Formateur Philippe ROCHER Vos attentes : Vérifier mes méthodes de travail Vocabulaire Comprendre...
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Formateur
Philippe ROCHER
Vos attentes : Vérifier mes méthodes de travail
Vocabulaire
Comprendre les documents financiers
Bases de travail
Faciliter la passation entre trésoriers
Sécuriser la gestion
Conseils, trucs et astuces
• Initier les responsables associatifs aux différentes techniques comptables
Le compte de résultat
Le bilan
L’annexe
Bilan 31/08/08
Bilan 31/08/09
Un film des
opérations réalisées
au cours des 12 mois
de l’exercice
Tableau de synthèse des
charges et produits par nature
ou compte
Pour commencer on reprend les
soldes des comptes N-1
Caisse
Compte courant
Compte livret
Les opérations
Dépenses
Recettes
Virement de fonds
Chaque dépense ou recette est enregistrée
en fonction de sa provenance (caisse,
compte courant ou livret).
Chaque dépense ou recette est ventilée
dans un compte qui correspond à la nature
de la dépense (photocopie, téléphone, …).
Le cumul par compte sur la durée de
l’exercice alimente le compte de résultat
en séparant les charges et les produits.
La différence entre charges et produits
donne le résultat de l’exercice.
Le rapprochement bancaire
Entre la comptabilité et le relevé de
compte de la banque
Le contrôle de caisse
Entre la comptabilité et les espèces
présentes dans la caisse
Tableaux annexes
Créances clients et dettes
fournisseurs
Valorisation des stocks
Immobilisations
Emprunts bancaires
Remises en banque
Dépôt d’espèces
• Bonne fin de soirée