Rapport Financier

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Rapportnancier 2013

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LA FDRATIONTIENT BIENSON CAP AU VENTDans un contexte conomique dfavorable, HandicapInternational a prserv sa sant financire. Un fais-ceau de choix et dinflexions, dcids ces dernires an-nes, explique ce bon comportement de nos financesdans ladversit. Le rsultat se rvle conforme nosattentes en termes de scurit financire et de capa-cit dinvestissement.

Malgr des inquitudes fortes en septembre sur le rsultatde la collecte, lexercice se solde avec une contribution denos donateurs en amlioration par rapport 2012. La di-versification des activits de collecte sest poursuivie en2013, notamment grce au recrutement de nouveaux col-laborateurs. Dans le cadre de la mobilisation en faveur desvictimes du typhon Haiyan aux Philippines enfin, nousavons collect pour la premire fois un volume trs signifi-catif de dons sur le Web.

Les crises humanitaires de 2013 ont entran une forte pro-gression de notre activit, et le budget global de nos mis-sions sociales slve 97,6 M. Nous avons pu tendrenotre rponse la crise syrienne, alors que le pays sen-fonce dans la guerre civile, et agir en faveur des victimes dutyphon Haiyan aux Philippines. Une partie de notre collecte2013, 2 M au total, a t reporte et ddie la poursuiteen 2014 de notre effort dans ces deux crises majeures.

DES CONTRLES FINANCIERS -NOMBREUX -

De plus en plus frquents au fil desans, les contrles externes, quilssoient rglementaires, contractuels oudontologiques, ont pour but de vri-fier que les actions sont conduitesconformment lobjet social et quelargent est utilis bon escient.Les auditeurs vrifient les normes, larigueur des comptes, leur utilisationet linformation fournie. Ainsi, 136audits ont t mens HandicapInternational en 2013 par les bailleursde fonds institutionnels ou privs.Pour lassociation, ces audits sontlune des conditions de la confiancedes bailleurs et du grand public.

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HANDICAP INTERNATIONAL _ RAPPORT DACTIVITS 2013

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RAPPORT DACTIVITS 2013 _HANDICAP INTERNATIONAL

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Dans cette optique, nos enjeux de croissance ont t une proccupationconstante en 2013. Pour dvelopper nos moyens dintervention, nous devonsatteindre une taille critique et disposer dune organisation qui supporte undploiement important. Il faudra tre capable, par exemple, dintervenir grande chelle sur plusieurs terrains en mme temps. Ce qui suppose un ren-forcement et un recentrage de nos forces sur un nombre rduit de pays et dergions du monde.

FINANCEMENTSINSTITUTIONNELSEN AUGMENTATIONLes financements institutionnels augmentent de prs de 13 % cette anne parrapport 2012, au niveau du rseau fdral Handicap International.

Ces bons rsultats sont lis la hausse des fonds publics internationaux, enparticulier les fonds durgence de la Commission europenne (DG ECHO) quia largement soutenu laction de Handicap International dploye dans le cadrede la crise syrienne, mais aussi au Mali et en Cte dIvoire.

Lassociation a galement bnfici de soutiens significatifs des cooprationsamricaine, belge, hollandaise, franaise et luxembourgeoise, pour ne citer queles cinq principaux bailleurs nationaux avec lesquels nous avons des affecta-tions annuelles suprieures 3 millions deuros.

Il est par ailleurs intressant de relever laugmentation forte des fonds publics an-glais et canadiens en 2013 par rapport 2012, avec lobtention de subventionsimportantes pour les actions durgence concernant la crise syrienne, le typhonHaiyan aux Philippines, le conflit malien ou encore les suites du sisme en Hati.

La part des financements publics demeure trs largement majoritaire au seindes financements institutionnels. 2013 comme 2012 voit un recul des finan-cements institutionnels privs, en particulier en Suisse et en Allemagne.

LES PRINCIPESDE FINANCEMENTDE HANDICAPINTERNATIONALPour prserver son indpendance et prenniser son action, lassociation a faitle choix de sappuyer sur deux sources de financement dans les pays o estimplant le rseau Handicap International :

principalement, la gnrosit du public, grce aux dons, au parrainagesolidaire, aux legs, aux ventes des produits dartisanat, de commerce qui-table et de produits-partage ;

ensuite, les subventions provenant de bailleurs tels que des organismespublics (Union europenne, Nations unies) ou des organismes privs (fon-dations, associations, entreprises).

En raison de son choix dune structure de financement mixte (provenant de lagnrosit du public et des bailleurs) et de son activit internationale, lescomptes de Handicap International ne sont pas comparables ceux dautrestypes dassociations.

CONTRIBUTIONSDE LA FDRATION ETDESASSOCIATIONSNATIONALESAUXRESSOURCESDURSEAUINTERNATIONAL

France 36%

Fdration 32%

Belgique 9%

USA 4%

Royaume-Uni 3%

Suisse 6%

Luxembourg 5%

Canada 2%

Allemagne 3%

Origine des ressources

Ressources prives collectes 46,7%

Subventions et autres concours publics 51,6%

Autres ressources 1,7%

LA MUTUALISATION -DES DONS -POUR UNE PLUS -GRANDE QUIT -

Depuis toujours, Handicap Internationala pour principe de ne pas affecterles dons un programme donn(sauf dans le cas du parrainagesolidaire) et de mutualiser les donssur lensemble de ses programmes.Cela permet de mobiliser immdiate-ment les fonds l o les besoinssont les plus importants ou lesplus urgents.

Ce tableau est directement issu des comptes annuels de Handicap International. De ce fait, les chiffres ont t arrondis.

N.B. : Dans le diagramme ci-dessus, seule la marge nette des activits commerciales (produits-partage, ventes par correspondance et produitsartisanaux) est intgre.

Au 31.12.2013, en milliers deuros

ORIGINE DES RESSOURCES

RESSOURCES

Report des ressources collectes auprs du public,et non utilises en dbut dexercice (1) 12.911

Ressources issues de la gnrosit du public (2) 52.343 52.343

Entreprises et autres ressources prives (3) 7.498

Total des ressources prives 59.841

Ressources publiques 63.140

Autres produits 2.092

Total des ressources de lexercice 125.073

Reprises des provisions 927

Fonds reports depuis lexercice prcdent 327

Variation des fonds ddis collects auprs du public -1.665

TOTAL DES RESSOURCES 126.327 63.589

Total des emplois financs par les ressources de la gnrosit du public -50.831

Solde des ressources collectes auprs du public,non affectes et non utilises en fin dexercice (4) 12.757

TOTAL DESRESSOURCES

2013

RESSOURCES ISSUESDE LA GNROSIT

PUBLIQUE


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EMPLOIDES AUTRESRESSOURCES

TOTAL2013

EMPLOI DESRESSOURCES ISSUESDE LA GNROSIT

PUBLIQUE


REPARTITION DES EMPLOIS

EMPLOIS

Missions sociales (1) 30.369 67.204 97.573

Frais de recherche de fonds (2) 16.470 755 17.225

Frais de fonctionnement (3) 3.983 4.623 8.606

Total des emplois de lexercice 50.822 72.582 123.404

Dotations aux provisions 1.726

Fonds ddis reports sur lexercice suivant 1.992

Total des emplois 50.822 76.300 127.122

Immobilisations finances par les ressourcesde la gnrosit publique 546

Neutralisation des dotations aux amortissementsfinances par les ressources de la gnrosit publique -537

TOTAL DES EMPLOIS FINANCS PAR LESRESSOURCES DE LA GNROSIT PUBLIQUE 50.831


Rpartition des dpenses lies aux missions socialesTotal programmes : 102 millions deuros

Afrique et Ocan Indien 41,4%

Asie 23,1%

Amrique Latine et Carabes 5,5%

Mahgreb et Moyen Orient 19,4%

Europe 1,4%

Non affect par zones 1,8%

Missions sociales sige 2,6%

Campagne Internationale pour interdire les mines 4,8%

Pour 100 dpenss au cours de lexercicepar le rseau Handicap International

Missions sociales 80,8%

Frais de recherche des fonds 12,1%

Frais de fonctionnement 7,1%

N.B. : Dans le diagramme ci-dessus, seule la marge nette des activits commerciales(produits-partage, ventes par correspondance et produits artisanaux) est intgre.


1. ACTIF IMMOBILIS : btiments, vhicules, matriel informatique, etc., aussi bien au sige que sur le terrain.

2. STOCKS ET CRANCES : valeur des marchandises en stock / argent d par les clients et les bailleurs de fonds.

3. TRSORERIE : argent disponible immdiatement pour les besoins de l'association.Une partie de ces fonds est place en SICAV, sans risque.

4. FONDS ASSOCIATIFS : fonds de scurit constitus depuis la cration de l'association.Ils sont intgrs presque en totalit dans la trsorerie et permettent de financer les actions en attendantle versement des fonds par les bailleurs.

5. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES : fonds provisionns pour couvrir des litiges en coursou des risques ventuels sur des contrats de financement.

6. FONDS DDIS SUR DONS AFFECTS : fonds affects des actions prcises et n'ayant pas t utilises dans l'anne.

7. DETTES : sommes dues auprs des fournisseurs, des caisses sociales, et fonds avancspar les bailleurs institutionnels et non utiliss dans l'anne.


BILANCOMBINEDU RESEAUHANDICAP INTERNATIONAL

ACTIF 2013 2012

Actif immobilis (1) 13.112 5.151

Stock et crances (2) 21.945 18.436

Trsorerie (3) 26.777 25.067

Total de lactif 61.835 48.654

PASSIF 2013 2012

Fonds associatifs (4) 28.068 28.947

Provisions pour risques et charges (5) 2.429 1.961

Fonds ddis sur dons affects (6) 1.992 327

Dettes (7) 29.059 17.419

Ecarts de conversion 287 0

Total passif 61.835 48.654

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Comptesannuels deHandicapInternationalBelgique

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Handicap International a parfaitementrespect les objectifs financiers tablispour lanne 2013. Le rsultat totalaffect aux activits de la Fdration estlargement dpass avec, comme pointimportant, le respect, et mme le dpas-sement de 1.613,3 K des recettes pr-vues. De plus, les dpenses des diffrentsdpartements ont fait lobjet dun suiviattentif et sont restes dans les limitesdu budget.

DROIT LINFORMATION -

Handicap International est membre actif del'Association pour une thique dans lesRcoltes de Fonds (AERF - www.vef-aerf.be)et souscrit au code dontologique delAERF qui reprend votre droit l'informa-tion. Vous avez le droit de nous demanderdes informations complmentaires,en particulier :

une analyse des cots des comptes ; des explications sur les diffrentspostes de cots, en particulier pourla rcolte de fonds ;

le rapport du rviseur d'entreprise ; la tension salariale ; le tableau des amortissements.

En appelant le numro + 32 (0)2 280 16 01ou en envoyant un e-mail [email protected], vous pouvezdemander que certaines informationssoient envoyes votre adresse.Vous pouvez consulter les documentssusmentionns notre sige(Rue de Spa 67, 1000 Bruxelles).

COLLECTEDE FONDSCes rsultats doivent aussi limpact des deux appels lan-cs par le Consortium 12-12, Syrie 12-12 et Haiyan 21-21 pourrpondre aux besoins humanitaires suite la crise syrienneet au passage du typhon Haiyan aux Philippines. La simul-tanit de ces deux urgences dans le mme exercice an-nuel a conduit une rentre supplmentaire de 1.061,9 Kdans les fonds affects. Ces deux urgences ont galementeu une influence positive sur les rsultats des oprationsde rcolte de fonds menes par Handicap InternationalBelgique.

FINANCEMENTSINSTITUTIONNELSET CONTRIBUTION LA FDRATIONEn 2013, Handicap International Belgique a gr les finan-cements institutionnels des programmes excuts par laFdration pour un total de 5.235.460 .

En conclusion, on peut indiquer que 2013 est une excel-lente anne sur le plan financier pour Handicap Internatio-nal Belgique avec de bons rsultats pour la collecte defonds, un bon suivi et un bon respect des budgets prvus.Tous ces lments ont nouveau permis lassociation na-tionale belge de contribuer de manire positive aux projetsde la Fdration Handicap International pour un montanttotal de 8.613.886,86 .

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Certains projets ont t financs en tout ou en partie par des bailleurs de fonds insti-tutionnels belges. En voici un aperu thmatique :

RADAPTATION PHYSIQUE -

BAILLEURS PAYS BUDGET

Direction Gnrale de laCoopration au Dveloppement Rpublique dmocratique(DGD) du Congo 284.579,87

DGD Burundi 267.598,17

DGD Chine 44.471,62

Loterie Nationale belge Rpublique dmocratiquedu Congo 5.189,82

S.P.F. Affaires Etrangres Cambodge 390,25

MINES -


S.P.F. Affaires Etrangres Colombie 98.665,33

SOUTIEN AUX ASSOCIATIONS DE ET POUR PERSONNES HANDICAPEES -


Direction Gnrale de laCoopration au Dveloppement(DGD) R.P.D. Core 198.876,97

DGD Burundi 181.905,49

DGD Laos 180.515,90

DGD Chine 165.724,88

DGD Colombie 147.209,39

DGD Cuba 130.236,13

DGD Cambodge 109.885,63

DGD Angola 61.844,89

SECURITE ROUTIERE -


Direction Gnrale de laCoopration au Dveloppement(DGD) Bnin 300.534,95

DGD Laos 210.768,51


DGD Vietnam 124.084,96

EMPLOIS ET RESSOURCES2013

EMPLOIS RESSOURCES

Collecte de fonds privs 1.367.598 5.923.223

Prospection 506.129 502.811

Fidlisation 807.615 3.370.913

Autres 53.854 2.049.499

Information et communication 183.498 -

Sensibilisation et ducation au dveloppement 45.114 219.813

Sensibilisation et ducation au dveloppement 40.920 119.294

Pilotage + recherche de fonds institutionnels 4.193 100.519

Fonctionnement 1.594.223 331.107

Frais de personnel 1.267.419 95.443

Services de support 326.804 235.664

Charges et produits exceptionnels 11.958 106.675

Total 3.202.391 6.580.818

Rsultat d'activit 3.378.427

Contribution nette la Fdration 8.613.887

Collecte affecte aux progr. internationaux 3.378.427

dont collecte mutualisable 1.759.806

dont collecte affecte projet 1.618.621

Financements affects aux programmes 5.235.460 5.235.460

dont fonds publics 5.211.585 5.211.585

dont fonds privs 23.875 23.875

Total CER 11.816.278 11.816.278

RESULTAT FINAL 0

TRANSPARENCE FINANCIRE -

Handicap International Belgique prte beaucoup d'attention la bonne gestion des fonds qui sont mis sa disposition. Tous lescomptes de l'association sont contrls par Ernst & Young. Les comptes annuels 2013 ont t approuvs le 13 juin 2014 par l'as-semble gnrale. Les dpenses pour nos projets sont contrles rgulirement sur demande de nos bailleurs de fonds. De plus,nos budgets ne peuvent tre engags quaprs des procdures internes strictes. Grce aux mcanismes de contrle prcits, nouspouvons garantir la gestion optimale des moyens mis notre disposition par nos donateurs.

APERU DESBAILLEURSDE FONDSBELGESOrganismes publics Direction Gnrale de la

Coopration au Dveloppementde la Belgique (DGD)

Service public fdralAffaires Etrangres

Fdration Wallonie-Bruxelles Ville de Bruxelles

Fondations prives Fondation Roi Baudouin Loterie Nationale belge

HandicapInternationalBelgiquedans lespaysduSud

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D. TELEMANS - HANDICAP INTERNATIONAL

T. MAYER - HANDICAP INTERNATIONAL


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READAPTATION A BASE COMMUNAUTAIRE -


Direction Gnrale de laCoopration au Dveloppement(DGD) Chine 381.904,17


DGD Colombie 170.740,01

DGD Cuba 135.526,96

SANTE MATERNELLE ET INFANTILE -


Direction Gnrale de laCoopration au Dveloppement(DGD) Vietnam 391.650,77

DGD Laos 254.005,90

DGD Rpublique dmocratiquedu Congo 233.099,86

DGD - Ligne Synergie Burundi 120.519,00

Fondation Roi Baudouin Burundi 7.096,00

GESTION DES RISQUES DE CATASTROPHES NATURELLES -


Direction Gnrale de laCoopration au Dveloppement(DGD) Hati 203.543,86

EDUCATION INCLUSIVE -


Loterie Nationale belge Rpublique dmocratiquedu Congo 11.589,62

URGENCES -

FONDS RCOLTS PARLE CONSORTIUM 12-12 PAYS BUDGET

Syrie 12-12 Syrie 342.342,00

Haiyan 21-21 Philippines 719.600,00

REMERCIEMENTSLES PARTENAIRESDU RESEAUHANDICAPINTERNATIONALPOUR LANNEE2013

Organismes publics internationaux

Union europenne : DG DevCo, DG ECHO. Nations unies : UNDP, UNHCR, UNAMI,

UNESCO, UNICEF, UNMA, UNOPS, OCHA,FAO, WFP (PAM), WHO (OMS).

Autres : Banque mondiale.

Organismes publics nationaux

Ministres, ambassades et collectivitsterritoriales : Allemagne, Australie,Autriche, Belgique, Canada, Cambodge,Colombie, Espagne, tats-Unis, France,Grande-Bretagne, Irlande, Japon,Luxembourg, Maroc, Monaco,Mozambique, Norvge, Nouvelle Zlande,Pays-Bas, Sude, Suisse, Taiwan.

Organismes privs

Adra Royaume-Uni Age International Royaume-Uni AIFO - Associazione Italiana Amici

di Raoul Follereau Aktion Deutschland Hilft Association franaise contre les

myopathies British Business group Vietnam Cardno Care Autriche Care France Caritas CESVI (Cooperazione e Sviluppo) Chane du Bonheur Children for a Better World Christian Blind Mission Comic relief Concern Worldwide Ireland CP Trust Disasters Emergency Committee lectricit de France FIRAH Fondation 60 millions de filles Fondation Abilis

Fondation Anesvad Fondation Drosos Fondation Eliane Jourdain Fondation Ford Fondation Kraussanium Fondation Lochmaddy Fondation Medicor Fondation Michelham Fondation OAK Fondation Orange Mali Fondation Roi Baudouin Fondation Sanofi Espoir Fondation Stern Stunden GlaxoSmithKline Global Road Safety Partnership

(Hosted by the International Federationof the Red Cross and Red CrescentSocieties)

Institut of International Education International rescue committee

tats-Unis John Hopkins University Kadoorie Charitable Foundation Loterie Nationale belge Maitri Trust Mectizan Donation Program Medico International Mines Advisory Group Royaume-Uni Motivation Mott MacDonald Ltd Network of European Foundations Netz Oxfam Royaume-Uni PAU Education Plan Royaume-Uni Population Services International Save the Children Royaume-Uni Stavros Niarchos Foundation Unifor (Canadian Auto Workers) Welt Hunger Hilfe World Learning

T. DIRVEN - HANDICAP INTERNATIONAL

J. DE TESSIRES - HANDICAP INTERNATIONAL

B. BLONDEL - HANDICAP INTERNATIONAL

W. DANIELS - HANDICAP INTERNATIONAL

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