORTIN

G

4

Datavisualization

Reportingde gestion

Conso

Reportingopérationnel Budget

Comptabilitégénérale

Comptabilitéanalytique

Modulesopérationnels

Transactionnel

BI

EPM

ERP

Innovation

/ Une approche intégrée des données transactionnelles au tableau de bord de gestion

Tax reporting & CbCR

5

ACC

OU

NTI

NG

& R

EPO

RTIN

G

5

• Répondre aux demandes et études des marchés financiers, des comités d’audit et des commissaires aux comptes en matière d’analyse de la charge consolidée d’impôt

• Comprendre et détecter les anomalies en matière de TEI : comparaison Réel vs Budget et Reforecast

• Sécuriser le processus de transmission d’information des filiales vers la maison mère

• Améliorer le suivi, le calcul et l’anticipation du retournement des impôts différés

• Mesurer l’impact des recommandations et optimisations

• Revue de la communication fiscale actuelle et définition de la cible

• Analyse du processus actuel de collecte de l’information et analyse d’écarts par rapport à la cible

• Identification des différents impôts et taxes à inclure dans le reporting

• Identification des informations à inclure dans le CbCR

• Organisation du processus interne de remontée des informations

• Choix du modèle cible : modèle centralisé à partir des données issues de la consolidation ou reporting ad-hoc

• Assistance à la définition de la maquette et au paramétrage des outils

• Formation des utilisateurs

• Audit à blanc

Cadrage et analyse de l’existant

Collecte etanalyse

Mise enœuvre1 2 3

Notre équipe de spécialistes reconnus vous offre un diagnostic de haut niveau ainsi qu’un soutien sur tous les aspects de la mise en place d’un projet.

G E ST I O N D E P R O J E T

Enjeux

Solutions

6

ACCO

UN

TING

& R

EPORTIN

G

6

Valeur ajoutée

• Fiabilisation du processus et de la preuve d’impôt

• Proposition de solutions pragmatiques, pérennes dans le temps et permettant une traçabilité de l’information

• Lien avec les équipes fiscales permettant une analyse technique des résultats obtenus, notamment lors des premières simulations de CbCR

• Maquette de reporting fiscal, permettant de produire un reporting extra-comptable

• Cahier des charges permettant une implémentation dans les principaux logiciels de consolidation

Livrables

Financial & Closing processes

7

ACC

OU

NTI

NG

& R

EPO

RTIN

G

7

• Fiabiliser et optimiser vos processus transactionnels • Améliorer les processus de clôture en termes de

délais et de qualité

• Organiser les rôles et responsabilités des fonctions comptable et financière

• Accompagner la digitalisation des fonctions

• Analyse critique des processus financiers en place et identification des axes d’amélioration

• Diagnostic des organisations (RACI...) et du processus de production de comptes

• Prise en compte de l’environnement IT (systèmes en place, évolutions...)

• Eclairage au travers de Benchmark

• Proposition de scénarios d’organisation et de processus cibles (délai, moyen, ROI attendus…)

• Mesure d’impacts en termes de robustesse et d’efficacité du dispositif

• Assistance au déploiement

• Accompagnement des projets de dématérialisation des flux (choix des outils, paramétrage et déploiement)

• Alignement des processus, rôles et responsabilités aux différents niveaux de l’organisation

Cadrage et analyse de l’existant

Développementde solutions

Mise enœuvre1 2 3

Du diagnostic des processus et de l’organisation des fonctions finances à l’accompagnement pour la mise en œuvre d’outils innovants, nos experts soutiennent la mise en place de mesures d’efficacité dans les fonctions finances :

G E ST I O N D E P R O J E T

Enjeux

Solutions

Valeur ajoutée

• Expertise sur le périmètre des processus et sur la nature des travaux à réaliser en fonction des enjeux IT

• Anticipation des impacts et des difficultés

• Gestion des attentes et accompagnement du changement

• Veille sur les meilleures pratiques de marché

• Analyse des organisations et recommandations

• Proposition de scénarios quantifiés sur les impacts attendus

• Réalisation de pilote et déploiement de nouvel outils

• Formation

Livrables

Innovation

/ Fiabilisation et optimisation d’un processus transactionnel

8

ACCO

UN

TING

& R

EPORTIN

G

8

Nous déployons des techniques d’analyses exploratoires afin d’améliorer l’efficacité de vos processus transactionnels :

• respect des procédures internes

• pertinence du contrôle interne

• quantification précise de l’impact des anomalies et exceptions

• tableaux de bord et gestion du changement

Acquisition des données

Préparation des données

Lancement des tests

Ciblage des résultats et tests sur pièces

Analyse des anomalies et reporting

1

2

3

4

5

AchatsPaie

Comptabilité

Ventes

Sélection des tests Extraction des données Contrôle de la qualité des données

Prise de connaissance des règles de gestion

Nettoyage automatique / mapping Liens & correspondances entre les données

Prise en compte des schémas d’anomalies

Lancement des tests Développement de tests sur mesure

Utilisation de modèles statistiques

Cockpit de gestion des anomalies

Workflow d’investigation Rédaction du rapport d’analyse

Utilisation d’indicateurs décisionnels (« score ») Récupération des pièces justificatives

SAGESAP

Oracle

Siebel

People Soft

JDEAutres

Fournisseur

Fourn.

Frs

Fournisseur

Logistic regressionLogistic regression

Cost accounting & ControllingA

CCO

UN

TIN

G &

REP

ORT

ING

• Mettre en place les outils adaptés pour mesurer et piloter l’activité en cohérence avec les objectifs managériaux

• Disposer d’une comptabilité analytique permettant de répondre aux évolutions de l’entreprise (nouvel actionnaire, financement UE, nouvel ERP, lancement nouveau produit, transition IFRS 15…)

• Transformer la fonction Contrôle de Gestion (optimisation, digitalisation…)

Enjeux

Solutions

Valeur ajoutée

• Partage de bonnes pratiques sectorielles et méthodologiques

• Apport de compétences comptables et fiscales

• Intégration de techniques de Data Analytics dès la phase de diagnostic

• Diagnostic du modèle de comptabilité analytique et de la fonction contrôle de gestion

• Modélisation du processus budgétaire et des tableaux de bord

• Définition du manuel de procédures internes

• Formation, gestion du changement

Organisation

• Mise en place ou mise à jour de la comptabilité analytique

• Calcul des coûts de revient : nomenclatures, gammes, taux horaires, clés d’allocation, cycles de déversement…

• Mise en place de techniques budgétaires (BBZ, Rolling forecast, dossiers d’investissement…)

• Fiabilisation du processus budgétaire

• Définition de la gouvernance des processus de Comptabilité Analytique et de Contrôle de Gestion

• Définition, mise en place et production des indicateurs et tableaux de bord opérationnels

• Formations aux techniques du Contrôle de Gestion

ComptabilitéAnalytique

Pilotage budgétaire Organisation1 2 3

Livrables

9

10

ACCO

UN

TING

& R

EPORTIN

G

10

Innovation

Nous vous proposons des analyses sur-mesure pour adresser les enjeux spécifiques de vos secteurs d’activité :

• meilleure compréhension de vos activités à partir de données fiabilisées

• tableaux de bord interactifs pouvant intégrer des analyses prospectives

Comprendre les tendances de votre business et identifier de manière visuelle les points d’attention

Vous donner les moyens de comprendre votre activité au jour le jour et de prendre les bonnes décisions

/ Les analytics en support de notre démarche de diagnostic

Transaction Accounting

• Déterminer les impacts comptables et réglementaires de l’opération d’investissement

• Anticiper les enjeux en matière de performance et de communication financière

Nos experts interviennent à différentes étapes de l’opération sur des activités telles que :

Enjeux

Solutions

Valeur ajoutée

• Equipe intégrée et pluridisciplinaire permettant de couvrir tous les aspects de la structuration au PPA et à l’intégration comptable

• Approche pragmatique propre à sécuriser les objectifs financiers du client

• Simulations d’impact en temps réel

• Note documentant l’analyse du traitement comptable de l’opération

• Assistance à la négociation

• Rapport d’évaluation en juste valeur des différents actifs et passifs acquis et simulation des impacts sur le bilan d’ouverture

Livrables

• Analyse des contraintes comptables, fiscales et juridiques de l’opération

• Simulation des impacts comptables, financiers et définition de scénarios

• Assistance dans la mise en œuvre des ajustements de prix

• Harmonisation des principes comptables du nouveau périmètre

• Mesures d’impact des éléments contractuels (analyse du contrôle, Earn-out, put/call option, swaps…) et identification des leviers d’optimisation comptables

• Mesure des impacts comptables et fiscaux de la structuration

• Réalisation de la revue de clôture comptable, assistance à l’exercice de PPA

• Assistance pour la définition des covenants pour le financement de l’opération

Préparation Post-dealContractualisation

Réalisationde l’opération1 2 43

TRA

NSA

CTIO

N A

CCO

UN

TIN

G, I

PO A

ND

CA

PITA

L M

AR

KET

11

TRA

NSA

CTION

ACCO

UN

TING

, IPO A

ND

CAPITA

L MA

RK

ET

12

IPO & Refinancing

• Evaluer les options possibles d’accès aux capitaux

• Se préparer à une ouverture du capital, à une opération de refinancement ou à une cession

• Identifier les zones critiques et optimiser ses ressources pour la réalisation de l’opération

• Pérenniser son organisation interne post opération

Enjeux

Solutions

Valeur ajoutée

• Mise à disposition d’experts reconnus dans leur domaine, capacité à tenir des délais généralement courts

• Gestion des relations avec toutes les parties prenantes (investisseurs, agences de notation, régulateurs…)

• Assistance à la production d’une information de qualité • Identification des atouts d’une gestion pérenne des données publiées• Fiabilisation de vos processus internes de production des

informations financières ou non financières telles que la RSE

• Assistance pour choisir son financement en optimisant les conditions (coût, maturité)

• Coordination du processus global de levée

• Assistance sur des aspects opérationnels comme le contrôle interne, la gouvernance, la production des reportings périodiques (budgétaire et réel)

• Diagnostic de maturité et feuille de route• Rapport sur l’identification des principaux impacts

comptables dans le cas d’une conversion IFRS/US GAAP• Information financière et règlementée requise• Recommandations sur l’évolution du contrôle interne,

de la gouvernance et du reporting financier• Assistance à la formation de vos équipes

Livrables

• Evaluation de la maturité pour une introduction en bourse d’une entreprise

IPOReadiness

• Accompagnement dans la préparation des états financiers et du prospectus

• Assistance dans la gestion du projet d’émission

Emissionde dettes

• Conseil indépendant proposant une réflexion sur la structuration de l’opération, une aide à la décision et à la sélection des partenaires et intermédiaires financiers

• Assistance dans l’élaboration de l’Equity Story• Supervision de la phase de marketing et placement de

l’opération jusqu’au pricing

EquityCapital Transactions

• Accompagnement dans le choix et le suivi des critères environnementaux

Green BondsStructurationet négociation

Post-opération

TRA

NSA

CTIO

N A

CCO

UN

TIN

G, I

PO A

ND

CA

PITA

L M

AR

KET

13

G E ST I O N D E P R O J E T

Merger / Demerger

• Elaborer la stratégie adaptée à un projet complexe et transverse

• Faciliter la conduite du changement en mobilisant les équipes et les compétences

• Respecter les délais impartis et la communication autour de l’opération financière

Nos experts assurent un diagnostic et un accompagnement de qualité sur tous les aspects (juridiques, fiscaux, informatiques, comptables et financiers, organisationnels, communication et trésorerie) d’un projet de fusion, réorganisation, filialisation ou scission.

Enjeux

Solutions

Valeur ajoutée

• Expérience de l’accompagnement des plus importantes opérations de la place

• Organisation intégrée, fondée sur l’anticipation, le pragmatisme et la maîtrise des risques

• Diagnostic et plan d’actions

• Planning macro et micro• Stratégie de détourage /

migration• Analyse des impacts

transverses

• Cahiers de recettes techniques et fonctionnelles

• White papers comptables et fiscaux

• Modifications de l’information financière

• Documentation de la piste d’audit

Livrables

• Identifier les impacts transverses de l’opération (IT, Compta, Tax, Legal, process)

• Etudier la faisabilité du projet et ses variantes

• Définir la solution• Etablir les besoins

(ressources, agenda général, budget…)

• Gérer le changement• Aligner les processus

et assurer l’opérationnalité du Day1

• Documenter et assurer la piste d’audit

• Reconstituer le FEC• Identifier et évaluer les

impacts en PPA / divestment

• Définir la cible• Designer la stratégie• Etablir le design comptable et

l’architecture IT• Préparer les cahiers des charges • Modéliser et anticiper les risques• Planifier les différentes étapes et

les moyens à mettre en œuvre

• Exécuter le plan de déploiement

• Adapter le contenu et le rythme des Dry Run

• Organiser les formalités fiscales et juridiques

• Déployer les plans de prévention de la fraude et de la communication aux tiers

Diagnostic Conception Exécution Implémentation 1 2 43

TRA

NSA

CTION

ACCO

UN

TING

, IPO A

ND

CAPITA

L MA

RK

ET

14

Carve-out

• Définir le périmètre de l’opération et des besoins en terme d’information financière

• Préparer une information financière historique et proforma

• Analyser la rentabilité et les éléments financiers de l’opération (trésorerie nette, dette nette et BFR, etc.)

• Définition du périmètre et du modèle opérationnel cible

• Identification des besoins en terme d’information financière au regard du contexte (cession, opération de marché…)

• Identification des principaux enjeux et problématiques du carve-out

• Collecte de l’information et extraction de données

• Conversion GAAP le cas échéant

• Chiffrage des problématiques de séparation (coûts centraux, pensions, parties liées, taxes, dettes et cash-pooling…)

• Documentation du carve-out et piste d’audit

• Préparation de l’information financière historique / états financiers combinés complets

• Préparation de comptes proforma / stand-alone

• Assistance à la rédaction des contrats de services transitoires (TSAs)

Diagnostic

Collecte et analyse

Mise enœuvre1 2 3

Notre équipe de spécialistes reconnus vous offre une assistance complète sur l’ensemble des aspects d’un projet de carve-out que ce soit dans un contexte de filialisation / cession d’une activité, d’une opération de financement ou d’IPO

G E ST I O N D E P R O J E T

Enjeux

Solutions

Valeur ajoutée

• Mise à disposition d’équipes expérimentées dans le respect absolu de la confidentialité et des délais

• Equipes pluridisciplinaires composées de spécialistes couvrant l’ensemble des aspects d’un carve-out (accounting, tax, trésorerie, IT, actuariat…)

• Réalisation de modèles, d’outils et de supports spécifiques aux opérations de carve-out

• Carve-out assessment

• Base de préparation et comptes historiques (simplifiés ou complets)

• Comptes proforma / comptes stand-alone

• Préparation de « white paper » sur des sujets complexes le cas échéant

• Gestion de projet, coordination d’experts et des auditeurs externes

Livrables

Corporate Treasury & CommoditiesFA

AS

SPEC

IALI

STS

15

• Optimiser la performance financière et opérationnelle de la fonction trésorerie

• Intégrer les nouveaux enjeux impactant la fonction trésorerie : nouvelle technologie, risques cyber, volatilité des marchés forex et commodities, nouvelle réglementation et optimisation des coûts

• Fiabiliser les processus de gestion des risques financiers émanant de l’évolution de votre business et des enjeux de l’internalisation

• S’adapter au cadre réglementaire

Enjeux Solutions

Valeur ajoutée

• Forte expertise technique mais aussi organisationnelle et IT

• Equipe pluridisciplinaire à votre disposition permettant de faciliter les discussions entre les différentes parties prenantes

• Possibilité de mobiliser des experts partout dans le monde via notre réseau intégré

Planning

Strategy

Qua

lity

Ass

uran

ce

Implementation

TreasuryManagement

Assurance& control

Organisation& governance

PerformanceAssessments

TreasuryTechnology

Valuation& Accounting

Financial riskmanagement

CorporateFunding

Cash andliquidity

management

Advisory

ManagedServicesAssurance

• Rapport sur les axes d’amélioration de la fonction trésorerie

• Business Case et schéma directeur dans le cadre de transformation majeurs au sein de l’organisation

• Etude d’opportunités sur les enjeux financiers (Forex, commodities), réglementaires (EMIR, MIFID, IFRS 9) et digitaux (RPA et Analytics) de la fonction trésorerie

Livrables

FAA

S SPECIALISTS

16

Innovation

Nous vous aidons à mettre à profit vos données historiques liées à la trésorerie afin de vous fournir une meilleure vue sur les risques potentiels et de mettre en place les mesures préventives adéquates.

/ Les analytics au service de nos solutions

Conformité des modalités de crédit

Gestion des relations bancaires (ouverture/fermuture des comptes bancaires via SWIFT ou les technologies RPA/Blockchain)

Analyse de l’exposition au risque de contrepartie / de crédit

Elaboration des rapports réglementaires (MIFIDII, EMIR via RPA)

Comptabilité de couverture / Valorisation (Managed Services)

Contrôles sur la trésorerie en environnement SOX & automatisation

Sensibilité du compte de résultat aux effets de change (Analytics en incluant des algorithmes prédictifs)

Analyse des frais bancaires (au-delà des frais mais aussi de l’utilisation des lignes de crédit)

Prévision des flux de liquidités

Expliquer le passé

Contrôler le présent

Prévoir le futur

Government and Public Services

Nos équipes vous apportent une réponse adaptée à vos enjeux :

• assistance à la mise en place de nouvelles réglementations comptables (IPSAS, normes nationales telles que la GBCP) impactant les organisations et la fonction comptable

• pilotage de la performance financière, la définition et mise en œuvre d’outils de reporting

• accompagnement dans la définition, la mise en place et l’amélioration des dispositifs de contrôle interne, budgétaire et comptable

• assistance à la transformation de la fonction finance de l’ensemble des acteurs du secteur public et de la protection sociale, y compris dans le cadre de réorganisations et fusions

• préparation à la certification comptable ou l’accompagnement à la levée des réserves émises par le certificateur (Cour des comptes, commissaires aux comptes)

Enjeux

Solutions

Valeur ajoutée• Professionnels issus de la haute

administration et des corps de contrôle

• Equipe de professionnels dédiée alliant expérience et expertise de l’environnement public (enjeux, organisation, contrainte et spécificités)

• Contribution active au débat public

• Diagnostic financier (y compris dans le cadre de la GBCP)• Diagnostic organisationnel, RH et SI dans le cadre de

l’évolution de la fonction finance • Accompagnement à des démarches de contrôle interne• Mise en place/évolutions de la comptabilité analytique • Accompagnement aux fusions ou changements de statut

• Répondre à des exigences accrues en matière de performance des dépenses publiques, de développement des outils de pilotage et de contrôle de gestion

• Fiabiliser et renforcer la qualité comptable dans le cadre de la certification des comptes publics• Renforcer les dispositifs de contrôles interne, budgétaire et comptable

Livrables

FAA

S SP

ECIA

LIST

S

17

EY a réalisé le pilotage des travaux de l’Institut Montaigne relatifs au rapport : « Enseignement Supérieur et Numérique : Connectez-vous ! » (juin 2017). EY a assuré le rôle de rapporteur général du groupe de travail, réalisé l’essentiel des auditions et pris en charge la coordination de la rédaction. Ce livre blanc présente 10 propositions concrètes pour connecter l’enseignement supérieur et le numérique, qui ont été récemment débattues à Sciences po par la ministre de l’enseignement supérieur et le secrétaire d’Etat au numérique.

FAA

S SPECIALISTS

18

Analyse de l’environnement et des tendances sectorielles,en mobilisant les études sectorielles EY1

Benchmark Secteur public/ national et international

Enseignement Supérieur et Numérique :

Connectez-vous !

Les établissements d’enseignement

supérieur à l’heure du pilotage

Revue du business plan à partir de notre knowledge sectoriel et avec une équipe cross service line (EY Parthénon / FAAS) 2

Analyse du modèle

économique spécifique

638

115

300

830

200

423

1 000

400

XXXX

~500 +31,9%

+14,1%

+18,7%

XXXXXXXX

2020 (objectif annoncé)20162014

TCAM ’14-’16 moyen : +21,6%

Extraction et analyse de données / analyses de cash flow futurs

3

Analyses de données

Criterion 1

Criterion 2

Criterion 3Criterion 4

Criterion 5

Label A

Label B

Label C

Criterion 1

Criterion 2

Criterion 3Criterion 4

Criterion 5

Label A Label B

Label C

Label D

Scénarisation des trajectoires financières (tests de sensibilité)4

ScénariosTests de sensibilité

Evolution XXX (en M€)

XXXX

XXXX

XXXX

XXXX

40 00

2022

48 00TCAM :+14,9%

XXX

XXX

2023

23 00

12 99

10 01

30 00

2020

38 00

13 00

53 00

13 0013 00

35 00

2021

43 00

13 00

2019

33 00

13 00

20 00

2018

28 00

13 00

15 00

2017

25 00

Innovation

Risk & Compliance framework

Nous assistons les conseils d’administration, les comités d’audit, les directions générales, les directeurs juridiques et financiers dans la compréhension des changements et l’appréciation des impacts sur leurs entreprises. Nous vous proposons une approche modulaire et flexible permettant de couvrir l’étendue de vos besoins.

Enjeux

Solutions

Valeur ajoutée

• Combinaison du savoir faire d’experts de nos différentes lignes de services avec une adaptation sectorielle

• Forte expertise en matière de conception, mise en œuvre et revue de dispositifs de prévention, de détection et de gestion des risques

• Equipe alliant des compétences de consultants et d’auditeurs

• Diagnostic flash et benchmarks

• Recommandations détaillées

• Cartographie et matrices des risques de conformité

• Définition des procédures cibles

• Assistance à la mise en œuvre

• Formation et change management

• Assistance à la définition de plans d’auto-évaluation

• Répondre à un environnement réglementaire de plus en plus complexe et évolutif• Adresser le besoin d’évolution du dispositif de contrôle interne, de management

des risques et de conformité• Préserver la valeur et protéger l’image de l’entreprise

Livrables

FAA

S SP

ECIA

LIST

S

19

Managementdes risquesCyber-

sécurité

Antiblanchiment

Trajectoirecarbone

Contrôleinterne

Devoirde vigilance

Anticorruption

Programmede gestion

des risques etconformité

Analytics & Data visualizationSY

STEM

S, P

RO

CESS

& A

NA

LYTI

CS

21

Enjeux

Solutions

Valeur ajoutée

• Intégrer les évolutions technologiques pour créer de la valeur dans votre organisation • Anticiper les transformations sectorielles et celles de vos métiers • Automatiser les tâches à faible valeur ajoutée

Nos outils d’analyses de données vous permettent de :

• sécuriser et fiabiliser vos données comptables (journaux d’écritures, listing de stocks et d’immobilisations, journaux de paie…)

• mesurer l’impact sur vos états financiers et indicateurs de gestion de la transition vers les nouvelles normes comptables (chiffre d’affaires, contrats de locations…)

• anticiper l’obligation de transmission des fichiers électroniques aux administrations (impôts, URSAFF, DGCCRF…)

Nous déployons des techniques d’analyses exploratoires afin d’améliorer l’efficacité de vos processus transactionnels :

• respect des procédures internes

• pertinence du contrôle interne

• quantification précise de l’impact des anomalies et exceptions

• tableaux de bord et gestion du changement

Nous vous proposons des analyses sur mesure pour adresser les enjeux spécifiques de vos secteurs d’activité :

• meilleure compréhension de vos activités à partir de données fiabilisées

• tableaux de bord interactifs pouvant intégrer des analyses prospectives

Accountinganalytics

Financial processanalytics

Performance analytics1 2 3

L’offre FAAS Analytics repose sur la collecte, la combinaison et l’analyse de données financières afin de vous aider à prendre les bonnes décisions à partir d’informations factuelles présentées de manière visuelle.

• Approche éprouvée auprès des groupes internationaux dans de multiples secteurs d’activité

• Capacité à développer des solutions spécifiques à certains secteurs

• Equipes formées à l’utilisation des outils d’analyse et de visualisation les plus avancés du marché (Tableau, Spotfire et Alteryx)

En fonction de vos besoins, nous pouvons vous proposer :• une restitution du diagnostic et de nos recommandations

détaillées• de co-développer un outil sur mesure • de vous fournir une prestation de sous-traitance

pour certaines activités

Livrables

SYSTEMS, PR

OCESS &

AN

ALY

TICS

22

Innovation

/ Exemples de restitution en data visualization

/ Exemples d’applications

Scatterplot

RelationshipsPatterns

• Immobilisations

• Stocks

• Travaux en cours (industries)

• Contrat à long terme

• IFRS 16

• Paie

• Délais de paiement

• Test des journaux d’écritures

• Cycle achats

• Cycle ventes

• Assistance au département d’audit interne

• Notes de frais

• Automatisation des processus

• Analyses spécifiques aux secteurs d’activité (Hôtellerie, Grandes distribution, Industries, Logistique, Immobilier…)

• Tableaux de bord interactifs

Accountinganalytics

Financial processanalytics

Performance analytics

Network diagramRelationships

Chord diagramComparisonsRelationships

Treemap

HierarchyProportions

Comparisons

Advanced processRobotic Process Automation (RPA)

SYST

EMS,

PR

OCE

SS &

AN

ALY

TICS

23

Grâce à l’alliance de nos compétences comptables, fiscales et financières et notre maîtrise des outils de RPA les plus perfectionnés, nous vous accompagnons dans la conception et le déploiement de processus entièrement automatisés. Ces projets peuvent aussi bien viser à gérer les interfaces entre de multiples systèmes alimentant les applications comptables et financières, que l’automatisation des tâches répétitives, en particulier sur d’importants volumes de données. Les principaux domaines d’application peuvent être par exemple :

Enjeux

Solutions

• Réduire, voire supprimer l’intervention humaine sur les tâches répétitives à faible valeur ajoutée • Améliorer la productivité et réduire les coûts associés

• Transactions inter-compagnies• Rapprochements / Réconciliations• Charges à payer• Clôtures mensuelles• Gestion des écritures comptables• Dépréciation de créances douteuses

• Gestion du plan de comptes et de sa mise à jour

• Validation des fiches fournisseurs et clients

• Gestion des écritures comptables

• Transfert d’actifs• Collecte de données

• Préparation des déclarations fiscales électroniques, TVA, impôts sur les sociétés...)

• Gestion des données fiscales

• Collecte de données• Validation des fiches

fournisseurs

• Gestion d’importants volumes d’opérations de trésorerie

• Gestion des garanties /nantissements / cautions

• Suivi de liquidité • Analyses mensuelles de trésorerie

Comptabilitégénérale

Contrôle interne et conformité

Gestiondes immobilisations

Fiscalité Trésorerie

« Procureto pay »

SYSTEMS, PR

OCESS &

AN

ALY

TICS

24

Valeur ajoutée

• Organisation repensée avec des processus et des procédures revues, standardisées et optimisées

• Chaîne de transaction automatisée grâce à l’utilisation des meilleures technologies d’automatisation du marché pour une productivité améliorée

Grâce à ses nombreux avantages, la technologie RPA passe rapidement d’une technologie de pointe différenciante à une pratique courante dans de nombreux domaines de l’entreprise.

Dans les domaines comptables et financiers, les bénéfices majeurs sont les suivants :

Disparition d’erreurs d’exécutionl’automatisation et la réalisation à l’identique de procédés manuels répétitifs permettant d’éliminer les risques d’erreurs

Réductions des coûtsles coûts et d’implantation réduits contribuent à diminuer vos coûts de base équivalent temps plein

Disponibilité continuemain d’œuvre disponible 24/24h et 7/7 jours et entièrement contrôlée par l’entreprise

Productivité accrueles ressources humaines dégagées peuvent être sollicitées pour des tâches à plus grande valeur ajoutée

Fiabilisation de la piste d’audit une trace d’audit assurée dans un environnement sécurisé

Meilleure rétention du personnel la concentration des salariés sur des tâches à valeur ajoutée est un facteur clé dans la rétention de certaines ressources

Flexibilité optimiséeune plus grande flexibilité de votre organisation vous permettant de réagir à des pics d’activité

Fortes perspectives de ROI la mise en place de projets de RPA prend entre 1 à 2 mois dans le cas de processus stabilisés, avec un rendement potentiel très rapide

Livrables

SYST

EMS,

PR

OCE

SS &

AN

ALY

TICS

25

Enjeux

Solutions

Valeur ajoutée

• Vérifier les coordonnées bancaires (IBAN) de vos débiteurs et créanciers tels qu’ils sont enregistrés dans vos systèmes de prélèvement ou virement

• Diminuer les risques liés à l’usurpation d’identité bancaire• Réduire les frais bancaires liés aux rejets de paiements

• Sécurisation des flux de trésorerie (virements et prélèvements SEPA) et diminution des frais de rejet, de prélèvement ou de récupération

• Réduction des risques de fraude (faux IBAN...) en réponse aux exigences croissantes des assureurs

• Diagnostic immédiat et transverse pour tout type de tiers (clients, fournisseurs, employés...), personnes morales ou physiques

Advanced processDiamond / IBAN CHECK

Bank account

identifiers

Forensic analysis

tests

360° IBAN check

at banks+ + =EY Diamond

Analytics

Pourquoi EY ?Une offre de services sur mesure

répondant à vos enjeux de pilotage de la performance, d’optimisation de vos

processus et de respect de la réglementation

Une approche intégrée grâce à des équipes pluridisciplinaires

et un réseau international

L’expertise métierde nos spécialistes

FAAS

Des solutions flexibles s’appuyant sur une innovation

continue

La conformité avec les enjeux réglementaires

Une connaissance des meilleurespratiques du marché et de vos spécificités sectorielles

Une capacité à vous orienter vers d’autres expertises EY

27

EY | Audit | Conseil | Fiscalité & Droit | TransactionsContacts

EY est un des leaders mondiaux de l’audit, du conseil, de la fiscalité et du droit, des transactions. Partout dans le monde, notre expertise et la qualité de nos services contribuent à créer les conditions de la confiance dans l’économie et les marchés financiers. Nous faisons grandir les talents afin qu’ensemble, ils accompagnent les organisations vers une croissance pérenne. C’est ainsi que nous jouons un rôle actif dans la construction d’un monde plus juste et plus équilibré pour nos équipes, nos clients et la société dans son ensemble.

EY désigne l’organisation mondiale et peut faire référence à l’un ou plusieurs des membres d’Ernst & Young Global Limited, dont chacun est une entité juridique distincte. Ernst & Young Global Limited, société britannique à responsabilité limitée par garantie, ne fournit pas de prestations aux clients. Retrouvez plus d’informations sur notre organisation sur www.ey.com.

© 2017 Ernst & Young et Associés.Tous droits réservés. Pour usage interne exclusivement.Studio EY France - 1711SG122N° Score : 2017-077Crédit photos : Shutterstock

Document imprimé conformément à l’engagement d’EY de réduire son empreinte sur l’environnement.

Cette publication a valeur d’information générale et ne saurait se substituer à un conseil professionnel en matière comptable, fiscale ou autre. Pour toute question spécifique, vous devez vous adresser à vos conseillers.

ey.com/fr

Stéphane Kherroubistephane.kherroubi@fr.ey.com+33 1 46 93 74 72

Pierre Constantpierre.constant@fr.ey.com+33 1 46 93 75 34