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Module de gestion des immobilisés de Winbooks – Solution (c) Cours de Bernard Piron

SOLUTION DE L’EXERCICE SUR LE MODULE DE GESTION DES IMMOBILISÉS DE WINBOOKS

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OPÉRATIONS D'OUVERTURE DU BILAN INITIAL

UTILISATION DE LA GESTION DES IMMOBILISÉS

Le module de gestion des immobilisés donne aux comptables et gestionnaires d’entreprises les moyens de suivre sans difficulté l’évolution des valeurs immobilisées au fil du temps. Il permet ainsi de visualiser les différentes étapes de la vie du bien : acquisition, amortissements, éventuelle réévaluation et finalement réalisation.

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PARAMÉTRAGE DE LA GESTION DES IMMOBILISÉS

Le paramétrage permet de définir un certain nombre de préférences pour le fonctionnement du module de gestion des immobilisés : paramètres du calcul des amortissements, valeurs présentées par défaut lors de l’encodage ou comptes d’imputation concernés par la gestion des immobilisés.

Pour ajouter un compte d’imputation il faut cliquer sur « Ajouter » FICHE SIGNALÉTIQUE DE CHAQUE INVESTISSEMENT Pour une bonne gestion des immobilisés, il est impératif de compléter chaque fiche d’investissement avec soin ; en particulier on sera attentif au mode d’amortissement pratiqué, à la durée, à la fréquence,…

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OPÉRATIONS DE L'ANNÉE 2012

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CRÉATION DU JOURNAL DE BANQUE

ENCODAGE DANS LE JOURNAL DE CAISSE

Attention le solde affiché en bas de ce journal est de 600 E !

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GÉNÉRATION DE PROPOSITION DE PAIEMENT DÉFINITIF DES FACTURES ÉCHUES

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INSCRIPTION AU JOURNAL DES OPÉRATIONS DIVERSES

Cette option est activée par défaut. Elle permet de générer une O.D. des virements émis en attendant l’arrivée de l’extrait bancaire et de lettrer automatiquement les factures sélectionnées.

Lors de la réception de l’extrait bancaire, vous n’aurez qu’à entrer un seul mouvement que vous lettrerez avec l’O.D. afin de solder le compte centralisateur défini pour les virements émis. Remarque : il faudra s’assurer auparavant que les comptes N°580000 et 581000 sont désignés comme lettrables.

LE CALCUL DES AMORTISSEMENTS (ANNÉE 2012) Si vous avez défini des immobilisés amortissables et que vous avez complété leur fiche signalétique, vous pouvez générer les OD d’amortissement correspondantes. Ces OD sont enregistrées dans un journal spécifique créé par WinBooks et qui a pour code ODAMO.

WinBooks travaille en deux temps : 1. Création d’un fichier temporaire contenant une proposition pour les OD d’amortissements. 2. Enregistrement des données de la proposition dans la comptabilité proprement dite. Aussi longtemps que le fichier temporaire n’est pas enregistré, les données de la comptabilité ne sont pas modifiées.

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En consultant ensuite le journal d'opérations diverses ODAMO on constate que les dotations aux amortissements ont été effectuées avec succès.

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OPÉRATIONS DE L'ANNÉE 2013 En allant dans la barre des menus en optant pour « Opérations » et ensuite «Ouverture d’un nouvel exercice» il est ainsi possible de passer à l’exercice comptable suivant.

Il faut pour pouvoir encoder en 2013 bien évidemment changer 2012 par 2013.

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En allant dans le menu des Immobilisés, puis sur « opérations ponctuelles », enfin sur « cession » on opère ainsi la sortie de la camionnette vendue de la gestion des immobilisés.

En allant ensuite dans le journal d’opérations diverses ODAMO on peut y voir l’écriture comptable relative à la cession de cet immobilisé (voir page suivante).

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En allant dans le menu des Immobilisés, puis sur « opérations ponctuelles », enfin sur « cession » on opère ainsi la sortie de l’ordinateur portable vendu de la gestion des immobilisés (voir page suivante).

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En allant ensuite dans le journal d’opérations diverses ODAMO on peut y voir l’écriture comptable relative à la cession de cet immobilisé.

LE CALCUL DES AMORTISSEMENTS (ANNÉE 2013)

Pour procéder aux calculs des amortissements de l’année 2013 il faut procéder de la même manière qu’en 2012 (voir page 8) mais en sélectionnant comme période de début, janvier 2013 et comme période de fin, décembre 2013.

En consultant ensuite le journal d'opérations diverses ODAMO on constate que les dotations aux amortissements ont été effectuées avec succès (voir page suivante).

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Remarquons cette fois-ci que des amortissements prorata temporis ont été calculés sur les nouvelles acquisitions. En allant dans le menu "Impression" puis en cochant le tableau des immobilisés, on pourra voir le détail de la situation de chaque immobilisé. OPÉRATION DE RÉÉVALUATION D'UN IMMOBILISÉ

Il faut, dans le menu des Immobilisés, aller dans opérations ponctuelles, puis sur plus-value de réévaluation et enfin sur nouvelle plus-value.

Ensuite si l'on vérifie dans le journal ODAMO nous voyons que l'écriture de réévaluation de la construction

a bien été enregistrée.