Formateur

Philippe ROCHER

Vos attentes : Vérifier mes méthodes de travail

Vocabulaire

Comprendre les documents financiers

Bases de travail

Faciliter la passation entre trésoriers

Sécuriser la gestion

Conseils, trucs et astuces

• Initier les responsables associatifs aux différentes techniques comptables

Le compte de résultat

Le bilan

L’annexe

Bilan 31/08/08

Bilan 31/08/09

Un film des

opérations réalisées

au cours des 12 mois

de l’exercice

Tableau de synthèse des

charges et produits par nature

ou compte

Pour commencer on reprend les

soldes des comptes N-1

Caisse

Compte courant

Compte livret

Les opérations

Dépenses

Recettes

Virement de fonds

Chaque dépense ou recette est enregistrée

en fonction de sa provenance (caisse,

compte courant ou livret).

Chaque dépense ou recette est ventilée

dans un compte qui correspond à la nature

de la dépense (photocopie, téléphone, …).

Le cumul par compte sur la durée de

l’exercice alimente le compte de résultat

en séparant les charges et les produits.

La différence entre charges et produits

donne le résultat de l’exercice.

Le rapprochement bancaire

Entre la comptabilité et le relevé de

compte de la banque

Le contrôle de caisse

Entre la comptabilité et les espèces

présentes dans la caisse

Tableaux annexes

Créances clients et dettes

fournisseurs

Valorisation des stocks

Immobilisations

Emprunts bancaires

Remises en banque

Dépôt d’espèces

• Bonne fin de soirée