Guide de l’entrepreneur agricole cédant

Guide de l’entrepreneur aGricole cédant

transfert d’entreprise

Table des conTenus

Démarche d’accompagnement Desjardins ........................................................ 1

1 - Bilan de la situation actuelle ....................................................................... 5• Objectifs 5

à OutilMonbiland’actifs 6

2 - Vision d’avenir .......................................................................................... 11• Objectifs 11

à OutilMesbesoinsetmesobjectifs 12

3 - Détermination de la valeur de l’entreprise ................................................ 21• Approches 21

à OutilOptimiserlavaleurdel’entreprise 23

4 - Scénarios de transfert ................................................................................ 27• Scénarios 27

à OutilActionsàposer 32

5 - Plan de transfert ........................................................................................ 41• 5.1Planstratégique 43

à OutilPlanstratégiquededéveloppementdel’entreprise 44• 5.2Formationdel’équipedeconseillersexperts 52

àOutilListeusuelledesconseillers 54• 5.3Plandetransfertdepropriété 62• 5.4Plandefinancementduprojet 63• 5.5Plandetransfertdupouvoir 64

à OutilTransfertdespouvoirsetdessavoirs 67• 5.6Plandeformationdelarelève 72

àOutilHabiletésetcompétencesrecherchéeschezlarelève 73• 5.7Structuredecommunication 79

à OutilPourunestructuredecommunicationefficace 80

6 - Financement du projet ............................................................................... 91• Sourcesdefinancementlespluscourantes 91• Projetetpland’affaires 92• Étatsfinanciers 92• Montagefinancier 92• Demandedefinancement 94

– Emprunts 96– Programmesgouvernementauxetassociatifsd’aideàlarelève 99

7 - Continuité et retraite .............................................................................. 101• Pland’actionpourlacontinuitédel’entreprise 101• Pland’actionpourlaretraite 101

Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t(02-12)

Démarche D’accompagnement

d’ac

Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - dé m a r c h e d ’a c c o m pa G n e m e n t – 1

démarche d’accompagnemenT desjardins

Pourquoi la démarche d’accompagnement Desjardins peut-elle m’être utile ?• Parcequetransférervotreentrepriseestunprocessusrigoureuxetcomplexequevousn’allezvivrefort

probablementqu’unefoisdansvotrevie.Danscecontexte,votremargedemanœuvreestpluslimitée.Utiliserladémarcheferadiminuerlesmargesd’erreuretvousfaciliteraleprocessus.

• Parcequeseul,sansaccompagnement,vousprenezlerisquedefragiliservotresécuritéfinancière,votrepatrimoinefamilialetvotreentreprise.Enutilisantladémarched’accompagnementDesjardins,quidonneaccèsàl’ensembledenosservices,vousvousdonnezdesmoyensconcretspourbriserl’isole-ment,augmentervotresavoiretvotresavoir-faireentransfertd’entrepriseetainsicréerlesconditionsfavorablesàlaréussitedevotreprojet.

• Parcequeréussiràtransmettrevotreentreprisedefaçonoptimaleexigequevouspreniezuntempsderéflexiondirigée,dequalité.Cetempsvouspermettradeclarifiervotrevision,vosmotivations,vosintentionsetvosbesoins.Lesélémentsainsiclarifiéss’insérerontdansunplandetransfertdepropriété,unplandetransfertdedirectionetuneplanificationstratégiqueadéquateetdurable.Lesexercicesderéflexiondirigée,insérésdansnotredémarched’accompagnement,guiderontvosactionstoutaulongduprocessusdetransfert.

• Parcequetransmettresonentreprisepeuts’échelonnersurunepériodedecinqàhuitans,etparfoisplus.Ilestdoncprimordialdeprévoirunedémarchestructuréeavecdeséchéanciersclairsetréalistespournepasperdredevuel’objectif.Ladémarched’accompagnementpréconiséechezDesjardinspermetaupropriétairedeconcentrersonattentionsurlacibletoutentenantcomptedesimpondérablesdutemps.Cettedémarchestructuréeassureunesécuritéaccrueaupropriétaireetauxmembresdesafamille.

Enterminant,saviez-vousquetropfréquemment:

• lagrandemajoritédespropriétairesd’entreprisen’ontpasdeplandetransfert;

• ilsn’ontpaspressenticlairementleurssuccesseurs;

• ilsn’ontpasprocédéàuneplanificationsuccessorale;

• lecédantamalévaluésesbesoinsfinanciers;

• l’entrepriseseretrouvefaceàunmanquedecapitaux,carlefinancementdutransfertaétémalplanifié;

• desconflitséclatententrelesactionnaires,lesmembresdelafamilleoulesemployésclés,carunprocessusdecommunicationefficacen’apasétémisenplace;

• unouplusieursemployésclésontquittél’entreprise,sesentantexclusduprocessusoumalinformés.

C’estpourquoi,pourvousévitercesproblèmesetprotégervosactifs,l’utilisationdeladémarched’accom-pagnementDesjardinsferadevotreprojetuneréussiteglobale.

2 – Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - dé m a r c h e d ’a c c o m pa G n e m e n t

Comment utiliser la démarche d’accompagnement Desjardins ?Notredémarched’accompagnementestunguided’aideàlaréflexion,d’aideàladécisionetellesertdesoutienauxactionsàposer.Vouspourrezvousyréférerentouttemps.Ladémarchevousserautileautantaumomentdevospremièresréflexionssur lapossibilitéd’envisageruntransfertdevotreentreprisequejusqu’àvotreretraitdel’entreprise.Vouspourrezégalementpartagerceguideavecvosproches:celaleurpermettra,entreautres,debonifierleurcompréhensiond’unprocessusdetransfertd’entreprise.

Pour tirer avantage de ce guide, nous vous invitons dans un premier temps à prendre connaissance duschémadelapagesuivante,quiillustrelesseptétapesdenotredémarched’accompagnemententransfertd’entreprise.Cette démarche représente chacunedes étapes inhérentes à un processus de transfertd’entreprise.

Dansundeuxièmetemps,nousvoussuggéronsunepremièrelectureafind’acquérirunevisionglobaledeladémarche.Notezvosquestionsetn’hésitezpasàlesposerànosconseillers,quisaurontvousaccompagnerdansceprocessus.Unefoiscesurvolterminéetlesréponsesàvosquestionsobtenues,vouspouvezalorspasserenrevuechacunedesétapesetfairelesexercicesderéflexionenrespectantleurordrechronologique.

Finalement,lorsquevousserezfamiliariséaveclecontenudeceguide,vouspourrezl’utiliserdefaçonponc-tuelle,àvotreguise,afindevousaideràclarifiercertainesdessituationsquevousserezappeléàvivredanslaréalisationdevotreprocessusdetransfert.

Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - dé m a r c h e d ’a c c o m pa G n e m e n t – 3

la démarche d’accompagnemenT desjardins

Unevisionsystémiqueetdesétapesintimementliées

Le CéDant 6

Financementduprojet

7 Continuitéetretraite

1Bilande

lasituationactuelle 2

Visiond’avenir

3 Déterminationdelavaleurde

l’entreprise

5 Plandetransfert

4 Scénariosde

transfert

Bilan De la situation actuelle

Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - B i l a n d e l a s i t uat i o n a c t u e l l e – 5

1 bilan de la siTuaTion acTuelle

LeBilan de la situation actuellepositionnelepropriétaired’entrepriseparrapportauxdifférentesétapesdutransfertd’entreprise.

Les objectifs sont de vous :• doterd’unevisionjusteetappropriéedesélémentsàconsidérerpourgarantirlesuccès

devotretransfert;

• informerdesétapesetdesactionsinhérentesàvotreprocessusdetransfert;

• assurerunesécuritéetunestabilitélorsdelamiseenœuvredevotreprojet;

• éclairerdansdesprisesdedécisionscrucialesquevousaurezéventuellementàprendreencoursderéalisationduprojet;

• aideràdéterminerlesprochainesétapesàsuivredansleprojet.

Les outils :Afinderéalisercebilan,nousvousinvitonsàremplirlequestionnaire:

• Monbiland’actifs

Vosréponsesàcequestionnaireaiderontnosconseillersà:

• définirvosbesoinsd’accompagnement;

• saisirlacompréhensionquevousavezd’unprocessusdetransfert;

• répondreàcertainesdevosinterrogations;

• évaluervotreniveaudepréparation;

• suivrevotrecheminement.

6– Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - B i l a n d e l a s i t uat i o n a c t u e l l e

outil mon bilan d’actifs

L’outilMon bilan d’actifsestuneséried’énoncéscouvrantl’ensembledesactivitésliéesàunedémarchedetransfertd’entreprise.Nousvousrecommandonsderemplircebilanavantd’entreprendreletransfertdevotreentreprise.

Les buts de cet outil sont de vous : • sensibiliserauxdifférentsaspectsquevousdevrezconsidérerlorsquevouschoisirezd’entreprendreune

démarchedetransfertd’entreprise;

• aideràévaluervotreniveaudepréparationdansletransfertdevotreentreprise;

• permettredechoisirlesactionsjustesetappropriéesquevousaurezàfairepourréussirvotreprojetdetransfert;

• inciteràpasseràl’actionpourpréparerletransfertdevotreentreprise.

Instructions : 1. Lisezchacundesénoncésci-dessousenprenantletempsderéfléchiràvotresituationactuelle.

2. Passezenrevuechacundesénoncésetrépondezsimplementparouiouparnonàchacund’euxencochantlacaseappropriée.

3. AdditionnezlenombrederéponsesOuietlenombredeNon.

4. Insérez,danslasectionRésumédemonbilan,lenombredeOuidansMesactifsetlenombredeNondansMespassifs.

5. SoustrayezvospassifsdevosactifsetinscrivezlerésultatdansÉcartentremesactifsetmespassifs.Cetécartestsimplementunindicateurpourvousaideràprendreconsciencedevotresituationactuelleàl’endroitdevotreprojetdetransfert.

6. Entenantcompteuniquementdevosactifs,cochez,dansMonniveaudepréparationetdecompréhensionduprocessusdetransfert,votreniveaudepréparation(faible,moyenoufort)correspondantàcenombre.

7. Entenantcomptedesrésultatsdevotrebiland’actifs,inscrivezvostroisprincipalespréoccupationsdansQuellessontmestroisprincipalespréoccupations?

8. Finalement,remplissezletableauPland’actionpourfairediminuerouéliminervospréoccupationsetagissezenfonctionderéalisercepland’actionenrespectantvoséchéances.

éLéMentS et aCtIVItéS DanS un tranSFert D’entrePrISe ouI non

1. Jesaisquejedoisplanifiermontransfert. o o

2. Jeconnaistouteslescomposantesd’unplandetransfert. o o

3. Jeconnaislesconséquencesliéesaufaitdenepasplanifierlatransmissiondemonentreprise. o o

4. J’aiévaluétouslesenjeuxinhérentsautransfertdemonentrepriseagricole. o o

5. J’aicommencéàrédigerleplandetransfertdemonentreprise. o o

6. Larelèveestdéjàconnue. o o

7. Larelèvepossèdeunesolideformationquilaprépareàgéreruneentrepriseagricole. o o

8. Larelèveparticipedéjàauxdécisionsdel’entreprise. o o

9. Jediscuteouvertementdemonprojetaveclesmembresdemafamille. o o

10. J’aiamorcédesdémarchesavecuncentrerégionald’établissementenagriculture(CREA)ouunprofessionneldesrelationshumaines. o o

11. J’aiuneidéeclairedesaméliorationsàfairepourmieuxpositionnerl’entrepriseàlasuitedutransfert(investissements,productivité,efficacité,etc.). o o

12. J’airédigéunplandedéveloppementstratégiquedemonentreprise. o o

13. J’aidéjàuneidéeclaireduscénariodetransfert(transfertenbloc,transfertprogressif,venteprogressivedesactifs,autres). o o

14. Jeconnaislajustevaleurmarchandedemonentreprise. o o

15. J’aiunebonneidéeduprixdeventedel’entrepriseencasdetransfertfamilial. o o

16. J’aiunebonneidéeduniveaud’endettementquelafermepeutsupportersansmettreenpérilsacontinuité. o o

17. Lastructurefinancièreactuelledel’entrepriseestoptimale. o o

18. J’aibienétudiétouteslesoptionsdefinancementliéesautransfert. o o

19. Jesuisconscientqu’ilsepeutquej’aieàfinancerunepartiedelatransaction. o o

20. Jeconnaislesdifférentsprogrammesgouvernementauxd’aideàlarelève. o o

21. J’aibienétudiélesscénariosjuridiquespossibles(formejuridique...). o o

22. Laconventiond’actionnairesestadéquate. o o

23. Laplanificationfiscaledel’entrepriseestoptimale. o o

24. J’aibienétudiélesscénariosfiscauxliésautransfert. o o

25. J’aibienévaluélesbesoinsenassurancesafindeprotégerlacontinuitédel’entrepriseencasd’imprévus. o o

26. J’aibienévaluélesdifférentessolutionspourrépondreànospréoccupationsd’équitéenversnosenfantsquin’intégrerontpasl’entreprise. o o

mon bilan d’actifs

27. Jeconnaislerôlequejeveuxjouerdansl’entreprised’icimondépart. o o

28. J’aidesprojetsconcretspourmaretraite. o o

29. Jeconnaismesbesoinsfinancierspourmaretraite o o

30. Jeconnaislesincidencesdemoncontratdemariagesurmasuccession. o o

31. J’aiuntestamentquireprésentemesvolontésactuelles. o o

32. J’aifaitunmandatd’inaptitude. o o

33. Jeprendssoindemasanté. o o

34. Jepeuxm’appuyersurungroupedeprofessionnelscompétentsentransfertd’entrepriseetquitravaillentenéquipe. o o

35. JesaisqueDesjardinspeutm’aideretmeguiderpourl’ensembleduprocessusdutransfertdemonentreprise. o o

éLéMentS et aCtIVItéS DanS un tranSFert D’entrePrISe ouI non

résumé de mon bilan Mesactifs=

Mespassifs=

L’écartentremesactifsetmespassifs= (-) (+)

Mon niveau de préparation et de compréhension du processus de transfert Cochezcequicorrespondàvotrebiland’actifs

oFaible0-11 oMoyen12-23 oFort24-35

À la lumière des résultats de mon bilan, quelles sont mes trois principales préoccupations ? Voiciunexemple:

1. Faireuneévaluationdelavaleurmarchandedemonentreprise.

2. Évaluerlacapacitéfinancièredel’entrepriseenfonctiondutransfert.

3. Évaluermesbesoinsfinancierspourmaretraite.

plan d’acTion pour diminuer ou éliminer mes préoccupaTions

PréoCCuPatIonS aCtIonS À FaIre éChéanCeS PerSonneS ConCernéeS

DateS De SuIVI

Exemple:

1)Faireuneévaluationdelavaleurmarchandedemonentreprise

2)Capacitéfinancièredel’entreprise

3)Évaluermesbesoinsfinancierspourmaretraite

Communiqueravecunexpertenévaluationd’entreprise

Donnerlemandat

d’évaluerl’entreprise.

Réviseravecmonconseillerengestionlespossibilitésd’amélioration

Évalueravecmondirecteurdecompteslacapacitéderemboursementetlastructurefinancière.

Déterminerunedatederetraitdel’entreprise

AppelermonplanificateurfinancierDesjardins

Lasemaineprochaine

Dansunmois

D’iciunmois

Moncomptable

Monconseillerengestionagricole

Mondirecteurdecomptesagricoles

Monplanificateurfinancieretmaconjointe

Vendredidanstroissemaines

ProcessuscontinuderéflexionDansdeuxsemaines

Téléphoneràmonplanificateurlasemaineprochaine

plan d’acTion pour diminuer ou éliminer mes préoccupaTions

PréoCCuPatIonS aCtIonS À FaIre éChéanCeS PerSonneS IMPLIquéeS

DateS De SuIVI

Vision D’aVenir

Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - V i s i o n d ’aV e n i r – 11

2 Vision d’aVenir

Sedonnerunevisiond’avenir,c’estaussisedonneruneraisond’être,unguidepourorientervosefforts.Àcetteétape,vousêtesinvitéàdéfinirlavisionquevousavezdudéveloppementdevotreentreprise,maisaussiàexplorervosmotivationsquantàsontransfertetàclarifiervosbesoins.Lorsquevousaurezterminécetteétape,lesélémentsdevotrevisonserontclairs,etl’imagequevousavezentêtedutransfertdevotreentrepriseseraprécise.Vouspourrezainsilapartageravecvosproches,éviterlesmalentendusetéliminerlesinsécurités.

Les objectifs sont de :• lancervotreréflexionenvuedepréparerletransfert;

• connaîtrevosbesoinsetlesélémentsdéclencheursàfairecechangementpourconservervotremotivation;

• clarifiervosattentespouréviterlesdéceptions,lesmalentendusetatténuerlesconflits;

• définirvosobjectifspersonnelsetagirenfonctiondelesréaliser;

• définirvosobjectifspourl’entreprisedanslebutdelespartageraveclarelève.

Les outils :Afindeclarifiervotrevisiond’avenir,nousvousinvitonsàremplirlequestionnairesuivant:

• Mesbesoinsetmesobjectifs

Vosréponsesàcesquestionnairesaiderontnosconseillersà:

• évaluervotreniveaudemotivation ;

• cernervosbesoins;

• comprendreglobalementvosattentes;

• connaîtrevosobjectifspersonnelsetprofessionnels.

12– Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - V i s i o n d ’aV e n i r

outil mes besoins et mes objectifs

L’outilMes besoins et mes objectifs estunguidederéflexionquicontientunesériedepistesetdeques-tionsàaborderenvuedepréparerletransfertdevotreentreprise.NousvoussuggéronsdepartagervosréponsesavecvotreconseillerdeDesjardins,quisauravousaiderdansvotreréflexion.

Les buts de cet outil sont de vous :• inspireretalimentervotreréflexionaumomentdevosdécisionsenprévisiondutransfert;

• aideràdresserlalistedevosprincipalesmotivationsàtransférervotreentreprise;

• aideràclarifiervosintentionsàl’égarddevosproches,devotreentrepriseetdevous-même;

• aideràdresserunportraitdecequidevraitêtrefaitdansvotreentreprisepourenassurerlacroissance;

• aideràclarifiervosbesoinspersonnels,quiserontinévitablementtouchéslorsqu’ils’agiradetransférervotreentreprise;

• aideràdéfinirlesensquevousvoulezdonneràvotreretraite.

Instructions :1. Passezenrevuel’ensembledudocumentpourvousfamiliariseravecsoncontenu.

2. Prenezletempsdebienlirechacunedesaffirmationsavantd’encerclercellesquireprésententvosconvictions,vosperceptionsouvotreétatd’esprit.

3. Cochezlesaffirmationsquiillustrentvosmotivationsàtransférervotreentreprise:partagezvosmotivationsavecvotreconseillerdeDesjardins,quipourravoussuggérerdesstratégiesàemployerpourqu’elleslesreflètentbien.

CochezlesbesoinsquevousressentezdanslecontextedutransfertdevotreentreprisedanslasectionMesbesoins:partagezvosbesoinsavecvotreconseillerdeDesjardins,quipourravoussuggérerdesstratégiesàdéployerpouryrépondreadéquatement.Amorcezvotreréflexionsurvotreretraiteéventuelleetcequiseraitenvisageablepourvousàcemoment-là.RemplissezlasectionLetempsdemaretraite.Vouspourrezpartagercetteréflexionavecvosproches,voscollaborateursouvotreconseillerdeDesjardinssivousenressentezlebesoin.

4. RemplissezlasectionMesobjectifspourl’entreprisedansuneperspectivedetroisans.

5. Utilisezlestableauxdesuivipourdéterminercequidevraitêtrefaitdansvotreentreprisepourenassurerlacroissance.

6. Partagezvotreréflexionetvotrevisionavecvostrèsprochescollaborateurspourentameraveceuxdeséchangesquiviendrontenrichirvotrevisionetoptimiservotrepland’actionpourassurerlacontinuitédel’entreprise.

Mes motivations à vouloir transférer mon entrepriseCochezlesaffirmationsquireprésententlemieuxvotremotivationàtransmettrevotreentreprise:

o Jetiensàcequemonentreprisecontinueàexister,celametientàcœuretj’envisagedelatransmettreàmesenfants.

o Jetiensàcequemonentreprisecontinueàexister,celametientàcœur,maisiln’yapasderelèvefamiliale.

o Jetiensàcequemonentreprisecontinueàexister,celametientàcœuretj’envisagedelatransmettreàunoudesemployés.

o Jetiensàcequemonentreprisecontinueàexister,celametientàcœuretj’envisagedelatransmettreàuntiers.

o Despersonnesontmanifestédel’intérêtpouracheterlesactifsdemonentreprise.

o Unassociéveutachetermesparts.

o Jeveuxtirerlesprofitsdemontravailetpasseràautrechose.

o Jesaisquejenesuispaséternel,jeprendsdel’âgeetjedoismefaireàl’idéedetransférermonentreprise.

o Masantéoulasantédemesprochesmepréoccupe.

o Jecroisquejedoislaisserlesrênesdel’entrepriseàquelqu’und’autre,etce,pourmonbienpersonneletpourlebiendel’entreprise.

o Jedoisconsacrerplusdetempsàmafamilleetàmesproches,prendresoind’euxetdemoi-même.

o J’examinelapossibilitédetoutvendreaulieudetransférer.

o Jeneveuxpasratermoncoup,jeveuxm’yprendred’avance.

mes besoins et mes objectifs

Mes besoinsCochezlesaffirmationsquireprésententlemieuxvosbesoins:

o J’aibesoind’offrirunecertainesécuritéfinancièreàmafamille.

o J’aibesoindem’assurerunecertainesécuritéfinancière.

o J’aibesoind’avoirplusdetempslibrepourfairecequejeveuxetenprofiter.

o J’aibesoindemesentirutilesurlafermependantlongtemps.

o J’aibesoindecomprendrecequ’impliquedetransférermonentreprise,quelssontlesenjeuxliésàl’ensembleduprocessus.

o Jenesaisparoùniparquoicommencerleprocessusdetransfert.

o J’aibesoindesentirquejepeuxcontinueràcontribueraudéveloppementéconomiquedemarégionenm’engageantdansd’autrescauses.

o J’aibesoindedonnerunnouveausensàmavie.

o J’aibesoindemereposer.J’enaiassezfait.

o J’aibesoindepartagermesconnaissancesetmonexpérienceaveclesgénérationsàvenir.

o J’aibesoindem’entourerdeprofessionnelsbiencoordonnésentreeuxetcompétentsenmatièredetransfertd’entrepriseafind’êtreappuyédansmadémarche.

o J’aibesoindem’assurerquemonentreprisevacontinuersesactivités,carjeveuxquemesemployésetleurfamillepuissentcontinueràsatisfaireàleursbesoins.

o J’aibesoind’accorderplusdetempsàmesproches.

o Jen’aibesoinderien,j’aitoutcequejeveux.

Mes objectifs personnels et professionnelsLe temps de ma retraiteJedésireprendremaretraited’icienviron…

o1AN o3ANS o5ANSo10ANS+

oJeneprendraijamaismaretraite,jenemevoispasarrêter...J’aid’autresprojets.

L’utilisation de mon temps à la retraite, le type de retraite que j’envisageCochezcequiserapprocheleplusdevotrevisionpersonnelle:

o J’envisageunretrait progressif del’entreprise.

o J’envisageuntypederetraite familleoùjeporteraiuneattentionparticulièreàmonconjointoumaconjointe,mesenfants,mespetits-enfantsetmesproches.

o Àmaretraite,j’envisageuneretraite mode de vie,soitcontinueràêtreprèsdelafermelepluslongtempspossiblepouraidermesenfants.

o J’envisageuntypederetraite loisirsdanslaquellejeprévoisfairedesvoyages,pratiquerdessportsquej’aimeouréaliserdespassionsquej’avaismisesdecôté.

o J’envisageuntypede retraite associative.Jepensetravaillerdavantagedanslesyndicalismeagricole,apporterdel’huiledecoudedansdesactivitésagricoles,outouteautreformedebénévolatdontlacausemetientàcœur.

o J’envisageuntypederetraite de deuxième carrièrecommelancerdenouveauxprojets,fairedumentoratauprèsdelarelève,etc.

o J’envisageuntypederetraite retraitde la vie sociale.

remarque : Aucundecestypesderetraitesnepeutêtreconsidérédefaçontrèshermétique.Cettenomen-clatureconstituedespistesd’inspiration.

Mes objectifs pour l’entreprise dans une perspective de trois ansCochezlesénoncésquireprésententlemieuxvotrevisionetlesbesoinsdevotreentreprise

qui je vois pour assurer la poursuite de la croissance de mon entreprise : o Desmembresdemafamille

o Desemployésàl’interne

o Desmembresdemafamilleetdesemployésàl’interne

o Desacheteursexternes

o Monassociéoumesassociés

o Jenesuispasencoreàl’étapedutransfert,maisjeveuxplanifiercequ’ilfautfaireàl’internepoursoutenirceprojet,autantducôtédesressourceshumainesqueceluidesressourcesfinancières.

o Jesuistropjeunepourpenseràcela.

Mescommentaires:

Chiffre d’affaires. Je pense que le chiffre d’affaires de mon entreprise : o Demeuraàpeuprèslemême

o Augmenterade:

o 0à5%

o 6%à10%

o 11%à15%

o 16%+

Marché. L’entrepriseabesoinde:o Consolidersesacquis,sapartdemarché

o Maintenirsaprogression,augmentersapartdemarché

o Reprendredespartsdemarché,seredresser

o Redéfinirsonmarché

o Nes’appliquepas:productionsousgestiondel’offre

Tableau de suiVi

L’entrePrISe a BeSoIn De…

Le ou LeS reSPonSaBLe(S)

aCtIonS À FaIre DateS D’éChéanCe

Exemple:Redéfinirsonmarché

Faireuneétudedemarchésurlepotentieldeventedelégumesasiatiquesdanslenord-estdesÉtats-Unis

Endécembre

La main-d’œuvre. L’entrepriseabesoinde:o Conserversonpersonnelqualifié

o Maintenirlaqualitédesesemplois

o Développerlescompétencestechniquesettransversalesdesonpersonnel

o Embaucherdesemployésadditionnels

o Réduirelepersonnelrequis

o Faireuneplanificationpréventivedesesressourceshumaines

Tableau de suiVi

Exemple:Développerlescompétencesdesonpersonnel

Concevoirunplandeformationpourchacundesmembresdupersonnel

Enjuin

Produit. L’entrepriseabesoinde:o Maintenirlaqualitédesesproduits

o Augmenterlaqualitédesesproduits

o Créerdenouveauxproduits

o Seconcentrerdavantagesurcertainsproduits

Tableau de suiVi

Exemple:Diversifierl’offredeproduits

Évaluerlapossibilitédefairedeladeuxièmetransformationaveclesproduitsdel’érable

Lasemaineprochaine;j’irairencontrerdesconseillers

Distribution. L’entrepriseabesoinde:o Maintenirsonréseaudedistribution

o Augmentersonréseaudedistribution

o Revoirsonréseaudedistribution

o Nes’appliquepas

Tableau de suiVi

Exemple:Augmentersonréseaudedistribution

Déterminerlalocalisationselondesdonnéesempiriques

Faireletourdesdistributeurs

Signerdenouvellesententes

Enseptembre

Endécembre

Services. L’entrepriseabesoinde:o Maintenirlaqualitédesesservices

o Augmenterlaqualitédesesservices

o Créerdenouveauxservices

o Éliminercertainsservices

o Nes’appliquepas

Tableau de suiVi

Exemple:Créerdenouveauxservices

Directeurdesopérations

Créerunservice-conseilpourl’aménage-mentpaysageraudomiciledesclients

Enjanvier

Production. L’entrepriseabesoinde:o Maintenirsesniveauxdeproductiono Prendredel’expansiono Réorganiserenpartiesesactivitésdeproductiono Revoirl’ensembledesesactivitésdeproductiono Augmentersonniveaudeproductivitéo Modernisersesbâtimentsouéquipementso Autres:_____________________________________________________________________

Tableau de suiVi

Exemple:Prendredel’expansion

Achatde5k/jourdequota

Acquisitiondelaterreduvoisin

Décembre2015

équipe et structures de gestion. L’entrepriseabesoinde:o Maintenirlaqualitédesesstructuresdegestiono Revoircertainesstructuresdegestiono Revoirl’ensembledesstructuresdegestiono Autres:_____________________________________________________________________

Tableau de suiVi

Exemple:Intégrerdavantagelarelèveauxdécisions

Implanteruncomitédedirectionquiserencontreratouteslesdeuxsemainesetyfaireparticiperlarelève

Déléguerlaresponsabilitédelagestiondutroupeauàlarelève

Lasemaineprochaine

Àlafindelaformation

autres considérations ou besoins pour mon entrepriseo

Tableau de suiVi

Détermination De la Valeur De l’entreprise

e l’e

Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - dé t e r m i n at i o n d e l a Va l e u r d e l ’ e n t r e p r i s e – 21

3 déTerminaTion de la Valeur de l’enTreprise

Danslesfaits,lesdirigeantsdePMEontuneidéeassezclairedelavaleurdeleurentreprise.Danslecadred’unprocessusdetransfertdel’entreprise,ilesttoutefoisessentielquecettevaleursoitappuyéeparunevalidationindépendantedelavaleurmarchandedel’entreprise.Cettevalidationpermettrad’ajusterlesat-tentesetd’éviterlesconflits,notamments’ils’agitd’untransfertauxmembresdelafamille.

Établirlavaleurmarchanded’uneentrepriseestunartensoiquirequiertlescompétencesd’unexpertenévaluationd’entreprise.Évalueruneentreprisen’estpasunescienceexacteetiln’existepasderecetteuni-verselle.Chaqueentrepriseasesparticularités.

Faireappelàunexpertenévaluationd’entreprisevouspermettrad’établirunebaseréalistelorsquelemo-mentseravenudefixerleprixdevente.

Cetteévaluationvousaideradeplusà:

• connaîtrelavaleurréelledupatrimoinetransmis;

• faciliterlaplanificationfiscaleduprojetetréduirelesincidencesfiscales;

• confirmerouinfirmerladécisiondetransmettrevotreentrepriseàvosdescendants;

• réduirelestensionsentreleshéritiers;

• appuyerlesnégociationsavecd’éventuelsbailleursdefonds.

L’expertenévaluationd’entrepriseutiliseradiversesapprochespourfixercettevaleurmarchande. Ilaurarecoursàl’approchequicorrespondlemieuxauxparticularitésdevotreentreprise.

Àchacunedesapprochescorrespondentplusieursméthodespouvantêtreutilisées.Uneanalysegénéraledel’entreprise(secteurd’activité,résultatspassés,croissance,décroissance,positionnement,etc.)permettradesélectionnerl’approched‘évaluationappropriéepourvotretyped’entreprise.

L’approche fondée sur les actifsCetteapprocheestgénéralementutiliséelorsquel’entrepriseestnonviable.Ellepeutêtreégalementutiliséelorsquelavaleurmarchandeencontinuitéd’exploitationestprincipalementattribuableauxactifsdel’entre-prise.

L’approche fondée sur les résultatsLavaleurmarchandedel’entrepriseestattribuéeenfonctiondesacapacitéàgénérerdesfluxmonétairesdansletempsetàdégagerunrendementraisonnableaprèsavoirconsidérélesrisquesinhérents.

L’approche fondée sur le marché Lavaleurmarchandeestattribuéeenfonctiondemultiplesd’évaluationbaséssurdesentreprisescomparableset/oudestransactionsantérieuresappliquéesàl’entrepriseévaluée.

22– Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - dé t e r m i n at i o n d e l a Va l e u r d e l ’ e n t r e p r i s e

optimiser la valeur de l’entrepriseAprèsavoirétabli,avec l’aided’unexpert, lavaleurmarchandedevotreentreprise,nousvous invitonsàprendreactionpourenoptimiserlavaleuroupourenaméliorerlatransférabilité.

Optimiserlavaleurdel’entreprise,c’estfaireleschangementsrequisdanslebutd’enaccroîtrelavaleurenprévisiondelavente(principalementàdesacheteursnonapparentés).Ceprocessuspeuts’échelonnersurunepériodedetroisàcinqans,etparfoisplus.

Danslecasd’untransfertdefermefamiliale,onneparlepasd’optimisationdelavaleurpuisqueleprixdeventeestdavantageinfluencéparlacapacitédegénérerdesrevenusqueparsavaleur.

Onpeuttoutefoisapporterdeschangementsdanslebutdefaciliterletransfert,parexemple:

• unemeilleuregestiondel’entreprise(fairediminuerlescoûtsd’alimentation,accroîtrelaproductivité,etc.)afindedégagerdavantagedemargedemanœuvrefinancière;

• améliorerlastructureproductivedel’entreprisegraduellementpouréviterunsurendettementaumomentdutransfert;

• investirendehorsdel’entreprisepourfairediminuerlebesoindecapitalrequispourlaretraite.

Biensûr,plusvousentreprendrezcesactionstôt,plusimportantsenserontlesbénéfices.

Les outils :Afindevousaideràévaluersilavaleurdevotreentrepriseestoptimaleetàlabonifier,nousvousinvitonsàremplirlequestionnaire:

• Optimiserlavaleurdel’entreprise

Vosréponsesàcequestionnaireaiderontnosconseillersà:

• connaîtrevosdéfisdedéveloppement ;

• comprendrevosenjeuxopérationnels ;

• soutenirvoseffortsdecroissance ;

• anticipervosbesoinsfinanciers.

outil optimiser la valeur de l’entreprise

L’outil optimiser la valeur de l’entreprise sert d’aide à la réflexion et de soutien à la prise dedécision.Ilconstitueunecléessentiellepourpallierl’effetdestagnationdelacroissancedel’entreprise,effetquis’installefréquemmentlorsdelaréalisationd’unprojetdetransfert.Aprèsavoirétabli lajustevaleurmarchandedevotreentreprise,nousvousinvitonsàutilisercetoutilquiprésenteunelistedefacteurspouvantcontribueràenaccroîtrelavaleur.

Les buts de cet outil sont de vous : • permettrededécelerlesfacteursvalorisantsdevotreentreprise;

• permettredereconnaîtrelesfacteursvalorisantsquevouspourriezdévelopper;

• aideràclarifiervotrevisionsurlacroissancedevotreentreprise;

• aideràprioriserlesmesuresàmettreenplacepourvaloriservotreentreprise;

• aideràdresserlalistedesactionsàréaliserpouratteindrevosbuts.

Instructions : 1. Faiteslalecturedesfacteursquiajoutentdelavaleuràvotreentrepriseenréfléchissantàsasituation

actuelleetrelevezceuxquicorrespondentàsanature.

2. Cochezlescasesquiillustrentlemieuxvosintentions,votresituationactuelleouvotreidéal.

3. Déterminezlesdatesauxquellesvosfacteursvalorisantspourraientseconcrétiser.

4. Déterminezlesactionsàentreprendrepourvoirseconcrétisercesfacteursvalorisantsetnommezunresponsabledeprojetquiferalessuivisappropriés.

24– Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - dé t e r m i n at i o n d e l a Va l e u r d e l ’ e n t r e p r i s e

lisTe de FacTeurs ValorisanTs dans la croissance d’une enTreprise

FaCteurS VaLorISantS

DéJÀ PréSentS DanS Mon entrePrISe

Je PenSe À Le FaIre

Je ne PenSe PaS Le FaIre

Date À LaqueLLe Je Veux Le réaLISer

Faireuneacquisitionstratégique

Medépartird’actifsnonperformants

Fournisseursdiversifiés

Clientèlediversifiée

Avantagesconcurrentielssignificatifs

Personnescompétentesauxpostesclés

Bonpositionnementdanslemarché

Bilansainethistoriquedeprofits

Produitsexclusifs,brevets,compétencestechniques

Autreséléments

optimiser la valeur de l’entreprise

ouTil de suiVi pour Voir se concréTiser les FacTeurs ValorisanTs

FaCteurS VaLorISantS

aCtIonS À FaIre reSPonSaBLe Du ProJet Date ButoIr

Travauxdevalorisationdesterresoudesboisés

Miseàniveauoumodernisationdesinfrastructures(bâtiments)

Miseàniveauoumodernisationdeséquipements

Travauxetinvestissementspouraméliorerlaperformanceenvironnementale

Certifications

Medépartird’actifsnonperformants

Fournisseursdiversifiés

Clientèlediversifiée

Avantagesconcurrentielssignificatifs

Personnescompétentesauxpostesclés

Bonpositionnementdanslemarché

Bilansainethistoriquedeprofits

Produitsexclusifs,compétencestechniques

Autreséléments

optimiser la valeur de l’entreprise

scénarios De transfert

4 scénarios de TransFerT

Enagriculture,lescénariodetransfertleplusrépanduestletransfertfamilial.Maissilarelèven’estpasaurendez-vous,diversscénariosserontenvisagéspourletransfertdevotreentrepriseoulaventedesactifs:

• vendrevotreentrepriseàladirectionouauxemployés;

• vendreàuntiers;

• vendreàunassocié;

• sedépartirdesactifs(démantèlement),progressivementounon.

Chacundesscénarioscomportedifférentsenjeuxàévaluer,etplusieursaffichentdessimilitudesquantauxactionsàposeretauxélémentsàconsidérer.

Cettesectionvousendonneunbrefaperçuafind’orientervoschoixenfonctiondevotrevisiondutransfert.Comme il serait difficile de dresser la liste de toutes les nuances inhérentes à chacun des scénarios detransfert,nousvoussuggéronsdefaireappelànosconseillerspourvousaccompagnerdanslechoixdecescénario.

Les outils :Afindevousaideràclarifierlesélémentsàprendreencomptedansvotreprocessus,etce,indépendammentduscénarioquevouschoisirez,nousvousinvitonsàremplirlequestionnairesuivant:

• Actionsàposer

Vosréponsesaiderontnosconseillersà:

• déterminerl’expertisedontvousaurezbesoinpourrépondreauxexigencesdevotresituation ;

• établiravecvousdeséchéanciersréalistesetprécisàl’endroitdesactionsquevousaurezàposer;

• assurerunsuivipertinent,quivoussoutient;

• répondreconcrètementàvosdemandesd’information;

• clarifiervosinterrogations.

Voustrouverezci-dessousunrésumédesenjeuxetdesactionsàprivilégiersivousoptezpourunscénariodetransfertd’entrepriseouunautre.

Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - sc é n a r i o s d e t r a n s f e rt – 27

relèVe Familiale

Enagriculture,plusde80%destransfertsfamiliauxsefontdansunepériodedecoexploitationquiduregénéralementdecinqàdixans.Laventesefaitgénéralementàunprixinférieuràlavaleurmarchande,etlepremiertransfertdepartssefaitgénéralementsouslaformed’undon.

enJeux aCtIonS À PrIVILéGIer

FaireduplanderelèveunprojetfamilialImpliquerlesmembresdelafamillequitravaillentdansl’entreprisedanslacréationduplandetransfertetlacréationduplandedéveloppementdel’entreprise.

ChoisirlarelèveS’assurerdel’intérêtetdupotentieldechacun.Établirlescompétencesattendues(techniques,administratives,engestion)etlestadededéveloppementactueldelarelève.

Conserverl’harmoniefamilialeCréerunconseildefamilleetfaireappelàunconseillerengestiondelacommunication.Prévoirdesmesurespourrépondreausoucid’équité(assurancevie,testament,etc.).

Transférerladirectiondel’entrepriseFaireunbilandesconnaissancesàtransféreretmettreenplaceunprocessusdetransmissionetd’acquisitiondesconnaissancesgrâce,entreautres,àunplandeformation.

Transférerlepouvoirdel’entreprise Faireunplandetransfertdelagestionetdespouvoirs.

Assurerunecogestionefficaceetharmonieuse

Déterminercommentserontpartagéslesrôlesetresponsabili-tésentrelesparentsetlarelèvelorsdelatransition.Faireappelàunconseillerquipourraintervenirsurleplandesrelationshumaines.

Mettreenplacelesconditionsfinancièresnécessairesetadéquates

Àlongterme,apporterleschangementsnécessairespouroptimiserlarentabilitédel’entrepriseetplanifierlesinvestis-sements.Planifiezlesaspectsfinanciersdutransfertenfonctiondesstratégiesdepartage,deventeetd’achatdesactions.

Épargnerouinvestirhorsdelafermeenprévisiondelaretraite.

remarque :Lesactionsàenvisagerserontreprisesetdétailléesplusloindanslecadredecettedémarche.

28– Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - sc é n a r i o s d e t r a n s f e rt

TransFerT À des emploYés

Danscescénario, le transfertse faitgénéralementàunemployéqui travailleà la fermedepuisplusieursannées.Ilestrarequelaventepuissesefaireàlavaleurmarchande,maisl’objectifducédantestlasatisfac-tiond’assurerlacontinuitédel’entreprise.

enJeux aCtIonS À PrIVILéGIer

Choisirl’employésuccesseur

Déterminerlescritèresdechoixdelafuturedirection.

Déterminerlesrôlesetlesresponsabilitésdechacundansleprojetderelève.

Réaliseruneévaluationduleadership,desforces,desfaiblesses,descompétencestechniquesetdegestionadministrativedescandidatspotentiels.

Faireunplandedéveloppementpersonneletprofessionnelselonleursbesoinsetceuxdel’entreprise.

Assurerledéveloppementdel’entrepriseenlienavecsesdéfisetsesbesoins

Établirlespouvoirsàtransférer,àquietquandcelavaprendreeffet,etcommentcelavasefaire.

Lancerlamiseenplaced’uncomitédegestion.

Financementduprojet

Passerenrevuel’ensembledesbesoinsdel’entrepriseafindemettreàjoursonpland’affaires.

Établirlesconditionsdefinancementduprojetetenvaliderlafaisabilité.

Rôleducédantdansl’entrepriseDéterminerquelrôlelecédantvaassumerlorsdelatransition(mentor,ambassadeurauprèsdespartenairesfinanciers,desclientsetdesfournisseurs,prêteur).

TransfertdepropriétéÉtablirlastructuredel’actionnariatetmettreàjourlaconventiond’actionnaires.

remarque :Lesactionsàenvisagerserontreprisesetdétailléesplusloindanslecadredecettedémarche.

VenTe À un Tiers

Laventeàuntiersestuneoptiondontl’avantageestdesimplifierletransfertdel’entreprise,carlesconsidéra-tionsaffectivesetémotionnellessontmoindres,etvousrécupérezplusrapidementetfacilementvotrecapital.

Nouspourronségalementvousguidertoutaulongdeceprocessusafinde:

• procéderàuneévaluationdesrépercussionsfinancières;

• vousdirigerversdesprofessionnelscompétentspourvousappuyeraumomentopportun ;

• vousaideràtrouverunacheteurparl’entremisedenotrevasteréseaudecontacts ;

• financerlatransaction ;

• optimiservotreplanificationfinancièrepersonnelle ;

• aiderl’acquéreuràpoursuivrelesactivitésdel’entrepriseetenassurerlacroissancepourquecontinued’existercequevousavezbâti.

Lesélémentsprincipauxàconsidérerdanslaventeàuntierssontde:

• déterminerleprofildel’acheteurpotentielquirépondraitàvoscritères:

à uneentrepriseagricoleexistante;

à unclientouunfournisseuractuel;

à unepersonnedésirants’établirenagriculture;

à autres.

• déterminerlesdifférentsscénariosdevente(vented’actifsetd’actions)danslebutderéduirelesincidencesfiscales;

• transférerlesavoir(production,planstratégique,ressourceshumaines,élémentsjuridiques,etc.).

se déparTir des acTiFs (démanTèlemenT)

Laréductionprogressivedesactivitésagricolesetledémantèlementdel’entrepriseestunchoixquiparfoiss’imposelorsquelarelèveestabsente,leniveaud’endettementtropélevé,lastructuretroppetiteoudésuète,oulesobjectifsdesparentsirréconciliablesavecceuxdelarelèvepotentielle.Peuimportevosmotivations,ilestimportantdeprendreletempsdebienplanifiercetévénement,aumêmetitrequ’untransfert.

Nouspourronségalementvousguidertoutaulongdeceprocessusafinde:

• déterminerlescénariodeventeleplusadéquatafind’enretirerlemaximum;

• vousdirigerversdesprofessionnelscompétentspourvousappuyeraumomentopportun;

• vousaideràtrouverunacheteurparl’entremisedenotrevasteréseaudecontacts;

• financerlatransaction;

• optimiservotreplanificationfinancièrepersonnelle.

Lesélémentsprincipauxàconsidérerdansuntelscénariosontde:

• faireréaliserl’évaluationdelavaleurmarchandedevotreentrepriseparunexpertenévaluation;

• fixerleprixdeventedesactifs;

• évaluerlapossibilitédemodifierlastructurejuridique;

• analyserlesincidencesfiscales;

• s’assurerdesrevenussuffisantspourvosbesoinsàlaretraite;

• choisirlemodedeventedesactifs(encan,particuliers,agentimmobilier).

outil actions à poser

L’outilactions à poser couvre lesaspectsquevousaurezà couvrirdansunedémarchede transfertd’entreprise,peuimportelescénariodetransfertquevousenvisagezdemettredel’avant.

Les buts de cet outil sont de vous :• faireconnaîtrelesdifférentesactivitésquevousaurezàréaliserpourconcrétiseretréussir

votredémarchedetransfertd’entrepriseetpourprotégervotrepatrimoine;

• aideràdresserunportraitclairdecequevousavezàfairepourréaliservotreprojet;

• permettrederéaliserunpland’actionprécisavecdeséchéancesclairespourréaliservotreprojet;

• aideràtrouverlespersonnesquivontvousaideràréalisercertainesactivitésinhérentesauprojetdetransfert;

• aideràfairevossuivisselonlanaturedesinterventionsetlesintervenantsduprojet.

Instructions :1. Àl’étape1,passezenrevuechacunedesactivitésénuméréesetcochezlesaffirmations

quireprésententvotresituationactuelle;

2. Àl’aidedevosréponses,dressezensuitelalistedesactivitéspourlesquellesvousavezcochélestroisièmesetquatrièmeschoix.

3. Ensuite,àl’étape2,considérezlesactivitéspourlesquellesvousavezinscritlestroisièmesetquatrièmeschoixpuisinscrivezunedatebutoiràlaquellevousaimeriezquecetteactivitésoitréaliséeeninscrivantunmoisetuneannéedanslescasescorrespondantes;

4. Finalement,àl’étape3,inscrivezlesdatesbutoirsquevousaurezdéterminéesdanslacaseDatebutoirdel’étape2etinscrivez,danslacaseResponsableduprojet,lenomdelapersonnequivousseconderadansl’exécutiondecetteactivité.Danslescasesquidonnentlesactivitésquevousavezdéjàréaliséesouquisontencoursderéalisation,veuillezsimplementindiquerlamentionappropriée.

Vouspouvezvousinspirerdel’exemplequenousvousprésentonsàlafindecetoutil.

étaPe 1 :

Votre positionnement face aux activités à réaliser dans le cadre de votre démarche en transfert d’entrepriseCochezlesaffirmationsquireprésententvotresituationactuelle.Lesindicateursn’ontpasd’ordreprécis.

1-Faire faire une évaluation de la valeur marchande de l’entrepriseo Jel’aifaito J’aientreprislesdémarcheso J’ail’intentiondelefaireplustardo Jen’envisagepasdelefaire

2-Poser des actions pour optimiser la valeur marchande et les résultats de l’entrepriseo Jel’aifaito J’aientreprislesdémarcheso J’ail’intentiondelefaireplustardo Jen’envisagepasdelefaire

3-Faire faire une vérification diligenteo Jel’aifaito J’aientreprislesdémarcheso J’ail’intentiondelefaireplustardo Jen’envisagepasdelefaire

4-Faire une planification fiscale du transferto Jel’aifaito J’aientreprislesdémarcheso J’ail’intentiondelefaireplustardo Jen’envisagepasdelefaire

5-réviser la structure juridiqueo Jel’aifaito J’aientreprislesdémarcheso J’ail’intentiondelefaireplustardo Jen’envisagepasdelefaire

6-évaluer les contraintes juridiques touchant le morcellement des terres et la construction de résidences en zone agricole

o Jel’aifaito J’aientreprislesdémarcheso J’ail’intentiondelefaireplustardo Jen’envisagepasdelefaire

actions à poser

7-réviser les contrats de location (terres et bâtiments)o Jel’aifaito J’aientreprislesdémarcheso J’ail’intentiondelefaireplustardo Jen’envisagepasdelefaire

8-rédiger ou réviser ma convention d’actionnaireso Jel’aifaito J’aientreprislesdémarcheso J’ail’intentiondelefaireplustardo Jen’envisagepasdelefaire

9-réviser les besoins en assurance vieo Jel’aifaito J’aientreprislesdémarcheso J’ail’intentiondelefaireplustardo Jen’envisagepasdelefaire

10-réviser les assurances de biens

11-rédiger un plan de développement stratégique de l’entreprise

12-évaluer les différents scénarios de financement de la transactiono Jel’aifaito J’aientreprislesdémarcheso J’ail’intentiondelefaireplustardo Jen’envisagepasdelefaire

actions à poser

13-Prendre connaissance des programmes d’aide à la relève agricoleo Jel’aifaito J’aientreprislesdémarcheso J’ail’intentiondelefaireplustardo Jen’envisagepasdelefaire

14-Planifier ma retraiteo Jel’aifaito J’aientreprislesdémarcheso J’ail’intentiondelefaireplustardo Jen’envisagepasdelefaire

15-Connaître les incidences de votre testament sur la succession et le partage des bienso Jel’aifaito J’aientreprislesdémarcheso J’ail’intentiondelefaireplustardo Jen’envisagepasdelefaire

16-rédiger ou réviser un testamento Jel’aifaito J’aientreprislesdémarcheso J’ail’intentiondelefaireplustardo Jen’envisagepasdelefaire

17-rédiger un mandat d’invaliditéo Jel’aifaito J’aientreprislesdémarcheso J’ail’intentiondelefaireplustardo Jen’envisagepasdelefaire

actions à poser

étaPe 2 :

Les actions que vous devez faire pour concrétiser votre démarche et protéger votre patrimoine1-Fairefaireuneévaluationdelavaleurmarchandedel’entreprise

à Avez-vousundélaiprécisouunedatebutoir? ❑Oui ❑Non

à Sioui,quand:mois________________ année________________

2-Poserdesactionspouroptimiserlavaleurmarchandedel’entrepriseetlesrésultatsdel’entreprise

3-Fairefaireunevérificationdiligente

4-Faireuneplanificationfiscaledutransfert

5-Réviserlastructurejuridique

6-Évaluerlescontraintesjuridiquestouchantlemorcellementdesterresetlaconstructionderésidencesenzoneagricole

7-Réviserlescontratsdelocation(terresetbâtiments)

8-Rédigerourévisermaconventiond’actionnaires

actions à poser

9-Réviserlesbesoinsenassurancevie

10-Réviserlesassurancesdebiens

11-Rédigerunplandedéveloppementstratégiquedel’entreprise

12-Évaluerlesdifférentsscénariosdefinancementdelatransaction

13-Prendreconnaissancedesprogrammesd’aideàlarelèveagricole

14-Planifiermaretraite

15-Connaîtrelesincidencesdevotretestamentsurlasuccessionetlepartagedesbiens

16-Rédigerouréviseruntestament

17-Rédigerunmandatd’invalidité

actions à poser

étaPe 3 :

outil de suivi Nomdel’entreprise:_________________________

Nomduoudespropriétaires:_____________________________________

Nomdudirecteurdecomptes:_____________________________________

aCtIonS et éLéMentS À ConSIDérer DanS Le tranSFert De Votre entrePrISe

reSPonSaBLe Du ProJet Date ButoIr

Faireuneévaluationdelavaleurmarchandedel’entreprise

• Expertenévaluationd’entreprise

Poserlesactionsnécessairespouroptimiserlavaleurmarchandedel’entreprise

• Vousetvotreéquipe

Fairefaireunevérificationdiligente

• Différentsexperts

Analysedesdifférentesfonctionsdansl’entreprise(finance,produits,services,production,etc.)

Faireuneplanificationfiscaleenvuedutransfertpourfairediminuerlesincidencesfiscalesdelatransaction

• Unexpertenfiscalitéagricole

Réviserlastructurejuridique

• Unexpertenfiscalitéagricole

• Unnotaire

Évaluerlescontraintesjuridiquespourlemorcellementdesterresetlaconstructionderésidencesenzoneagricole

• Unexpertendroitagricole

Réviserlescontratsdelocation(terresetbâtiments)

• Unexpertendroitagricole

Rédigerouréviseruneconventiond’actionnaires

• Avocatouconseillerjuridique

Protégersonpatrimoine(assurancesgénérales)

• Votreplanificateurfinancier

• Unconseillerenassurancesgénérales

Protégersonpatrimoine(assurancevie)

• Votreplanificateurfinancier

Faireunplandedéveloppementstratégiquedel’entreprise

actions à poser

Évaluerlesdifférentsscénariosdefinancementdelatransaction

• Votredirecteurdecomptesagricoles

Prendreconnaissancedesprogrammesd’aideàlarelèveagricole

• Votredirecteurdecomptesagricoles

Planifiermaretraite

• UnplanificateurfinancierDesjardins

Connaîtrelesretombéesfinancièresetfiscalesdemontestamentsurmasuccessionetlepartagedemesbiens

• Unexpertenfiscalitéspécialiséenagricultureouunnotaire

actions à poser

exemple d’un outil de suivi Nomdel’entreprise:LesSerresJeanRené(nomfictif)

Nomduoudespropriétaires:JeanRenéBrisebois(nomfictif)

Nomdudirecteurdecomptes:YvesPelletier(nomfictif)

Fairefaireuneévaluationdelavaleurmarchandedel’entreprise

• Expertenévaluationd’entrepriseMoncomptable Fait

Poserlesactionsnécessairespouraméliorerlesrésultatsdel’entreprise

Moietmonéquipededirection,monconseillerengestionagricole

D’ici12mois

Fairefaireunevérificationdiligente

• Différentsexperts

Analysedesdifférentesfonctionsdansl’entreprise(finance,produits,services,production,etc.)

Moi D’ici6mois

Fairediminuerlesincidencesfiscalesdelatransaction

• UnexpertenfiscalitéMonfiscaliste Encours

Protégervotrepatrimoine

• VotreplanificateurfinancierMonplanificateurfinancier Encours

Évaluerlesscénariosdefinancementdelatransaction

• VotredirecteurdecomptesagricolesMondirecteurdecomptes Encours

Faireunplandedéveloppementstratégiquedel’entreprise

• VousetvotreéquipeMonéquipeetmoi

Premièrerencontreprévuele20mars

Rédigeruntestament

• UnnotaireMonnotaire Rencontreprévuele15avril

Rédigerunmandatd’invalidité

• UnnotaireMonnotaire Rencontreprévuele15avril

Rédigerouréviseruneconventiond’actionnaires

• AvocatouautreconseillerjuridiqueFait

Planifieruneretraite

• VotreplanificateurfinancierEncours

Connaîtrelesretombéesfinancièresetfiscalesdemontestamentsurmasuccessionetlepartagedemesbiens

• Unexpertenfiscalitéspécialiséenagricultureet/ouunnotaire

Monnotaire Àplanifier

actions à poser

plan De transfert

5 plan de TransFerT

Leplandetransfertd’entrepriseDesjardinsestunoutilprivilégiéquiaétéconçupourfaciliterleprocessusdetransfertetcréerlesconditionsgagnantespourréussirceprojetquevousn’allezvivrefortprobablementqu’unefoisdansvotrevie.Unplanfondésurdesdiscussionsouvertesentrevousetvotreentourageimmé-diat,desdiscussionsentrevousetdesexpertsetsurunaccompagnementglobalassuréparnosconseillers.

Les objectifs du plan de transfert Desjardins sont de :• rallierlesgestionnairesdel’entrepriseetlarelèveàunevisioncommune;

• améliorerlatransférabilitédel’entreprise;

• assurerlebien-êtredescédantsàlaretraite;

• garantirunestructurefinancièrequipermettralacontinuitédel’entreprise;

• protégervotrepatrimoine;

• protégerl’harmoniefamiliale;

• réduirelepluspossiblelesimpôtsàpayer;

• clarifierlesaspectsjuridiquesetsuccessorauxinhérentsauprojet;

• rassurertouslesacteursquitravaillentetgravitentautourdel’entreprise;

• définirlarépartitionetl’usagedesressourcesfinancières,matériellesethumainesenfonctiondesobjectifsvisés.

Le plan de transfert d’entreprise DesjardinsPourquoiplanifier?

Pourmesurerlepotentieldedéveloppementdel’entreprise.Lacapacitéd’adaptationdesPMEatoujoursétévalorisée.Cependant,lemanquedeplanificationdesPMEacausédanslepassél’échecdeplusde70%destransfertsd’entreprise.

Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - p l a n d e t r a n s f e rt – 41

plan de TransFerT d’enTreprise desjardins

Unprojetcollectif

42– Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - p l a n d e t r a n s f e rt

6-Formation

delarelève

2-Formationdel’équiped’experts

1-Plan

stratégique

3-Transfertdepropriété

4-Plandefinancement

5-Transfertdupouvoir

7-Structuredecommunication

PLan De tranSFert

D’entrePrISe6 Plande

formationdelarelève

7 Structurede

communication

1Planstratégique

2 Formationdel’équiped’experts

3 Plande

transfertdepropriété

5 Plande

transfertdupouvoir

4 Plande

financement

5.1 PLan StratéGIque

Trèssouvent,laconceptiond’unplanstratégiquedecroissancedel’entrepriseestperçuecommeunexercicecomplexe,quirequiertbeaucoupdetempsetdontl’utilitéd’unpointdevuepratiqueetopérationnelestpeuvisible.

Toutefois,dansunprocessusdetransfertd’uneentreprise, leplanstratégiquedevient lacartenécessairepourassurerlacontinuitédelacroissancedel’entreprise.Ilestunoutildetravailessentielpourlesproprié-tairescédants,larelève,lesconseillersetlesfinanciers.

Unplandedéveloppementstratégiquesimplifiéregroupehabituellement lesélémentssuivantsetdevraits’échelonnersurunhorizondetroisans:

• lavisiondel’entreprise(l’avenirdel’entreprise);

• samission(définirsaraisond’êtresocio-économique);

• sesvaleurs(déterminerlescomportementsàprivilégierpouratteindrelavision);

• unedescriptiondesrôlesetdesresponsabilitésdesemployésclés;

• uneanalysedesproduits,desservices,desclients,desfournisseurs,etc.;

• uneanalysedesforcesetdesfaiblessesdel’entreprise;

• uneanalysedesonmarché,destendances,desmenacesetdesopportunitésd’affaires;

• uneréflexionsursesbesoinsprésentsetàvenir(main-d’œuvre,finances,équipements,etc.).

Enfin, leplandoitcomprendreunéchéanciersur lespistesd’actionsproposéesenlienaveclesélémentsduplan.

Àcetteétapenousvousinvitonsàconsulterl’outil:

• Planstratégiquededéveloppementdel’entreprise

Pourréaliserceplan,nousvoussuggéronsdesuivrelesétapessuivantes:

• réalisezceplanseulsivousêtespropriétaireuniqueouengroupesivousavezdesassociés;

• invitezensuitelesgensquisontintéressésàprendrevotrerelèveàlefairedeleurcôté(s’ilssontdéjàprésentsdansl’entreprise);

• partagezvosplansstratégiquesdanslecadredesessionsdediscussion.Cesrencontresvouspermettrontd’atténuervosdifférencesetd’additionnervospointsdevuepourainsiconstruireunplandematchclair,sécuritaireettransparent,cequiferaaugmenterleschancesdesuccèsdevotretransfert.

Cecanevasaideranosconseillersà:

• saisirdefaçonclairel’identitédevotreentreprise;

• comprendrevosenjeuxdansuneperspectiveglobale;

• adapterleursinterventionsàvosbesoinsréels.

outil plan stratégique de développement de l’entreprise

L’outilPlan stratégique de développement de l’entreprisevousaideraàassurerlacontinuitédelacroissancedevotreentreprise.Ilestunoutildetravailessentielpourlespropriétairescédants,lesrepreneurs,lesconseillersetlesfinanciers.

Les buts de cet outil sont de :• clarifierlesbesoinsdevotreentrepriseàl’intérieurd’unevisionglobale;

• définirvosvisionssurl’avenirdel’entreprise;

• revoirlaraisond’êtredevotreentreprise;

• revoirlepartagedestâches,desrôlesetdesresponsabilitésdansl’entreprise;

• mobiliservosemployésversunevisioncommune;

• fixerlesprioritésdedéveloppementdel’entreprise;

• dialogueraveclarelèvesurl’avenirdel’entreprise;

• réduirelesécartsentrevotrevisiondudéveloppementdel’entrepriseetlavisiondelarelève;

• structurerledéveloppementdel’entreprise.

Instructions :1. Réalisezseulleplandedéveloppementstratégique.

2. Demandezauxpersonnesquevousavezpressentiespourprendrelarelèvederéaliserl’exercicedeleurcôté.

3. Déterminez,chacundevotrecôté,lesressourcesfinancièresliéesauplandedéveloppement.

4. Mettezensuiteencommunvosplansrespectifs.

5. Dressezunelistedesprioritésàlalumièredevosdiscussions.

6. Mettezenplaceunéchéancierpourassurervossuivis.

7. Réévaluezceplanaussirégulièrementquepossible.

Vision de l’entrepriseÀquoivaressemblerl’entreprisedanscinqans?

Chiffred’affaires:

Localisation:

Nombred’employés:

Positionnementd’affaires:

Autresélémentsdelavision:

Mission de l’entreprisePourquoiexiste-t-elleentantqu’organisation?

Quellessontsaraisond’êtreetsacontributionàlasociété?

Lamissiondel’entrepriseest:

ValeursQuelssontlescomportementsetlesattitudesquisontvalorisésauseindel’entreprise?

Lesvaleurssont:

plan stratégique de développement de l’entreprise

Structure productive de l’entreprise agricoleTerresetbâtiments:

Machinerieetéquipements:

Troupeau:

Quotadeproduction:

Produits ou servicesQuelssontceuxquisontoffertsauxclients?

Produits:

Services:

Produits ou servicesQuelssontceuxquisontoffertsauxpartenairesd’affaires?

Produits:

Services:

organisation du travailQuelleestlarépartitiondestâchesauseindesactionnaires(quifaitquoi)?

noM FonCtIonS rôLeS et reSPonSaBILItéS

Quelsontlemodedefonctionnementetlarépartitiondestâchesauseindesemployés(quifaitquoi)?

noM FonCtIonS (employé saisonnier, permanent, CuMo, etc.)

rôLeS et reSPonSaBILItéS

Marché cibleQuelestleprofildelaclientèlecible?

Descriptionduprofil:

ClientèleQuisontlesprincipauxclientsdel’entreprise?

PrInCIPaux CLIentS BeSoInS en SerVICeS ou ProDuItS

Répartitiongéographique

Locale:

Régionale:

Provinciale:

Nationale:

É.-U.:

Internationale:

ForcesQu’est-cequidistinguel’entreprise(àl’interneetàl’externe)etfaitensortequ’ellemaintientsaposition?

Forcesdistinctivesàl’interneetàl’externe:

FaiblessesQuellessontleslacunesdel’entreprise(àl’interneetàl’externe)?

Faiblessesàl’interneetàl’externe:

opportunités d’affairesQuellessontlesopportunitésexistantesoupressentiesdansl’environnementdel’entreprise(marché,concurrence,etc.)?

Opportunitésdécelées:

MenacesQuellessontlesmenacesexistantesoupressentiesdansl’environnementdel’entreprise(main-d’œuvre,compétiteur,fluctuationdeladevise,etc.)?

Menacesdécelées:

tendancesQuellestendancessemblentsedessineretnécessiterontunsuiviouuneadaptation?

Quellestendancespourraientêtredictéesparl’entrepriseelle-même?

Occasionsdécelées:

prioriTés découlanT du plan sTraTégique

Entenantcomptedesconstatsprécédents,quellessontlesprioritésquiassurerontledéveloppementdel’entreprise:

Priorités:

Échéancierpourréalisercesprioritésetpersonneresponsabledusuivi

PrIorIté éChéanCe reSPonSaBLe

1.2.3.4.5.

5.2 ForMatIon De L’équIPe De ConSeILLerS exPertS

Àcetteétape,nousvoussuggéronsdefaireunelistedesconseillersquivousentourent,vousguidentetquiconnaissentvosréalitésd’entrepriseetvosréalitéshumainesetrelationnelles.

Àceteffet,vouspouvezconsulterlecanevasListeusuelledesconseillers.

Travailleraveccette listevouspermettradeconstater sivotreentourageestconstituéde l’ensembledesconseillersetprofessionnelsquidevraientêtreconcernésparunprocessusdetransmissiond’entreprise.

Ilestsouhaitablequevosconseillersaientuneexpérienceentransfertd’entrepriseetqu’ilssoientdotésd’unevisionglobale,carlesuccèsd’untransfertréussirepose,dansunecertainemesure,surlacapacitédetravaillerenéquipedesconseillersquiréalisentceprocessusdetransfert.

Lorsquelesconseillerstravaillentensemble,ilsmettentencommunleursforcesetleurscompétencesàvotreservice.Danscetteperspective,entravaillantenéquipe,tousaurontlamêmevisiondevosintentions,vousinformerontdefaçonjusteetappropriéesurlesrèglesàrespecter,assurerontvotresécuritéfinancière,main-tiendrontl’harmonieetveillerontàlacontinuitédelacroissancedevotreentreprise.Cen’estqu’ensemblequevosconseillersetvousserezenmesuredevoirlesnuances,desaisirlesdétailsetderésoudrelespro-blèmesrencontrésdansunprocessusdetransfert.

Tropsouvent,lorsquelesconseillersnetravaillentpasensemble,letransfertrisqued’avortertôtoutard,carvousnevoussentirezpasconfortableaveccertainesclauses,oucertainesrèglesquiaurontétéétablies,ouencore,ceseralarelèvequivivracettesituation.L’absencedecommunicationentrelesconseillersetparfoislemanqued’objectivitédeceux-cipeuventprovoquerdesconfusions,desincompréhensions,desdoutesetdesinsécuritésquirésulterontendestensionsémotionnellesquinuirontàvosmotivationsetquiempêche-rontvosdésirsdepoursuivreleprocessus.

Pourcetteétape,nousvousinvitonsàutiliserlecanevassuivant:

• Listeusuelledesconseillers

Cecanevasvousserautilepour:

• choisirvosconseillers;

• évaluerlaqualitédevotreaccompagnement;

• vousdirigeraubesoinetaubonmomentàdesressourcescompétentesentransfertd’entreprise;

• assureruntravaild’équipeentrevosconseillers.

Àtitre informatif,voustrouverezà lapagesuivanteune listedeconseillersexpertsquipeuvent jouerunrôle importantdansunprocessusdetransfertd’entreprise.Discuteravecdebonspartenairespeutfaciliterlaplanificationdelarelèvedel’entrepriseetlarendreplusefficaceetplusrentable.Inclurelebon conseilleraubonmomentpouréviter lesmalentendus, la confusionet esquiver l’envahissementreprésentedesconditionsgagnantes.

Listedesconseillersexperts:

• conseillerspécialiséentransfertd’entrepriseagricole;

• directeurdecomptesagricoles;

• conseillerenfinancementagricole;

• planificateurfinancier;

• investisseurencapitaldedéveloppement;

• expertenévaluationd’entrepriseagricole;

• fiscalistespécialiséenagriculture;

• avocat;

• expertendroitagricole;

• expert-comptable;

• notaire;

• conseillerspécialiséenplanificationstratégiqueetengestiondesressourceshumaines;

• consultantengestiondelacommunicationetmédiateurfamilialouconseillerCREA;

• conseillerengestionagricole;

• conseillerenproductionagricole.

outil liste usuelle des conseillers

L’outilListe usuelle des conseillersvousaideraàfairedutransfertdevotreentrepriseunprojetcollectifet favorisera letravaild’équipeentrevosdifférentsconseillersafindecréer lesconditionsessentiellesausuccèsdevotreprojet.

Les buts de cet outil sont de :• vousaideràdresserunportraitdesconseillersprofessionnelsquivousentourent;

• vouspermettred’évaluersivousêtesbienentourépourréaliserletransfertdevotreentreprise;

• permettreànosdirecteursdecomptesdevousdirigerverslesbonnesressourcesaubonmoment;

• vousinformersurlerôledesdifférentsconseillersentransfertd’entreprisepourquevousenayezunevued’ensemble.

Instructions :1. Remplissezlagrillequisuiteninscrivantlenomdesconseillersquivousentourentactuellement,depuis

quandilssontàvotreservice(nombred’années)etvosperceptionsencequiatraitàlaqualitédelaprestationdesservicesreçus.

2. DemandezàvotreconseillerdeDesjardinsdevousdirigerverslestypesdeconseillersdontvousaimeriezvousentourerdanslecadredevotretransfertd’entreprise.

ConSeILLerS aCtueLS en tranSFert D’entrePrISeremarque : certains conseillers ont parfois des rôles multiples.

noM De Votre ConSeILLer

noMBre D’annéeS À Votre SerVICe

Votre PerCePtIon De La quaLIté De Son exPertISe (cocher)

titre :Conseillerspécialiséentransfertd’entrepriseagricole

rôle :Ilpeutvousaccompagnertoutaulongdeladémarche,carilconnaîtl’ensembledesactivitésliéesautransfertd’uneentreprise.

❑Excellente

❑Bonne

❑Moyenne

❑Faible

titre :DirecteurdecomptesagricolesDesjardins

rôle :Ilpeutvousaidersurleplandufinancementduprojetetdumontagefinancier.Ilferauneévaluationdelacapacitéd’empruntdel’entrepriseetvousconseilleraquantàunestructurefinancièreadéquate.Ilpeutvousaideràtrouverunerelèvenonapparentéeetlafinancer.

❑Excellente

❑Bonne

❑Moyenne

❑Faible

titre :Prêteurgouvernementalprovincial,conseillerenfinancementagricole

rôle :Ilpeutvousaidersurleplandufinancementduprojetetdumontagefinancier.Sivousêtesadmissible,ilvousoffriralesprogrammesd’aideàlarelève.

❑Excellente

❑Bonne

❑Moyenne

❑Faible

titre :Investisseur–Directeurinvestissement

rôle :Ilpeutvousaidersurleplandufinancementduprojetetdumontagefinancier.Ilpeutaideràfinancerlarelèvegrâceàducapitaldedéveloppementetvousconseiller.

❑Excellente

❑Bonne

❑Moyenne

❑Faible

titre :Comptable

rôle :Ilpeutvousaideràdresservosétatsfinanciers,préparerl’entrepriseàunevérificationdiligenteetvousconseiller.

❑Excellente

❑Bonne

❑Moyenne

❑Faible

titre :Fiscalistespécialiséenagriculture

rôle :Ilvousaideraàétablirunestratégiefiscaleetunestructurejuridiquequipermettrontd’optimiserlesaspectsfiscauxdevotretransfertd’entreprise.

❑Excellente

❑Bonne

❑Moyenne

❑Faible

titre :Avocat

rôle :Ilpeutvousaideràmettreenplaceuneconventiond’actionnaires,unelettred’offre,etc.Ilpeutégalementvousappuyerdanslarédactiondedocumentationjuridiqueinhérenteàunetransactiondetransfertetvousconseiller.Ilpeutvousinformeretconseillersurlesdifférentsaspectsréglementaires(protectionduterritoire).

❑Excellente

❑Bonne

❑Moyenne

❑Faible

liste usuelle des conseillers

ConSeILLerS aCtueLS en tranSFert D’entrePrISeremarque : certains conseillers ont parfois des rôles multiples.

noM De Votre ConSeILLer

noMBre D’annéeS À Votre SerVICe

Votre PerCePtIon De La quaLIté De Son exPertISe (cocher)

titre :Notaire

rôle :Ilrédigelescontratsjuridiquesetpeutvousaideràrevoirvotretestamentetvotremandatd’inaptitude.Ilpeutégalementvousconseillersurdesclausesdeprotection.

❑Excellente

❑Bonne

❑Moyenne

❑Faible

titre :Planificateurfinancier

rôle :Ilpeutvousaideràplanifiervotreretraite,àsécuriservotrepatrimoineetvousconseillersurlesstratégiesdeplacementsetd’assurance.

❑Excellente

❑Bonne

❑Moyenne

❑Faible

titre :Expertenévaluationd’entrepriseagricole

rôle :Ilpeutvousaideràdéterminerlajustevaleurmarchandedevotreentrepriseetvousconseiller.

❑Excellente

❑Bonne

❑Moyenne

❑Faible

titre :Conseillerspécialiséenplanificationstratégique

rôle : Ilpeutvousaideràconcevoirunplanstratégiquepourassurerlacontinuitédevotreentrepriseetvousconseiller.

❑Excellente

❑Bonne

❑Moyenne

❑Faible

titre :Conseillerspécialiséengestiondesressourceshumaines

rôle :Ilpeutvousaiderdanslagestionetdanslaplanificationpréventivedevosressourceshumaines.Ilpeutvousaideràfairedesplansdeformation,detransfertdusavoiretdupouvoir,etvousconseiller.

❑Excellente

❑Bonne

❑Moyenne

❑Faible

titre :Conseillerspécialiséengestionagricole

rôle :Ilpeutvousaiderdanslaplanificationstratégique,lechoixdevosinvestissements,l’améliorationdescoûtsdeproductionetdespratiquesdegestion.

❑Excellente

❑Bonne

❑Moyenne

❑Faible

titre :Conseillerspécialiséenproductionagricole

rôle :Ilpeutvousaideràaméliorerlaproductivitédesactivitésagricoles.

❑Excellente

❑Bonne

❑Moyenne

❑Faible

VouspouvezpartagercettelisteavecvotreconseillerdeDesjardins,quivousaideraàtrouverlesmeilleuresressourcesquiconviennentàvosbesoins.

ConSeILLerS en tranSFert D’entrePrISe À reCruter SerVICe De Votre ChoIx ( ✓)

titre :Conseillerspécialiséentransfertd’entrepriseagricole

rôle :Ilpeutvousaccompagnertoutaulongdeladémarche,carilconnaîtl’ensembledesactivitésliéesautransfertd’uneentreprise.

titre :DirecteurdecomptesagricolesDesjardins

rôle :Ilpeutvousaidersurleplandufinancementduprojetetdumontagefinancier.Ilferauneévaluationdelacapacitéd’empruntdel’entrepriseetvousconseilleraquantàunestructurefinancièreadéquate.Ilpeutvousaideràtrouverunerelèvenonapparentéeetlafinancer.

titre :Prêteurgouvernementalprovincial,conseillerenfinancementagricole

rôle :Ilpeutvousaidersurleplandufinancementduprojetetdumontagefinancier.Sivousêtesadmissible,ilvousoffriralesprogrammesd’aideàlarelève.

titre :Investisseur–Directeurinvestissement

rôle :Ilpeutvousaidersurleplandufinancementduprojetetdumontagefinancier.Ilpeutaideràfinancerlarelèvegrâceàducapitaldedéveloppementetvousconseiller.

titre :Comptable

rôle :Ilpeutvousaideràdresservosétatsfinanciers,préparerl’entrepriseàunevérificationdiligenteetvousconseiller.

titre :Fiscalistespécialiséenagriculture

rôle :Ilvousaideraàétablirunestratégiefiscaleetunestructurejuridiquequipermettrontd’optimiserlesaspectsfiscauxdevotretransfertd’entreprise.

titre :Avocat

rôle :Ilpeutvousaideràmettreenplaceuneconventiond’actionnaires,unelettred’offre,etc.Ilpeutégalementvousappuyerdanslarédactiondedocumentationjuridiqueinhérenteàunetransactiondetransfertetvousconseiller.Ilpeutvousinformeretconseillersurlesdifférentsaspectsréglementaires(protectionduterritoire).

titre :Notaire

rôle :Ilrédigelescontratsjuridiquesetpeutvousaideràrevoirvotretestamentetvotremandatd’inaptitude.Ilpeutégalementvousconseillersurdesclausesdeprotection.

titre :Planificateurfinancier

rôle :Ilpeutvousaideràplanifiervotreretraite,àsécuriservotrepatrimoineetvousconseillersurlesstratégiesdeplacementsetd’assurance.

titre :Expertenévaluationd’entrepriseagricole

rôle :Ilpeutvousaideràdéterminerlajustevaleurmarchandedevotreentrepriseetvousconseiller.

titre :Conseillerspécialiséenplanificationstratégique

rôle :Ilpeutvousaideràconcevoirunplanstratégiquepourassurerlacontinuitédevotreentrepriseetvousconseiller.

ConSeILLerS en tranSFert D’entrePrISe À reCruter SerVICe De Votre ChoIx ( ✓)

titre :Conseillerspécialiséengestiondesressourceshumaines

rôle :Ilpeutvousaiderdanslagestionetdanslaplanificationpréventivedevosressourceshumaines.Ilpeutvousaideràfairedesplansdeformation,detransfertdusavoiretdupouvoir,etvousconseiller.

titre :Conseillerspécialiséengestionagricole

rôle :Ilpeutvousaiderdanslaplanificationstratégique,lechoixdevosinvestissements,l’améliorationdescoûtsdeproductionetdespratiquesdegestion.

titre :Conseillerspécialiséenproductionagricole

rôle :Ilpeutvousaideràaméliorerlaproductivitédesactivitésagricoles.

VouspouvezpartagercettelisteavecvotreconseillerdeDesjardinspourqu’ilpuissevousaideràtrouverlesmeilleuresressourcesenfonctiondevosbesoins.

Vouspouvezremettrecettelisteàvosdiversconseillerspourqu’ilspuissentcommuniquerentreeuxdanslecadredevotredémarchedetransfertdevotreentreprise.

FonCtIonS eSSentIeLLeS

InStItutIonS noM CoorDonnéeS CoMPLèteS

CoMMentaIreS

Conseillerspécialiséentransfertd’entrepriseagricole

DirecteurdecomptesagricolesDesjardins

Prêteurgouvernementalprovincial,conseillerenfinancementagricole

Investisseur–Directeurinvestissement

Comptable

Fiscalistespécialiséenagriculture

Avocat

Notaire

Planificateurfinancier

Expertenévaluationd’entrepriseagricole

Conseillerspécialiséenplanificationstratégique

Conseillerspécialiséengestiondesressourceshumaines

Conseillerspécialiséengestionagricole

Conseillerspécialiséenproductionagricole

Définition des rôles des divers conseillers en transfert d’entrepriseLeconseiller spécialisé en transfert d’entreprise agricolepourravousaccompagnertoutaulongduprocessus,d’abordaumomentd’amorcervotreréflexion,puisdanssaplanificationet,finalement,quandviendraletempsdepasseràl’action.Cettepersonnen’estpasspécialiséedansundomaineprécis,maiselleconnaîtsuffisammentchacunedesfacettesdutransfertpourvousguideretvousdiriger,lecaséchéant,verslesexpertsrequis.

L’aideduconseiller spécialisé en gestion des ressources humainesseraprécieusepourtoutcequitouchelapréparationdelarelève:évaluerlesbesoinsenressourceshumainesàladirectiondel’entreprise,évaluerlescompétencesdesaspirantsàlarelève,établirunplandepréparationpourcesderniersetenfairelesuivi.Cettepersonnepourra,entreautres,établirlacomplémentaritédesprofilsd’uneéquipededirection.

Lecomptable agréépourrafaireuneévaluationréalistedel’entreprise.Grâceaudiagnosticfinancierqu’ilposera,ilenévalueralepotentieldecroissanceetlesperspectivesd’avenir,deuxélémentsindispensablespourendéterminerlajustevaleurmarchande.Aubesoin,ilconseilleraledirigeantactuelpourmaximiserlavaleurdel’entreprise.

L’expert-comptableoulefiscalistespécialisédiscuteraaussiavecledirigeantoularelèvededifférentsscénariosdetransfertenfonctiondesobjectifspersonnelsdudirigeant,delaprovenancefamilialeounonfamilialedelarelèveetdesbesoinsfinanciersdudirigeantpoursaretraite.L’expert-comptableévalueralesretombéesfiscalesdechacundecesscénariosetévalueralapertinencedefaireunemodificationdelastructurejuri-dique,deprocéderàungelsuccessoralouàlamisesurpiedd’unefiduciefamiliale.

Leconseiller juridiquetravailleraenétroitecollaborationavecl’expert-comptableagrééetlefiscaliste.Leconseillerjuridiqueestresponsabledelamiseenœuvrejuridiquedelastratégied’acquisition.Mêmelesplusbeauxscénariosvisantàréduirelafactured’impôtaumomentdutransfertnedonnerontriens’ilsnesontpasaccompagnésdesstructuresjuridiquesappropriées(ex.:créationd’unenouvelleclassed’actions,d’unesociétédegestion).Ilaideraledirigeantàfairelesbonschoix,ceuxquiluidonnerontlaflexibiliténécessairepour faire faceauxchangements imprévusdans ledéroulementdesévénements. Ilarrivesouventque lefiscalistespécialiséprenneenchargecetravail.

Lenotaireoul’avocatestlapersonnequirédigeralesnombreuxdocumentsnécessairestoutaulongduprocessus(ex.:engagementdeconfidentialité,lettred’intention,lettred’offre,contratdevente,conventiondesouscription,conventiond’actionnaires).C’estégalementluiquiprotégeralesdroitsducédantetceuxdel’acquéreur.Ilencadreraégalementlecédantetlarelèvepourquelanégociationetlatransactionsedérou-lentselonlesrèglesdel’art.Finalement,ilpourraaiderledirigeantetlarelèveàmettredel’ordredansleursaffairespersonnelles.

Ledirecteur de comptes agricolesvousaideraàconcevoirunmontagefinancier,c’est-à-direl’ensembledessourcesdefondsnécessairespourlefinancementdelatransaction,uniqueàvotresituation.Ilpourranon seulement vous offrir des produits financiers traditionnels, mais vous informera aussi de l’existenced’autresproduitscomplémentairessurlemarché.Ilvousaideraàchoisirunestructurefinancièreàlafoisréalisteetéquilibréepourl’entreprise,quirespectesacapacitéfinancièreetlesbesoinsassociésàsafuturecroissance.Sacapacitédevousmettreencontactaveclesdifférentsintervenantsdumilieu,detravaillerdeconcertaveceuxetdevousconseillerseragrandementappréciée.

Étantdonnésesnombreuxcontactsdanslemilieudesaffaires,ledirecteurdecomptespeutêtreaucourantdesintérêtsdesacheteurspotentielsetainsiaidercesderniersàentrerencontactavecd’éventuelsvendeurs.Enfin,Desjardinsasensibiliséetformésesconseillers,quiserévèlentdebonsaccompagnateurstoutaulongduprocessusderelève,etce,autantpourledirigeantquepourlarelève.

L’investisseur en capital de développementprocède,deconcertavec ledirecteurdecomptes,à laconceptiondumontagefinancier. Il vousoffriradesproduitsfinanciersautresqueceuxofferts tradition-nellementparlesinstitutionsfinancières.Parmiceux-ci,ladébentureconsisteenunedettenongarantieetcomportantdesconditionsderemboursementplussouplesqu’unemprunttraditionnel.Lasociétédecapitaldedéveloppementpourraaussiprendreunepositiond’actionnaireminoritairedansl’entreprise.Combinésàceuxoffertsparledirecteurdecomptes,cesproduitsfinancierspermettrontauxfuturspropriétaires,qu’ilssoientmembresdelafamille,cadresdel’entrepriseourelèvesexternes,d’acquérirl’entreprise,mêmesileurmisedefondssembleinsuffisanteaudépart,etdemaintenirleniveaud’endettementdel’entrepriseàl’in-térieurdelimitesraisonnables.Ilsontaussil’avantagedepermettreaudirigeantd’encaisserunepartiedelavaleurdel’entreprise,etàlarelève,deracheterlesactionsprogressivement.Enfin,lesnouveauxpropriétairespourrontprofiterdesconseilsdel’investisseuretdesonexpériencedegestionnaire.

Source:ChairededéveloppementetderelèvedelaPME,HECMontréal,2007.

5.3 PLan De tranSFert De ProPrIété

Lesobjectifsduplandetransfertdepropriété:• déterminerquandlarelèveintégreral’entreprise;• déterminers’ilyauraunepériodedecogestion,etpendantcombiendetemps;• réévalueraubesoinlastructurejuridiquedel’entreprise;• créerunerépartitiond’actionnariatfavorableàlacroissancedel’entreprise;• créerdesconditionsd’achat-ventesatisfaisantespourlarelève;• assureruneretraitesanssoucifinancierpourlescédants;• créerunpartageéquitableentreleshéritiers.

Leplandetransfertdepropriétés’appuiesuruneplanificationfiscaleetsuccessorale.Nousvousconseillonsdefaireappelàdesconseillersjuridiquesetfinanciersreconnusquisontaufaitdesloisetdesrèglementsenvigueuraumomentdelamiseenplacedevosstratégiesfiscalesetsuccessorales.Aubesoin,nosconseillerspeuventvousappuyer.

Lesobjectifsdelaplanificationfiscaleetsuccessoralesontde:• transmettrelemaximumdelarichesseauxhéritiers;• limiterlesrépercussionsfiscalesaudécès;• optimiserladéductionpourgainsencapital;• réduirelepluspossiblelestaxesetlesimpôts;• profiteraumaximumdesdroitsdereportd’impôt;• protégerlepatrimoine;• assureruneretraitesanssoucifinancierauxparents;• faciliterl’acquisitiondesactionsdel’entrepriseparlarelève;• protégerlasantéfinancièredel’entrepriseetprotégercelle-cifaceàsescréanciers.

Pourparveniràcesfins,voicilesstratégiesrégulièrementrecommandéesparlesexpertsincluent:• unchangementdestructurejuridique;• lacréationd’unecompagniedegestion;• ungelsuccessoral;• unefiduciefamiliale;• unesociétédeportefeuille;• unfractionnementdesrevenusaveclesmembresdelafamille;• larédactiond’untestament;• unerévisiondelaconventiond’actionnaires;• larédactiond’unmandatd’inaptitude;• despolicesd’assuranceenfaveurdel’entrepriseouenfaveurdeshéritiers.

5.4 PLan De FInanCeMent Du ProJet

Afindefinancerletransfertdelapropriété,lecédantetlarelèvepeuvents’entendresurunmontagefinan-cierquiregrouperadiversessourcesdefinancement.Unchoixréfléchiquitiendracompteàlafoisdespro-duitsdefinancementofferts,delasituationfinancièreetdescaractéristiquesdel’entrepriseainsiquedesprojetsàvenir.Lesuccèsdutransfertdevotreentreprisereposantsurceschoix,nousvousinvitonsàexplorerl’ensembledesproduitsoffertsetàvousrenseignersurleurscaractéristiques.

Lesprérequisàvotreplandefinancementsontentreautres:• votrebilanpersonnel;• leplandedéveloppementstratégiquedevotreentreprise;• uneévaluationlavaleurmarchandedevotreentreprise;• lechoixd’uneéquiped’expertsentransfertd’entreprise;• lamiseaupointdediversesstratégiesconcernantletransfertdepropriétédevotreentreprise;• uneévaluationdevosbesoinsfinancierspersonnels;• lechoixduscénariodetransfertdevotreentreprise.

Laréalisationdecesprérequisvouspermettraderéaliserunmontagefinancierquirespecteravosvolontés,assureravotresécuritéfinancièreetseraenphaseavecvosbesoinspersonnels,familiauxetlesbesoinsdel’entreprise.

Sept sources de financement :1. Unprêtsuractifs,accordédirectementparvotreinstitutionfinancière,pourlequellesactifsdel’entre-

prisesontoffertsengarantie.Leprêtpeutêtreounonassortid’unegarantiegouvernementale.2. Unprêtoudessubventionsliéesàdesprogrammesgouvernementaux.3. Lesfondspersonnelsdelarelèvec’est-à-diresesépargnesindividuelles,lecapitaldontildispose.La

relèvepeutaussiemprunterpersonnellementaumoyend’unehypothèquesursarésidenceoudesesautresbiens.Lamisedefondsestsouventprincipalementutiliséepourl’achatd’unpremierblocd’actions.

4. Unsoldedeprixdeventequelevendeurestprêtàconserverdansl’entrepriseetquiluiserarembourséprogressivementenfonctiondecertainesententescommeuneconventionderachatd’actionssurplusieursannées.

5. Lesfondsd’investissement,généralementd’unesociétédecapitalderisque,quidevientactionnairesansprisedecontrôleetdontlaparticipationpeutêtrerachetéeaprèsuncertainnombred’années,quandlasituationfinancièredel’entrepriselepermet.

6. Unfinancementsubordonnéàuneautredettequ’uneinstitutionfinancièreaccordeàdesconditionsplussouplesquecellesconsentiespourunemprunttraditionnel.

7. Unedébenture,soitunprêtnongarantiquicomporteaussidesconditionssouples,parexempleunmoratoiresurleremboursementducapitalpouruncertainnombred’années,uneclausedeconversion,etc.

5.5 PLan De tranSFert Du PouVoIr

Letransfertdespouvoirsestdifférentdutransfertjuridiquedesactifs.Ilréfèreaupartageetàladélégationpar lecédantenvers larelèvedesresponsabilitésstratégiquesdel’entreprise.Letransfertdessavoirsfaitréférenceauxconnaissancesquedoitacquérirlarelève.Letransfertbienplanifiédespouvoirsetdessavoirsfaitpartiedesélémentsderéussitedutransfertd’entreprise.

Lesactionsàposerpourcréerleplandetransfertdespouvoirsetdessavoirscomprennentprincipalement:

• l’inventairedespouvoirsàtransmettre;

• l’inventairedesconnaissancesstratégiques;

• larévisiondelastructureorganisationnelle;

• larépartitiondesrôlesetresponsabilitésdanslanouvellestructure;

• lechoixdesstratégiesetdesactivitésdetransfertdessavoirsetdespouvoirs;

• laresponsabilisationdelarelèvequantausuccèsdutransfertdessavoirsetdespouvoirs;

• l’établissementd’unéchéancierdetransfert;

• lechoixdemomentsd’évaluationducheminparcouru.

Lesavoirestaussiuneformedepouvoir.Commecédant,vousdevezfaireensortedecréerdesmomentsdedialogueavecvotresuccesseurpourtransmettrevotresavoirstratégiquesurlesdiversesactivitésdel’entre-priseetsursesparticularitésenlienaveclaconcurrence,lemarché,lesclients,lesfournisseurs,lesbailleursdefonds,lestechnologies,etc.

exemple d’un processus de Transmission du pouVoir dans un scénario de TransFerT Familial ou de TransFerT À des cadres

Incubation :Lesmembresdelafamillecommencenttrèsjeunesàtravaillerdansl’entrepriseetàsocialiseraveclesautresemployés.Ilscollaborentauxtravaux,maisn’ontpasnécessairementderesponsabilitésnid’heuresdetravailprécises.

Choix de la relève :Unouplusieursmembresdelafamillesontdésignéspourfairepartiedelarelève.Ilsontmanifestédel’intérêtàtravaillerdansl’entrepriseetpoursadirection.Ilssontenformation.

règne conjoint :Larelèveparticipedefaçonactiveàladirectionetàlagestiondel’entrepriseaveclesparentspropriétaires.C’estlaphaselapluscrucialedutransfert.Ilsecréeunliend’interdépendance.

retrait du dirigeant : Les parents propriétaires se retirent progressivement de la direction tout encontinuantmajoritairementdetravaillerdansl’entreprise.Ilsadoptentuneattitudederôle-conseil.Larelèveaccèdeaustatutdedirigeant.

retrait du dirigeant

•Accèsaustatutdedirigeantdelarelève

Choix de

la relève

•Travailàtempspartiel

•Travailàtempsplein

Incubation

•Socialisation•Familiarisation

règne conjoint

•Postedegestion•Apprentissageàladirection

enjeux du règne conjoint durant la transmission des pouvoirs lorsqu’il s’agit d’un transfert familial ou d’un transfert à une relève non apparentée

Le pouvoir est un des éléments les plus difficiles à céder pour les propriétaires dirigeants.

Plusieursenjeuximportantsseprésenterontalorspourlarelève:

• l’accèsdelarelèveauxdécisionsstratégiquesenlienaveclacroissancedel’entreprise;

• unefamiliarisationavecladirectiond’entrepriseetlagestiondesressourceshumaines;

• uneévaluationdesdevoirsetresponsabilitésd’unpropriétaired’entreprise;

• lepartagepuisl’abandondepouvoirsparlesparents;

• l’abandondesrapportsdedépendanceetfiliauxpourdesrapportségalitairesd’associés;

• uneluttedepouvoirpotentielentrehéritiers,entrelesuccesseuretlepersonneldel’entrepriseouentrelesuccesseuretleparent;

• l’établissementdesrapportsd’interdépendance.

• Transfertdespouvoirsetdessavoirs

• saisirlavisionquevousavezdutransfertdusavoiretdupouvoirdevotreentreprise;

• comprendrelemodèledegestiondevotreentreprise;

• connaîtredavantagevotrerelèveentantqu’entrepreneur;

• voussouteniradéquatementdanscettephasedutransfertdevotreentreprise.

outil Transfert des pouvoirs et des savoirs

L’outiltransfert des pouvoirs et des savoirsvousaideraàdéterminerlessavoirsetlespouvoirsquevousdeveztransmettreetcommentlestransmettre.

Les buts de cet outil sont de :• dresserlalistedesdifférentssavoirsetdesdifférentspouvoirsdontvousdeveztenircomptelors

devotreréflexionsurletransfertdevotreentreprise;

• déterminerlessavoirsquevotrerelèvedevraacquérir;

• décideràqui,auseinouàl’extérieurdel’entreprise,seronttransféréslessavoirsrequis;

• déterminerlespouvoirsquevotrerelèvedevraassumer;

• établiruncalendrierdansleprocessusdetransfertdessavoirsetdespouvoirs;

• planifiervosprocessusdetransfertdessavoirsetdespouvoirspourassurerlacontinuitédevotreentreprise;

• faireuneplanificationpréventivedelagestiondevosressourceshumaines.

Instructions :1. Pourchacunedespersonnesquiprendralarelève,déterminezlessavoirsquevousjugezindispensables

deluitransférer.

2. Pourchacundespointsretenus,déterminezquidansvotrefamille,parmilesemployésoud’autrespersonnesseraitlemieuxplacépourprendreenchargecetransfertd’apprentissage.

3. Pensezàdesactivitésdeformationquipourraientcomplétercetapprentissage.

4. Silecontextel’exige,inscrivezunedateciblequiindiqueraitàquelmomentvousaimeriezqueletransfertsoitcomplété.Exemple:vousavezdéterminéquevotrefilsmaîtriseralatenuedelivresetl’analysedesrésultatsfinanciersd’icideuxans.Votrefilsauraitdoncdeuxanspourapprendrecestâchesetcesresponsabilités,etpouracquérirlessavoirsinhérentsàcettefonctionenconsidérantqu’iladéjàlaformationrequise.

5. Pourchacunedespersonnesquiprendralarelève,déterminezlespouvoirsàtransmettre,établissezavecprécisionlestâchesattenduesetdonnezuneéchéance.

plan de TransFerT des saVoirs de :

SaVoIrS InForMatIon CruCIaLe

À tranSMettre

quI(famille,

réseautage, institution, etc.)

aCtIVItéS De ForMatIon

CaLenDrIerDate cible de

fin de l’activité

Surlesecteurd’activitéengénéral

Surlagestiondesopérationsauxchamps

Surlagestiondutroupeau

Surl’entretiendelamachinerieetdeséquipements

Surlestechnologies

Surlagestiondesnormesenvironnementalesetautresréglementations

Surlagestiondesemployés

Surlesfournisseurs

Surlesclients

Surlesconcurrents

Surlacomptabilité

Surl’analysedesétatsfinanciers

Surlaplanificationstratégique

Transfert des pouvoirs et des savoirs

SaVoIrS InForMatIon CruCIaLe

À tranSMettre

quI(famille,

réseautage, institution, etc.)

aCtIVItéS De ForMatIon

CaLenDrIerDate cible de

Surlasituationfinancièredel’entreprise

Surlesprêteursetlesproduitsdefinancement

Surlesconseillersetl’encadrementtechnique

Surd’autresaspects

plan de TransFerT des saVoirs de :

plan de TransFerT des pouVoirs À :

PouVoIrS quI(famille, réseautage,

institution, etc.)

tÂCheS attenDueS CaLenDrIerDate cible de

Production

• régiedeschamps

• régiedutroupeau(alimentation,santé,reproduction)

• entretiendelamachinerie

• autres

approvisionnement et relations avec les fournisseurs

• choixdesfournisseurs

• négociationsettransactions

Mise en marché et distribution

• relationsaveclaclientèle

• développementdesaspectsmarketingdesproduitsvendus

• fixationdesprix

Gestion des ressources humaines

• organisationdutravail

• embauche,négociations

• gestiondesconflits

• autres

relations avec les conseillers de l’entreprise

Décisions d’investissement et de financement

administration

• signatures

• votes,convocations

autres

PouVoIrS quI(famille, réseautage,

institution, etc.)

tÂCheS attenDueS CaLenDrIerDate cible de

Surlesclients

Surlaplanificationstratégique

Surlesconseillersetl’encadrementtechnique

Surd’autresaspects

plan de TransFerT des pouVoirs de :

5.6 PLan De ForMatIon De La reLèVe

Dansuneentrepriseagricole,letransfertdessavoirsverslafuturerelèvedébutetrèstôt,aufuretàmesurequelesenfantsparticipentauxdifférentestâchesdelaferme.Parlasuite,lesjeunespeuventcompléteruneformationspécialiséeenagriculture.Lesbutsd’unplandeformationetdeperfectionnementdelarelèvesontde compléter l’acquisition des habiletés et des compétences techniques, administratives, managériales etpersonnelles dont la relève aura besoin pour gérer adéquatement l’entreprise et assumer pleinement lesfonctionsdechefd’entreprise.

L’acquisitiondesconnaissancesetdescompétencesparlarelèvesefait:

• avecl’aidedupropriétaire,quidevientinstructeurpourlarelève;

• endésignantunmentoràl’internequivaaccompagnerlarelève;

• ensuivantdesformationstechniquesspécifiquesausecteurd’activité;

• enrecevantunaccompagnementparunconseillerenmanagementspécialisédansletransfertd’entrepriseagricole;

• parl’entremisedeconférences,decolloquesoudecongrès;

• avecl’aided’Emploi-Québec,quifavoriseledéveloppementdelamain-d’œuvreetquipeutcouvrircertainespartiesdesfraisdeformation.

• Habiletésetcompétencesrecherchéeschezlarelève.

• saisirlesperceptionsquevousavezsurlescompétencesprofessionnellesdespersonnesquivousentourent;

• mieuxconnaîtrevotrevisionsurlescompétencesetleshabiletésquevousrecherchezchezvosemployés;

• vousdirigerversdesprofessionnelsdelaformationpourrépondreauxbesoinsspécifiquesdesintervenants;

• voussouteniradéquatementdanscettephasedutransfertdevotreentreprise.

outil habiletés et compétences recherchées chez la relève

L’outilhabiletés et compétences recherchées chez la relèveestunguidederéflexionafindemieuxvousoutilleràreconnaîtrelesqualitésquevousrecherchezpourvotrerelève.

Les buts de cet outil sont de vous aider à :• reconnaîtrelesqualitésetlescompétencesquevousrecherchezchezvotrerelève;

• énumérerlesbesoinsdeformationchezvotrerelève;

• clarifierlavisionquevousavezdevotrerelèvesurleplanduleadership;

• définirlesqualitésdeleadershipquevousrecherchez.

Instructions :1. Àl’étape1,cochezlespointsquicorrespondentauxqualitésquevousreconnaissezchezvotrerelève.

2. Àl’étape2,cochezlespointsquicorrespondentauxqualitésquevoussouhaiteriezquedéveloppevotrerelève.

3. Àl’étape3,enutilisantlesinformationsinscritesdanslestableauxprécédents,discutezouvertementdevosperceptionsavecvotrerelève,cherchezleurspointsdevueet,àl’aidedutableau,inscrivezlescompétencesquevotrerelèveauraàacquérirpourassumerlepostequ’elleoccuperadansl’entreprise.

éTape 1 : qualiTés reconnues

Cochezlespointsquicorrespondentauxqualitésquevousreconnaissezchezvotrerelève.

quaLItéS et CoMPétenCeS PerSonneLLeS haBILetéS De GeStIon

o Expérience

o Scolarité

o Confianceensoi

o Maturité

o Intégrité

o Combativité

o Loyauté

o Honnêteté

o Capacitésdécisionnelles

o Gestiondesrisques

o Gestiondustress

o Habiletésàdéléguer

o Rassembleur

o Planificationetorganisation

o Soutien-conseil

o ÉquitéConnaISSanCeS De L’entrePrISe LeaDerShIP auPrèS DeS eMPLoYéS

o Expérienceauseindel’entreprise

o Engagementenversl’entreprise

o Visiondel’avenirdel’entreprise

o Lesemployésontdelaconsidérationpourlarelève.

o Lesemployésontdel’écoutefaceàlarelève.

o Lesemployésrespectentlarelève.SenS Du CoLLeCtIF LeaDerShIP auPrèS DeS MeMBreS De Sa FaMILLe

o J’observequelarelèveestpréoccupéeparlebien-êtredesemployésetdesmembresdelacollectivité.

o J’observequelarelèveveutcontribueraudéveloppementéconomiquerégional.

o Lesmembresdelafamilleontdelaconsidérationpourlarelève.

o Lesmembresdelafamilleontdel’écoutefaceàlarelève.

o Lesmembresdelafamilleontdurespectfaceàlarelève.

habiletés et compétences recherchées chez la relève

CoMPétenCeS teChnIqueS haBILetéS aDMInIStratIVeS

Ex.:techniquesdetraite,techniquesd’insémination,utilisationdedifférentslogiciels,entretiendelamachinerie,etc.

o Élevées

o Bonnes

o Moyennes

o Faibles

Ex.:interprétationdesétatsfinanciers,contrôledesdépenses,évaluationdescoûtsdeproduction,gestiondeprojetsdeconstruction,etc.

o Élevées

o Bonnes

o Moyennes

o FaibleshaBILetéS tranSVerSaLeS InteLLIGenCe éMotIonneLLe

Ex.:fortenrésolutiondeproblèmes,capacitéàrésoudredesconflits,etc.

o Élevées

o Bonnes

o Moyennes

o Faibles

Ex.:gestiondesesémotions,respectenverssescollaborateurs,gestiondustress,maîtrisepersonnelle,etc.

o Élevées

o Bonnes

o Moyennes

o Faibles

éTape 2 : qualiTés souhaiTées

Cochezlespointsquicorrespondentauxqualitésquevoussouhaiteriezquedéveloppevotrerelève.

quaLItéS et CoMPétenCeS PerSonneLLeS haBILetéS De GeStIon

o Expérience

o Scolarité

o Confianceensoi

o Maturité

o Intégrité

o Combativité

o Loyauté

o Honnêteté

o Capacitésdécisionnelles

o Gestiondesrisques

o Gestiondustress

o Habiletésàdéléguer

o Rassembleur

o Planificationetorganisation

o Soutien-conseil

o ÉquitéConnaISSanCeS De L’entrePrISe LeaDerShIP auPrèS DeS eMPLoYéS

o Expérienceauseindel’entreprise

o Engagementenversl’entreprise

o Visiondel’avenirdel’entreprise

o Lesemployésontdelaconsidérationpourlarelève.

o Lesemployésontdel’écoutefaceàlarelève.

o Lesemployésrespectentlarelève.SenS Du CoLLeCtIF LeaDerShIP auPrèS DeS MeMBreS De Sa FaMILLe

o J’observequelarelèveestpréoccupéeparlebien-êtredesemployésetdesmembresdelacollectivité.

o J’observequelarelèveveutcontribueraudéveloppementéconomiquerégional.

o Lesmembresdelafamilleontdelaconsidérationpourlarelève.

o Lesmembresdelafamilleontdel’écoutefaceàlarelève.

o Lesmembresdelafamilleontdurespectfaceàlarelève.

CoMPétenCeS teChnIqueS haBILetéS aDMInIStratIVeS

Ex.:techniquesdetraite,techniquesd’insémination,utilisationdedifférentslogiciels,entretiendelamachinerie,etc.

o Élevées

o Bonnes

o Moyennes

o Faibles

Ex.:interprétationdesétatsfinanciers,contrôledesdépenses,évaluationdescoûtsdeproduction,gestiondeprojetsdeconstruction,etc.

o Élevées

o Bonnes

o Moyennes

o FaibleshaBILetéS tranSVerSaLeS InteLLIGenCe éMotIonneLLe

Ex.:fortenrésolutiondeproblèmes,capacitéàrésoudredesconflits,etc.

o Élevées

o Bonnes

o Moyennes

o Faibles

Ex.:gestiondesesémotions,respectenverssescollaborateurs,gestiondustress,maîtrisepersonnelle,etc.

o Élevées

o Bonnes

o Moyennes

o Faibles

éTape 3: qualiTés À acquérir

Inscrivez les compétences que votre relève aura à acquérir pour assumer les responsabilités du postequ’elleoccuperadansl’entreprise.

LISte DeS CoMPétenCeS À aCquérIr CaLenDrIer DeL’aCquISItIon DeS CoMPétenCeS

Année

remarque: Pour vous aider à faire un plan de développement des compétences de votre relève, vouspouvezvousadresseràunconseillerspécialisédansledomainedelaformation.

5.7 StruCture De CoMMunICatIon

Vosréponsesauxquestionsci-dessousservirontdeguidepourstructurervosprocessusdecommunication:

• Pourquoivoulez-voustransférervotreentreprise?

• Àquivoulez-vouslatransférer?

• Commentvoulez-vouslatransférer?

• Quandvoulez-vouslatransférer?

• Quelrôlevoulez-vousjouerdansl’entrepriseaprèssontransfert?

• Quelssontvosprojetsderetraite?

Communication interpersonnelle : vous avec les autresConseil :Vousdevezcommenceràparlerduprojetàvosprochescollaborateursetauxmembresdevotrefamille.Enrichissezvotreréflexionavecdeséchanges,del’écoutemutuelletoutenrespectantlespointsdevue.Soyeztransparentdansvoscommunications.

Favorisezdesstructuresdedialogue,deréflexion,d’examenafindepermettredesdiscussionsouvertesetdecréerunestructuredeprisededécisionetderésolutiondeconflit.Aubesoin,nosconseillersexpertspeuventvousappuyerdansceprocessus.

Cesstructurespermettrontd’éviterouderésoudre:

• lesproblèmesdel’entreprise(grâceauxcomitésdegestionetdedirection);

• lesdivergencesfamilialesenétablissantlesrèglesd’adhésionàl’entrepriseetconciliantlesvisions(grâceauconseildefamille);

• lesconflitsfamiliaux(facilitateur,conciliateur,médiateur);

• lesproblèmestechniquesquivontsurgirdanslecadredutransfertdel’entreprise.

Également,vouspouvezcréerunconseild’administrationpourveilleràlabonnegouvernancedel’entreprisependant le processus ou après votre retrait. Considérez cette option surtout dans le cas où vousdemeurezpropriétairedel’entrepriseetquevousnetravaillezplusdanscelle-ci.

• Pourunestructuredecommunicationefficace

• comprendrelavisionquevousavezdutransfertdevotreentreprise;

• saisirlesproblèmesquevousprévoyezdanslaréalisationduprojet;

• mettreenplaceavecvousdesprocessusderésolutiondeproblèmesjustesetappropriés;

• atténuercertainsconflitsinhérentsàtoutedémarchedetransfertd’entreprise.

outil pour une structure de communication efficace

L’outilPour une structure de communication efficacevousaideraàmettreenplaceunestructuredecommunicationetderésolutiondeproblèmesessentielleàlaréussitedevotreprojet.

Les buts de cet outil sont de:• optimiservosprocessusdecommunication;

• comprendrelesdifférencesentreledialogueetladiscussion;

• établirdesrèglesdecommunicationclaires;

• mieuxtravaillerenéquipeavecvosprochescollaborateurs;

• protégerl’harmoniefamiliale;

• connaîtrelesrôlesd’uncomitédegestionoudedirection;

• connaîtrelesrôlesd’unconseildefamille;

• structurervoscomitésdegestionoudedirection;

• structurervosconseilsdefamille.

Instructions:1. Lisezattentivementlesrèglesassociéesaudialogueetàladiscussionet,danslecadredevos

rencontresenéquipe,partagezcetteinformationavecvoscollègues.

2. Lisezlapartiedecedocumentquiprésentelastructured’uncomitédedirectionetcelled’unconseildefamille,etfamiliarisez-vousaveccelles-ci.

3. Dressezunelistedespersonnesquevousaimeriezvoirsiégeràcescomitésetavisez-lesdevosbesoinsetattentes.

4. Remettezàcespersonneslastructuredecommunicationappropriéeauregarddeleursfonctionspourqu’ellespuissentsefamiliariseraveccelle-ci.

5. Suivezlesétapesprésentéesdanscetoutiletutilisezlescanevassuggéréspourlesdifférentscomitésafind’assurerlesuividespointsdediscussionetdedécision.

remarque :Nousvoussuggéronsdetenirdesrencontresdescomitésdegestionchaquesemaineetdesrencontresdesconseilsdefamillechaquetrimestre.

La communication fondée sur le dialogue et la discussionLedialogueestunéchangelibreetouvertsurdessujetsvariésquiexigentuneécouteengagéevis-à-visdesautresetunemiseentreparenthèsesdesespropresidées.Grâceaudialogue,lesindividusreconnaissentleurproprefaçondepenser.

Les règles du dialogue:A Mettredecôtétoussespréjugés,ses«j’airaison»afind’éviterdesdéclarationsdugenre:

«c’estainsietpasautrement»;cetyped’attitudeentraîneuneruptureautomatiquedudialogue.

B Chaquemembredel’équipedoitconsidérerlesautrescommedesalliés.Lapeur,lesjugementsetlesprivilègeshiérarchiquesdoiventlaisserlaplaceàlacollégialitéetàlamutualitédanslebutdecréerunclimatdeconfianceetderespectdesdifférences.Chacundoitvouloirseconsidérercommeuncollègue,unpartenaire,carsiunepersonnes’inquiètedujugementdesautresledialogueestrompu.

C Unanimateurdoitveilleraumaintiendesthèmeschoisisets’assurerd’éviterunedérive,autrementledialoguepourraitsetransformerendiscussion.Ildoitaiderlesparticipantsàrestermaîtresdudialogueetdesesrésultats,àsesentircoresponsablesetànepassecramponneràleursapriori.Lerôledel’animateurestdoncavanttoutdeveilleràcequeledialogueprogresse.

D Exercerl’espritd’examen.Lesmembresdel’équipedoiventexplorerlesraisonnementsquilesontmenésàadhéreràleurspositionsetanalyserlucidementleursapriorietcequilesyontconduits.Chacunpourraalorsdemanderauxautres:«Qu’est-cequivouspousseàdirecela?»ou«Pourquoiposez-vouscettequestion?»

Ladiscussion estunéchangeouune séried’opinionsqui sontprésentéesetdéfendues.On recherche,parmicesopinions,cellesquisontlesplussusceptiblesdedébouchersurunedécision.

Les règles de la discussion:A Ladiscussionsuggèreunéchangerelativementbrutaloùchacundesmembresdugroupechercheà

faireprévaloirsonopinionsurcelledesautres.

B Lebutdeladiscussionestl’action.

C L’analysedelasituationpeutrefléterdiverspointsdevue,maisunseulprévaudraaucoursdel’action.

remarque :Uneéquipequiveutmaîtrisercesnotionsdoitsavoirpasserdeladiscussionaudialogue,etviceversa,toutenciblantbienlesdifférencesentrelesdeux.

pour une structure de communication efficace

équipe de direction ou de gestion

Composition:• Forméedesmembresdelafamilleetdesautrespersonnespropriétairesdel’entreprise

responsabilités:• suivrelesactivitésdel’entreprise:

à ventesetmarketing;

à opérationsauxchamps,àl’étable,danslesserres;

à ressourceshumaines;

à approvisionnement;

à finances;

à autres.

• examinerlesproblèmessoulevés,lesoccasionsoffertesetprendredesdécisionssurlesopérationsquotidiennesdel’entrepriseàl’intérieurdespouvoirsconférésàchaquemembredel’équipedegestion;

• mettreàjouretfairelesuividespriorités;

• suivreleséchéanciersétablis.

Déroulement du comité de direction ou de gestion:1. Déterminerlespersonnesquiprendrontpartaucomité.

2. Convoquerlespersonnesverbalementouparécritetfixerladate,lelieu,l’heureetladuréedelarencontre.

3. Nommerunanimateuretunsecrétaire.

4. Rédigerunordredujour:noterlespréoccupations,lessujetsquelesmembresducomitésouhaiteraientaborder.

5. Assurerledialogueetlesdiscussions(animateur).

6. Noterlesidéesetprépareruncompterendupourlaprochaineréunion(secrétaire).

7. Fixerladate,lelieu,l’heureetladuréedelaprochainerencontre.

sTrucTure du comiTé de direcTion ou de gesTion (modèleàtitreindicatif)

Nomdel’animateur:

Nomdusecrétaire:

Datedelarencontreducomitédedirectionoudegestion:

Préoccupationsdel’actionnaireA:

Préoccupationsdel’actionnaireB:

Préoccupationsdel’actionnaireC:

Préoccupationsquantàlapréparationdelasaison,auxopérationsdeproduction,àlaproductivité:

Préoccupationsquantauxventesetàlamiseenmarché:

Préoccupationsquantàl’approvisionnement,auxcoûtsd’achatetauxcoûtsdeproduction:

Préoccupationsquantauxfinancesetàlacomptabilité:

Préoccupationsquantàl’expéditionetauserviceàlaclientèle:

Préoccupationsquantàlagestiondesressourceshumainesetàl’organisationdutravail:

Cequ’ilfautsavoirsurledéveloppementdel’entrepriseetlesprojetsd’investissement:

ouTil de résoluTion de problèmes pour le comiTé de gesTion (modèleàtitreindicatif)

Énoncéduproblème:

Vosidées,vosconsidérationsetvospistesdesolutionssurlesujet:

Nometfonction:

Pistesdesolutionsglobales:

Prisededécisions,plansd’action:

acTions À réaliser d’ici la prochaine renconTre du comiTé de direcTion (modèleàtitreindicatif)

Date,heure,duréeetlieudelaprochainerencontreducomitédedirection:

reSPonSaBLe aCtIonS CIBLéeS DateS

Conseil de famille

But:Unlieudedialoguestructuréoùlesdécisionsquiserontprisestoucherontàlafoislafamilleetl’entreprise.

rôles et responsabilités:• assurerlastabilitédel’entreprise;

• établirlavision,lamissionetlesvaleursdelafamilleencequiatraitàl’entreprise;

• préserverl’harmoniefamiliale;

• établirdesrèglesfamilialessurl’embauche,larémunérationetlesconditionsd’emploidesmembresdelafamilletravaillantdansl’entrepriseetdesescadres;

• établirdespolitiquesquantaupartageetàlapropriétédesactions;

• déterminerlesphasesdedésengagementdesparentscédants;

• préparerlarelève:formation,transfertdusavoir,dupouvoiretduleadership;

• assurerlacontinuitédel’entreprisefamiliale;

• déterminerdesfaçonsdefairepouraiderlesmembresdelafamillequisontdanslebesoin;

• préserverlepatrimoinefamilial.

Déroulement des rencontres du conseil de famille:1. Lesparentscédantsciblentlesmembresdelafamillequiprendrontpartauconseildefamille.

2. Ilsconvoquentlesmembresparécritenfixantunedate,uneheure,laduréeetlelieudelarencontre.

3. Lesmembresduconseildefamillenommentunprésidentetunsecrétaire;ilsrédigentleurspropresstatutsetrèglesdefonctionnement;etprécisentleursobjectifsetleurmission.

4. Lesmembresduconseilrédigentunordredujourquidéterminelessujetsquelesparticipantsveulentaborderaucoursdelaréunion.

5. Leprésidentconduitledialogueetlesdiscussionssurlessujetsàl’ordredujour.

6. Lesecrétairenotelesidéesetprépareuncompterendupourlaprochaineréunion.

7. Àlafindelaréunion,leconseildefamillefixeladate,l’heure,laduréeetlelieudelaprochainerencontre,ainsiquelessujetsquiyserontdiscutés.

8. Audébutdelarencontresuivante,lesmembresduconseiladoptentlecompterenduetl’ordredujour.

sTrucTure de communicaTion du conseil de Famille (modèleàtitreindicatif)

Nomduprésident:

Nomdusecrétaire:

Dateduconseildefamille:

Préoccupationsduprésident:

Préoccupationsdusecrétaire:

Préoccupationsdesparticipants:

Préoccupationsdetoussurlacontinuitédel’entreprise:

Cequ’ilfautsavoirsurledéveloppementdel’entreprise,l’organisationdutravail:

exercice de dialogue eT de discussion (modèleàtitreindicatif)

Énoncéduproblème:

Vosidées,vosconsidérationsetvospistesdesolutionssurlesujet:

Nometfonction:

Pistesdesolutionsglobales:

Prisededécisions,plansd’action:

acTions À réaliser d’ici la prochaine renconTre du conseil de Famille (modèleàtitreindicatif)

Date,heure,duréeetlieudelaprochainerencontreducomitédedirection:

reSPonSaBLe aCtIonS CIBLéeS DateS

financement Du projet

6 FinancemenT du projeT

Lemontagefinancierd’unprojetdetransfertdiffèred’uneentrepriseàuneautre.Contrairementàlacroyancepopulaire,iln’yapasdeproduitfinancieruniverselentransfertd’entreprise.Pourpalliercetteréalité,Desjardinsvousoffredesservices-conseilsdesplusavantageuxpourvousetvosprochesenmatièredefinancementdevotretransfertd’entreprise.Nosconseillersévaluerontvosbesoinsfinanciersetceuxdel’entreprisedefaçonrigoureuseetvousproposerontdesstratégiesdefinancementetdesproduitsfinanciersàlahauteurdevosexigencesetenadéquationavecvosbesoins.

6.1 sources de FinancemenT les plus couranTes

Financementparempruntsauprèsd’uneinstitutionfinancière

Leprêthypothécaireagricoleestleproduitlepluscourantdanslecadredufinancementdel’acquisitiondespartsd’uneentreprise.L’institutionfinancières’assureraaussiquel’ensembledesbesoinsdel’entrepriseserontcouverts(besoinsdetrésorerie,achatd’équipements,subventions,etc.)aveclessolutionsfinancièresappropriées.

Lamisedefondspersonnelle Lamisedefondspeutêtresousformemonétaire(épargnepersonnelle,REER)oud’actifsquelarelèveauraacquisavantsonétablissement(exemples:animaux,terre).

Programmesd’aidegouvernementale

Ilexisteplusieursprogrammesd’aidegouvernementale:subventionsd’aideàl’établissement,subventionspourinvestissementoudépensesainsiquedesprêtsoffertsàdesconditionsavantageuses.

LaFinancièreagricoleduQuébec(FADQ)etleministèredel’Agriculture,desPêcheriesetdel’AlimentationduQuébec(MAPAQ)offrentdenombreuxavantagesàlarelèveagricole.

Soldedeprixdevente(financementparlevendeur)

Modedefinancementsouventutilisédanslestransfertsfamiliaux.Lesparentsfinancentunepartiedelatransactionenacceptantdesremboursementssurpériodeplusoumoinslongueàdesconditionsleplussouventtrèsavantageuses.Labalancedeprixdeventeoffreunexcellentcomplémentaufinancementbancaire,faciliteletransfertetpermetàl’acheteurdediminuerlecoûtdufinancement.

Dons Danslamajoritédestransfertsdefermefamiliaux,lesparentsfixentunprixdeventenettementinférieuràlavaleurmarchandeafind’éviterlesurendettementdelarelève.

Capitaldedéveloppement Typedefinancementparcapitauxpropres.L’apportenfondsestfaitparuninvestisseurexterneetprendlaformed’unfinancementavecprisedeparticipationdansl’entreprise.

Parcequelarelèveagricoleestsouventtrèsjeune,elledisposedepeudemisedefondspersonnelle.Dansunscénariodetransfertfamilial,l’apportdesparentsestsouventsubstantiel,quecesoitenacceptantunprixdeventeinférieuràlavaleurmarchandeouparlefinancementd’unepartiedelatransaction.Dansunscénariodetransfertnonapparenté,lecédantestsouventappeléàfinancerunepartiedelatransaction.

Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - f i n a n c e m e n t d u p r o j e t – 91

6.2 éTapes du FinancemenT d’un TransFerT d’enTreprise

1. Documenter le projet et réaliser le plan d’affairesVousêtesl’architectedevotreprojet,etc’estàvousqu’ilincombed’endessinerlesplans.Lapréparationd’unbonpland’affairespermetdevousassurerdemanièreobjectivequelesdifférentsélémentsnécessairesàlaréussitedevotreprojetsontenplace.Êtreenaffaires,c’estaussifaireéquipe.Vousaureznotammentbesoindel’appuidefinanciers,d’associésoud’intervenantsgouvernementaux.Votrepland’affairespermet-trade livreràchacunvotrevisiondeschosesdemanièreprécise.AvantderencontrervotreconseillerdeDesjardins,assurez-vousdedocumentervotredemandeetderédigervotrepland’affaires.

2- Produire les états financiers Afindeterminervotrepland’affaires,vousdevrezproduire lesétatsfinanciersdevotreentrepriseoudecellequevousacquerrez.Laréalisationdecesétatsfinanciersdoitaussirefléterlesprojetsdel’entreprise

Vousdevrezégalementpréparerlesdocumentssuivants:

• votrebilanpersonneletceluidevotrerelève;

• votrecurriculumvitæetceluidevotrerelèveenrésumantlesprincipalesréalisations;

• lesdétailsduprojetetsonfinancement;

• unbiland’ouverture;

• lebudgetdecaisseprojeté(surdeuxans);

• l’étatdesrésultatsprojetésselondiversscénarios(surtroisans);

• lebilanprévisionnel(surtroisans).

3- Préparer le montage financierLefinancement de votre projet doit couvrir les besoins liés au transfert des avoirs (acquisitiond’actionsvotantes) ainsi qu’aux éléments nécessaires au bon fonctionnement de l’entreprise: nouveaux investis-sements,fraisdedémarrage,fondsderoulement,etc.

Unefoisvosbesoinsétablis,vousdevrezdéterminerquellessourcesdefinancementpourrontcomblercha-cund’entreeux.C’estcequel’onappellelemontagefinancier,souventprésentésouslaformed’untableau.Ilestessentielque,danscemontagefinancier,chacundesbesoinsduprojetsoitcomblé.Nosconseillerspourrontvousappuyerdanscettepréparation.

92– Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - f i n a n c e m e n t d u p r o j e t

exemple de monTage Financier

Coût Du ProJet

Achatsdesactifs(terre,bâtiments,quota,animaux,machinerie,inventaires) 700000$

Acquisitiondequotas 150000$

Rénovationdesbâtimentsagricoles 25000$

Achatetrénovationd’unemaison 100000$

Achatd’équipements 85000$

Autresfraisdedémarrage(fraisdetransaction,taxesetpermis,etc.) 5000$

Total 1065000$

FInanCeMent Du ProJet

Prêthypothécaireavecgarantiegouvernementale 715000$

Prêtàtermesuréquipements 60000$

Soldedeprixdevente 150000$

Margedecrédit 75000$

Misedefondspersonnelle 25000$

Subventiongouvernementale 40000$

Total 1065000$

4- Préparer votre demande de financementVous connaissez vosbesoinset vousavezétabliquelsoutilsfinanciers vouspermettrontde les combler.Vousvousêteségalementcrééunréseauderessources(autresentrepreneurs,mentor,directeurdecomptesagricoles, conseillers en financement agricole, associations de producteurs, autres associations de gensd’affaires,etc.)quevouspouvezconsulteraubesoin.Laprochaineétapeconsisteramaintenantàpréparervotredemandedefinancement.

rédiger votre demandeVotredemandedefinancementcompléteravotrepland’affaires.Cettedemandedevrainclure:

• lanatureduprojetàfinancer;

• lefinancementdemandé;

• lesretombéesfinancièresduprojet(commentcelles-cipermettrontàl’entreprisedepoursuivresaprogressiontoutenrespectantsesengagementsfinanciers);

• unedescriptiondelaparticipationdesdiversinvestisseurs.

Présenter votre demandeAvantderencontrervotreprêteur,assurez-vousdeluifournirvotredemandedefinancementetvotrepland’affairesafinqu’ilpuissesefaireunepremièreopiniondevotreprojet

Préparez-vouségalementàcetterencontreen:

• précisantladuréedelarencontreetlarespectant;

• prévoyantuneprésentationenquelquespointsquivouspermettradecouvrirl’essentiel;

• prévoyantlesobjectionsdevotreinterlocuteuretsoulignantlespointsquinécessiterontplusd’explications;

• invitantunspécialiste(comptable,avocatouautre)àvousaccompagnerafinqu’ilpuisseprécisercertainsélémentsquirelèventdesonexpertise;

• étantàl’écoutedescommentairesetdesréactionsdevotreinterlocuteuraucoursdelarencontre;

• offrantvotredisponibilitéàvotrecollaborateuraucasoùilsouhaiteraitobtenirplusd’information;

• demandantàvotrecollaborateurquellessontlesprochainesétapesprévues.

L’analyse de votre demandeSivotredemandedefinancementestacceptéeparvotrefinancier,vousconviendrezensembledesmodalitésdesignaturedel’entente.

Sivotredemandesesoldeparunrefus,profitez-enpouraméliorervotredossier.Ilseraitjudicieuxdedemanderàvotreinterlocuteurcequiamotivéladécision.Celavousfournirauneinformationprécieuseàproposdevotrepland’affairesoudevotreapproche,carvotreentrepriseestsusceptibled’avoiràformulerdenouveauunedemandeauprèsdecetteinstitution.

L’évaluationd’unedemandedefinancementreposegénéralementsurlessixcritèressuivants:

1. La qualité de la directionLesdirigeants(cédantetrelève)sontlaprincipalesourced’énergied’unprojetd’entreprise.Leurvision,leurénergieetleseffortsqu’ilsdéploientferontensortequeleprojetd’entreprisefonctionneraounon.L’expérience,lescompétencesdegestionetleniveaudeformationfontpartiedesélémentsévalués.

2. Les risques de l’environnement d’affaires Lesprêteurss’assurerontquevotresecteurd’activiténeprésentepasunrisquedémesuréàleursyeux.L’entreprisedevraégalementprofiterd’unecouvertured’assuranceadéquate,adaptéeàlanaturedesesactivités.

3. La crédibilité du projet Lorsqu’unprêteurdécided’investirdansvotreprojet,ilsouhaitetoutcommevouslesuccèsdevotreentreprise.Lesprêteurss’assurerontdoncquelesprévisionsquevousfaitessontfondéessurdesfaitsvérifiablesetqu’ellessontréalistes.

4. La capacité de payer de l’entreprise et sa structure financièreVousdevezprouverauxprêteursquel’entrepriseseraenmesured’assumerl’ensembledesesengagementsfinanciers.Lastructurefinancièredel’entreprisedevradoncprésenterunsainéquilibreentresesempruntsetsesavoirs.

5. Les antécédents financiers de la relèveAuxyeuxdesprêteurs,lepasséestgarantdel’avenir.Ilestplusqueprobablequ’uneanalyseducréditdechacundesacquéreursdel’entreprisesoiteffectuée.Lesprêteurss’assurerontainsique,danslepassé,lesacquéreursontsurespecterleursengagements.Unefailliteouunedettenonrembourséeconstituentdesélémentsquinuisentàlacrédibilitédelarelève.

6. Les garantiesLefinancementparempruntsestaccordéenéchangedegaranties.Cesgarantiesdoiventêtredisponiblesenquantitésuffisantepourpermettreàvotreinvestisseurdecouvrirlesrisquesqu’ilencourt.

6.3 diFFérenTs produiTs de FinancemenT

Prêtàtermeagricole Permetderéaliserlefinancementd’équipementsoudeprojetsdivers.

Prêthypothécaireagricole Pourfinancerl’acquisitiond’immeublesetdeterresagricolesainsiquetoutprojetd’importance.

Margedecréditd’exploitation Pourcomblerlesbesoinsdetrésorerie.

Financementrelais Prêtquicomblevosbesoinsprovisoiresdeliquiditésdansl’attented’uneentréedefondsoududéboursementprochaind’unprêt.

Créditàl’investissement(créditrotatif)

Fournitlesfondsnécessairespourinvestirdansvotreentreprise:achatd’équipement,demachinerie,d’intrantsàlaproduction,laréparationoularénovationdesbiensdevotreentreprise.

VoiciunebrèvedescriptiondesfinancementsparempruntslesplususuelsdisponibleschezDesjardins:

Prêt à terme agricolePouracheterlesbiensetéquipementsnécessairesaufonctionnementdel’entrepriseoupourenaméliorerlastructurefinancière.

Caractéristiques:

• amortissementenfonctiondeladuréedevieutiledubienacquis;

• tauxd’intérêtfixeouvariable;

• conditionsderemboursementflexibles;

• offertendevisecanadienneouaméricaine.

Avantages:

• permetdefinancerdesprojetsd’immobilisationsanstoucherdefaçondémesuréeaufondsderoulement;

• amélioreouconsolidelastructurefinancièredel’entreprisepourcontinueràprendredel’expansion;

• possibilitéderéemprunterunepartieoulatotalitéducapitalremboursésansnouveauxfraisavecl’optionMultiprojets.

Prêt hypothécaire agricolePour lesbesoinsd’immobilisations, comme l’achatde terres, laconstruction, la rénovationou l’agrandis-sementd’unbâtimentoutoutautreprojetd’envergure.Lesconditionsdecrédit(terme,périoded’amortis-sement,tauxetmodalitésderemboursement)s’adaptentauxbesoinsdel’entreprise

Caractéristiques:

• amortissementjusqu’à25ans;

• tauxd’intérêtvariableoufixe;

• offertendevisecanadienneouaméricaine.

Avantages:

Conditionsderemboursementquitiennentcomptedusecteurd’activitéoudesrésultatsfinanciersdel’entre-prise.Possibilitéde réemprunterunepartieou la totalitéducapital remboursé sansnouveaux fraisavecl’optionMultiprojets.

Crédit rotatif agricole DesjardinsCréditpréautoriséquipermetàuneentrepriseagricoledefinancerlesinvestissementsnécessairesàsacrois-sance.Lecréditàl’investissementsimplifieleprocessusliéàlademandedecréditetàlaprisedegarantietoutenréduisantlesfraisquiendécoulent.

Caractéristiques:

• établienfonctiondel’évaluationdesbesoinsdel’entreprise;

• financementsousformedemargedecréditoudeprêtàterme;

• peuts’appliqueràdesprojetsdedéveloppementouàunprojetquiseréaliseraparétapessurunepériodedetempsdonnée.

Avantages:

• déboursementduprêtautoriséplusfacilementetplusrapidement;

• permetdeconnaîtreàl’avancelemontantducréditàvotredispositionpourvosfuturesacquisitions;

• nenuitpasaucréditd’exploitationdevotreentrepriseetdiminuelesfraisd’étudededossieretd’enregistrementdesgaranties;

• donnelapossibilitéd’utiliserlasommerembourséepourd’autresacquisitions,unefoisleremboursementencapitaleffectué;

• offreplusdelatitudepourlechoixdesmodalitésdetauxd’intérêtetderemboursement;

• permetdebénéficierd’uncertaindélaiavantd’effectuerdesremboursementsencapitalsurvosacquisitions.

Prêts garantis par la Financière agricole du québec (FaDq)Ces prêts permettent aux entrepreneurs agricoles de profiter de meilleurs taux d’intérêt pendant touteladuréeduprêt.Pourl’achatdeparts,l’acheteurdoitdéteniraumoins20%desintérêtsdel’entrepriseagricole.

Caractéristiques:

• prêtagricolepouvantatteindre5000000$;

• subventionàl’établissementpourlarelèveagricolevariantde20000$à40000$.

Avantages:

• tauxd’intérêtparmilesmeilleursdéjànégociésauprèsdeDesjardins;

• possibilitéd’escomptesurletauxd’intérêtpourlapérioded’établissement;

• possibilitéd’uneprotectioncontreleshaussesdetauxsiadmissible.

6.4 programmes gouVernemenTaux eT associaTiFs d’aide À la relèVe

Larelèveagricolepeutcomptersurplusieursinitiativespermettantdefaciliterletransfert.

LISte DeS orGanISMeS et ProGraMMeS

FinancièreagricoleduQuébec Subventionàl’établissementpourlarelève(20000$-40000$)Subventionaudémarraged’entrepriseàtempspartiel(10000$)Subventionàl’encadrementpourlesservices-conseils(1500$)Sécuri-Tauxétablissement,quigarantituntauxmaximald’intérêtpayépendant5ansFormuledegarantievendeur-prêteur,quioffreunegarantiedeprêtauxparentsquifinancentdirectementlaventedel’entreprise

Ministèredel’Agriculture,desPêcheriesetdel’AlimentationduQuébec(MAPAQ)

Programmepourlarelèveagricole:• appuiàl’investissementdesjeunesentreprisesagricoles• appuiaudéveloppementdescompétencesdesjeunesentrepreneursagricoles• appuiauxCUMOetauxCUMA• appuiauxinitiativesrégionalesetsectorielles

Fondscoopératifd’aideàlarelèveagricole

(Desjardins,CoopfédéréeetFRAQ)

Appuisfinanciersenplusieursvolets• Desjardins(boursesd’aideàl’établissementde8300$enréductiondeladette,

formation,mentorat)• Coopfédérée(escomptesurlesachatsd’intrantsetdeproduitspétroliers,volets

formationetsoutienprofessionnel)

Centrelocaldedéveloppement(CLD)

Soutienàlaréalisationd’unpland’affaires

Subventions

Sociétéd’aideaudéveloppementdelacollectivité(SADC)

Stratégiejeunesse(prêtsde5000$à10000$sur5ansavectauxréduitsetpossibilitédecongéderemboursementdecapital)

Fondsdedémarrageetderelève(prêts)

FédérationdesproducteursdelaitduQuébec

Aideàlarelève:prêtde5kgdequotasur10ans,sanspaiementpendant5ans,puisachetéprogressivementdela6eàla10eannée

Aideaudémarrage:prêtde12kgdequota

Fédérationdesproducteursd’œufsd’incubationduQuébec

Aideaudémarrage:congédeprélevéspourlarelèveagricole

Aideàl’établissementdenouveauxproducteurs(relèvenonapparentée):prêtdecontingentde900000œufs

Fédérationdesproducteursd’œufsdeconsommation

Aideaudémarragepourlarelèvenonapparentée:prêtdecontingentde5000pondeuses

ÉleveursdevolailleduQuébec Aideaudémarragepourlarelève:prêtdecontingentde200m2pouruneduréemaximalede17ans,remboursableàpartirdela13eannée

Fondsd’investissementd’aidepourlarelève(FIRA)

UniqueauQuébec,leFondsd’investissementpourlarelèveagricole(FIRA)viseàfaciliterletransfertd’entrepriseagricoleàdelarelèvenonapparentée.CapitalrégionaletcoopératifDesjardinsestpartenairedecefondsencollaborationaveclaFinancièreagricoleduQuébec.

Pourl’acheteur,l’apportfinanciersousformedeprêt,delocation-achatoudeparticipationdansl’entrepriseviseraàfaciliterl’acquisitiond’uneentrepriseetdiminuerlachargeliéeàl’endettement.Pourlevendeur,cetypedefinancementpermetdepréserverlacontinuitédel’entreprise.

continuité et retraite

Gu i d e d e l ’ e n t r e p r e n e u r a G r i c o l e c é d a n t - co n t i n u i t é e t r e t r a i t e – 101

7 conTinuiTé eT reTraiTe

Letransfertréalisé,toussouhaitentlacontinuitéetlacroissancedel’entreprise,cepatrimoinebâtiaufildesgénérations.Pourlarelève,vousvoilàprêtàassumerpleinementvotrepassionetlesdéfisàvenir.Pourlescédants,bienqu’onneprennejamaisvraimentsaretraitedel’agriculture,vousavezleplaisirdevivreunenouvelleétape.

Plan d’action pour la continuité de l’entreprise : les lignes directrices• Déterminerclairementlesbesoinsdel’entreprise

• Fixerlesprioritésàfairedansl’entrepriseetagirenfonctiondecespriorités

• Prévoirrégulièrementdesréunionsd’équipe

• Assureruncontrôleserrédescoûtsdeproductionetdel’évolutiondelasituationfinancièredel’entreprise

• Bienconnaîtrelemarchéetlesbesoinsdesdifférentsmaillonsdelachaîneagroalimentaire

• Assurerlacroissancedesemployésetleurengagementdanslesdécisionsopérationnelles

• S’entourerd’uneéquipedeconseillerscompétentsetdeconfiance

Plan d’action pour la retraite : les lignes directrices• Prendredutempspoursoi,sasanté,sonéquilibreetsavitalité

• Prendredutempspoursedétendreetsefaireplaisir

• Prendredutempspourvivresespassions

• Prendredutempspourpartager

• Prendredutempspourréfléchiretdonnerdusensàsavie

• Prendredutempspouraiderlesautresetcontribueràdesprojets

• Prendredutempspourapprendre

Vous désirez pousser plus loin votre réflexion sur ces étapes ? Veuillez consulter notre Guide-conseil pour l’achat d’une entreprise ou visiter notre site sur Desjardins.com/transfertentreprise

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