TD
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ANNEE UNIVERSITAIRE : 2014/2015 TD n° 2 EXERCICE 1 Etablir le bilan fonctionnel : EXERCICE 2 Renseignements complémentaires L’entreprise a acquis un matériel de transport en crédit bail le 1/1/2009 aux conditions suivantes : Valeur d’origine : 40.000dhs Durée du contrat : 4ans dont une année reste à courir Matière: ANALYSE ET DIAGNOSTIC FINANCIERS Professeur de la matière: Mme. LEHADIRI Anissa Chargé du TD: Mlle. BENABDESLAM Actif Montant brut Amortissements ou provisions Montants nets Passif Montants Terrain 20 20 Capital social 500 Construction 800 200 600 Réserves 250 Installation tech et MO 200 130 70 Résultat de l'exercice 150 Stocks de m/ses 940 5 935 Emprunts 285 Créances/clts 1180 100 1080 dettes envers frs 1635 Bq 150 150 Bq 35 Total 3290 435 2855 Total 2855 Actif Montants bruts Amort ou provisions Montants nets Passif Montants Imm en non valeur Capitaux propres 4000 Primes de remboursement 260 60 200 Dettes financières 1600 Imm incorporelles 1050 150 900 Provisions 500 imm corporelles 1245 45 1200 Dettes fournisseurs 1210 Imm financières 400 400 Crédit d'escompte 590 Stocks 3100 100 3000 Créances 2140 40 2100 Banque 100 100 Total général 8295 395 7900 7900
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economie
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ANNEE UNIVERSITAIRE : 2014/2015
TD n 2
EXERCICE 1
Etablir le bilan fonctionnel :
EXERCICE 2
Renseignements complmentaires
Lentreprise a acquis un matriel de transport en crdit bail le 1/1/2009 aux conditions suivantes :
Valeur dorigine : 40.000dhs
Dure du contrat : 4ans dont une anne reste courir
Matire: ANALYSE ET DIAGNOSTIC FINANCIERS
Professeur de la matire: Mme. LEHADIRI Anissa
Charg du TD: Mlle. BENABDESLAM
Actif Montant brut Amortissements ou provisions
Montants
nets Passif Montants
Terrain 20
20 Capital social 500
Construction 800 200 600 Rserves 250
Installation tech et
MO 200 130 70
Rsultat de
l'exercice 150
Stocks de m/ses 940 5 935 Emprunts 285
Crances/clts 1180 100 1080 dettes envers frs 1635
Bq 150
150 Bq 35
Total 3290 435 2855 Total 2855
Actif
Montants
bruts Amort ou provisions
Montants
nets Passif Montants
Imm en non valeur
Capitaux propres 4000
Primes de
remboursement 260 60 200 Dettes financires 1600
Imm incorporelles 1050 150 900 Provisions 500
imm corporelles 1245 45 1200
Dettes
fournisseurs 1210
Imm financires 400
400 Crdit d'escompte 590
Stocks 3100 100 3000
Crances 2140 40 2100
Banque 100
100
Total gnral 8295 395 7900 7900
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ANNEE UNIVERSITAIRE : 2014/2015
Valeur rsiduelle au terme du contrat : (1er
cas : 0 et 2me
cas : 8.000)
Annuit annuelle= 10 .000dhs
TAF : En considrant les 2 cas dhypothses (valeur rsiduelle=0 et valeur rsiduelle=8.000)
Etablir le bilan fonctionnel de cette entreprise
Calculer le fond de roulement fonctionnel, le BFDR et la TN
Interprter les rsultats en utilisant les ratios correspondants
