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Theme : Faisons parler les chiffres
SAUMUR
14 janvier 2006
14/01/2006 Réunion Saumur 2
Analyse des comptes des Eglises locales
Indicateurs et ratios choisis
Exploitation
Faisons parler les chiffres
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Pourquoi a-t-elle été mise en place ?
Comment est-elle organisée ?
Dans quel but ?
Analyse des comptes des Eglises locales
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Indicateurs et ratios choisis
Présentation
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FC
Cet indicateur est fourni par le président du CP, le ministre ou le trésorier de l’Eglise locale.
En 2004 :
111 000 foyers connus dans l’ERF
10 658 foyers connus en Région OUEST
Nombre de foyers connus
Ce nombre correspond en général au fichier de la paroisse
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FP
Cet indicateur est estimé par le trésorier de l’Eglise locale.
Taux de participation à la
vie financière
FP/FC = 45,4 %
50 000 foyers participants en 2004 sur un total de 110 000 foyers connus
Nombre de foyers participants à la vie financière de l’Eglise
en faisant des dons nominatifs ou anonymes
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ON
Montant des offrandes nominatives versées pour
le fonctionnement régulier de l’Eglise
En 2004, le montant est de :
ON = 15,6 millions d’euros
ON/FON = 358 euros
Montant par foyer :
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par des dons réguliers : offrandes nominatives (ON) offrandes anonymes versées lors des cultes
par des dons occasionnels : versés lors d’un acte pastoral
par des dons affectés : Aide groupe jeunes, soutien bulletin
paroisse
par des participations aux journées de paroisse :
Participation à la vie financière de l’Eglise
Recettes ordinaires internes
ROI
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ROI
Montant des recettes ordinaires internes
Montant en 2004 :
ROI = 22 millions d’euros
Ces recettes proviennent uniquement des membres des communautés locales
Montant par foyer participant :
ROI/FP = 460 euros
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RO
Recettes ordinaires internes
Recettes ordinaires externes :
Revenus patrimoniaux de l’association,
Subventions régulières
Montant des recettes ordinaires
en 2004 : 23,3 millions d’euros
22 millions
1,3 million
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A quoi sert cet argent ?
Dépenses locales (DL) :
Dépenses de fonctionnement de l’association cultuelle (DL)RO =
22,3 millions d’euros Contributions versées
(CV) :Contribution versée à la Région pour la
vie de l’Eglise réformée
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0%
20%
40%
60%
80%
100%
OUEST ERF
CV
DL
Ventilation des dépenses ordinaires
70,9 %
68 %
32 %29,1 %
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L’offrande en 2004
109 763 foyers connus
47 968 participent à la vie financière
Soit un taux de
participation de 43,7 %
Chaque foyer participant donne en moyenne
dans les 415 associations cultuelles de l’ERF
dans les 50 associations cultuelles de la région OUEST
10 658 foyers connus
5 376 participent à la vie financière
Soit un taux de
participation de 50,4 %
Chaque foyer participant donne en moyenne
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Exploitation des indicateurs et des
ratios
Les chiffres de l’Eglise réformée de France : structure et évolution
Comparaison avec la région OUEST
Points forts, points faibles d’une paroisse
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Comptes 2004 et poids des régions
Région FC FP FON ON ROI RO net CAPEL DL CV NMD FC(%) FP (%) ROI (%) DL (%) CV (%)
CAR 26 218 11 474 10 096 3 353 203 4 794 165 4 743 371 4 861 511 1 240 417 3 591 167 76 23,9% 23,9% 21,7% 16,6% 22,7%
CLR 16 687 7 759 6 967 1 989 404 3 181 874 3 410 931 3 274 250 989 016 2 381 995 58 15,2% 16,2% 14,4% 13,3% 15,1%
EST 5 186 1 875 1 662 518 264 733 592 795 263 763 280 304 032 522 907 19 4,7% 3,9% 3,3% 4,1% 3,3%
NN 6 988 3 008 2 621 969 074 1 345 078 1 445 196 1 393 034 455 319 889 771 29 6,4% 6,3% 6,1% 6,1% 5,6%
OUEST 10 658 5 376 4 417 1 480 314 2 063 866 2 222 574 2 111 769 615 401 1 498 759 37 9,7% 11,2% 9,3% 8,3% 9,5%
PCAC 9 078 3 557 3 216 1 102 166 1 542 743 1 613 616 1 551 454 548 750 1 225 436 31 8,3% 7,4% 7,0% 7,4% 7,8%
RP 21 215 8 696 8 716 4 445 150 5 887 286 6 323 331 6 158 384 2 446 707 3 870 543 62 19,3% 18,1% 26,7% 32,8% 24,5%
SO 13 733 6 223 5 743 1 700 648 2 533 836 2 712 353 2 545 557 858 320 1 825 654 47 12,5% 13,0% 11,5% 11,5% 11,6%
Total 109 763 47 968 43 438 15 558 223 22 082 440 23 266 635 22 659 239 7 457 962 15 806 232 359 100% 100% 100% 100% 100%
9,7 % des foyers connus dans l’ERF font partie de
la région OUEST
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Les foyers connusévolution depuis 1997
Région FC 97 FC 98 FC 99 FC 00 FC 01 FC 02 FC 03 FC 04 04/97
CAR 27 405 26 659 26 635 26 581 26 630 26 374 26 265 26 218 -4,3%
CLR 19 368 18 717 18 653 18 671 18 143 19 138 18 151 16 687 -13,8%
EST 5 734 5 512 5 477 5 496 5 426 5 015 5 175 5 186 -9,6%
NN 7 718 7 563 7 570 7 577 7 113 6 991 6 900 6 988 -9,5%
OUEST 11 119 11 472 11 118 10 938 10 525 10 493 10 412 10 658 -4,1%
PCAC 9 558 9 420 9 452 9 393 9 421 9 407 9 278 9 078 -5,0%
RP 21 851 22 331 21 399 21 615 21 902 21 241 21 625 21 215 -2,9%
SO 13 482 12 685 13 362 13 522 13 345 13 443 13 516 13 733 1,9%
Total 116 235 114 359 113 666 113 793 112 505 112 102 111 322 109 763 -5,6%
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Foyers connus dans l’ERF
baisse du nombre de foyers connussur un rythme de 0,7 % l'an
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Les recettes ordinaires internes ROI
Offrandes nominatives régulières, Offrandes anonymes Offrandes après cérémonies Offrandes affectées Journées d’Eglise, manifestations
diverses
Elles proviennent uniquement des membres de la communauté
L’animation financière porte essentiellement sur ces personnes
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Recettes ordinaires internes Evolution sur la période 1995 -
2004
90,0
92,0
94,0
96,0
98,0
100,0
102,0
104,0
106,0
ROI 95 ROI 96 ROI 97 ROI 98 ROI 99 ROI 00 ROI 01 ROI 02 ROI 03 ROI 04
OUEST
ERF
En euros constants
Base 100 en 1995
14/01/2006 Réunion Saumur 20
181
169
144
192
197
166
262
187
195
CAR
CLR
EST
NN
OUEST
PCAC
RP
SO
ERF
Recettes ordinaires internespar foyer connu en 2004
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Les offrandes nominatives ON
Part des offrandes nominatives dans les recettes ordinaires internes ON/ROI
0
10
20
30
40
50
60
70
80
OUESTERF
Sur 100 € de recettes ordinaires internes, 71,7 € proviennent
des offrandes nominatives
71,7 % 70,5
%
Dans la région OUEST
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L’offrande nominative moyenne ON/FON
Région OUEST
ERF
335 € 358 €
L’animation financière doit veiller à l’information des paroissiens sur les possibilités
de déduction fiscale
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332
286
312
370
335
343
510
296
358
CAR
CLR
EST
NN
OUEST
PCAC
RP
SO
ERF
L’offrande nominative moyenne dans les 8 régions ON/FON
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A quoi sert cet argent ?
Dépenses locales (DL) :
Dépenses de fonctionnement de l’association cultuelle (DL)RO =
22,3 millions d’euros Contributions versées
(CV) :Contribution versée à la Région pour la
vie de l’Eglise réformée
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Les dépenses locales
Leurs poids par rapport aux recettes ordinaires internes DL/ROI
2000 2001 2002 2003 2004
OUEST 29,6 % 29,3 % 28,9 % 30,0 % 29,8 %
ERF 30,6 % 31,1 % 34,5 % 34,4 % 33,8 %
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Les contributions versées
1999 2000 2001 2002 2003 2004
OUEST
74,0 % 72,9 % 76,1 % 75,4 % 72,1 % 72,6 %
ERF 73,4 % 73,2 % 73,0 % 73,4 % 71,1 % 71,6 %
71,6 % des recettes ordinaires internes sont versées en contribution
Leurs poids par rapport aux recettes ordinaires internes CV/ROI
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1999 2000 2001 2002 2003 2004
OUEST
126 133 141 140 142 141
ERF 133 135 138 141 139 144
En moyenne, la contribution versée
représente 144 € par foyer connu
Les contributions verséesMontant de la contribution par foyer connu
CV/FC
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Image d’une paroisseselon
quatre indicateurs et ratios
Points forts et points faibles d’une paroisse
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FP/FC : taux de participation financière des foyers de la paroisse
FP/FC 2000 2001 2002 2003 2004
FC 145 145 145 133 136
FP 65 65 65 65 65
Paroisse 44,8 44,8 44,8 48,9 47,8
Consistoire 50,4 50,8 52,6 55,4 55,7
Région 42,4 43,1 43,9 43,5 43,1
ROI : Montant des recettes ordinaires internes de la paroisse, en euros courants
ROI 2000 2001 2002 2003 2004 2004/2000
Paroisse 24 173 24 227 21 558 25 358 21 108 -12,7%
Consistoire 224 281 215 451 214 478 214 639 233 746 4,2%
Région 1 278 084 1 284 023 1 320 942 1 324 488 1 344 043 5,2%
ROI/FP : Recettes ordinaires internes par foyer participant, en euros courants
ROI/FP 2000 2001 2002 2003 2004 2004/2000
Paroisse 372 373 332 390 325 -12,6%
Consistoire 374 361 365 371 402 7,5%
Région 414 419 431 441 447 8,0%
DL/ROI : Part des recettes ordinaires affectées aux dépenses locales
DL/ROI 2000 2001 2002 2003 2004
Paroisse 51,1 46,5 49,1 43,0 56,0
Consistoire 31,5 31,6 36,3 32,8 33,0
Région 34,2 35,6 34,8 34,2 33,9
Tableau 1
Tableau 2
Tableau 3
Tableau 4
14/01/2006 Réunion Saumur 30
Un objectif
Préparer une animation financière mieux ciblée
Déterminer les points forts et les points faibles de la paroisse