7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
1/90
MORNING
SOLVABILIT 2 LESCPDU27MARS2013
LE12JUIN 2013
LESINTERVENANTS:
JEANMARCBOYER,ACEB
ERICJANSSEN,FORSIDES
VRONIQUE
MATTEI,
FORSIDES
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
2/90
SOMMAIRE
Introduction
Lanotedecouverture
LeCPsurlagouvernance
LeCPsurlORSA
LeCPsurlereporting
214/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
3/90
Introduction LesenjeuxdesCPdu27mars
QuefautilenretenirpourorganiserleprojetS2?LesCP
:objectifs,
calendrier,entitsetgroupesconcernsselonseuils, miseenuvre
anticipe ou prparation Lesystmedegouvernance
LeFLAUOR,nouvelleappellationdelORSA
ForwardLookingassessmentoftheundertakingsownrisks(basedontheORSAprinciples)
Lacommunicationverslergulateur
314/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
4/90
Interimimplementation Pourquoi?
Mettreenplaceauniveaueuropenuncontrleconsistentetharmonis
Eviterquetoutedcisiondusuperviseurlocalnesoitenconflitavec
limplmentationfinale
de
Solvency
II
Profiterdecettepriodepourprparerlesentreprisesetlesautoritsdecontrle SolvencyII
Leslignesdirectrices (CP)couvrentlesdomainessuivants:
systmedegouvernance(EIOPACP13/08).
Unevaluation
prospective
des
risques
propres
lentreprise(basesurlesprincipesdelORSA)(EIOPACP13/09).
Prsentationdel'information
destinationdesautoritsnationales(EIOPA
CP13/10).
Prapplication
des
modles
internes
(EIOPA
CP
13/11).
414/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
5/90
Interimimplementation Timing
Mars2013:EIOPAapprouvelesInterimGuidelinespourlaconsultation
JusqueJuin2013:Consultationaveclesstakeholders
Septembre2013:EIOPAapprouvelaversionfinaledesInterimGuidelines
Datedapplication:1erJanvier2014,1errapportannuelbas
surchiffres
2014en
Mai
2015
514/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
6/90
LesCPdu27mars Lanotedecouverture
Lespointsessentiels
614/06/2013
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7/90
Lanotedecouverture lesprincipesdictsparlEIOPA
Lesautoritsnationales(NCAs NationalCompetentAuthorities)sonttenuesdeseconformerauxlignesdirectrices(lesCP)enveillant ceque
lesentreprises
les
respectent.
Leslignesdirectricesnedoivent,cependantpasconduire cequelesautoritsnationalesprennentdesmesuresdanslecadredeleurcontrlelorsquunesocit
nerespectepaslesexigencesdeSolvabilit
2,etplus
spcifiquementlePilier1.
lesNACsdevrontenvoyer lEIOPAunrapportd'tapesurlamiseenuvredesCPsurleurmarch
selonlesdatesdapplicationprvues.
Lerapportdevratreenvoy
finfvrier,
lepremierrapportavantle28Fvrier2015,
surlapriodedu1erJanvier2014au31Dcembre2014.
LEIOPAne
divulguera
pas
les
rapports
nationaux.
714/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
8/90
Lanotedecouverture LesCPenaccordaveclesgrandsprincipes
LaplupartdesdomainescouvertsparlesCP,enparticuliersurlesystmedegouvernance,fontgalementpartiedes:
Principesdebased'assurancepubliesparl'Associationinternationaledescontrleursd'assurance.
Cesprincipesconstituentuncadremondialementaccept
etsont labase
du InternationalMonetaryFundFinancialSectorAssessmentProgram.
814/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
9/90
Lanotedecouverture lagouvernance
LesCPcouvrentlesdomainesclsncessairespourassurerunsystmeefficacedegouvernanceetdegestionsaineetprudente:
lagouvernancegnrale,
lesexigencesd'honorabilit,
Lagestiondesrisques,
leprincipe
de
la
personne
prudente,
lagouvernancedesfondspropres,
lescontrlesinternes,lafonctiond'auditinterne,
Lafonction
actuarielle,
l'externalisation
lesexigencesspcifiquesdegouvernancedugroupe.
914/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
10/90
Lanotedecouverture LORSA
Enaccordaveclavisfinalpubli
parlEIOPAenjuillet2012,lesseules
modificationsontpourbutdetenircomptedelaphasedeprparation.
LORSAcouvretroisaspectsprincipaux:
L'valuationdesbesoinsglobauxdesolvabilit.
Lexigencederespectencontinudesexigencesdecapitalrglementaireet
lesexigences
relatives
au
calcul
des
provisions
techniques.
Lvaluationdescartsparrapportauxhypothsesquisoustendentlecalculdel'exigencedecapitalrglementaire.
Ilestpropos
quelesNCAsdemandentquelesentreprisesetlesgroupes
transmetteleurrapportORSAauxNCAsdanslesdeuxsemainessuivantlafindeleurprocessusORSA.
1014/06/2013
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Lanotedecouverture lereportingauxNACs
EnJuillet2012,lEIOPAapubli
unrapportfinalsuite uneconsultation
surleprojetdereportingSolvabilit
IIetlesexigencesdepublication,
accompagnsdun
ensemble
complet
de
templates
(QRT).
LesdemandeslistesdanslesCPdemars2013 secomposentdestats
QRTles
plus
importants:
lebilan,lesactifsetlesprovisionstechniques,fondspropres,
Lecapitaldesolvabilit
requis,
Le
minimum
de
capital
requis
ladfinitiondugroupe,
1114/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
12/90
Lanotedecouverture lereportingauxNACs
SousSolvabilit
II,lesentreprisesetlesgroupesseronttenusdesoumettre
desinformationssurunebasetrimestrielleetannuelle.
Dessystmesetdesprocessusspcifiquesdevronttremisenplacepourlesrapportstrimestriels
Enconsquence,pourlaphaseprparatoirepourtrepleinementefficace,lesentreprisesetlesGroupesdevrontproduirelestatstrimestrielsde
sorteque
dtre
en
mesure
de
fournir
des
donnes
de
bonne
qualit surunebasetrimestriellelorsqueSolvabilit
IIseraapplicable.
LataxinomieXBRLnestpasexigedanslaphasetransitoire.1214/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
13/90
Lanotedecouverture lereportingauxNACs
Avecl'hypothsequeladirectiveSolvabilit
IIseraapplicablele1erJanvier
2016,lesCPprvoientque:
Pourlesreportingsannuels,lepremierenvoiestprvuen2015surlesdonnesdefind'anne2014.
Ledlaiestde20semainespourlesentreprisesindividuelleset26semainespourlesgroupes.
Pourlesreportingstrimestriels,lepremierenvoidedonnesestprvuauT3de2015.
Ledlaiestde8semainespourlesentreprisesensoloet14semainespour
lesgroupes.
Cesdatesserontrevuesenfin2013enfonctiondelavancedOMB2
1314/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
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Lanotedecouverture lesseuilspourlaphasetransitoire
Lesseuilssuivantssontproposs:
UnecouvertureminimumparlesANCde80%departdemarch
dans
chaquetatmembre.LesANCdoivents'assurerquecesentreprisespourlesquellesleseuils'appliquesontsoumisauxdispositionsrelatives:
UnensembleannuelSolod'lmentsd'informationquantitatifs.
L'valuationde
la
capacit del'entreprise seconformersurunebasecontinueaveclesexigencesdecapitalrglementairedeSolvabilit
IIetlesexigencesrelativesaucalculdesprovisionstechniquesauniveausolo.
L'valuationdescartsparrapportauxhypothsesretenuespourlecalculdesexigencesdecapitalrglementairedeSolvabilit
IIauniveausolo
lorsquel'entreprisen'estpasdansunprocessusdeprvalidationd'unmodleinterne.
1414/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
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Lanotedecouverture lesseuilspourlaphasetransitoire
Lesseuilssuivantssontproposs:
UnecouvertureminimumparlesANCdepartdemarch
de50%dans
chaqueEtat
membre.
Les
ANC
doivent
s'assurer
que
ces
entreprises
pour
lesquellesleseuils'appliquesontsoumisauxdispositionsrelatives LesQRTtrimestrielsSolos
Unseuil
de
12
milliards
d'actifsautotal.LesANCdoiventveiller cequecesgroupespourquileseuils'applique:
LestatsQRTGroupesannuelsettrimestriels
L'valuationparlegroupedufaitquel'entrepriseseconformesur
unebase
continueavec
les
exigences
de
capital
rglementaire
de
Solvabilit IIetlesexigencesrelativesaucalculdesprovisionstechniques.
L'valuationparlegroupedescartsparrapportauxhypothsesretenuespourlecalculdel'exigencedemargedesolvabilit
silegroupen'estpas
dansleprocessusdeprvalidationd'unmodleinterne..
1514/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
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Lanotedecouverture liensaveclePilier1
PourappliquerlesexigencesdesCP,lesentreprisesaurontbesoindecalculerleurbilan,ycomprislesprovisionstechniques,etdedterminer
leursolvabilit envisionPilier1. lesliensaveclePilier2sontlessuivants:
L'informationquantitativeetqualitativequiserasoumisauxNCAssurlecalculdupilier1.
Certains
aspects
de
la
fonction
actuarielle,
notamment
le
calcul et
la
validationdecertainslmentsdubilan,telsquelesprovisionstechniques.
Lapplicationduprincipedeprudence,encequiconcerneleplacementdesactifs.
PourlORSA,
lerespectencontinudesexigencesdecapitalrglementaire,etdesexigencesrelativesaucalculdesprovisionstechniques
l'valuationdescartsparrapportauxhypothsesquisoustendentleSCR.
1614/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
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Lanotedecouverture calendrierettapessuivantes
LEIOPAal'intentiondepublierlesCP
l'automnedecetteanne.
CeladevraitpermettreauxNCAsdelesappliquer partirdu1erJanvier2014surcertainsaspectsimportantsnotammentlORSA
LesCPsontdestines
s'appliquerpourladuredelaphaseprparatoire.
1714/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
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LeCPsurlagouvernance:BoS13 26
Lespointsessentiels
1814/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
19/9019
RiskManager
Compliance
Actuaire Auditeur(interne)
En rsum, 4 fonctions sont tablies; elles doivent soutenir 2 dispositifs, et
sappuyer sur 1 processus pour son valuation permanente
ForwardLookingAssessmentoftheUndertakingsownrisks(ORSA)
RiskMgtSystem(RMS) InternalControlSystem(ICS)
4Fonctions
2Dispositifs
1Processus
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 LesystmedeGouvernance
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LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Sixquestions
Aquelsrisquesnotresocit
faitelleface? Profilderisque
Combien
de
risques
sommes
nous
prts
prendre
?
Apptitau
risque
Quiestresponsabledelagestiondesrisques? Responsabilits
Commentsassurerquilnyaurapasdesurprise? Contrleinterne
Quellessontmesressourcesfinanciresetnonfinancires?
Capacit
aurisque
Quefaireencasdvnementinattendu? ORSA+
Contingenceplans,stresstests,
scenariotesting,
etc.
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LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Gnralits
AMSB:Administrativemanagementorsupervisorybody
Organedadministration,degestionoudecontrle
G1
Lesautoritsnationalesdoiventveiller cequelesrecommandations
concernantleSystmedegouvernancesoientmisesenuvreparles
assureursau
1er
janvier
2014
LAMSB:LorsdelatranspositiondeSolvabilit
II,chaquetatmembre
devradfinir
lAMSB
selon
ses
propres
spcificits.
2112/12/2012
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
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LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 lAMSB
G3:lAMSB
Doitdisposerdeschangesapproprisavecchacundescomitsquilamisen
uvreainsi
quavec
les
dirigeants
et
les
autres
fonctions
clefs
de
lentreprise,
enleurdemandantlesinformationsdontilsontbesoinetenremettantenquestioncesinformationssincessaire
Auniveaudugroupe,lAMSBchargedesatisfaireauxexigencesdegouvernanceauniveaudugroupedoitavoiruneinteractionapproprieaveclAMSBdetouteslesentitsauseindugroupe,endemandantdes
informationsde
faon
proactive
et
en
posant
des
questions
sur
tous
les
sujets
quipeuventavoiruneincidencesurlegroupeetventuellementremettantenquestionleprocessusdedcisiontantauniveaudugroupequauniveauchaqueentit.
LAMSBdevra
dfinir
la
structure
de
comits
approprie,
par
exemple:
comits
daudit,risques,investissements,rmunration
2218/04/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
23/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 organisationetoprations
G 4 Lastructureorganisationnelleetoprationnelle
lAMSBgroupedoitvaluercommentleschangementsdelastructuredu
groupeont
un
impact
sur
la
solidit del'entrepriseetrendentncessairesdemettreenuvredesajustementsentempsopportun.
l AMSBgroupedoitconnaitrel'organisationdesentreprisesdugroupe,lesobjectifsdesesdiffrentesentitsetlesliensetlesrelationsentreeuxet
veiller rester
informe
sur
les
risques
lis
la
structure
du
groupe.
Commentaire:
Un codedeconduite
devratrelabor
etmisenuvrepourtoutle
personnel,ycompris
lAMSB
et
les
dirigeants.
LAMSBetlesdirigeantsdevrontdonnerlela"enfournissantdesvaleursetdesprioritsorganisationnellesappropries.
Lagestiondesconflitsdintrtdoitconcernerlensembledesacteursy
comprislAMSB
2318/04/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
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LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 organisationetoprations
G4:Lastructureorganisationnelleetoprationnelle
Commentaire:
L'indpendanceoprationnelledesfonctionsclefsimpliquequecellescisontenmesurederendrecomptedirectement l'AMSBdesrsultatsetdesproblmesqu'ilspeuventidentifierainsiquelessuggestionspoury
remdier,sans
restriction
quant
leur
porte
ou
leur
contenu.
Ce
droit
n'exclutcependantpasquelesrapportssoientsoumispralablementauxcommentairesdesautresfonctionscomptentesauseindel'entrepriseavantqu'ilsnesoienttransmis
2418/04/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
25/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 lesfonctionsclefs
Recommandation5:lesfonctionsclefs
Lafonctiondegestiondesrisques,lafonctiondeconformit,lafonctiond'audit
interne
et
la
fonction
actuarielle.
Tantauniveausoloquegroupe
Recommandation6 processusdedcision
Lesdcisionsquiaffectentlastratgieimpliquentaumoins2personnes:
2514/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
26/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 documentation,revueinterne,pilotiques
G7:documentationdesprisesdedcision
Ncessit
dedocumenterlesdcisionsprisesauniveaudelAMSBetnotammentlapriseen
comptedelinformationtransmiseparlesystmedegestiondesrisques
G8:revueinternedusystmedegouvernance
LAMSBdcidedeltendueetdelafrquence,soloetgroupe Lesconclusionssontdocumentesetluisontprsentes
G9
politiquescrites
Lespolitiquescrites
validerparlAMSBcomprennentaumoinsladescription
Desobjectifs
Delorganigramme
et
la
description
des
responsabilits
Desprocessusetprocduresdereporting Delobligationdetransmissionauxfonctionsclefsdesinformationsquileursontncessaires, ycomprislapositiondesfonctionsclefsdanslorganigramme,lespouvoirsetdroits
G10:ncessit dunplandecontinuit dactivit.2618/04/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
27/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 lespolitiques
2718/04/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
28/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 comptenceethonorabilit
Recommandations11&12 exigencesdecomptencesetdhonorabilit
(
Fit&Proper
)
Recommandation13:politiquesetprocduresde Fit&Proprer
Guideline14
Externalisationdesfonctionsclefs (Fit&Proper+unepersonne
responsableeninterneFit&Proper)
Les
exigences
de
comptences
doivent
sapprcier:
2818/04/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
29/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26systmedegestiondesrisques
G15:rledelAMSBdanslesystmedegestiondesrisques
LAMSBestresponsableendernierressortdassurerl'efficacit
dusystmedegestion
desrisques,
en
fixant
lapptit
au
risque
de
l'entreprise
et
les
limites
globales
de
tolranceaurisqueainsiquenapprouvantlesprincipalesstratgiesetpolitiquesdegestiondesrisques.
Auniveaudugroupe,lAMSBestresponsabledel'efficacit
dusystmedegestiondes
risquesdel'ensembledugroupe.Cesystmedegestiondesrisquesdoitinclureau
moins:
lesdcisionsstratgiquesetpolitiquesdegestiondesrisquesauniveaudugroupe;
ladfinitiondelatolranceaurisquedugroupeetdeslimitesglobalesdetolranceaurisque,etl'identification,lamesure,lagestionetlecontrledesrisquesauniveaudu
groupe
LAMSBsassureque:
Lesdcisionsstratgiquesetlespolitiquesdoiventtrecompatiblesaveclastructure,latailledugroupeetlesspcificitsdesentitsdugroupeetesoprationsspcifiquesetlesrisquesassocis chaqueentit
dugroupedoiventtrecouverts
Unegestiondesrisquesdugroupeintgre,cohrenteetefficaceestmiseenplace
2918/04/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
30/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Q2.Combienderisquesommesnousprts prendre?(notreapptitaurisque)
Dfinitionde
lapptit
au
risque:
Laquantit
derisquequunesocit
estprte
prendreafin
dobtenirdes
rendements
appropris
ou
voulus.
autrement
dit;
Limpacttotalderisquesquunesocit
estprte
accepter
dansla
poursuite
de
ses
objectifs
stratgiques.
G16 Riskmanagementpolicy
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
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LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Q1.Aquelsrisquesnotresocit faitelleface? (notreprofilderisque)
Dfinitiondurisque:
Unrisque= Unvnementpotentiel,interneouexterne,quipeutempcherlasocit
datteindresesobjectifsstratgiques.
Etape1:Identificationdesrisques
Etape2:Peserchaquerisqueenfonctiondesobjectifsstratgiquesetfinanciers(=valuerlesrisques)
Etape3:Identificationdescorrlationsentredesfamillesderisquesdansla
socit
Etape4:Identificationdeconcentrationsderisqueainsiquede
techniques
dattnuationderisque
Etape
5:
Rapporter
sur
lidentification
ainsi
que
lvaluation
des
risques
par
un
registrecompletderisques
G16 RiskManagementpolicy
l
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
32/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Q3.Quiestresponsabledelagestiondesrisques? FonctionRisque
LaFonctionRisque(FR)estaucentredudispositifdegestiondesrisques,
principalement
en
tant
que
coordinateur
et
superviseur;
il
est
le
responsable
finaldelefficacit
duRMS.
Lesystmedegestiondesrisquescouvreaumoinslesdomainessuivants:
Souscriptionetleprovisionnement(G18),
Gestiondu
risque
oprationnel
(G19)
Rassuranceetautrestechniquesdattnuationdesrisques(G20&21),
Gestionactifpassif(G22),
Investissements(G23),
Risquede
liquidit
(G24)
LaFRsesertdedeuxleviersclspourledveloppementdesondispositifdegestiondesrisques:
La
dfinition
des
rles
et
des
responsabilits
concernant
la
gestion
des
risques. Ltablissementdunearchitecturedeprisededcision.
G17 Riskmanagementfunction
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
33/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 gestiondesrisques
G18Souscriptionetprovisionnement
Ycdfinitiondesnouveauxproduits
G19:Risquesoprationnels
Identificationdesrisquesycmergents,ycmoyensdelesattnuer
Activits,process,ycSI
Limitesdetolranceaurisque
ncessit
descnarios
G20:Contrleetdocumentationdesdispositifsdattnuationdesrisques
Analyse,estimation,
documentation
de
lefficacit
Ycrassurance,couverturesfinancires,etc..
G21:politiquederassuranceetautrestechniquesdattnuationderisque
3314/06/2013
L CP l B S 13 26
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
34/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Guideline22 Assetliabilitymanagement
Conformment
l'article44deladirectiveSolvabilit
II,lesautorits
nationalescomptentesdevraientveiller ceque,danssapolitiquede
gestion
des
risques
de
l'entreprise
couvre
au
moins
les
informations
suivantesentermesdegestionactifpassif:
unedescriptiondelaprocdured'identificationetd'valuationdesdiffrentesnaturesdinadquationsentreactifsetpassifs,aumoinsence
quiconcerne
les
chanciers
et
les
devises;
unedescriptiondestechniquesd'attnuationquidoiventtreutilisesainsiquel'effetattendudecestechniquesd'attnuationdesrisquessurlagestionactifpassif;
unedescription
des
carts
dchancier
autoriss
entre
les
actifs
et
les
passifsainsiquelecontenuetlafrquencedesstresstestsquidoiventtreralissetlesrglesdegestionenfonctiondesrsultats,et
unedescriptiondelamthodologiesousjacenteetdelafrquencedes
stress
tests
ainsi
que
les
scnarios
de
tests
raliser.
3414/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
35/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 ALMcommentaires
LagestionActif/Passif(ALM)consiste
greruneentrepriseen
coordonnantlesdcisionsprisessurlesactifsetlespassifsdanslebutde
grerl'exposition
au
risque
li lavariationdeleurvaleurconomique.
encomplmentdelastratgied'investissement,lastratgieALMdcrit
commentles
risques
financiers
et
d'assurance
seront
grs
dans
un
cadre
actifpassif court,moyenetlongterme.
l'entreprisedoitassureruneliaisonapproprieetcontinueentrelesdiffrentsdomainesimpliqusdanslagestionactifpassif,commelesexpositionsdehorsbilanoul'introductiondenouveauxproduits.
3514/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
36/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 ALMcommentaires
Lagestiondelastructurepartermeduportefeuillesefaitprincipalementenfonctiondelastructurepartermedespassifs.
Unventaildetechniquesplusoumoinssophistiquespeuventtreutilises,parexemple,dure,convexit, regroupementd'chance,selon
lanature,
la
taille
et
la
complexit duportefeuille.Latailleestlefacteurquilimitelepluslamargedemanuvresurlagestiondelastructurepar
terme.
3614/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
37/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Lesinvestissements
G23:risquedinvestissement
danssapolitiquedegestiondesrisques,l'entreprisecouvreau
moinsles
lmentssuivants
en
matire
d'investissements:
Lesobjectifsentermesdeniveaudescurit,qualit,liquidit,rentabilit
etla
disponibilit
etlesmoyensdelesatteindre;
leslimitessurlesactifs,ycomprislesexpositionsdehorsbilan
Uneanalyse
de
l'environnement
en
termes
de
march financier; lesconditionsdanslesquellesl'entreprisepeutmettreengageouprterdes
actifs;
lelienentrelerisquedemarch
etlesautresrisquesdansdesscnariostrs
dfavorables; laprocduredevalorisationdesactifsetdevrificationdesactifsde
placement;
lesprocduresdesuividurendementet derexamendelapolitique
commentles
actifs
sont
slectionns
dans
lintrt
des
assurs
3714/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
38/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Lesinvestissements
G24
Risquedeliquidit
danssapolitiquedegestiondesrisques,l'entreprisecouvreau
moinsles
lmentssuivants
en
ce
qui
concerne
le
risque
de
liquidit:
laprocdurepourdterminerleniveaudedcalageentrelesentresetsortiesdetrsoreriedel'actifetdupassif,
Un
examen
des
besoins
de
liquidit court
et
moyen
terme,
en
intgrant
unerservepourseprmunircontreunepnuriedeliquidits;
Unesurveillanceetgestiondesactifsrputsliquides,ycomprisestimationdescotspotentielsoupertesfinanciresdcoulantd'uneralisation
force;Uneidentificationdesoutilsalternatifsdefinancement,et
Unepriseencomptedesaffairesnouvellesanticipes
3814/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
39/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Lesinvestissements
G25:leprincipedelapersonneprudente
Pourlagestiondesrisqueslisauxinvestissements,l'entreprisedveloppe
sonpropre
ensemble
d'indicateurs
de
risque.
l'entreprisenedpendpasuniquementdel'informationfournieparles
institutionsfinancires,
gestionnaires
d'actifs
et
des
agences
de
notation.
Danssesdcisionsd'investissement,l'entreprisedoitprendreencompte
lesrisques
lis
aux
investissements
en
ne
se
limitant
pas
aux
risques
pris
en
comptedansleSCR.
3914/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
40/90
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
41/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Lesinvestissements
G27
contratsenunitsdecompte
G28 Actifsquinesontpasquotssurunmarch
financierrglement
l'entreprisemetenuvre,gre,surveillelesprocduresdecontrlesconcernant
lesinvestissementsquinesontpasquotssurunmarch
financier
rglement Lesproduitscomplexes,difficiles valoriser.
l'entreprisetraitelesactifscots,maisquinesontpasrellementngocisouchangssurunebasergulire,delammemanirequelesactifsnon
cots.
4114/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
42/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Lesinvestissements
G29 lesdrivs.L'entreprise,quandelleutilisedesproduitsdrivs,
metenuvrelesprocduresenconformit
avecsapolitiquedegestion
desrisques
sur
les
investissements
pour
surveiller
la
performance
de
ces
drivs.
dmontrecommentlaqualit,lascurit,laliquidit
oularentabilit
de
l'ensemble
du
portefeuille
est
amliore
sans
altration
significative
de
l'unedecescaractristiques
documentelajustificationetdmontrelefficacit
dutransfertderisque
lorsquelesdrivssontutilisspourrduirelesrisquesouentantque
techniqued'attnuation.
G30
instrumentstitriss
l'entrepriseveille cequesesintrtsetlesintrtsdeloriginateursontbiencomprisetaligns.
4214/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
43/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 lagestiondesfondspropres
G31
Politiquedegestionducapital
l'entreprisedoitdfinirsapolitiquedegestionducapital,quicomprend:une
description
de
la
procdure
pour
s'assurer
que
les
lments
de
fonds
propresdisponibles, lafoisactuelsetfuturs,permettentderpondreauxexigencesducapital(SCR,MCR)etsontclassscorrectement;
G
32
Plan
de
gestion
de
capital
moyen
terme l'entreprisemetaupointunplandegestionducapital moyentermequi
doittrecontrl
parAMSBvetquicomprendaumoins:
toutemissiondecapitalenvisage;
lamaturit
et
autres
spcificits
des
lments
de
fonds
propres
Leseffetsdesarrives maturitsdetitresacaractresdefondspropres
l'entrepriseprendencomptelesrsultatsdel ORSAdansleplande
gestion
du
capital
moyen
terme
4314/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
44/90
Q4.Commentsassurerquilnyaurapasdesurprises? Contrleinterne
Ilnesuffitpasdavoirmisenplaceundispositifdegestionderisques
comprenant
des
politiques
et
des
processus
de
risques;
Sassurerquelespolitiquesetprocessusderisquessontappliqusdefaoncorrecteparlesfonctionsoprationnelles!
Lobjectifprincipaleducontrleinterneestdassurer quelespolitiquesetprocessusderisquesdfiniesparlescomitsdeprisededcisionsontcorrectementappliqusparlesfonctionsoprationnelles.
quelinformationproduiteauseindelasocit
soitcorrecte!
Queles
rapports
sur
le
contrle
interne
permettent
aux
responsables
(AMSB)
deprendrelesdcisionsenconnaissancedecause
Risqueoprationnel= Pertesencouruessuite
unefailledanslessystmes,
les
processus
ou
les
personnes
de
la
socit ou
un
vnement
externe.
LeContrleInterneestdoncLAtechniquedemitigationderisqueoprationnel.
G33 Internalcontrolenvironment/G34
Monitoringandreporting
Le CP sur la gouvernance : BoS 13 26
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
45/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Q4.Commentsassurerquilnyaurapasdesurprises? AuditInterne
LobjectifprincipaledeAuditinterneestde:tablir,implmenteretmaintenirunplandauditquiprendencompte
touteslesactivitsetlesystmedegouvernance;
Vrifierlefficacit etlerendementdesprocessusetdescontrlesainsiqueleurconformit
aveclesprocdures,leurintgrit
etleurfiabilit;
Emettredesrecommandationsetrdigerunrapport(auminimumannuel)
destinationdelorganedadministrationdelentreprise(AMSB)
Touteconclusionettouterecommandationdelauditinterneestcommunique lorganedadministration,degestionoudecontrle,qui
dterminequelles
actions
doivent
tre
menes.
G35 Independence/G36 Policy/G37 auditplan/G38
Recommendations/
G39 reportforAMSB
Le CP sur la gouvernance : BoS 13 26
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
46/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 Q5.Quellessontmesressourcesfinancires?FonctionActuarielle
LobjectifprincipaledelaFonctionActuarielleestde:
Garantirlecaractreappropri
desmthodologiesetdeshypothses;
Apprcierlasuffisanceetlaqualit
desdonnesutilises;
Comparerlesmeilleuresestimationsauxobservationsempiriques; Informerl'organed'administration,degestionoudecontrlede
lafiabilit
etdu
caractreadquat
du
calcul
des
provisions
techniques;
Emettreunavissurlapolitiqueglobaledesouscription; Emettreunavissurl'adquationdesdispositionsprisesenmatirederassurance; Contribuer lamiseenuvreeffectivedusystmedegestiondesrisques,enparticulier
pourcequiconcernelamodlisationdesrisquessoustendantlecalculdesexigencesde
capital; Produireaumoinsannuellementunrapportcrit
destinationdelorgane
dadministrationdelentreprise.Cerapportdoitdocumenterlestchesentrepriseset
indiquerclairementtoutes leslacunesidentifiesetproposerdesrecommandationssurlafaondontceslacunespourraittreremdies.
La
fonction
actuarielle
doit
tre
indpendante
et
libre
de
toute
influence
des
autres
fonctionsmais
galement
des
organes
dadministration,
de
gestion
ou
de
contrle
de
lentreprise.
G40 Tasks/G41
Coordination/G42
Valuation/G43 Data/G44 Tests/
G45 Underwriting&Reinsurance/G46
Internalmodel/G47
Report
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
47/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 externalisation
Dfinitiondelexpernalisation
G48:classificationdesfonctionoprationnellesen
critiques
ou
importantes
G49:souscription
G50:externalisationintragroupe
G51:politiquecritedexternalisation
Slection
Contrat
rupture
4714/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
48/90
LeCPsurlagouvernance:BoS13 26 exigencesgroupe
G52:entit
responsabledesatisfaireauxexigencesdereportingetderendre
compte
G53:
rpartition
des
responsabilit dans
les
entits
du
groupe:
gouvernance,
gestiondesrisques
G54:systmedegouvernanceauniveaudugroupe
Outils,procdures,etc
Reporting Bouclesdefeedback
G55:risquessignificatifsauniveaudugroupe
Contagion,rputation,transactionsintragroupe,concentration
Interdpendance Entitsdansunpaystiers Entitsnonrgules Entitsrgules
G56:
gestion
des
risques
au
niveau
groupe
G57:modleinternegroupe
4814/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
49/90
LeCPsurlORSA
Lessentieldu
texte
4914/06/2013
L i l d C S 13/2 d 2 2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
50/90
LessentielduCPBoS 13/25du27mars2013surlORSA
LORSAestrebaptis
Forwardlookingassessmentoftheundertakingsown
risks,basedonORSAprinciples
:leFLAUOR.
Les
guidelines
sont
en
grande
partie
similaires
au
texte
prcdent
UnepartiesurladocumentationORSAestrajoute.
Deuxtypesderecommandation: Miseenuvreanticipe
ou
prparation
Lapartie
Besoin
global
de
solvabilit estclasseen miseenuvreanticipe
.Lensembledesacteursdoiventsyprparerdsmaintenant,enappliquantleprincipegnraldeproportionnalit.
Lapartie Respectpermanentdesexigencesquantitatives
estclasseen
prparation
Lapartie
Mesure
de
la
dviation
du
profil
de
risque
par
rapport
aux
hypothsesdecalculduSCR
estclasseen
prparation
Pourlesdeuxdernierspoints,desseuils(idreportingannuel)dapplicationserontprcissparlACPselonlatailledelorganisme.
5014/06/2013
Guidelines ORSA , du 27 mars 2013: BoS
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
51/90
GuidelinesORSA, du27mars2013:BoS 13/25 Section1:gnralits
Section1: dispositionsgnrales
G1:lesautoritsnationalesdoiventveiller ceque
LeguidelinesurlORSAsoitmisenuvredsle1er
janvier2014
LesentreprisesdfinissentunprocessusORSA
Quidoit
fournir
une
information
qualitative
permettant
lACPdefaireunerevueetdvaluerlaqualit
delinformation
G2:obligationderemontedinformationsdesrgulateursnationauxvers
lEIOPA
pourle
28
fvrier
de
chaque
anne
en
commenant
en
2015
5114/06/2013
GuidelinesORSA, du27mars2013:BoS
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
52/90
, 13/25 Section1
G3:lesseuilsdapplicationds2014
enVie,lesprovisionstechniques,ennonvie,lesprimes
Trois
cas
sont
dfinis:
lACP
devra
indiquer
en
janvier
2014
quels
sont
les
seuils
applicablespourchaqueentrepriseetgroupe Pasdeseuil(touslesacteurssoumis S2) Limite80%dumarch Limite50%dumarch
Lespoints
majeurs:
envisionsolo (1)Lebesoinglobaldesolvabilit:touteslesentits,pasdeseuil (2)Estimationdelacouverturedesexigencesrglementairesdecapital,
exigencesdecalculdesprovisionstechniques:soloetgroupe,limite80% (3)
Idem
en
vision
groupe
(4)Idempourmodleinterne(points2et3)simodlenonvalid (5)siseuil80%solo+groupe,sispecsPilier1dfinitives,alorsestimationdela
dviationduprofilderisqueparrapportauxhypothsesquisoustendentleprofilduSCR.
5214/06/2013
GuidelinesORSA, du27mars2013:BoS
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
53/90
, 13/25 Section2:considrationsgnrales
G4:proportionnalit
Conformment
l'article45deladirectiveSolvabilit
II,lesautorits
nationalescomptentes
doivent
s'assurer
que
l'entreprise
dveloppe
ses
propresprocessusd'valuationprospectivedessesrisques,adapts sastructureorganisationnelleet sonsystmedegestiondesrisquesavecdestechniquesappropriesetadquates,entenantcomptedelanature,
l'ampleuret
la
complexit desrisquesinhrents sonactivit.
G5:RledelAMSB,approchetopdown
prendunepartactivedanslORSA,ycomprisendirigeantlamthode
utiliseet
en
challengeant lesrsultats
5314/06/2013
L d t ti t l t
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
54/90
Ladocumentationetlesrapports Directive,Article45etGuidelines6
5414/06/2013
Di ti A ti l 45 t G id li 6
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
55/90
Directive,Article45etGuidelines6 LadocumentationdelORSAdoitcomporter:
5514/06/2013
GuidelinesORSA, du27mars2013:BoS
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
56/90
, 13/25 Section3:miseenuvredelORSA
G11
valorisationetidentificationdubesoinglobaldesolvabilit:
justificationdescartsparrapportauPilier1
G12
Estimationdubesoinglobaldesolvabilit
1
expressionquantitative
2
compltepar
une
description
qualitative
des
risques
matriels
3 avecunebatteriedestresstests
G13 Lavisionprospectivedesbesoinsglobauxdesolvabilit enutilisantunchoixdhorizonappropri:moyenoulongterme
5614/06/2013
GuidelinesORSA, du27mars2013:BoS
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
57/90
13/25 Section3:miseenuvredelORSA
Ds2014,siseuil80%franchi
G14 lesexigencesrglementairesdecapitalVrificationdurespectencontinuetenprospectif a)lesmodificationsmatriellesventuellesduprofilderisque;
b)laquantit
etlaqualit
desesfondspropressurl'ensembledelapriodede
planificationd'entrepriseet
c)lacompositiondesfondspropres traverslesniveauxetcommentcettecompositionpeutchangeraucoursdelapriodedeprojection(BP).
G15 lecalculdesprovisionstechniques
Rlede
la
fonction
actuarielle
dans
la
surveillance
du
respect
des
normes
de
calcul desprovisionstechniquesetdesrisqueslis cescalculs
G16 DviationduprofilderisqueparrapportauxhypothsesduSCRetapprciationdelamatrialit
decettedviation.
5714/06/2013
GuidelinesORSA, du27mars2013:BoS
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
58/90
13/25 Section3:miseenuvredelORSA
G17 priseencomptedesrsultatsdelORSA ainsiquedesconnaissancesacquises aminimadans:
1 lagestiondesfondspropres2
llaborationdubusinessplan
3
Constructionetdveloppementdesnouveauxproduits
G18 FrquencedelORSA
aumoinsannuellement
5814/06/2013
GuidelinesORSA, du27mars2013:BoS
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
59/90
13/25 Section4:LORSAauniveauduGroupe
G19
dfinitionduprimtre
Touteslesentits,rgulesounon,inclusesounondanslEEA
G20 lereportingaurgulateur
Unseulrapport
Unit
dedcision
Unit delangue
G21
Estimationdesimpactsdesrisqueslisaugroupesurlesbesoins
globauxdesolvabilit
5914/06/2013
GuidelinesORSA, du27mars2013:BoS
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
60/90
13/25 Section4:LORSAauniveauduGroupe
G22 LesrglesgnralespourlORSAauniveaudugroupe
G23 lesexigencesspcifiquesvisvisdelentit
ttedegroupe
G24 lutilisationdesmodlesinternes
G25 lintgrationdesactivitsdassuranceouderassurancedansunpaystiers
6014/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
61/90
Guidelinesdu
27
mars
2013:
BoS
13/25:LeCPORSA
Zoomsur
la
documentation
ORSA
6114/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
62/90
LapolitiqueORSA(Guidelines7)
LapolitiqueORSAcomporte
minima(guideline7):
Unedescriptiondesprocduresetdesprocessusmisenplacepour
conduirelORSA
Unexamendesliensentreleprofilderisque,leslimitesentermesdetolranceaurisqueetlebesoinglobaldesolvabilit.
Des
informations
sur: Commentet quellefrquencesontralisslesscnariosdestress,les
analysesdesensibilit
etlesscnariosdestressinverss(reversestress
tests)
Lesstandards
de
qualit pourlesdonnes LafrquencedelORSAetsajustificationauregardduprofilderisque,dela
volatilit
dubesoinglobaldesolvabilit
auregarddesasituationdecapital.
Lescirconstancesquirisquentdeconduire
mettreenuvrelORSA
doiventtredcrits
6214/06/2013
Les dossiers des ORSA raliss (Guideline 8)
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
63/90
LesdossiersdesORSAraliss(Guideline8) 1/3
a)L'analyseindividuelledesrisques,ycomprisunedescription
etuneexplicationdes
risquesprisencompte;
b)Lesliensentrel'valuationdesrisquesetleprocessusd'allocationducapitalainsiquune
explication
de
la
faon
dont
les
limites
de
tolrance
au
risque
ont
t
prises
en
compte;
c)Uneexplicationdelafaondontlesrisquesnoncouvertspardesfondspropressontgrs;
d)
Une
description
technique
de
l'approche
utilise
pour
l'valuation
prospective
des
risquesdel'entreprise,comprenant:
unedescriptiondtailledelastructuredesrisques,avec
unelisteetunejustificationdeshypothsesquisoustendentl'approcheutilise,
leprocessus
utilis
pour
dfinir
des
dpendances
entre
risques,
sil
yen
aun
laraisond'treduniveaudeconfiancechoisi,silyenaun,
unedescriptiondesstresstestsetdesanalysesdescnariosutiliss
lafaondontleursrsultatsontt
prisencompte,
uneexplication
de
la
faon
dont
paramtres
et
donnes
incertaines ontt values;
6314/06/2013
Les dossiers des ORSA raliss (Guideline 8)
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
64/90
LesdossiersdesORSAraliss(Guideline8) 2/3
e)Lemontantoulaplagedevaleursobtenuscommemesuredubesoinglobaldesolvabilit
surunepriodedeunan,ainsiquepourunepriodepluslongueetune
descriptiondelafaondontl'entrepriseseprpare couvrircesbesoins;
f)Lesplansd'actiondcoulantdecettevaluationdubesoinglobaldesolvabilit
etleur
justification.Celasupposededocumenterlesstratgiesventuellesdecollectedefondspropressupplmentairesainsiqueleurcalendrier;
g)lamesuredtaille(ainsiquelesconclusions)del'valuationdelaconformit
continueaveclesexigencesdecapitalrglementaireetdeprovisionstechniques;
h)
Pour
les
entreprises
qui
utilisent
un
modle
interne
pour
calculer
le
SCR,
une
descriptiondesmodificationsapportesaumodleinternedurantle processusdeprcandidatureaucoursdeceprocessus,silenexiste;
6414/06/2013
Les dossiers des ORSA raliss (Guideline 8)
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
65/90
LesdossiersdesORSAraliss(Guideline8) 3/3
i)L'identificationetl'explicationdesdiffrencesentreleprofilderisquedel'entrepriseetleshypothsesquisoustendentlecalculduSCR.Lorsquelescartssontconsidrscommesignificatifsentranantsoitunesousouune
surestimationdu
SCR,
la
documentation
interne
aborde
la
faon
dont
l'entreprisearagiouragira;
j)
Une
description
des
facteurs
internes
et
externes
pris
en
considration
dans
lavisionprospective;
k)ladescriptiondesdcisionsdegestionplanifies,avecuneexplicationet
unejustification
de
ces
actions
ainsi
que
leur
impact
sur
l'valuation
du
besoin
globaldesolvabilit;
l)Ledossierduprocessusdtudeetdevalidationparl'AMSB(
challenge
).
6514/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
66/90
LerapportinternesurlORSA(Guidelines9)
Conformment
l'article45deladirectiveSolvabilit
II,lesautorits
nationalescomptentesdoivents'assurerquel'organed'administration,de
directionou
de
surveillance
(AMSB)
communique toutlepersonnelconcern
aumoinslesrsultatset
conclusionsconcernantl'valuationprospectivedesrisquespropresdel'entreprise,
unefoisqueleprocessusetlesrsultatsontt approuvsparlAMSB.
6614/06/2013
Le rapport sur lORSA destin au superviseur
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
67/90
Lerapportsurl ORSAdestin ausuperviseur(guidelines10)
Conformment l'article45deladirectiveSolvabilit
II,lesautorits
nationalescomptentesdoivents'assurerquel'entreprisesoumetlerapportdesurveillancedel'valuationprospectivedesrisquespropresdel'entreprise
ORSAdans
les
2semaines
de
la
conclusion
des
valuations.
Lerapportpourlecontrledoitprsenteraumoinsleslmentssuivants:
a)lesrsultatsqualitatifsetquantitatifsdel'valuationprospectivedesrisques(ORSA)etlesconclusionstiresparl'entreprise partirdecesrsultats;
b)
les
mthodes
et
les
principales
hypothses
utilises,
et
c)lecaschantds2014,enfonctiondesseuilsintroduits,unecomparaisonentrelesbesoinsglobauxdesolvabilit,lesexigencesdefondspropres
rglementaireset
les
fonds
propres
de
l'entreprise.
6714/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
68/90
CPReportingS2
ConsultationPaperontheProposalforGuidelinesonsubmissionofinformationtonationalcompetentauthorities,includingImpactAssessment
6814/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
69/90
CalendrierReportingS2
19juinfindelaconsultationsurleCP reporting
6septembre:exercicereportingS2enFrance
26septembreparEIOPAdesguidelines
31/12/2013:dbutdu complyorexplain
1/1/2014
entre
en
vigueur
des
guidelines
Reporting2013et2014partiels
Reportingcomplet2016
6914/06/2013
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
70/90
CPReporting
CP13/010disponiblehttps://eiopa.europa.eu/consultations/consultationpapers/index.html
Covernote(ycompris phasingin)
Guidelines(268pages)
3annexes(52templates)
Templatedecommentaires
7014/06/2013
R i 2013
https://eiopa.europa.eu/consultations/consultation-papers/index.htmlhttps://eiopa.europa.eu/consultations/consultation-papers/index.htmlhttps://eiopa.europa.eu/consultations/consultation-papers/index.htmlhttps://eiopa.europa.eu/consultations/consultation-papers/index.htmlhttps://eiopa.europa.eu/consultations/consultation-papers/index.htmlhttps://eiopa.europa.eu/consultations/consultation-papers/index.html7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
71/90
Reporting2013
Exercicesurbase2012pourle6septembre2013
http:/www.acp.banqueFrance.fr/exercice2013preparationsolvabilite
2.html
Solo(lettreACP 28mars)
Quantitatif+questionnairequalitatif
BaseLTGAscnariodebase(maisauchoix)
7114/06/2013
R i 2013 ( )
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
72/90
Reporting2013(tats)
BilansBSC1
FondspropresOFB1Q
Provisionstechniquesparlignedactivit
TPE1QvieetF1Qnonvie
SCRrcapitulatifB2A,SCRparmoduleSCRB3A G
MCR
B4A
vie
et
non
vie
et
B
mixtes
7214/06/2013
R ti 2013 ( id )
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
73/90
Reporting2013(aide)
Traitementfondscantonn
provisoire(1seultat)
Courbedestauxpour4devisesdonneparACP
Guide(ONC,tableaudecorrespondanceLoB/garantie,tableaudepassageS1S2surlesbilansetfondspropres,)
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74/90
LesdocumentssurlesiteACP l
7414/06/2013
D t it ACP
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75/90
DocumentssiteACP
Orientationsnationalescomplmentairespourlexercice2013deprparation
Solvabilit II(pb,)
Questionnaire
qualitatif
de
lexercice
2013
de
prparation
Solvabilit II Noticetechnique Spcificationstechniquesdel'tuded'impactsurlepaquetbrancheslongues
site
internetd'EIOPA
Guided'utilisation
des
documents
Courbesdestaux2012
tatsSolvabilit
II(version
rempliret envoyer)
versioncompresse
tatsSolvabilit
II(versionavecannexesexplicatives)
versioncompresse
Noticecomplmentaire
sur
le
traitement
des
fonds
cantonns
PrincipesgnrauxdarticulationdesfondspropresSolvabilit
IIaveclebilan
Solvabilit
IIetlesfondspropresstatutaires
Listedesdocumentsmisenlignepourl'exercice2013
7514/06/2013
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76/90
Lereporting2014
7614/06/2013
Reporting 2014
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77/90
Reporting2014
Plateformesolva2XBRLouvreenmai2014
Datelimitederemiseentrejuinetnovembre
BilansBSC1
Etatdtaill
desplacementsASD1
FondspropresOFB1Q
Provisionstechniquesparlignedactivit
TPE1Q/F1Q
SCRrcapitulatifB2A,SCRparmoduleSCRB3AG,MCRB4A/B
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78/90
Lereporting2015
7814/06/2013
Reporting 2015
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79/90
Reporting2015
Uneseuleanneprcdantentreenvigueur(2015siOmnibus2applicableau1/1/2016)
Etatsannuelsetnarratifsurbase31/12/2014solovers20maietfinjuinGroupe
L'anneo
onauraunnarratifS2(typeRSR),
lerapportdecontrleinterneserait
supprimer(ilperdd'ailleurssonsens
puisqueS1
par
nature
alors
que
passage
aux
normes
S2).
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Reporting 2015 suite
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Reporting2015suite
EtatstrimestrielsQ3etQ4(
+8semainessoloet14semainesgroupes):
Possibilit
d'exemptiondereportingtrimestriel(danslequellesproxiesne
seraientpas
admis)
en
cours
de
calibrage
par
l'ACP.
Seuils
(CP:80%
et
50%)
ACP:450Mdebilan?,
Groupe12Mddeuros
FormatXBRL
8014/06/2013
Reporting 2015 (tats)
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Reporting2015(tats)
BilansBSC1etbilanpardeviseBSC1D
Actifsligne ligneASD1etdrivsASD2O
FondspropresOFB1Q
Provisionstechniquesparlignedactivit
TPE1Q/F1QetBestestimatepar
paysTPE1/F1
SCRrcapitulatifB2A/B/C,SCRparmoduleSCRB3AG,MCRB4A/B
EtatsspcifiquesGroupesGR01,SCRdesentitsassurancesG03,SCRautressecteursfinanciersG04,PTgroupeG14
8114/06/2013
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Lestatsnationaux rajouter
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Etats spcifiques (instruction ACP)
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Etatsspcifiques(instructionACP)
4tats2014surbase2013sur:
LesuividestauxminimumgarantisC22
LaparticipationauxbnficesC23
LaprovisionpourIBNRC24
Le
suivi
des
conventions
branche
26
C26
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LereportingBCE
8414/06/2013
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85/90
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ANNEXE Lefondement:laDirective
Lespoints
essentiels
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Fondements:DirectiveEuropenneArticle 41 Exigences gnrales de Gouvernance
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Article41.ExigencesgnralesdeGouvernance
LesEtatsMembresveilleront cequetouslessouscripteursde(r)assurancemettentenplaceunsystmedegouvernanceeffectif,quiassureunegestionprudentedesactivits
Cesystmecontiendraaumoinsunestructureorganisationnelleadquateettransparente,avecunedfinitionetunescissionclairedesresponsabilitsainsiquunsystmeefficacedetransmissiondelinformation
Cesystmedegouvernance:
Serasujet unerevueinternergulireAdapt
proportionnellement lanature,latailleetlacomplexit
des
oprations Incluralespolitiquescritesconcernantlagestiondesrisques,lecontrle
interne,lauditinterneet,siapplicable,lapolitiquedoutsourcing.Cespolitiquesdevronttrerevuesannuellementetapprouvesparle
management. Incluragalementlescontingencyplan
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Fondements:Directive
Europenne
Articles44 48.Les4fonctionsclsduSystmede
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Gouvernance(SdG):
LafonctionRiskManagement
LesystmedeRiskManagement(RMS) OwnRiskandSolvencyAssessment(ORSA)faitpartieintgrantedelafonctionRisk
Management
LafonctionCompliance
Lesystmedecontrleinterne
Contrlede
ladquation
et
de
lefficacit duRMS.
LafonctionAuditInterne
Indpendance
Evalue
ladquation
du
systme
de
contrle
interne
Lafonctionactuarielle
Coordonneetvrifielescalculsdeprovisionstechniquesetdecapitalrequis(quantitatif)
Support
la
fonction
de
risk
management
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Fondements:Directive
Europenne
Articles42.Lesexigencesenmatiredexpertise
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(Fit)etdhonorabilit professionnelle(Proper)
Expertise:lesmembresdelorganedadministrationdelentreprisedoiventpossdercollectivementsuffisammentdequalification,dexprienceetdeconnaissanceen:
Assuranceetmarch
financier,
Stratgiedubusinessetsamodlisation,
Systmedegouvernance,
Analyses
financires
et
actuarielles, Exigencesrglementaires
Honorabilit
professionnelle: portesurlhonntet
etlintgrit
dune
personnecd:
Enlabsencedlmentsindiquantlecontrairecommecondamnationspnales,sanctionsjuridiques,infractionsauxloisfinancires,comportementsdansdesaffairesfinancires,
8914/06/2013
VoscontactschezForsides
7/22/2019 13 06 12 Morning Solva 2 Cp
90/90
Forsides France76Ruedelavictoire,75009ParisVroniqueMattei,PartnerT
+33(0)142979172|
+33(0)6.83.25.42.83
ArnaudCohen,
Partner
T
+33(0)142979172|
+33(0)678472539
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