ANNEE UNIVERSITAIRE : 2014/2015

TD n 2

EXERCICE 1

Etablir le bilan fonctionnel :

EXERCICE 2

Renseignements complmentaires

Lentreprise a acquis un matriel de transport en crdit bail le 1/1/2009 aux conditions suivantes :

Valeur dorigine : 40.000dhs

Dure du contrat : 4ans dont une anne reste courir

Matire: ANALYSE ET DIAGNOSTIC FINANCIERS

Professeur de la matire: Mme. LEHADIRI Anissa

Charg du TD: Mlle. BENABDESLAM

Actif Montant brut Amortissements ou provisions

Montants

nets Passif Montants

Terrain 20

20 Capital social 500

Construction 800 200 600 Rserves 250

Installation tech et

MO 200 130 70

Rsultat de

l'exercice 150

Stocks de m/ses 940 5 935 Emprunts 285

Crances/clts 1180 100 1080 dettes envers frs 1635

Bq 150

150 Bq 35

Total 3290 435 2855 Total 2855

Actif

Montants

bruts Amort ou provisions

Montants

nets Passif Montants

Imm en non valeur

Capitaux propres 4000

Primes de

remboursement 260 60 200 Dettes financires 1600

Imm incorporelles 1050 150 900 Provisions 500

imm corporelles 1245 45 1200

Dettes

fournisseurs 1210

Imm financires 400

400 Crdit d'escompte 590

Stocks 3100 100 3000

Crances 2140 40 2100

Banque 100

100

Total gnral 8295 395 7900 7900

ANNEE UNIVERSITAIRE : 2014/2015

Valeur rsiduelle au terme du contrat : (1er

cas : 0 et 2me

cas : 8.000)

Annuit annuelle= 10 .000dhs

TAF : En considrant les 2 cas dhypothses (valeur rsiduelle=0 et valeur rsiduelle=8.000)

Etablir le bilan fonctionnel de cette entreprise

Calculer le fond de roulement fonctionnel, le BFDR et la TN

Interprter les rsultats en utilisant les ratios correspondants