69 rue Koechlin 68068 MULHOUSE CEDEX Exercice du 01 ...

LES PAPILLONS BLANCS

69 rue Koechlin

68068 MULHOUSE CEDEX

Exercice du 01 Janvier 2009 au 31 Décembre 2009

Comptes arrêtés au 31 Décembre 2009

APE : 853K SIRET : 775 642 614 00017

SOMMAIRE

Page de garde

Attestation de l'Expert-Comptable 1

Comptes annuels

Bilan actif 2

Bilan passif 3

Compte de résultat 4

Annexe

Sommaire de l'annexe 6

Notes et méthodes comptables 7

Notes et méthodes comptables (suite) 8

Etat de l'actif immobilisé 9

Etat des amortissements 10

Etat des provisions 11

Etat des échéances, créances et dettes 12

Tableau des fonds associatifs et réserves 13

Détail des résultats de l'exercice 14

Nature du report à nouveau 15

Répartition des produits 16

Etat des crédits - bails 17

Tableau des engagements (1) 18

Tableau des engagements (2) 19

Tableau de financement (1) 20

Tableau de financement (2) 21

Informations diverses 22

Hubert GUERDER Expert-Comptable Page 2

LES PAPILLONS BLANCS Exercice clos le : 31 Décembre 2009

BILAN ACTIF

31/12/2009 31/12/2008

Brut Amort. dépréciat. Net Net

ACTIF IMMOBILISEImmobilisations incorporellesFrais d'établissement

Frais de recherche et développement

Concessions, brvts, licences, logiciels, drts & val. similaire 206 222 153 605 52 617 53 493

Fonds commercial (1)

Autres immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles en cours

Avances et acomptes

Immobilisations corporellesTerrains 2 150 254 21 850 2 128 403 2 120 586

Constructions 29 709 090 15 168 669 14 540 421 15 405 453

Installations techniques, matériel et outillage industriels 5 828 661 5 061 701 766 961 852 021

Autres immobilisations corporelles 5 354 985 4 000 274 1 354 710 1 290 610

Immobilisations grevées de droits

Immobilisations corporelles en cours 2 186 681 2 186 681 873 189

Avances et acomptes 63 540 63 540

Immobilisations financières (2)Participations

Créances rattachées à des participations

Titres immobilisés de l'activité de portefeuille

Autres titres immobilisés 1 619 959 1 619 959 1 619 959

Prêts 3 539 930 3 539 930 3 500 000

Autres immobilisations financières 18 500 18 500 41 640

TOTAL (I) 50 677 822 24 406 100 26 271 722 25 756 951

Comptes de liaison

ACTIF CIRCULANTStocks et en-coursMatières premières et approvisionnements 34 306 34 306 50 921

En-cours de production de biens 27 858 27 858 19 701

En-cours de production de services

Produits intermédiaires et finis 75 331 75 331 117 288

Marchandises

Avances et acomptes versés sur commandes 3 177 3 177

Créances d'exploitation (3)Créances usagers et comptes rattachés 2 671 830 25 007 2 646 823 5 188 677

Autres créances 721 365 6 246 715 119 598 919

Valeurs mobilières de placement 10 980 708 10 980 708 9 633 869

Instruments de trésorerie

Disponibilités 2 588 911 2 588 911 1 359 530

Charges constatées d'avance 63 154 63 154 63 905

TOTAL (II) 17 166 640 31 252 17 135 387 17 032 809

Charges à répartir sur plusieurs exercices (III)

Primes de remboursement des emprunts (IV)

Ecarts de conversion actif (V)

TOTAL GENERAL (I à V) 67 844 461 24 437 352 43 407 109 42 789 760

(1) dont droit au bail

(2) dont à moins d'un an 1 659 954 5 787 596

(3) dont à plus d'un an

ENGAGEMENTS RECUSLegs nets à réaliser :

- acceptés par les organes statutairement compétents VOIR ANNEXE

- autorisé par l'organisme de tutelle

Dons en nature restant à vendre



BILAN PASSIF

31/12/2009 31/12/2008

Net Net

FONDS ASSOCIATIFS

Fonds propresFonds associatifs sans droit de reprise 6 653 889 6 653 889

Ecarts de réévaluation

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées

Autres réserves 23 062 920 23 121 308

Report à nouveau 1 005 987 893 448

RESULTAT DE L'EXERCICE (excédent ou déficit) 588 161 54 151

Autres fonds associatifsFonds associatifs avec droit de reprise 135 240 137 463

Résultats sous contrôle des tiers financeurs


Subventions d'investissement sur biens non renouvelables 631 507 666 337

Provisions réglementées 1 783 199 1 827 916

Droits des propriétaires (Commodat)

TOTAL (I) 33 860 902 33 354 511

Comptes de liaison (II)

PROVISIONS

Provisions pour risques 163 988 359 805

Provisions pour charges 122 841 125 513

TOTAL (III) 286 829 485 318

FONDS DEDIES

Sur subventions de fonctionnement

Sur autres ressources 66 420 66 420

TOTAL (IV) 66 420 66 420

DETTES (1)

Emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) 3 250 809 3 677 802

Emprunts et dettes financières divers (3) 1 483 2 192

Avances et acomptes reçus sur commandes

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 536 539 1 427 566

Dettes fiscales et sociales 3 505 291 3 178 299

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 254 044 219 934

Autres dettes 455 294 237 126

Produits constatés d'avance 189 497 140 593

TOTAL (V) 9 192 957 8 883 510

Ecarts de conversion passif (VI)

TOTAL GENERAL (I à VI) 43 407 109 42 789 760

(1) Dont à moins d'un an (A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours) 6 367 357 5 647 456

(1) Dont à plus d'un an (A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours) 2 825 600 3 236 054

(2) dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque

(3) dont emprunts participatifs

ENGAGEMENTS DONNES

VOIR ANNEXE



COMPTE DE RESULTAT

31/12/2009 31/12/2008

Total Total

PRODUITS D'EXPLOITATIONVentes de marchandises

Production vendue 5 390 658 6 140 585

Prestations de services 1 929 999 1 859 939

Prestations de services liées à des financements règlementaires 18 805 981 19 691 960

MONTANT NET DES PRODUITS D'EXPLOITATION 26 126 638 27 692 483Production stockée ( 33 800) 10 160

Production immobilisée

Subventions d'exploitation 1 142 225 1 257 179

Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges 513 640 361 749

Collectes 18 535 16 324

Cotisations 29 374 30 475

Autres produits 1 020 811 1 036 588

Autres produits liés à des financements règlementaires 5 328 399 5 372 033

TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (1) (I) 34 145 822 35 776 991

CHARGES D'EXPLOITATIONAchats de marchandises

Variation de stocks (marchandises)

Achats de matières premières et autres approvisionnements 344 937 339 349

Variation de stocks (matières premières et autres approvisionnements) 16 615 ( 18 635)

Autres achats et charges externes (2) 6 767 252 7 072 380

Impôts, taxes et versements assimilés 1 519 672 1 484 673

Salaires et traitements 16 638 619 16 580 044

Charges sociales 7 064 418 6 953 953

Dotations aux amortissements sur immobilisations 1 691 601 1 692 287

Dotations aux provisions sur immobilisations

Dotations aux provisions sur actif circulant 932 8 178

Dotations aux provisions pour risques et charges 21 528 138 452

Autres charges 184 139 207 613

TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION (3) (II) 34 249 714 34 458 293

1 - RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) ( 103 892) 1 318 698

Quotes-parts de résultat sur opérations faites en communExcédent attribué ou déficit transféré (III) 1 898 223 636 945

Déficit supporté ou excédent transféré (IV) 1 898 223 636 945

PRODUITS FINANCIERSDe participations (4)

Autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (4) 449 051 18 111

Autres intérêts et produits assimilés (4) 58 063 18 956

Reprises sur provisions et transferts de charges

Différences positives de change 1 23

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 152 417 451 019

TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (V) 659 532 488 109

CHARGES FINANCIERESDotations aux amortissements et aux provisions

Intérêts et charges assimilées (5) 133 517 173 579

Différences négatives de change

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

TOTAL DES CHARGES FINANCIERES (VI) 133 517 173 579

2 - RESULTAT FINANCIER (V-VI) 526 015 314 530

3 - RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III-IV+V-VI 422 123 1 633 228



COMPTE DE RESULTAT

31/12/2009 31/12/2008

Total Total

PRODUITS EXCEPTIONNELSSur opérations de gestion 279 796 2 648

Sur opérations en capital 165 969 107 851

Reprises sur provisions et transferts de charges 253 950 8 344

TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII) 699 714 118 843

CHARGES EXCEPTIONNELLESSur opérations de gestion 14 056 2 579

Sur opérations en capital 192 376 74 242

Dotations aux amortissements et aux provisions 209 233 1 613 668

TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII) 415 665 1 690 489

4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 284 049 (1 571 646)

Impôts sur les bénéfices (IX) 118 011 7 431

TOTAL DES PRODUITS (I+III+V+VII) 37 403 292 37 020 888

TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX) 36 815 130 36 966 737

5 - SOLDE INTERMEDIAIRE 588 161 54 151

+ Report de ressources non utilisées des exercices antérieurs

- Engagements à réaliser sur ressources affectées

6 - EXCEDENT OU DEFICIT 588 161 54 151

(1) dont produits afférents à des exercices antérieurs

(2) dont redevances sur crédit-bail mobilier 77 238 62 751

dont redevances sur crédit-bail immobilier

(3) dont charges afférentes à des exercices antérieurs

(4) dont produits concernant des entreprises liées

(5) dont intérêts concernant des entreprises liées

EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE

Produits

Bénévolat

Prestations en nature

Dons en nature

TOTAL

Charges

Secours en nature

Mise à disposition gratuite de biens

Prestations

Personnel bénévole

TOTAL



TABLE DES MATIERES

ELEMEN A N N E X E INFORMATIONS

N° AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT PRODUITES NON PRODUITES

NOTE N.S. N.A.

1 I REGLES ET METHODES COMPTABLES

Notes méthodes et règlementation X

Calcul des amortissements & provisions X

Changement de méthode X

Dérogations X

Informations complémentaires pour donner l'image fidèle X

II COMPLEMENTS D'INFORMATION RELATIFS

AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT

2 Etat de l'actif immobilisé X

3 Etat des amortissements X

4 Etat des provisions X

5 Etat des échéances, des créances et des dettes X

6 Etat des fonds associatifs et réserves X

7 Informations et commentaires sur :

1- Tableau des résultats de l'exercice X

2- Nature du report à nouveau X

3- Formation Pro.Continue - finalités et origines des fonds X

4- Formation Pro.Continue - suivi des conventions X

5- Tableau des répartitions des produits X

6- Produits à recevoir X

7- Charges à payer X

8- Charges et produits constatés d'avance X

9- Charges à répartir sur plusieurs exercices X

III ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORM.

8 Crédits-bails X

9 Engagements financiers X

10 Dettes garanties par des sûretés réelles VOIR § 16

11 Effectif moyen X

12 Liste des filiales et participations X

IV AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS

13 Tableau de financement - investissements X

14 Tableau de financement - exploitation X

15 Tableau de financement - trésorerie X

16 Informations diverses X

17 Autres éléments significatifs X



NOTES ET METHODES COMPTABLES


Le projet associatif des Papillons Blancs est :

- d'accueillir toute personne ayant un handicap mental tout au long de sa vie dans une structure quilui convient. Les parents et les professionnels apportent leurs compétences respectives et mettenttout en oeuvre, dans un esprit de complémentarité et de respect, pour favoriser l'épanouissementde la personne ayant un handicap mental. L'association développe l'esprit de solidarité etd'entraide entre les familles et au sein de la société. L'association se montre innovante dans sesprojets et rigoureuse dans ses réalisations.

- de créer et gérer des établissements et services adaptés aux besoins réels des personnes àaccueillir : structures d'éducation, de formation, de travail, d'hébergement et d'accompagnement.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe deprudence, conformément aux hypothèses de base :

- continuité de l'exploitation- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, hormis les mentions indiquéesci-après ainsi que dans la note relative aux autres éléments significatifs- indépendance des exercices- évaluation des éléments de l'actif selon la méthode des coûts historiques

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

Par dérogation au règlement 2000-06 du Comité de Réglementation Comptable (CRC), relatif auxpassifs, l'impact des aides et financements octroyés par les autorités de tarification, dans le cadredu financement des établissements, pour des opérations particulières, est traité par le biais deprovisions pour charges et des provisions reglementées. Il s'agit notamment du suivi dufinancement de la réduction du temps de travail (RTT), de renouvellement d'immobilisation decharges importantes de travaux d'entretiens, de formations. (cf. " Etat des provisions " et § 11 desinformations diverses).

La règlementation applicable est :

- les articles 21 à 79 du Code civil local- la loi d'empire du 19 avril 1908 sur les associations- le code de Commerce- le code l'action sociale et des familles (CASF)- le règlement du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) du 16 février 1999 (n° 9901)applicable à compter du 01 janvier 2000.- l'instruction budgétaire et comptable du 12 novembre 2008- l'arrêté du 22 décembre 2008 relatif au plan comptable des établissements privés sociaux etmédico-sociaux.




Les comptes annuels ont été arretés par le Conseil d'Administration du 22 avril 2010.

Les documents financiers présentés sont issus de 15 comptabilités distinctes permettant de suivrel'activité des établissements regroupés, en distinguant l'activité sous gestion contrôlée et l'activité sousgestion propre. Il s'en dégage 19 résultats distincts.

Modifications d'organisation intervenues en 2009 :- le service d'éducation et de soins spécialisés à domicile (SESSAD) intégré dans l'IMP JeunesEnfants est devenu un établissement à part entière. Son agrément a été étendu depuis le 1er juin 2009de 6 places.- les établissements et services d'aide par le travail (ESAT) de Mulhouse, Illzach, Soultz et Colmar sontregroupés dans un établissement unique. Ils font cependant l'objet d'un éclatement entre BPAS etBPAC dans le tableau ci-dessous.

ETABLISSEMENTS FINANCEMENT

Gestion Nature- ETS DE LA GESTION PROPRE

* Vie Associative propre Ressources propres* Entreprise adaptée propre Ressources propres et DRTEFP

par contrat triennal d'aides auxpostes et subventions

* ESAT - BAPC propre Ressources propres

- DDASS assurance maladie* Siège contrôlée Autorisation de frais de siège* IMP Jeunes Enfants- IMP - JE contrôlée Prix de journée 2009 - DGC 2010- IMP Surcoût POLY contrôlée Prix de journée 2009 - DGC 2010* IMPRO Les Glycines contrôlée Prix de journée 2009 - DGC 2010* IMPE Domaine Rosen- IME - IMPRO contrôlée Prix de journée 2009 - DGC 2010- IME - POLY contrôlée Prix de journée 2009 - DGC 2010- IME - PLURI contrôlée Prix de journée 2009 - DGC 2010

* MAS MI ECK contrôlée Prix de journée 2009 - DGC 2010* SESSAD contrôlée Dotation globale 2009 - DGC 2010

- D.D.A.S.S. Etat* ESAT - BPAS contrôlée Dotation globale

- Conseil Général Haut Rhin* Foyer de Mulhouse- Direction de la Solidarité contrôlée Dotation Globalisée Commune* Foyer de Colmar- Direction de la Solidarité contrôlée Dotation Globalisée Commune* Foyer du Graethof- Direction de la Solidarité contrôlée Dotation Globalisée Commune* Centre d'Accueil Jour Mulh contrôlée Dotation Globalisée Commune* Centre d'Accueil Jour Soultz contrôlée Dotation Globalisée Commune* Serv.Accomp.Vie sociale contrôlée Dotation Globalisée Commune

- les charges et les produits sont affectés :

* directement à chaque établissement dans le cas de charges et produits nettement précisés,* selon le total des charges brutes de N-2 de l'établissement pour les frais de siège* par clés de répartition pour les autres mouvements.



ETAT DE L'ACTIF IMMOBILISE

Valeurs brutes

en début

d'exercice

Acquisitions

créations

apports

Cessions

scissions

mises au rebut

Transferts

Valeurs brutes

en fin

d'exercice

Immobilisations incorporelles

Frais d'établissement


Conc., brvts, licences, logiciels, drts & val.sim 204 464 11 905 10 147 206 222

Fonds commercial



Avances et acomptes

Total des immobilisations incorporelles 204 464 11 905 10 147 206 222

Immobilisations corporelles

Terrains 2 140 936 9 317 2 150 254

Constructions 29 649 091 159 221 99 222 29 709 090

Installations techn., mat.& outillage industriel 6 692 358 288 041 1 151 737 5 828 661

Autres immobilisations corporelles 5 020 470 436 630 102 115 5 354 985


Immobilisations corporelles en cours 873 189 1 319 472 5 980 2 186 681

Avances et acomptes 63 540 63 540

Total des immobilisations corporelles 44 376 043 2 276 222 1 359 054 45 293 210

Immobilisations financières

Participations



Autres titres immobilisés 1 619 959 1 619 959

Prêts 3 500 000 3 539 930 3 500 000 3 539 930

Autres immobilisations financières 41 640 345 23 484 18 500

Total des immobilisations financières 5 161 598 3 540 275 3 523 484 5 178 389

TOTAL GENERAL 49 742 106 5 828 402 4 892 686 50 677 822



ETAT DES AMORTISSEMENTS

Amortissements

cumulés en

début

d'exercice

Augmentations

dotations

Diminutions

reprises

cessions

Transferts

Amortissements

cumulés en

fin d'exercice

Immobilisations incorporelles

Frais d'établissement


Conc., brvts, licences, logiciels, drts & val.sim 150 971 12 781 10 147 153 605

Fonds commercial



Avances et acomptes

Total des immobilisations incorporelles 150 971 12 781 10 147 153 605

Immobilisations corporelles

Terrains 20 350 1 500 21 850

Constructions 14 243 638 1 024 253 99 222 15 168 669

Installations techn., mat.& outillage industriel 5 840 336 269 741 1 048 376 5 061 701

Autres immobilisations corporelles 3 729 859 372 510 102 095 4 000 274


Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

Total des immobilisations corporelles 23 834 184 1 668 003 1 249 693 24 252 494

Immobilisations financières

Participations



Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières

Total des immobilisations financières

TOTAL GENERAL 23 985 155 1 680 784 1 259 840 24 406 100



ETAT DES PROVISIONS

Nature des provisionsMontant au

début de

l'exercice

Augmentations

dotations de

l'exercice

Diminutions

reprises de

l'exercice

Transferts

Montant

à la fin de

l'exercice

Provisions réglementées

Réserve des plus-values nettes d'actif 39 820 3 627 2 982 40 464

Relatives aux stocks

Relatives aux autres éléments d'actif

Amortissements dérogatoires

Provision spéciale de réévaluation

Plus-value réinvestie

Autres provisions réglementées 1 671 336 205 606 250 968 1 625 974

Réserve de trésorerie 116 760 116 760

TOTAL (1) 1 827 916 209 233 253 950 1 783 199

Provisions pour risques et charges

Provisions pour litiges 359 805 15 700 211 517 163 988

Provisions pour garanties données aux usagers

Provisions pour risques d'emploi

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions pour rémun.des pers.handicapés (CAT)

Provisions pour pensions et obligations similaires 100 821 5 828 106 649

Provisions pour grosses réparations 13 081 13 081

Autres provisions risques et charges 11 611 8 500 3 111

TOTAL (2) 485 318 21 528 220 017 286 829

Provisions pour dépréciations

Sur immobilisations :

- incorporelles

- corporelles

- financières

Sur stocks et en cours

Sur comptes usagers et comptes rattachés 24 074 932 25 007

Autres provisions pour dépréciations 12 709 6 463 6 246

TOTAL (3) 36 783 932 6 463 31 252

TOTAL GENERAL (1 + 2 + 3) 2 350 017 231 693 480 430 2 101 280

Dont dotations et reprises :

- d'exploitation 22 460 226 480

- financières

- exceptionnelles 209 233 253 950



ETAT DES ECHEANCES, DES CREANCES ET DES DETTES

ETAT DES CREANCES Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an

Actif immobilisé


Prêts (1) 3 539 930 39 930 3 500 000

Autres immobilisations financières 18 500 65 18 435

Actif circulant

Créances usagers et comptes rattachés 2 671 830 2 669 887 1 942

Autres créances 721 365 721 365

Charges constatées d'avance 63 154 63 154

TOTAL GENERAL 7 014 780 3 494 402 3 520 378

(1) Dont prêts accordés en cours d'exercice

Dont remboursements obtenus en cours d'exercice

ETAT DES DETTES Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans

Dettes

Emprunts obligataires

Emprunts et dettes à - 2 ans à l'origine

Emprunts et dettes à + 2 ans (1) 3 250 809 425 208 912 010 1 913 590

Emprunts et dettes financières divers 1 483 1 483

Avances et acomptes reçus sur commandes

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 536 539 1 536 539

Dettes fiscales et sociales 3 505 291 3 505 291

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 254 044 254 044

Autres dettes 455 294 455 294

Produits constatés d'avance 189 497 189 497

TOTAL GENERAL 9 192 957 6 367 357 912 010 1 913 590

(1) Dont emprunts souscrits en cours d'exercice

Dont emprunts remboursés en cours d'exercice 409 567



TABLEAU DES FONDS ASSOCIATIFS ET RESERVES

FONDS ASSOCIATIFS Situation au Augmentations Diminutions Transferts Situation au

31/12/2008 2009 2009 2009 31/12/2009

Fonds propresFonds associatifs sans droit de reprise 6 653 889 6 653 889


Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées

Autres réserves 23 121 308 329 394 387 782 23 062 920

Report à nouveau 893 448 604 372 491 833 1 005 987

Résultat de l'exercice - gestion propre 90 600 105 250 90 600 105 250

Résultat de l'exercice - gestion contrôlée ( 36 448) 482 911 ( 36 448) 482 911

Autres fonds associatifsFonds associatifs avec droit de reprise 137 463 2 223 135 240

Résultats sous contrôle des tiers financeurs


Subventions invest.s/biens non renouvelables 834 721 11 451 2 810 843 362

Subventions invest.virées au résultat ( 168 385) 334 43 805 ( 211 856)

Provisions réglementées 1 827 916 227 620 272 337 1 783 199

Droits des propriétaires (Commodat)

TOTAL DES FONDS ASSOCIATIFS 33 354 512 1 761 333 1 254 942 33 860 902

RESERVE PROJET ASSOCIATIF

Intitulé des projets

Montant

au début de

l'exercice

Augmentation

de l'exercice

Diminution de

l'exercice (par

affectation du

résultat)

Diminution de

l'exercice (par

investiss. et

transferts)

Montant

à la fin de

l'exercice

TOTAL

TABLEAU SUIVI DES FONDS DEDIES

subventions de fonctionnement affectées

Situations

Montant

initial

Fonds à

engager début

exercice

(compte 194)

Utilisation en

cours de

l'exercice

(compte 7894)

Engag. à réal.

s/nouvelles

ress.affectées

(compte 6894)

Fonds restants à

engager en fin

d'exercice

Travaux Glycines 62 356 62 356 62 356

Loisirs Polyhandicapés 4 064 4 064 4 064

TOTAL 66 420 66 420 66 420



DETAIL DES RESULTATS 2009

GESTION CONTROLEE GESTION PROPRE RESULTATS TOTAL

Excédent Déficit Excédent Déficit Excédent Déficit

Ets de la gestion propre 105 250

Vie Associative 346 039 346 039

Entreprise Adaptée 289 661 289 661

ESAT - BAPC 48 872 48 872

DDASS assurance maladie 163 537

Siège 18 621 18 621

IMP Jeunes Enfants

- IMP - JE 13 961 13 961

- IMP - POLY 41 119 41 119

IMPRO Les Glycines 4 110 4 110

IME Domaine Rosen

- IME - IMPRO 1 746 1 746

- IME - POLY 156 356 156 356

- IME - PLURI 1 997 1 997

MAS Mi Eck 46 968 46 968

SESSAD 9 837 9 837

DDASS Etat 41 555

ESAT - BPAS 41 555 41 555

Conseil Général Haut Rhin 277 819

Foyer de Mulhouse 97 083 97 083

Foyer de Colmar 39 836 39 836

Foyer du Graethof 55 490 55 490

Centre d'Accueil Jour Mulh 50 048 50 048

Centre d'Accueil Jour Soultz 7 863 7 863

Serv.Accomp.Vie Sociale 27 498 27 498

TOTAUX 2009 548 500 65 589 394 911 289 661 943 411 355 250 588 161

RESULTATS NETS 482 911 105 250 588 161



NATURE DU REPORT A NOUVEAU

115 114 116 110-119 TOTAL DES

RAN AFFECTE RAN NON DEP.REFUS DEP.NON RAN GEST. REPORTS

EXER. N EX.ULTER. AFFECTE AUT.TARIF OPPOS. PROPRE A NOUVEAU

Ets de la gestion propre 1 710 134

Vie Associative 1 286 978 1 286 978

Entreprise Adaptée

ESAT - BAPC 423 156 423 156

DDASS assurance maladie ( 146 718)

Siège ( 47 944) ( 115 925) ( 163 869)

IMP Jeunes Enfants

- IMP - JE 27 548 52 727 ( 48 374) ( 2 789) 29 112

- IMP - POLY 11 160 61 736 ( 13 124) ( 4 485) 55 287

IMPRO Les Glycines 36 214 37 224 ( 51 020) ( 1 975) 20 443

IME Domaine Rosen

- IME - IMPRO 26 859 67 105 ( 169 487) ( 5 835) ( 81 358)

- IME - POLY 18 568 331 212 ( 250 153) ( 9 648) 89 979

- IME - PLURI 20 972 24 782 ( 9 032) ( 546) 36 176

MAS Mi Eck 33 308 8 487 ( 148 201) ( 18 101) ( 124 507)

SESSAD 20 666 11 695 ( 32 597) ( 7 744) ( 7 980)

DDASS Etat ( 467 844)

ESAT - BPAS 40 392 26 972 ( 529 014) ( 6 194) ( 467 844)

Conseil Général Ht Rhin ( 89 585)

Foyer de Mulhouse 11 664 31 736 ( 95 682) 11 183 ( 41 099)

Foyer de Colmar 13 764 21 736 ( 59 126) ( 1 384) ( 25 010)

Foyer du Graethof 8 400 15 000 ( 48 667) ( 4 692) ( 29 959)

Centre Accueil Jour Mulh. 7 464 11 736 ( 22 094) ( 1 523) ( 4 417)

Centre Accueil Jour Soultz 7 464 11 736 ( 18 826) ( 1 264) ( 890)

Serv.Accomp.Vie Sociale 13 990 40 210 ( 36 583) ( 5 827) 11 790

TOTAUX au 31/12/09 298 433 754 093 (1 579 924) ( 176 749) 1 710 134 1 005 987



REPARTITION DES PRODUITS

Répartition Total au

Produits par nature Administratif Education Travail Hébergement 31/12/09

Produits d'exploitationPrix de journée 5 915 232 2 281 672 8 196 904

Dotation globale de financement 5 532 271 5 076 806 10 609 077

Production vendue 6 664 339 6 664 339

Prestations vendues

Produits des activités annexes 33 087 880 307 214 277 226 618 407

Production immobilisée

Subventions d'exploitation 4 144 7 100 1 129 331 1 650 1 142 225

Reprises s/amts et prov. - TRF de charges 173 913 41 315 205 879 91 804 512 911

Cotisations 47 909 47 909

Autres produits d'exploitation 26 648 111 348 15 491 872 166 1 025 653

Complément de rémunérations 5 328 399 5 328 399

285 701 6 075 875 19 182 924 8 601 324 34 145 824

Q/P de résultat s/opér.en commun 1 898 223 1 898 223

Produits financiersDe valeurs mob. et créances d'actif immobilisé 506 751 23 339 507 113

Intérêts et produits assimilés 1 1

Reprise provision dépréciation immo. fin

Différences positives de change

Produits nets s/cess. val. mob. placements 152 417 152 417

659 168 24 339 659 531

Produits exceptionnelsSur opérations de gestion 162 948 116 848 279 796

Sur opérations en capital 9 866 8 882 116 608 30 613 165 969

Reprises s/provisions - TRF de charges 213 546 16 579 23 824 253 949

172 814 222 428 250 035 54 437 699 714

TOTAL DES PRODUITS 3 015 906 6 298 303 19 432 983 8 656 100 37 403 292

Répartition Total au

Produits par financeur Administratif Education Travail Hébergement 31/12/09

Financement conventionnéEtat (DDASS, SS, DRTE) 2 072 810 6 298 303 5 976 883 3 343 246 17 691 242

Conseil Général 5 312 854 5 312 854

Autres

2 072 810 6 298 303 5 976 883 8 656 100 23 004 096

Financement non conventionnéEtat (DDASS, SS, DRTE)

Conseil Général

Association 943 096 13 456 100 14 399 196

Autres

943 096 13 456 100 14 399 196

TOTAL DES PRODUITS 3 015 906 6 298 303 19 432 983 8 656 100 37 403 292



ETAT DES CREDITS - BAILS

Immobilier

Inst.technique

matériel et

outillage

Autres

immobilisations

corporelles

TOTAL

Valeur d'origine (1) 387 725 387 725

- dont terrains

Redevances payées

- de l'exercice 77 238 77 238

- cumulées des exercices antérieurs 21 959 21 959

Dotations aux amortissements théoriques

- de l'exercice 77 403 77 403

- cumulées des exercices antérieurs 9 828 9 828

Redevances restant à payer

- à un an au plus 76 597 76 597

- à plus d'un an et moins de cinq ans 210 065 210 065

- à plus de cinq ans

TOTAL 286 662 286 662

Valeur résiduelle (1)

(1) Suivant les termes du contrat



TABLEAU DES ENGAGEMENTS

Montants

Nature Tiers Etablissements Objet Exercice Exercice

2009 2008

ENGAGEMENTS DONNES

1) Engagements pour congés payés Personnel et Tous les Droits aux congés comptabilisé comptabilisé

organisme établissements acquis par le personnel

2) Engagements de non -hypothèque, vente,

nantissement pendant la durée du prêt, STE GENERALE ESAT SOULTZ Extension des locaux & 121 959 182 939

garantie d'un emprunt initial Travaux réhabilitation

de 6 000 KF du 05/08/1996

3) Promesse d'hypothèque et non -aliénation

du bien, garantie d'emprunt initial BP ALSACE ESAT ILLZACH Achat immeuble 244 531 325 786

de 8 000 KF du 02/01/1997

4) Promesse d'hypothèque et non-aliénation

du bien, garantie d'un emprunt initial BP ALSACE ESAT ILLZACH Aménagement 151 229 202 147

de 5 000 KF du 25/06/1197


du bien, garantie d'un emprunt initial STE GENERALE FOYER HENNER Réhabilitation & 152 449 203 265

de 5 000 KF du 21/07/1997 Aménagement


du bien, garantie d'un emprunt initial BP ALSACE ESAT COLMAR Const. Restaurant 228 672 274 407

de 4 500 KF du 25/10/1999 Turckheim

7) Engagement en matière de retraite GLOBAL Voir note sur info. 933 939 527 193

diverses § 15

8) Nantissement d'un bon de caisse de la CCM

Ste Jeanne d'Arc,garantie d'un emprunt initial CCM ESAT COLMAR Const. Bâtiment Néant Néant

de 1 000 K€ Jeanne d'Arc Colmar


Ste Jeanne d'Arc,garantie d'un emprunt initial CCM ESAT COLMAR Const. Bâtiment Néant Néant



Ste Jeanne d'Arc,garantie d'un emprunt initial CCM ESAT COLMAR Immeuble 400 000 400 000


11) Prénotation d'une affectation hypothécaire

au profit de la ville de Colmar sur l'immeuble CCM VILLE COLMAR Immeuble 1 000 000 1 000 000

situé 165 rue du Ladhof 68000 Colmar Jeanne d'Arc Colmar

associé à une interdiction d'aliéner et

d'hypothéquer

------------- -------------

TOTAL DES ENGAGEMENTS DONNES 3 232 779 3 115 737

**************************************** ************ *************** *********************************************

12) Engagement en matière de D.I.F 36 355 heures 31 373 heures

(Le montant exprimé est en heures)



TABLEAU DES ENGAGEMENTS

Montants

Nature Tiers Etablissements Objet Exercice Exercice

2009 2008

ENGAGEMENTS RECUS

1) Engagements pour congés à payer DDASS Etat, Droits aux congés

par les autorités de tarification pour les DDASS Gestion contrôlée acquis par le personnel 1 346 864 1 323 370

personnels inscrits dans les activités sous SS, Conseil

gestion controlée (arrêté du 12/12/2007) Général 68

2) Caution à la caisse d'epargne Alsace

garantie d'un emprunt global initial VILLE DE ESAT MULH (90 IMPRO (10%) 20 692 40 168

de 1 900 KF du 01/09/1979 MULHOUSE IMPRO (10%) 2 295 4 463

3) Caution à la caisse d'epargne Alsace

garantie d'un emprunt global initial VILLE DE ESAT MULH (90 Const. Bâtiments 12 191 23 466

1 000 KF MULHOUSE IMPRO (10%) 1 354 2 607

4) Caution à la CCM Jeanne d'Arc

d'un emprunt de 1 070 K€ VILLE DE Const. Bâtiments 500 000 500 000

d'un emprunt de 1 000 K€ COLMAR 500 000

------------- -------------

TOTAL DES ENGAGEMENTS RECUS 1 883 396 2 394 074

**************************************** ************ *************** *********************************************

ENGAGEMENTS RECIPROQUES

1) Crédit-bail (redevances restant à courir)

- immobilier

- install. tech.- matériel & outillage 286 662 355 629

- autres immobilisations corporelles

------------- -------------

TOTAL DES ENGAGEMENTS RECIPROQUES 286 662 355 629

**************************************** ************ *************** ******************* *************************

DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES

Néant



TABLEAU DE FINANCEMENT

2009 2008

RESSOURCES

Augmentation des fonds associatifs 154 031

Dons et legs en capital

Subventions d'investissement 12 473 14 346

Excédents affectés à l'investissement 85 000 147 148

Réserves de compensation des charges d'amortissements

Provisions réglementées pour renouvellement des immobilisations 205 606 1 633 607

Provisions - réserves des plus-values nettes d'actif 3 627 1 561

Emprunts et dettes financières

Dépôts et cautionnements reçus 2 192

Amortissements sur immobilisations incorporelles 12 781 20 084

Amortissements sur immobilisations - constructions 1 033 119 1 021 528

Amortissements sur immobilisations - installations, matériel et outillage 269 741 268 050

Amortissements sur immobilisations - autres 365 144 371 998

Amortissements des charges à répartir

Dépréciations des immobilisations

Sortie d'immobilisations incorporelles 10 147 24 477

Sortie d'immobilisations corporelles 1 359 054 382 146

Sortie d'immobilisations financières 3 523 484 1 114 815

Immobilisations en cours 17 940

Autres 14 781

Comptes de liaison investissement

Résultat propre 105 250 90 600

TOTAL I 6 985 426 5 279 304

EMPLOIS

Diminution des fonds associatifs 2 224

Reprises sur excédents affectés à l'investissement

Subventions d'investissement inscrites au résultat 47 303 93 189

Reprises sur réserves de compensation des charges amort.

Reprises sur provisions pour renouvellement des immobilisations 253 950 8 344

Remboursements des emprunts et dettes financières 410 274 508 446

Remboursements des dépôts et cautionnements

Immobilisations incorporelles 11 905 7 608

Immobilisations corporelles - terrains 9 317

Immobilisations corporelles - constructions 159 221 227 172

Immobilisations corporelles - installations, matériel et outillage 288 041 205 109

Immobilisations corporelles - autres 436 630 254 510

Immobilisations financières 3 540 275 3 905 918

Immobilisations en cours 1 383 012 383 733

Reprise sur amortissements des immobilisations 1 259 840 338 659

Reprise sur dépréciations des immobilisations 10 077

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Autres 363 249

Comptes de liaison investissement

TOTAL II 8 165 241 5 942 764

VARIATION DU FRI (+ ressources - emplois) (1 179 815) ( 663 461)



TABLEAU DE FINANCEMENT

2009 2008

Provisions affectées au BFR (art.R314-48) 137 572

Réserves de compensation 244 691 375 027

Réserves de compensation des amortissements

Provisions réglementées pour risques et charges

RAN - réduction des charges d'exploitation

RAN - financement des mesures d'exploitation

RAN 210 310 ( 579 429)

Fonds dédiés

Créances glissantes (ESAT - CHRS) ( 85 524) ( 58 300)

Droits acquis par les salariés

Provisions ( 198 489) 35 882

Résultat contrôlé 482 911 ( 36 448)

Résultat propre

Autres

Comptes de liaison stable FRE

VARIATION DU FRE (+ ressources - emplois) 653 899 ( 125 696)

VARIATION DU FDR NET GLOBAL ( 525 916) ( 789 157)

Stocks 50 416 ( 28 795)

Organismes payeurs, usagers 2 198 936 ( 554 416)

Créances diverses d'exploitation 443 190 ( 80 712)

Fournisseurs d'exploitation 108 972 ( 283 950)

Dettes fiscales et sociales 150 242 94 184

Dettes diverses 85 595 86 330

Variations du poste provisions ( 5 531) 7 801

Variations des comptes de régularisations 49 655 5 937

Autres variations 3 974

Comptes de liaison exploitation

VARIATION DU BFR (+ressources - emplois) 3 085 448 ( 753 621)

Variation de la trésorerie 2 576 218 (1 538 267)

Variation des financements à court terme ( 16 685) ( 4 517)

Variation des comptes de liaison de la trésorerie

VARIATION DE LA TRESORERIE 2 559 533 (1 542 784)



INFORMATIONS DIVERSES

1) Informations en matière d'effectif

Les effectifs, sans considérer les temps de présence, et en distinguant les personnels liés par un contratde travail, des travailleurs handicapés (usagers), s'établissent comme suit :

31/12/09 31/12/08 31/12/071 Personnel salarié

Ouvriers 125 135 144ETAM 313 316 312Cadres 59 59 50

TOTAL 497 510 5102 Travailleurs handicapés en CAT

ETAM 533 551 552TOTAL 533 551 552

3 Intérimaire 2 Non connus Non connus

2) Contribution volontaire

L'avis du Conseil National de la comptabilité du 17 juillet 1985 recommande la valorisation descontributions volontaires effectuées à titre gratuit. Cette contribution résulte d'un acte par lequel unepersonne physique ou morale apporte à l'Association, un travail, des biens ou d'autres services nonrémunérés. Cette contribution ne représente aucun flux financier pour l'Association, les apports entemps ne donnent lieu à aucune rémunération de la part de l'Association.

L'Association bénéficie de contributions volontaires qui ne sont pas valorisées à ce jour.

3) Engagements - retraite

Le montant des engagements de l'Association en matière de pensions, de compléments de retraite,d'indemnités et d'allocations en raison du départ à la retraite, ou avantages similaires des membres ouassociés de son personnel, doit être déterminé par référence à la Convention Collective. Suite auxoctrois par les autoritées de tarification de financement pour les départs à la retraite une provision pourrisques et charges a été comptabilisée pour la somme de 106 649 euros. La valorisation del'engagement retraite est évaluée en utilisant les paramètres suivant et figure dans le tableau desengagements :

- Table de mortalité TV88/90- Taux d'actualisation financière : 4.5%- Initiative du départ pour le salarié- Rotation du personnel : 3%- Evolution des salaires : 1%

4) Opérations internes

Les opérations entre les différents établissements ne donnent pas lieu à retraitements et annulationsréciproques systématiques. Par conséquent, les comptes annuels de l'Association sont influencés parces opérations internes. Il en est notamment des opérations faites en commun présentées dans lescharges.



5) Placements financiers immobilisés

Les placements financiers immobilisés s'élèvent au même montant que l'exercice précédentsoit 5 118 398 €. Ces immobilisations financières permettent d'assurer en partie la couverture desréserves pour risques industriels figurant au passif du bilan.

Ces réserves résultent de provisions antérieurement dotées dans le cadre :

- de l'article 13 du décret n° 77-1546 du 31.12.1977- de l'article 10 de la Convention entre l'Etat représenté par son Préfet et l'Association du 15 juin 1985- de la troisième résolution de l'Assemblée Générale du 20 juin 1987

6) Impôt sur les sociétés des OSBL.

L'instruction fiscale du 15 septembre 1998 a permis de dégager, avec certitude, les ESAT ainsi que lesEA des impositions professionnelles, et notamment de l'impôt sur les sociétés.

L'association avait déposé un dossier auprès du centre des impôt pour obtenir son appréciation quantà son assujettissement aux impôts commerciaux. La réponse de l'administration du 11 septembre2000 a confirmé le non assujettissement de l'association.

Les revenus fonciers ainsi que le revenus de capitaux mobiliers demeurent taxables à l'impôt sur lessociétés.

7) Résultats refusés de Gestion Contrôlée

Conformément à la 9ème résolution de l'Assemblée Générale du 21 juin 2003, les résultats refusés deGestion Contrôlée sont imputés au report à nouveau de l'Association, sans incidence sur le résultat del'exercice.

Il s'agit :

ETABLISSEMENTS AFFECTATION ASSOCIATION 2009CA 2008 MAS TURCKHEIM 5 978.26 eurosTOTAL ASSOCIATION 5 978.26 euros

8) Charges supportées par l'Association

Des charges perennes des établissements sont supportées par l'Association. Elles résultent soit d'unedécision de refus antérieurs de la part de l'Autorité de Tarification avec effets sur les exercicesultérieurs, soit d'une décision du Conseil d'Administration.

Il s'agit :

ETABLISSEMENTS CHARGES TRANSFEREES 2009IMPRO ROSEN 19 233.22 eurosIME CENTRE POLY ROSEN 39 005.13 eurosTOTAL GENERAL 58 238.35 euros

9) Provisions règlementées au renouvellement des immobilisations.

Les règlements du CRC n° 2002-10, relatifs aux amortissements et n° 2004-06 relatifs aux actifs, ontété appliqués. L'arrêté du 12 décembre 2007, harmonise la nomenclature comptable applicable auxétablissements sociaux et médico-sociaux privés avec celle des établissements publiques, par le plancomptable M22.

Dans le cadre de la modernisation des Etablissements sanitaires et médicaux sociaux, les autorités detarification peuvent attribuer, au titre des dotations globales ou tarifs, des fonds destinés à financer lescharges d'intérêts et d'amortissement des acquisitions ou productions d'immobilisations futures.



La provision règlementée pour renouvellement des immobilisations peut être constituée lorsqu'unétablissement perçoit de l'autorité de tarification, une allocation anticipée (sous forme de dotationsbudgétaires supplémentaires versées en amont du programme d'investissement), destinée àcompenser les charges d'amortissement et les frais financiers liés à la réalisation d'un investissement àvenir. Cette provision règlementée est reprise au fur et à mesure des charges d'amortissement et, lecas échéant, des frais financiers constatés et liés au nouvel investissement de sorte que l'impact deces charges sur les comptes de résultats futurs soit nul.

Les crédits non pérennes octroyés en 2009 et destinés à financer des investissements ont été traitésselon la même méthode et ce avec l'accord de l'autorité de tarification, et se chiffrent à 205.606 eurospour l'ensemble des établissements.

10) Différence de réalisation d'immobilisations

Par dérogation aux principes comptables, les plus-values de cession des immobilisations incorporelleset corporelles sont portées dans un compte de provision réglementée au passif. Il s'agit de réserves deplus-values nettes d'actif, immobilisées cédées. Les moins-values de cession des immobilisationsincorporelles et corporelles donnent lieu à reprise de cette provision. Par contre, les cessionsd'immobilisations financières suivent le principe énoncé au plan comptable général.

11) Immobilisations en cours

Les études liées aux projets de l'association, dont la décision de réalisation a été prise par le conseild'administration, ont été comptabilisées dans les immobilisations en cours.

12)Contrats pluriannuels d'objectif et de moyen : CPOM

Dans le cadre des nouvelles dispositions législatives et réglementaires, l'association a engagé avec lesautorités de tarification DDASS et Conseil Général des négociations, finalisées par des contratspluriannuels d'objectifs et de moyen pour la période 2009-2013.

Ces deux contrats ont été finalisés et signés fin 2009 ce qui fait de l'année 2009 une année particulièrenotemment pour les établissements qui ont encore été financés en prix de journée en 2009 alors que larègle de financement des CPOM est la dotation globalisée commune.

Les CPOM ont également pour finalité de définir de façon partagée, les bases de dotations budgétairesnécessaires à l'accomplissement des missions des Papillons Blancs, les conditions de leur évolutionsur 5 ans et celles de leur ajustement éventuel.

Les deux contrats intègrent l'autorisation de renouvellement du sièges des Papillons Blancsconformément à notre dossier de renouvellement déposé fin 2008 en intégrant le nouveau périmètredu siège ainsi que ses missions déclinées autour de six axes principaaux :

* mission de stratégie générale* mission de développement et de recherche* mission d'assistance et de conseil* mission de contrôle* mission d'information, de concertation et de gestion documentaire* mission de prestation de services



13)Honoraires liés au contrôle légal

Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat del'exercice peut être indiqué en annexe, pour distinguer honoraires facturés au titre du contrôle légal descomptes de ceux facturés au titre des conseils et prestations de services entrant dans les diligencesdirectement liées à la mission de contrôle légal.

Cette mission, sans caratère obligatoire, n'est pas significative.

14)Rémunération des dirigeants

Le montant des rémunérations allouées au titre de l'exercice aux membres des organesd'administration, de direction et de surveillance à raison de leurs fonctions doivent figurer dansl'annexe de façon globale pour chaque catégorie.

Les dirigeants, membres du Conseil d'Administration, sont bénévoles et ne perçoivent aucunerémunération.

15) Information complémentaire concernant l'engagement en matière de retraite ( tableau desengagements § 7 )

L'évaluation de l'engagement en matière de retraite est faite selon les dispositions de la conventioncollective.L'évaluation de cet engagement au 31 décembre 2008 qui s'élevait à 527 193 euros ne comprennaitpas les personnels qui ont changé de catégorie ou d'affectation au cours de l'exercice. En tenantcompte de ces personnes l'engagement au 31 décembre 2008 se serait élevé à 815 653 euros.

69 rue Koechlin 68068 MULHOUSE CEDEX Exercice du 01 ...

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