RAPPORT D'ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES POUR 2017

Proposé au Conseil Municipal du 20 février 2017

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SOMMAIRE

INTRODUCTION .............................................................................................................................................................................................................................................. 5

I – CONTEXTE D’ELABORATION DU BUDGET 2017 DE LA VILLE DE SAINT-CYR-SUR-LOIRE .............................................................................................................. 7

A. L’ENVIRONNEMENT ÉCONOMIQUE ....................................................................................................................................................................................................................7

B. LA LOI DE FINANCES (LFI) 2017 : GÉNÉRALITÉS (source : La Gazette des Communes) .............................................................................................................................7

II – EVOLUTION DES DEPENSES ET DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT ...................................................................................................................................... 11

A. LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT ..........................................................................................................................................................................................................11 1) Les recettes fiscales ........................................................................................................................................................................................................................................................................... 12 2) Les dotations ...................................................................................................................................................................................................................................................................................... 14 3) Les produits d’exploitation .................................................................................................................................................................................................................................................................. 15 4) Les recettes diverses (dont remboursement sur charges de personnel)............................................................................................................................................................................................ 16

B. LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT ..........................................................................................................................................................................................................17 1) La masse salariale .............................................................................................................................................................................................................................................................................. 18 2) Les dépenses de gestion des services ............................................................................................................................................................................................................................................... 21 3) Les contingents et autres contributions obligatoires ........................................................................................................................................................................................................................... 23 4) Les subventions versées .................................................................................................................................................................................................................................................................... 23 5) Charges financières (intérêts de la dette, intérêts sur ligne de trésorerie et autres) – Voir synthèse de la dette page 24 ................................................................................................................. 24

C. BILAN DES TRANSFERTS DE COMPÉTENCES À L’AGGLOMÉRATION : principe de neutralité ................................................................................................................25

III – LE PROGRAMME PRÉVISIONNEL D’EQUIPEMENT ET SON FINANCEMENT................................................................................................................................... 26

1) Les recettes d'investissement (dont synthèse de la dette) ................................................................................................................................................................................................................. 26 2) Les dépenses d'investissement (voir annexe) .................................................................................................................................................................................................................................... 31

IV - PERSPECTIVES FINANCIERES ET ORIENTATION BUDGETAIRE 2017 DES BUDGETS ANNEXES ............................................................................................... 32

CONCLUSION ................................................................................................................................................................................................................................................ 33

ANNEXE : LE PROGRAMME D'ÉQUIPEMENT PRÉVISIONNEL ET SON FINANCEMENT ........................................................................................................................ 35

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INTRODUCTION

Depuis 2014, les dotations de l’État aux collectivités locales diminuent chaque année, l’objectif étant de contenir la progression des dépenses publiques locales. L’année 2017 ne fera pas exception, même si, pour les communes et les intercommunalités, la baisse initialement prévue sera divisée par deux, comme annoncé par le Président de la République au Congrès des Maires de France, en juin 2016. Ainsi, la baisse des dotations au bloc communal sera de un milliard d’euros au lieu de deux.

Par ailleurs, l’abandon de la réforme de la dotation globale de fonctionnement (DGF) du bloc communal est confirmé, faute de consensus sur la

définition des charges réelles des communes (les charges dites de centralité). Néanmoins, les dispositions de la loi de finances pour 2017 concernant les collectivités locales modifient la dotation de solidarité urbaine, la dotation de solidarité rurale et la dotation nationale de péréquation (dotation que perçoit la Ville) qui sont toutes abondées. Enfin, beaucoup de Maires restent dans l’incertitude, faute de simulations quant aux effets de la réorganisation des périmètres intercommunaux et sur la péréquation : perte ou gains, selon le cas.

À ce titre, l'année budgétaire 2017 sera toute particulière pour l’agglomération tourangelle et les villes la composant : devenue Communauté Urbaine le 1er

janvier, elle pourrait se transformer en Métropole à la fin du 1er trimestre. Cette transformation implique d’ores et déjà le transfert de compétences communales vers l’Agglomération, que sont : la voirie et les espaces publics (dont les espaces verts liés aux voiries et l’éclairage public), les eaux pluviales, les zones d’activités, l’eau potable et les aires d’accueil des Gens du Voyage, pour ne citer que celles qui auront le plus d’incidence. En effet, la physionomie du budget va s’en trouver profondément modifiée.

Pour autant, ces transferts seront financièrement neutres pour l’agglomération comme pour les communes, c’est le principe même de tout transfert de

compétences ; à titre d’exemple, les dépenses de voirie ne seront plus inscrites au budget des villes mais au budget de l’agglomération ; en contrepartie, les villes verront leur attribution de compensation (recette versée aux villes par l’agglomération en remplacement de l’ancienne taxe professionnelle au moment du transfert de cette dernière à l’agglomération en 2000) diminuée de la charge transférée.

Ainsi le budget 2017 de la Ville de Saint-Cyr-sur-Loire sera-t-il réduit d’environ un million huit cent mille euros pour la section de fonctionnement, en

dépenses comme en recettes au titre de la neutralité évoquée ci-dessus, et de un million cinq cent mille euros en investissement. Finalement, le seul véritable impact en 2017 sera celui de la baisse de la dotation globale de fonctionnement à hauteur de quatre cent mille euros environ. Compte tenu de ces conditions de gestion toujours très tendues, il conviendra de poursuivre la réduction de nos dépenses de fonctionnement. En effet, si la

Ville souhaite poursuivre ses investissements, hors investissements transférés, elle doit s'astreindre dans les trois années qui viennent à contenir le montant de ses dépenses réelles de fonctionnement du budget principal à leur niveau actuel, soit autour de 14,5 M€, en tenant compte des dépenses transférées.

L’an passé, nous avons collectivement démontré notre capacité à infléchir favorablement notre trajectoire financière puisque nos efforts de gestion se sont

très clairement traduits dans les chiffres : pour mémoire la lettre de cadrage pour la préparation du budget 2016 visait un niveau d’épargne pour 2015 d’environ 2,6 millions, il s’est établi à 3,6 millions au compte administratif.

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La capacité des services à se mobiliser ces dernières années permet de proposer les directives suivantes pour l'année 2017, toutes données évidemment à périmètre constant, soit HORS incidence des transferts de charges :

Un maintien voire une diminution des charges à caractère général à périmètre constant, Une progression des dépenses de personnel limitée aux seuls effets du Glissement Vieillesse Technicité et des taux des charges patronales, Une hausse maximale des tarifs municipaux entre 2 et 3%, Un objectif de maintien des taux d'imposition : bien que la hausse de la valeur locative votée par le Parlement soit très limitée pour 2017 (+0,4%), la

Municipalité souhaiterait maintenir les taux à leur niveau de 2016, Une dynamique dans les dépenses d’investissement, Une poursuite du désendettement.

En effet, l'objectif d’un flux net de dette aux alentours de - 500 k€ (remboursement supérieur au nouvel emprunt) en 2017, permet tout à la fois de garantir un

maintien d’une capacité de désendettement proche des 4 ans, et d’autoriser la programmation d'une enveloppe d'investissements nouveaux (c’est à dire hors reports d’opérations) afin de maintenir les priorités de la municipalité que sont :

Les acquisitions foncières, Le 3ème groupe scolaire, Les travaux dans les bâtiments et notamment ceux de la ferme de la Rablais et de l’ancienne Mairie.

Les éléments de rétrospective qui suivent ainsi que les projets pour 2017 vous permettront, je l'espère, d'ouvrir le débat sur les orientations budgétaires

envisagées. Philippe BRIAND.

NB : la loi Notré du 7 août 2015 a créé le Rapport d'Orientations Budgétaires (ROB) ; il constitue la base à partir de laquelle se tient le débat d’orientations budgétaires. Pour les communes (et CCAS/CIAS) de plus de 10 000 habitants, le Maire doit présenter un rapport sur les orientations budgétaires, les engagements pluriannuels envisagés*, des éléments sur la structure et la gestion de la dette et une présentation de la structure et de l’évolution des dépenses et des effectifs. *Décret 2016-892 du 30 juin 2016 : pour toute opération exceptionnelle d'investissement dont le montant est supérieur à 75% des recettes réelles de fonctionnement - soit environ 15 millions

pour Saint-Cyr-sur-Loire…- (collectivités dont la population est comprise entre 15 000 et 49 999 habitants), l'exécutif d'une collectivité territoriale présente à son assemblée délibérante une étude relative à l'impact pluriannuel de cette opération sur les dépenses de fonctionnement

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I – CONTEXTE D’ELABORATION DU BUDGET 2017 DE LA VILLE DE SAINT-CYR-SUR-LOIRE

A. L’ENVIRONNEMENT ÉCONOMIQUE

En matière de croissance, malgré plusieurs facteurs favorables à la reprise économique (mesures de politique économique, notamment de soutien à la

compétitivité des entreprises, baisse du prix du pétrole, dépréciation de l’euro en termes effectifs, accélération de l’activité chez nos partenaires européens), la croissance a été moins importante en France que dans les autres pays de la zone euro. Pour 2017, après un taux de croissance de 1,1% en 2016 (1,5% en prévision), le gouvernement maintient 1,5% de croissance en s’appuyant notamment sur la remontée du secteur du bâtiment qui voit redémarrer les projets de construction, facteur lié à l’effet des taux bas des crédits immobiliers.

Cette hypothèse prudente retenue par le Gouvernement est cependant légèrement supérieure aux prévisions des instituts de conjonctures et organisations internationales lesquels s’accordent sur une faible accélération de la croissance, + 1,3%, après que l’activité ait connu une période d’atonie ces trois dernières années, avec une croissance de + 0,3 % en moyenne.

La consommation des ménages resterait dynamique, soutenue par le pouvoir d’achat, (+ 1,9 % en 2016 et 1,5 % en 2017). La demande extérieure adressée aux entreprises se redresserait avec l’accélération de la demande mondiale, ainsi que les effets favorables de la dépréciation

de l’euro et les mesures de baisse du coût du travail (le Crédit d’Impôts Compétitivité Emploi – CICE – et Pacte de responsabilité et de solidarité) qui soutiennent la compétitivité.

Dans ce contexte, conforté par une restauration des marges et par des conditions de financement favorables, l’investissement hors construction se

redresserait nettement + 4,9 % en 2016, après + 1,5 % en 2015. L’inflation en 2016 est quasi nulle : en moyenne sur les 12 mois de l'année 2016, les prix ont augmenté de 0,2% par rapport à 2015. La première cause de

cette inflation nulle réside dans la baisse du prix du pétrole qui a vu son prix divisé par 2. Elle se redresserait en 2017 à + 1,5 %. Le scénario macroéconomique sous-jacent à la loi de finances 2017 est globalement inchangé par rapport au programme de stabilité d’avril 2015 : les révisions

concernent uniquement la composition de la croissance, avec une demande intérieure plus dynamique et à l’inverse, un environnement international moins porteur…

B. LA LOI DE FINANCES (LFI) 2017 : GÉNÉRALITÉS (source : La Gazette des Communes)

2017 voit la mise en œuvre de la dernière tranche programmée (à ce jour …) de réduction des concours financiers de l’État aux collectivités. L’ambition initiale,

retranscrite dans loi de programmation des finances publiques 2014-2019, s’élevait à -3,67 Mds €, soit -7,4 %.

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Conformément à l’engagement du Président de la République devant le congrès des maires, le bloc communal, et lui seul, bénéficie d’une remise de peine : sa quote-part de l’effort additionnel est réduite de moitié. Les dotations ne sont donc ponctionnées « que » de 2,64 Mds € (sur 33,22 Mds € de Dotation Globale de Fonctionnement – DGF –).

1) La bataille des variables d’ajustement

En cours d’examen du texte, l’État a lâché un peu plus de lest. L’année 2017 est marquée par la hausse importante de plusieurs concours, en particulier le vif rebond « technique » de la compensation des exonérations de taxe d’habitation attribuée aux communes et EPCI. La règle veut que la hausse d’un poste soit équilibrée par la baisse d’un autre. Or, il en va ici de quelque 800 M€ et les variables d’ajustement traditionnelles (d’autres compensations fiscales), à force d’être mobilisées, se sont amenuisées.

Un autre concours aurait pu résoudre une bonne part de l’équation : le FCTVA. Dans le sillage du repli des investissements locaux, il fond de plus de 500 M€ (-8,6%). Mais, s’agissant du niveau de ses concours aux collectivités, l’État ne se considère plus tenu que par la trajectoire inscrite en loi de programmation des finances publiques 2014-2019. Or, les coups de pouce qu’il a régulièrement donnés depuis 3 ans (fonds d’aide à l’investissement, bonification du FCTVA, DGF des métropoles, allègement de contribution du bloc communal en 2017, …) ont bonifié cette trajectoire. Aussi s’est-il considéré légitime à capter le pactole du FCTVA.

POUR SAINT CYR SUR LOIRE

BAISSE DE LA DGF : - 680 k€ environ

FONDS DE SOUTIEN À L’INVESTISSEMENT LOCAL : Recette potentielle si et seulement si,

un projet d’investissement y est éligible

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2) Bloc communal, départements, régions Dans un climat persistant d’austérité, cette loi de finances se révèle comparativement favorable au bloc communal : allègement ciblé de la ponction

additionnelle sur la DGF, siphonage des dotations des deux autres blocs, reconduction du fonds d’investissement. Le « maillon faible » financier que sont les départements suscite toujours peu de compassion. Le énième fonds de soutien exceptionnel (200 M€ cette année)

apparaît anecdotique face à la nouvelle tranche de contribution au redressement (-1 148 M€) et à la ponction sur les nouvelles variables d’ajustement (-241 M€). Certes mieux portantes, les régions n’ont pas été épargnées non plus. À ceci près que l’État leur a concédé une faveur de taille : le remplacement de l’inerte

DGF (et de la DGD corse) par une quote-part de TVA, sur laquelle 2% à 3% d’évolution annuelle peuvent être attendus. Mais la mesure est programmée pour 2018 et, d’ici là …

La loi de finances comporte, comme à l’ordinaire, de multiples mesures relatives aux dotations, parmi lesquelles l’abrogation de l’essentiel de la réforme de la DGF du bloc communal votée en 2016 avec effet en 2017 (seule subsiste une refonte de la DSU), des dispositions d’accompagnement de la vague de fusions intercommunales parmi lesquelles une nouvelle stabilisation de l’enveloppe de FPIC, ainsi que le cortège habituel de mesures fiscales. Parmi elles, rien sur la révision des valeurs locatives des locaux professionnels, qui entrera donc bien en vigueur en 2017 malgré les velléités de quelques parlementaires. La LFR 2015 en avait, il est vrai, bien adouci les effets.

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II – EVOLUTION DES DEPENSES ET DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT

A. LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT

Pour 2017, les recettes seront notamment affectées par les données suivantes : - la baisse de la DGF (- 403 k€), - la baisse de l’attribution de compensation dans le cadre des transferts de compétences, conséquence de la création de la Communauté urbaine au 1er janvier.

Rappelons que cette baisse sera neutralisée par une baisse identique des dépenses de fonctionnement correspondant aux crédits nécessaires à l’exercice de ces compétences transférées. Cette baisse sera de 541 895 € pour les dépenses nettes de fonctionnement des services transférés, auxquelles il faut ajouter les dépenses de personnel nettes pour 1,1 million d’euros.

Évolution 2012-2016

Le montant des recettes réelles de fonctionnement passerait de 19 552 K€ en 2015 à 19 171 K€ en 2016, soit une variation de - 1,95 %.

2012 2013 2014 2015 2016Répartition

en 2016Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) 2 050 2 043 1 892 1 478 1 081 6%Impositions directes 9 051 9 360 9 442 9 656 9 681 50%Reversement de taxes (TP + dotation de solidarité communautaire) 4 126 4 132 4 096 4 080 4 084 21%

Autres recettes fiscales 1 013 914 1 015 1 077 1 096 6%Autres dotations (dont allocations compensatrices) 1 003 881 1 004 1 033 994 5%Recettes d'exploitation et du domaine 1 774 1 761 1 754 2 045 2 012 10%Recettes diverses (dont remboursement sur charges de personnel) 639 367 958 183 223 1%

total des recettes 19 656 19 458 20 161 19 552 19 171 -0,04% moy

total sans recettes except 19 326 19 458 19 411 19 552 19 171 -0,04% moy

+2,33% -1,01% +3,61% -3,02% -1,95%

+0,61% +0,68% -0,24% +0,73% -1,95%

Les variations à la hausse comme à la baisse sont assez inégales d'année en année, du fait des recettes dites "exceptionnelles" et qui concernent les encaissements des résultats des budgets annexes ou des opérations clôturées gérées par la Société d'Équipement de la Touraine. Il conviendrait ainsi de retenir le chiffre suivant d'évolution : - 0,04% (+ 0,55% sur les années 2011-2015), qui retrace l'évolution moyenne des recettes réelles sur les 5 dernières années, sans et avec les recettes exceptionnelles : pour la 1ère fois ce chiffre évolutif sur 5 ans est très légèrement inférieur à 0.

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-

1 000

2 000

3 000

4 000

5 000

6 000

7 000

8 000

9 000

2012 2013 2014 2015 2016

Évolution des recettes (en k€) sur les 5 dernières années

Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) Impositions directes

Reversement de taxes (TP + dotation de solidarité communautaire) Autres recettes fiscales

Autres dotations (dont allocations compensatrices) Recettes d'exploitation et du domaine

Recettes diverses (dont remboursement sur charges de personnel)

1) Les recettes fiscales

La masse des recettes fiscales directes et indirectes s'élève, en 2016, à 14,8 M€. Le produit des contributions (9,7M€) qui correspondent aux impôts directs, ajouté aux reversements de fiscalité opérés par Tours(s)plus par l’intermédiaire de

la Dotation de Solidarité Communautaire – DSC – (0,3M€) et l’Attribution de Compensation – AC – (3,7 M€) représentent 72% des recettes de fonctionnement. Pour 2017, à taux d’imposition constants, avec une évolution physique moyenne des bases de l’ordre de 0,5%, et une évolution forfaitaire des bases votée par

le Parlement à hauteur de 0,4% (soit, pour la 1ère fois, MOINS que l’inflation prévisionnelle retenue comme hypothèse par la loi de finances : en effet, à compter de 2018, ce sera l’inflation réalisée en N-1 qui sera retenue pour la réévaluation de ces bases), la variation du produit des trois taxes ménages pourrait être de 140 k€ (de réalisé 2016 à prévisionnel 2017), soit un volume de produit fiscal de l'ordre de 9,78 M€.

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2,92%

3,34%

0,90%

2,31% -0,04%

-1,00%

1,00%

3,00%

5,00%

7,00%

9,00%

11,00%

13,00%

15,00%

2012 2013 2014 2015 2016

Variation du produit :effet taux (constants depuis 2009), effet bases

Hausse totale des bases Variation cumulée du produit

La reprise de l'évolution du produit en 2015 s'explique pour la raison suivante : deux mesures effectives en 2014 ont induit un relèvement du revenu fiscal de référence de personnes jusqu’alors exonérées, faisant basculer plusieurs centaines de milliers d’entre elles dans le champ des assujettis. Une loi de finances rectificative d’août 2014 a alors prescrit en catastrophe le maintien cette année-là seulement des exonérations dont avaient bénéficié en 2013 les personnes de plus de 60 ans et les veufs et veuves, d'où la baisse des bases en 2014 et la hausse de nouveau en 2015 car ces personnes sont revenus à imposition. En revanche, elles ressortent de l’imposition (définitivement !) à compter de 2016 à la suite de la loi de finances rectificative de 2015.

Parmi les recettes versées par Tour(s)PLUS, la DSC progressera de 1%, pour s’établir à 340 190 €. En revanche, le budget 2017 sera amputé d’une grande

part de l’attribution de compensation : celle-ci représentait en 2000 l’équivalent de la recette que percevait la Ville au titre de l’ancienne taxe professionnelle au moment du transfert de cette dernière. Depuis, elle a diminué à chaque fois que la Ville transférait des charges supplémentaires. Au jourd’hui, elle diminuera à due concurrence des charges transférées c’est-à-dire, à hauteur de 541 895 € pour le chapitre 011 « charges à caractère général » et 1 119 170 € pour le chapitre 012 « charges de personnel » soit 1 661 065 € au total. L’attribution de compensation sera donc égale à 2 085 765 €.

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Notons que la loi de finances rectificative pour 2016 permet désormais le versement d’une attribution de compensation des communes vers la structure intercommunale pour retracer le transfert des dépenses d’investissement : ainsi, sachant que les dépenses d’investissement des dépenses transférées ont été évaluées à 1 500 000 €, la Ville versera à Tour(S)PLUS une attribution de compensation qu’elle comptabilisera en investissement.

Parmi les autres recettes fiscales figurent la Taxe Locale sur la Publicité Extérieure (TLPE) qui représente environ 140 k€ et la Taxe Locale sur les Consommations Finales d'Électricité (TLCFE) pour laquelle la Ville percevait jusqu’en 2016, 40% d'une recette versée en totalité au SIEIL, soit environ 140 k€ en moyenne sur les 5 dernières années. À compter de 2017, cette recette sera encaissée pour la dernière année par la Ville avant son transfert à l’agglomération au titre des recettes transférées (les dispositifs d’éclairage public concourant à l’exploitation de la voie ainsi qu’à la sécurité des usagers, ils sont considérés comme des dépendances de la voie publique et donc relèvent de la compétence voirie, laquelle est transférée à Tour(s)PLUS).

Enfin, dernière recette fiscale : les droits de mutation. En 2016, 776 k€ ont été encaissés soit 45k€ de plus par rapport aux prévisions. Ces sommes sont difficiles à prévoir et l'irrégularité du montant des encaissements sur ces dernières années incitent à la prudence : il sera proposé une inscription 750 k€ pour 2017.

2) Les dotations

Après un premier report de 2016 à 2017, le gouvernement a finalement décidé d’accéder à la demande des associations d’élus du bloc communal : la réforme de la DGF fera l’objet d’un texte spécifique qui sera élaboré en vue d’une application… en 2018. Aujourd’hui encore, et en attendant cette réforme, son calcul répond, schématiquement, au déroulement suivant :

point de départ : dotation forfaitaire de l’année 2016 (après contribution au redressement), étape 1 : application de la variation de la population, à hauteur de 64,46 € à 128,93 € par habitant supplémentaire, selon la taille démographique de la

commune (pour la Ville compte tenu de la baisse de la population au 1er janvier, ce sera une baisse d’environ 20 k€), étape 2 : afin de financer la hausse de la péréquation, les augmentations de population et les évolutions de la DGF intercommunale, un écrêtement est

appliqué aux communes dont le potentiel fiscal par habitant excède 75% de la moyenne : cet écrêtement aura pour montant plafond 1% des recettes réelles de fonctionnement du dernier compte administratif connu (soit 2015) ce qui ferait pour Saint-Cyr-sur-Loire un écrêtement maximum potentiel de 200 k€ ! Ce changement de plafond risque finalement de porter la réfaction de la dotation forfaitaire à ce qu’elle aurait été sans la diminution de moitié de la Contribution au Redressement des Comptes Publics (CRCP) !!!

étape 3 : application de la tranche 2017 de la Contribution au Redressement des Comptes Publics (CRCP), divisée par 2.

Sur la base de ces informations, la dotation forfaitaire de la DGF pourrait être en diminution de près de 40% (soit -403 k€) et s'établir à 678 k€.

Pour Saint-Cyr-sur-Loire 2014 2015 2016 2017 (prév.)

Baisse de DGF en euros, par rapport à 2013

(rappel : DGF 2013 = 2 043 000 €)150 000,00 - 565 000,00 - 961 000,00 - 1 364 000,00 - SOIT 7,04 points d'impôts

Montant de DGF 1 892 000,00 1 477 000,00 1 081 000,00 678 000,00 OU 290 000,00 € d'intérêts pour un emprunt de ce montant, sur 15 ans à 2,5%

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Quant aux allocations compensatrices (280 k€ en 2015), elles ont diminué assez fortement en 2016 (175 k€), suite à la sortie d'exonération de certains contribuables de condition modeste sur l'année 2015 (voir page 13 et ci-dessous, le focus), mais augmenteront mécaniquement en 2017, ces contribuables étant de nouveau exonérés : 285,6 k€ sont attendus en 2017, contre 195 k€ en 2016.

Focus sur les compensations à la taxe d’habitation : cette compensation, de par sa concentration sur les communes et EPCI les moins favorisés, n’a jamais été incorporée aux variables d’ajustement. Elle connaît un franc rebond en 2017 de 1 170 à 1 711 M€ (+541 M€). L’explication réside dans les solutions improvisées au fil des ans pour éviter que des foyers rendus soudain imposables sur le revenu par suite de modifications du barème ne le deviennent par contrecoup à la taxe d’habitation (épisode de la suppression de la demi-part des veuves …).

En 2016, des dégrèvements – allègements intégrés aux bases taxables comme si de rien n’était et qu’il n’y a donc pas lieu de compenser – furent (re)transformés en exonérations – allègements exclus des bases et ouvrant droit à compensation formelle -. Or la compensation d’exonération est versée par l’État avec un an de décalage. Son envol de 2017 est donc le pendant des pertes des bases de TH partout observables en 2016

Concernant les compensations d’exonération de l’ex-taxe professionnelle et celles de taxe foncière sur le bâti, soumises à minoration depuis plusieurs années déjà, elles subissent dans la loi de finances une réfaction additionnelle de l’ordre de 69% (-214 M€). Leur fin est proche…Pour la Ville, elles s’élevaient à 22 k€ en 2016, une inscription globale de 11 k€ sera proposée (-40%).

3) Les produits d’exploitation

Les produits d'exploitation qui représentent environ 10% des recettes de fonctionnement, concernent principalement les services tarifés proposés à la population ; ils évolueront en 2017 suivant les taux de progression des tarifs publics notamment, à savoir au maximum, entre 2 et 3%.

À noter : ces recettes sont en légère baisse en 2016 mais c’est le seul fait d’une recette perçue pour 2 années en 2015 qui avait gonflé ponctuellement les recettes globales de 2015 (remboursement par Tour(s)PLUS dans le cadre de la convention de gestion des voiries d’intérêt communautaire, recette qui disparaît en 2017). Cette anomalie mise à part, on constate une hausse dans la plupart des services.

SERVICES 2012 2013 2014 2015 2016

PATRIMOINE 97 593,94 92 949,90 102 274,72 71 717,12 117 811,15

BIBLIOTHEQUE MUNICIPALE 4 239,70 3 895,66 5 233,95 5 255,90 5 228,85

SERVICES CULTURELS 90 754,40 92 008,98 89 264,67 103 711,21 102 702,34

VIE SCOLAIRE ET JEUNESSE 1 008 076,11 1 003 867,77 1 076 321,10 1 153 360,07 1 148 130,11

ECOLE MUNICIPALE DE MUSIQUE 89 278,55 92 623,15 93 324,21 96 355,33 98 324,65

ENERGIE FLUIDES 8 598,27 13 073,38

PETITE ENFANCE 354 569,04 360 763,21 345 569,43 334 850,74 357 549,83

FINANCES MARCHES PUBLICS 288343,68 218 578,36 201 865,85 241 562,72 245 993,92

INFRASTRUCTURES 117 782,54 61 900,82

POLICE MUNICIPALE 4 496,50 5 227,89 6 746,50 5 068,25 10 936,64

RESSOURCES HUMAINES 52 790,17 58 021,40 94 156,91 188 913,09 193 324,29

DRPVAS 272 169,35 259 962,96 267 975,96 256 559,06 279 852,87

AIRE D'ACCUEIL DES GENS DU VOYAGE 77 167,26 82 291,06 75 662,01 65 463,04 62 175,75

ETAT CIVIL FORMALITES ADMINISTRATIVES 48 097,80 46 926,16 53 831,99 71 740,75 50 894,45

TOTAL 1 774 864,73 1 760 547,98 1 753 163,48 2 045 738,87 2 011 237,76

Evolution - 0,8% - 0,4% + 16,7% - 1,7%

MONTANT REALISE DES RECETTES DES SERVICES (chap 70 et 75) A LA POPULATION SUR 5 ANS

16

4) Les recettes diverses (dont remboursement sur charges de personnel)

Celles-ci se composent des recettes exceptionnelles, des reprises sur provisions, des produits financiers et des remboursements sur charges de personnel. En 2012 et 2014, elles comprenaient l’intégration du résultat de clôture de l’opération Clos de la Lande (330 k€) et la vente du bâtiment situé au 41 rue du Mûrier

(ateliers relais gérés par la SET pour le compte de la Ville) pour 750 k€, ce qui explique la forte hausse ces années-là. En 2016, pas de recettes exceptionnelles mais des remboursements sur charges de personnel plus élevés qu’en 2015. Pour 2017, la vente des ateliers-relais situés au 54 rue du Mûrier suite à leur cession à HENDRICK – local n°3 - et FERNANDEZ – locaux 1 et 2 – devrait

permettre une recette exceptionnelle de 443 k€.

17

B. LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

Pour 2017, on sait que la lisibilité des inscriptions budgétaires en dépenses sera notamment affectée par les transferts de compétences vers la communauté urbaine principalement (voir schéma de synthèse p. 25) ainsi que par les données suivantes :

- l’évolution de la masse salariale compte tenu notamment de la hausse continue des charges patronales et la revalorisation indiciaire des catégories B et A, - l'augmentation du coût de l'entretien des espaces verts laissés à l'entreprise (+ 39k€) : même si cette dépense est transférée (car elle concerne essentiellement l’entretien de terrains de voirie), le montant sera déduit de l’attribution de compensation versée par la Communauté Urbaine, - la création d’un 4ème poste de policier municipal, si le Conseil Municipal la valide, - les 10 ans de l’ESCALE : événement exceptionnel qui donnerait lieu à un budget complémentaire de 20 k€ maximum, - l’impact de l’adhésion au service commun de l’énergie (environ 14 k€), - les subventions à Harmonie Mutuelle pour la création d’un « physioparc » (environ 20 k€) et à la nouvelle future Maison d’Assistants Maternels (7,5 k€). Évolution 2015-2016 Le montant des dépenses réelles de fonctionnement passerait de 15 949 K€ en 2015 à 15 640 K€ en 2016, soit une variation de - 2 %, évolution négative pour

la 1ère fois depuis 5 ans

2012 2013 2014 2015 2016Répartition

en 2016Dépenses de personnel 8 764 9 146 9 532 9 777 9 650 62%

Dépenses de gestion 4 256 4 550 4 371 4 300 4 135 26%

Travaux en régie 571 495 683 454 535 3%

Charges financières (dont intérêts de la dette) 626 529 491 442 391 3%

Contingents (incendie, et autres contributions obligatoires) 696 797 726 707 715 5%

Subventions versées aux associations et autres organismes

(dont CCAS)579 690 706 704 687

4%

Dépenses diverses (exceptionnelles et dotations pour provisions) 103 36 55 29 62 0%total des dépenses hors travaux en régie 15 024 15 748 15 881 15 959 15 640total des dépenses y.c. travaux en régie 15 595 16 243 16 564 16 413 16 175

+1,55% +4,82% +0,84% +0,49% -2,00% 1,12% moy

+2,41% +4,16% +1,98% -0,91% -1,45% 1,21% moy

Les variations à la hausse comme à la baisse sont souvent à peine perceptibles ; il conviendrait ainsi de retenir le chiffre suivant d'évolution : + 1,12%, qui retrace l'évolution moyenne des dépenses réelles sur les 5 dernières années (à comparer au - 0,04% des recettes vus en page 11). Les dépenses ont donc augmenté en moyenne plus vite que les recettes sur ces 5 dernières années, bien que les courbes des principaux postes tendent à baisser (voir page suivante).

18

-

1 000

2 000

3 000

4 000

5 000

6 000

7 000

8 000

9 000

2012 2013 2014 2015 2016

Évolution des dépenses (en k€) sur les 5 dernières années

Dépenses de personnel Dépenses de gestion

Charges financières (dont intérêts de la dette) Contingents (incendie, et autres contributions obligatoires)

Subventions versées aux associations et autres organismes (dont CCAS) Dépenses diverses (exceptionnelles et dotations pour provisions)

1) La masse salariale

La masse salariale a connu une hausse moyenne de 3,53% par an de 2010 à 2015 pour atteindre 9 777 k€, avant une diminution de 1,30% en 2016 pour se situer à 9 650 k€. La progression sur ces 5 années trouvait son origine notamment dans l’application de la réforme des rythmes scolaires et les recrutements d’animateurs qui ont suivi, la hausse de certains volumes horaires, et le versement d’heures supplémentaires pour divers chantiers menés en régie. La baisse de 2016 vient du resserrement des volumes horaires, d’un bien moindre recours aux heures supplémentaires et au non remplacement de certains arrêts ponctuels. La masse salariale représente 59,7% des dépenses réelles de fonctionnement fin 2016 et devrait atteindre 8 826 k€ en 2017 (-10,26% de budget à budget).

19

Cette très forte réduction s’inscrit dans l’évolution institutionnelle de la Communauté d’Agglomération, passée Communauté Urbaine au 1er janvier 2017. Cette évolution a en effet conduit au transfert d’un certain nombre de compétences de la Commune vers l’EPCI ainsi que les personnels exerçant ces compétences. Ainsi, 49 agents (titulaires et contractuels) ont été transférés à Tour(s) Plus au 1er janvier 2017, ce qui correspond à 1 773 k€ (réalisé 2016) de dépenses en moins. Toutefois, la masse salariale prévisionnelle pour 2017 de 8 826 k€ tient également compte du remboursement à la Communauté Urbaine des remises à disposition partielles des agents transférés. Ces remises à disposition, pour 50% des agents des Parcs et Jardins, 10% des agents de la Voirie et entre 40% et 50% pour les agents de la Direction, représentent un montant de 654 k€ (réalisé 2016). A contrario, la Communauté Urbaine reversera à la Ville la somme de 130 k€ au titre des agents non transférés mais qui exercent pour partie des compétences transférées dans le cadre de leurs missions de la mise à disposition partielle de certains agents communaux qui exerceront des missions pour le compte de l’EPCI. Les montants correspondant aux mises à dispositions descendantes (dépenses) et ascendantes (recettes) seront figés à la date du transfert et ne subiront ni les effets du GVT, ni ceux de la hausse des charges. Outre les transferts et mises à disposition, la prévision 2017 tient compte de plusieurs paramètres exogènes au contexte local :

l’impact en année pleine de l’augmentation de 0,6% de la valeur du point au 1er juillet 2016 et celle de 0,6% depuis le 1er février 2017,

l’augmentation de plusieurs cotisations patronales : o . les cotisations de retraite des agents titulaires (CNRACL) passent de 30,60% à 30,65% (+ 0,05), o . les cotisations IRCANTEC passent de 4,08% à 4,20% (+ 0,12), o . les cotisations URSSAF « vieillesse » passent de 1,85% à 1,90% (+0,05) et les cotisations « maladie » passent de 12,84% à 13,20% (+0,36), o . les cotisations familiales complémentaires passent de 1,80% à 1,90% (+0,10).

Dans une moindre mesure, l’application du protocole « Parcours Professionnels, Carrières, Rémunérations » et sa mesure dite de « transfert Prime-Points » (conversion d’une partie du régime indemnitaire en points d’indice) viendra impacter le budget.

Il faut toutefois noter que la diminution de la cotisation versée au Centre National de la Fonction Publique Territoriale, passée de 1% à 0,90% (- 0,1), est maintenue et que le taux Accident du Travail (personnel contractuel) passe de 1,41% à 1,33% (-0,08). Dès lors, sans incidence du passage en Communauté Urbaine, la masse salariale prévisionnelle pour 2017 aurait été de 10.023 k€, soit en hausse de 1,90%. Dans la continuité des années précédentes, une attention particulière sera portée sur les aménagements organisationnels qui pourront permettre de compenser cet environnement législatif contraint et les hausses endogènes de la masse salariale (GVT).

20

Évolution des effectifs

La baisse de l’effectif de la Collectivité amorcée en 2015 s’est prolongée en 2016 pour atteindre un niveau, en équivalent temps plein de 251,2 agents (moyenne annuelle).

Si l’on note un recul de l’âge de départ à la retraite (plusieurs agents ayant atteint l’âge légal de départ sont encore en activité), 9 départs ont été confirmés pour 2017. D’ici 2020, 18 nouveaux départs à la retraire pourraient avoir lieu. Aussi, et jusqu’au terme du mandat, chaque départ donnera lieu à une réflexion approfondie entre la Direction concernée, la Direction des Ressources Humaines et la Direction Générale afin de proposer, chaque fois que possible, une organisation sans renouvellement du poste.

21

Évolution de la masse salariale

L’augmentation constante liée au faible nombre de départs et au GVT qui s’était ralentie en 2016 connaitra une baisse importante du fait du transfert des agents vers la Communauté Urbaine, elle aurait progressé de 1,9% sans ces transferts. C’est pourquoi une vigilance particulière sera apportée sur le recours aux heures supplémentaires et aux remplacements.

À titre de comparaison, en 2015, les dépenses de personnel représentaient 585 € par habitant pour la Ville, quand ils s'élevaient à 664 € pour les Villes de même strate appartement à un groupement à fiscal propre.

2) Les dépenses de gestion des services

Comme pour l’année 2016, le souhait de la municipalité est de contenir un maximum ces dépenses à leur niveau de 2016. Ce challenge est quasiment réussi puisque l’on note une évolution de l'enveloppe de – 0,003 % ( - 130,00 € !) au stade des orientations budgétaires, laquelle serait portée à + 0,7% si l’on intègre les frais liés à la création d’un 4ème poste de policier municipal (équipement), les 20 k€ exceptionnels pour les 10 ans de l’ESCALE et l’adhésion au service commun de l’énergie.

Pour autant, certains services n’avaient pas d’autres choix que de voir leur enveloppe augmenter : c’est le cas du service des Parcs et Jardins (contrat d’entretien confié aux entreprises : hausse des surfaces et hausse des coûts : + 39 k€). Mais ces cas exceptionnels mis à part car contraints, tous les autres services ont réussi à contenir leurs crédits à leur niveau de 2016, voire les ont largement baissés (cas du service de l’Administration générale : - 35k€ grâce au nouveau marché d’assurances).

22

Il est primordial de surveiller l’évolution de ces dépenses dites "de gestion" car, comparées aux recettes de gestion, elles permettent de contrôler ce que l’on

appelle « l'effet de ciseaux » (lorsque les dépenses augmentent plus vite que les recettes). Le graphique ci-dessous met en évidence une tendance à cet effet de ciseaux : les dépenses augmentent en moyenne sur les 5 dernières années de + 1,73%, les recettes baissent quant à elles de : - 0,04% sur la même période), lequel se traduit par le rapprochement des 2 courbes dont l’écart représente l’épargne de gestion.

0

5 000

10 000

15 000

20 000

25 000

2012 2 013 2 014 2 015 2 016

Évolution des recettes et des dépenses de gestion courante sur 5 ans

Recettes réelles de fonctionnement de gestion courante Dépenses réelles de gestion courante

Courbe de tendance courbe de tendance

- 0,04%

+ 1,73%

évolution moyenne

Aujourd'hui, le cumul des enveloppes budgétaires des gestionnaires s'établirait à 4,81 M€ soit presque exactement la même somme qu’en 2016, à périmètre constant, c’est-à-dire en tenant compte des sommes transférées à TOUR(S)PLUS. Ces crédits représentent près de 30% des dépenses réelles de fonctionnement et font l'objet d'une étude précise chaque année à l'occasion de la préparation budgétaire.

23

3) Les contingents et autres contributions obligatoires

Le contingent incendie sera maintenu (3ème année) à son niveau de 2014, soit à 406 k€ (2,5% des dépenses réelles).

+ 1,40%

+ 2,00% + 0,92%

+ 1,50%

+ 2,20%

+ 4,00%+ 0,67% + 0,00% + 0,00% + 0,00%

+ 0,00%

+ 2,00%

+ 4,00%

+ 6,00%

+ 8,00%

+ 10,00%

+ 12,00%

+ 14,00%

+ 16,00%

340 000,00 €

350 000,00 €

360 000,00 €

370 000,00 €

380 000,00 €

390 000,00 €

400 000,00 €

410 000,00 €

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Variation du contingent incendie sur 10 ans

Montant en euros Variation cumulée depuis 2008, avec variation annuelle en %

4) Les subventions versées

Ce poste représente également environ 4% des dépenses (687 k€ versés en 2016) ; il est principalement composé des subventions versées aux associations (321 k€ en 2016), aux écoles (sorties scolaires, OGEC) et des subventions d'équilibre versées au CCAS (300 k€ en 2016), ainsi que ponctuellement, à la SET.

Pour 2017, le montant prévu devrait être globalement maintenu à son niveau de 2016.

507 933

623 834577 745

689 384 705 397 703 331 687 357

0,00

100 000,00

200 000,00

300 000,00

400 000,00

500 000,00

600 000,00

700 000,00

800 000,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Evolution des subventions versées sur 5 ans

Subventions totales Dont CCAS Dont subv. Aux associations

24

5) Charges financières (intérêts de la dette, intérêts sur ligne de trésorerie et autres) – Voir synthèse de la dette page 24

Les charges financières (391 k€ en 2016 contre 442 k€ en 2015, ce qui représente à peine 3% des dépenses réelles de fonctionnement) sont en baisse de

11%, ce qui s'explique par des taux qui sont restés historiquement bas (l’ÉONIA, taux au jour le jour, est resté négatif sur l’année entière), baisse des taux qui couplée à une diminution continue de l’encours de la dette (voir p.23), permet des gains de cette ampleur. En 2017, compte tenu de l'emprunt de 2 M€ intégré en 2016 et de l'extinction d'autres emprunts, le montant des charges financières à payer sera budgété à 415 k€ (-8% de BP à BP).

Ces charges ont diminué de de moitié en 10 ans.

809852

623593 572

626

519491

442391

4,25%

9,79%

-19,72%-23,58%

-26,29%

-19,33%

-33,12%-36,73%

-43,04%

-49,61%

-60,00%

-50,00%

-40,00%

-30,00%

-20,00%

-10,00%

0,00%

10,00%

20,00%

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

MONTANT ET EVOLUTION DES INTERÊTS DE LA DETTE SUR 10 ANS

Montant des intérêts payés Evolution cumulée depuis 2006 en %

25

C. BILAN DES TRANSFERTS DE COMPÉTENCES À L’AGGLOMÉRATION : principe de neutralité

Dépenses Recettes

Autres dépenses 1 370 Attribution de compensation 3 750

Dépenses à caractère général 4 800 Recettes de gestion 2 300

dont celles des compétences transférées 740 dont celles des compétences transférées 195

Dépenses de personnel 9 830 Autres recettes 9 950

dont celles des compétences transférées 1 800

16 000 16 000

Dépenses Recettes

Autres dépenses 1 370 Attribution de compensation (3 750 - 740 + 195 - 1 800 + 655 -130) 1 930

Dépenses à caractère général (4 800 - 740) 4 060 Recettes de gestion (2 300 - 195) 2 105

Dépenses de personnel (9 830 -1 800) 8 030 Autres recettes 9 950

Mise à disposition descendante facturée par T(s)+ 655 Mise à disposition ascendante facturée à T(s)+ 130

14 115 14 115

AVANT la Communauté Urbaine

APRÈS la Communauté Urbaine

IMPACT DES TRANSFERTS DE COMPÉTENCES SUR LE BUDGET DE FONCTIONNEMENT

26

III – LE PROGRAMME PRÉVISIONNEL D’EQUIPEMENT ET SON FINANCEMENT

1) Les recettes d'investissement (dont synthèse de la dette)

La Dotation d'Équipement des Territoires Ruraux (DETR) : depuis la loi de finances 2011, l'ancienne Dotation Globale d'Équipement a fusionné avec la

dotation de développement rural (DDR) pour devenir la DETR. En 2017, elle sera dotée de 1 000 M€ en autorisations d’engagement – AE – et 723 M€ en crédits de paiement (contre 800 M€ ouverts en AE en 2016).

Pour mémoire, la DETR est attribuée par le préfet aux communes et EPCI ruraux (seuils de population et/ou de richesse), en articulation avec une commission départementale d’élus. Elle subventionne principalement des investissements et des actions de développement.

Le montant de cette dotation ne sera inscrit au budget de la Ville que si les projets proposés sont acceptés ; en 2016, aucun des projets n’a été retenu. La Ville avait proposé le financement de 2 véhicules électriques ainsi que l’extension du club House Michel et Elyse PETUREAU. Pour rappel, en 2013 la Ville a bénéficié de 75 k€ pour la restructuration du Centre Social ; en 2014, 55 k€ pour le réaménagement des salles à l’entrée du Dojo KONAN et en 2015, de 65 k€ pour la salle COUSSAN.

Les dossiers pour 2017 sont à rendre pour le 20 février : ils seront fonction du programme d’investissement définitivement arrêté.

À noter : la reconduction du « fonds de soutien à l’investissement local » (voir p. 8) : il fonctionne comme la DETR qu’il complète, et est abondé en 2017 de 200 M€ supplémentaires.

La Taxe d’Aménagement (TA) : La TA est entrée en vigueur le 1er mars 2012 (ex "TLE"). Par délibération en date du 21 novembre 2011, la Ville a choisi de

maintenir le taux en vigueur jusqu’à présent à savoir 3,25% et d'exonérer les commerces de détail d'une surface de vente inférieure à 400 m². En 2014, la reconduction des conditions de taux et d’exonérations a été votée par le Conseil Municipal. En 2016, la recette s’est élevée à 98 k€ (contre 398 k€ en 2015), un montant inférieur aux prévisions. L’explication donnée par les services fiscaux concerne en fait le caractère exceptionnel de l’année 2015 qui a vu le versement de la TA par la SNI Centre Limousin (Konan), Icade (opération « La Gruette ») et la SCCV La Charpenterie. Quant à 2016, outre le fait qu’il n’y a pas eu de tels versements, le nombre de dossiers déposés était moindre et certains ont été déposés puis abandonnés. L’estimation de 2017 sera portée à : 100 k€.

Quant au F.C.T.V.A., suite au changement de taux de TVA au 1er janvier 2014 (20%), il faut noter que son remboursement en 2016 pour les dépenses

réalisées en 2014 a été porté à 15,761 % et qu’il sera de 16,404% pour l’encaissement en 2017 au titre des dépenses 2015 : en effet, et dans le but de stimuler la croissance, le taux a été relevé dans la Loi de Finances pour 2015. La LFI 2016 a également agi sur le périmètre des dépenses éligibles : celui-ci est élargi aux dépenses d’entretien des bâtiments publics et de voirie (la recette effective sera perçue en 2018, sur la base des dépenses réalisées en 2016).

Pour 2017, le montant prévu en loi de finances est en baisse sensible (voir p. 8) à - 9% (de 6 047 M€ en LFI 2016 à 5 524 M€ pour 2017). Cette baisse est cependant inférieure à celle de l’investissement public local, du fait de l’impact de la hausse de taux (LFI 2015) et de l’élargissement des dépenses éligibles (LFI 2016). Le FCTVA reste « hors enveloppe normée ». Aussi sa baisse n’a-t-elle pas d’incidence sur le montant des allocations compensatrices.

Pour 2017, l’estimation de cette recette est de 680 k€.

27

Les ventes de patrimoine : la Ville de Saint-Cyr-sur-Loire mène une politique foncière active qui se traduit dans un premier temps, par des acquisitions diverses puis, dans un second temps, après constitution de réserves foncières, par des cessions d’ensembles générant des recettes indispensables à la réalisation des autres projets structurants. Il faut préciser que sur les 5 dernières années, plus de 80% des acquisitions effectuées l’ont été au titre des réserves foncières.

En 2017, les prévisions de ventes certaines correspondront à la vente du terrain à la Société OKBOX rue Pierre de Coubertin pour 380 k€ et de la maison 84

quai des Maisons Blanches (ancienne Agence Postale) pour 150 k€. La dette : En 2016, la politique de désendettement s’est poursuivie avec un désendettement net de 400 k€. Pour 2017, le capital de la dette à rembourser

sera de 2,38 M€ et le souhait de la Municipalité serait de limiter le recours à l’emprunt à 1,8 M€, soit un désendettement envisagé de près de 500k€.

18 896 €

18 339 €

17 732 €

17 212 €16 857 €

4 ans

4 ans et 11 mois

4 ans et 1 mois

4 ans et 9 mois 4 ans et 9 mois

0

1

2

3

4

5

6

15 000

16 000

17 000

18 000

19 000

20 000

21 000

22 000

CA 2012 CA 2013 CA 2014 CA 2015 CA 2016

Ann

ées

Mon

tant

de

la d

ette

en

k€

Niveau d'endettement et capacité de désendettement (en nombre d'années)

Montant de la dette Capacité de désendettement

Capacité de désendettement hors excéd. Excep Capacité de désendettement sans baisse de DGF

Courbe de tendance de la dette

Explicatif de la capacité de désendettement en nombre d'années : elle traduit, en nombre d'années, la capacité pour la collectivité à rembourser intégralement sa dette avec sa seule épargne brute (c'est-à-dire, ce qui lui reste après avoir payé toutes ses dépenses de fonctionnement et avant de rembourser le capital annuel de la dette) ; lorsqu'elle peut le faire en - de 8 ans = situation très saine, de 8 à 11 ans = situation saine à moyenne, de 11 à 15 ans = situation moyenne à critique et + de 15 ans = situation critique

28

Synthèse de la dette au 31/12/2016

Capital restant dû (CRD) Taux moyen (ExEx,

Annuel) Durée de vie résiduelle Durée de vie moyenne

Nombre de lignes

16 857 673.86 € 2,22 % 9 ans et 2 mois 4 ans et 11 mois 20 Durée de vie moyenne Il s'agit de la vitesse moyenne de remboursement du prêt (exprimée en année). La durée de vie moyenne est la durée nécessaire pour rembourser la moitié du capital restant dû d'une dette, compte tenu de son amortissement Durée de vie résiduelle La durée de vie résiduelle (exprimée en années) est la durée restant avant l'extinction totale de la dette ou d'un emprunt

Dette par année

2016 2017 2018 2019 2020 2025

Encours moyen 17 783 798 € 17 084 062 € 15 449 547 € 13 452 355 € 11 494 947 € 3 801 555 €

Capital payé sur la période 2 354 821 € 2 280 846 € 2 121 205 € 1 938 035 € 1 977 364 € 1 072 008 €

Intérêts payés sur la période 391 494 € * 377 679 € * 349 834 € * 312 662 € * 267 998 € * 100 433 €

Taux moyen sur la période 2,13 % 2,15 % 2,19 % 2,21 % 2,18 % 2,35 %

* somme comprenant des intérêts encore estimés à la date de ce document

Dette par type de risque

Type Capital Restant Dû % d'exposition Taux moyen

Fixe 9 248 469.66 € 54,86 % 3,55 %

Variable 6 152 581.17 € 36,50 % 0,51 %

Livret A 16 612.03 € 0,10 % 2,17 %

Barrière avec multiplicateur 1 440 011.00 € 8,54 % 0,99 %

Ensemble des risques 16 857 673.86 € 100,00 % 2,22 %

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Dette selon la charte de bonne conduite Risque faible Taille de la bulle = % du CRD

Risque élevé Ce graphique indique que 91,5 % (90,4% au 31/12/2015) de la dette de la Ville est sécurisée au maximum (1A). Les 8,5% restant concerne un emprunt indexé sur l'inflation (2,44 x inflation hors tabac, avec un plafond à 5,5%) : il est donc considéré comme légèrement risqué (2D), pour autant, il est depuis sa souscription (2007), très avantageux puisque sur les 62 trimestrialités payées, seules 3 ont été concernées par le plafond à 5,5%. Pour information, le taux de la prochaine échéance est fixé à 0,97%. Aujourd’hui, le capital restant dû de cet emprunt de 3,2 M€ est de 1,4 M€. Rappelons à cette occasion que la dette ne comprend aucun emprunt "hasardeux" et que le dernier emprunt réalisé avec DEXIA est échu depuis 2014.

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Dette par prêteur

Prêteur Capital Restant Dû % du CRD

CAISSE D'EPARGNE 5 570 625.71 € 33,05 %

CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK

4 432 993.00 € 26,30 %

BANQUE POSTALE 1 931 410.14 € 11,46 %

SFIL CAFFIL 1 678 333.31 € 9,96 %

CREDIT FONCIER DE FRANCE 1 441 611.98 € 8,55 %

Autres prêteurs 1 802 699.72 € 10,69 %

Ensemble des prêteurs 16 857 673.86 € 100,00 %

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2) Les dépenses d'investissement (voir annexe)

Avec le passage en Communauté Urbaine, le programme d’investissement va également être modifié : en effet, les dépenses liées aux compétences

transférées feront l’objet d’un estimatif moyen (1,5 M€ TTC pour la Ville) et cette somme, pour maintenir la neutralité du transfert de charges, sera versée par la Ville à la Communauté Urbaine sous la forme d’un fonds de concours (attribution de compensation « ascendante »).

Le programme prévisionnel d’investissement s’établirait aux alentours des 6,3 millions d’euros, somme incluant le montant de 1,5 M€ vu ci-dessus. Il est supérieur à celui de 2016 mais c’est parce qu’il inclut des dépenses non réalisées en 2016 et réinscrites en 2017 pour 641 k€. Si l’on fait abstraction de ces

crédits « annulés » puis « réinscrits », il s’établirait à 5,6 millions d’euros soit sensiblement identique à 2016.

Ce programme serait assuré par l'épargne nette pour 3,2 M€ (47%), les financements propres dégagés de la section d'investissement pour 1,8 M€ (27%) et par l'emprunt pour 1,8 M€ (26%).

En 2017, c'est un programme d’acquisitions foncières de 1 million d'euros qui serait envisagé. Par ailleurs, les dépenses « Villes » ci-dessous seront proposées :

Un 2nd crédit de paiement pour le 3ème groupe scolaire à hauteur de 800 k€, après 80 k€ en 2016, dans le cadre de l’autorisation de programme de 8,9 millions ouverte le 14 novembre 2016

470 k€ pour le bâtiment des Archives (réinscription après annulation des crédits en 2016),

130 k€ pour la réfection de la charpente et la couverture des annexes de la ferme de la Rablais,

350 k€ pour l’ancienne Mairie (projet pour lequel sera ouverte une nouvelle autorisation de programme),

Pour renforcer la performance de nos systèmes d’informations, un 3ème crédit de 60 k€ sera inscrit pour poursuivre la mise en œuvre de la fibre

optique (130 k€ en 2015 et 70 k€ en 2016) et 50 k€ pour poursuivre l’équipement de la Ville en vidéo protection (214 k€ en 2016).

enfin, parmi les programmes récurrents : poursuite de l’équipement de nos espaces publics en jeux pour enfants, rénovation des bâtiments (250 k€) et renouvellement des moyens techniques des services (informatique, téléphonie, matériels, etc.) pour 250 k€ également.

32

IV - PERSPECTIVES FINANCIERES ET ORIENTATION BUDGETAIRE 2017 DES BUDGETS ANNEXES

Ces budgets sont au nombre de 6 : le budget annexe Équatop – La Rabelais, et les 5 budgets ZAC : Charles De Gaulle, Bois Ribert, Central Parc, la Croix de

Pierre et La Roujolle. En termes de réalisation de dépenses et de recettes pour 2016, ils dégagent cette année un déficit cumulé de 89 k€ après un déficit en 2015 de 76 k€.

Concernant le budget annexe de la Rabelais, il est toujours en cours de réalisation puisqu'il reste environ 25 000 m² à commercialiser, ce qui représente une recette potentielle à terme pour la Ville de 2,2 M€. Des contacts sont à ce jour en cours.

Budgets ZAC : Le budget ZAC Bois Ribert : ce budget représente un volume de dépenses de 5 M€ avec des cessions envisagées pour la Ville de 7,4 M€. En 2016, les

travaux se sont poursuivis à hauteur de 95 k€ (après un cumul de 3 567 k€ entre 2011 et 2015) ; resteront à payer en 2017, le prolongement de la rue Mireille BROCHIER sera devrait être réalisée (estimation des travaux : 196k€ HT), ainsi que la réalisation de la couche de finition d’enrobé estimée à 65 k€ HT.

La Ville enregistrera deux autres cessions : le lot n° 7 pour 1 267 k€, cession qui a été décalée d’un an, pour la construction d’un pôle paramédical à l’angle de la route de Rouziers, et le lot n°3 à l’entreprise Grand Frais pour 1 755 k€. Des contacts sont en cours pour les lots restants.

Le budget ZAC Charles de Gaulle : ce budget représente un volume de dépenses de 3,10 M€ avec des cessions envisagées pour la Ville de 3,35 k€. Depuis

2013, 2 M€ de dépenses ont été réalisées (acquisitions foncières pour 1,9 M€ et études et travaux pour 120 k€). Les marchés de travaux seront lancés mi-2017 (prévisionnel de 730 k€ en travaux). Côté recettes, un investisseur est pressenti pour la partie économique pour 14 532 m².

Le budget ZAC « Central Parc » constitue le plus conséquent ; il représente un volume de dépenses de 30,5 M€ avec des cessions envisagées pour la Ville de

32,6 M€. En 2013, près de 2,9 millions de dépenses ont été réalisées, et notamment le rachat de terrains jusque-là portés par la SET (2,52 M€), auquel était adossé un emprunt de 2 M€ lui aussi repris par la Ville. L’année 2014 a essentiellement été consacrée à la poursuite des acquisitions foncières et à la réalisation d’études et du marché de maîtrise d’œuvre pour la 1ère phase de travaux (1,7 M€ de dépenses). Avec l’adoption par le Conseil Municipal le 26 janvier 2015, du dossier de réalisation, une première tranche opérationnelle a pu être lancée en fin d'année dernière pour un montant estimé de 4,5 millions d’euros de travaux (131 k€ ont été mandatés en fin d'année). En 2016, ces travaux se sont poursuivis à hauteur de 2,2 M€ (1/3 du budget est réalisé à ce jour).

Pour 2017, les études préalables puis les travaux des tranches 2 et 3 seront lancés. Budget envisagé : 2,5 M€. Sur le budget ZAC Croix de Pierre, on enregistre essentiellement des acquisitions foncières (pour 1,3 M€) et des démolitions et études. Ce budget représente

un volume de dépenses de 18 M€ avec des cessions envisagées pour la Ville d’un même montant. Pour 2017, seule une acquisition est envisagée (130 k€). Le budget ZAC La Roujolle a été voté pour la 1ère fois le 25/03/2013 : à ce jour, les seules dépenses réalisées sont des frais d’études et des acquisitions

foncières (pour 475 k€). Ce budget représente un volume de dépenses de 23,2 M€ avec des cessions envisagées pour la Ville de 23,4 k€. Pour 2017, 520 k€ seront prévus pour des acquisitions foncières et diverses études pour 106 k€.

33

CONCLUSION

Le contexte local modifiera à terme les budgets des communes de la Communauté Urbaine. L’année 2017 reste une année de transition où le maintien des grands équilibres est encore sauf, grâce notamment à un excédent sur l’année 2016 très élevé, permettant ainsi d’assurer un programme d’investissement supérieur à 2016. Le contexte économique reste quant à lui très incertain face à l’année électorale qui se présente. Pour autant, les objectifs de la Municipalité en termes de stratégie financière, seront atteints pour 2017, par :

un maintien des recettes courantes s'appuyant principalement sur les recettes fiscales à taux constants et des services proposés à la population, permettant de compenser la baisse de la DGF,

un effort d'investissement constant et légèrement supérieur à 2015 et 2016, se traduisant par un programme d’un peu plus de 6,3 M€,

un désendettement continu de la Ville marquée pour 2017 par un remboursement de capital de 500 k€ supérieur à ce qui sera emprunté. En termes de choix politique, l'accent est mis sur :

le développement de l’emploi grâce à notre politique volontariste de création de ZAC à vocation économique,

le logement social grâce à une active politique foncière menée depuis plusieurs années, en préservant la mixité sociale,

le patrimoine de la Ville avec des restructurations de divers bâtiments communaux.

Je vous invite maintenant à débattre de cette orientation.

34

35

ANNEXE : LE PROGRAMME D'ÉQUIPEMENT PRÉVISIONNEL ET SON FINANCEMENT

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RECETTES Recettes 2016

Recettes

prévisionnelles

2017

* FONDS NATIONAL DE COMPENSATION DE LA TVA 760 000,00 € 680 000,00 €

Sur l'investissement 2015 pour recettes 2017 760 000,00 € 680 000,00 € * Taxe d'Aménagement (TA) 200 000,00 € 100 000,00 € * SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS 516 785,00 € 515 290,00 €

DIVERS 113 800,00 € 40 000,00 €

° Produit des amendes de police (réalisé 2016 : 43 990 €)………… 28 000,00 €

° SIEIL Subv. Pour le programme d'éclairage public 2014 et véhicule élec. 2016. 40 000,00 € 40 000,00 €

° Fonds de concours Section Tennis RS (3/3 de 25 k€)……………… 8 300,00 €

° Subvention Fédération Française de Football……………… 37 500,00 €

TOUR(S)PLUS 219 425,00 € 232 790,00 €

° Fonds de concours TOUR(S)+ dév. durable………………

° Fonds de concours de TOUR(S)+ annuel……………………… 211 630,00 € 232 790,00 €

° Fonds de concours de TOUR(S)+ "énergies"……… 7 795,00 €

DEPARTEMENT 83 560,00 € 70 000,00 €

° Fonds Départemental de Développement (F2D)……………………… 83 560,00 € 70 000,00 €

REGION 0,00 € 52 500,00 €

° Contrat Régional de Solidarité Territoriale (terrain synthétique Guy DRUT) 52 500,00 €

ETAT 100 000,00 € 120 000,00 €

° Réserve parlementaire (prog. Voirie annuel)……………………...……… 100 000,00 € 80 000,00 €

° Bâtiment des archives municipales (DRAC)……………………...……… 40 000,00 €

* AUTOFINANCEMENT A RECEVOIR DE LA

SECTION DE FONCTIONNEMENT….….....….……1 081 000,00 € 3 180 000,00 €

* VENTE DE TERRAINS 1 223 000,00 € 529 650,00 €

* EMPRUNTS……………………...…………………………………………………………….. 2 000 000,00 € 1 800 000,00 €

TOTAL GENERAL………….. 5 780 785,00 € 6 804 940,00 €

BUDGET COMMUNAL 2017RECETTES

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DEPENSES

PREVISIONNELLES

Année 2017

DEPENSES

PREVISIONNELLES

Année 2018

I - URBANISME ET CADRE DE VIE 2 322 000,00 € 1 413 000,00 € 40 000,00 €

Programme d'acquisitions foncières - y compris honoraires

relevés topographiques 2 000 000,00 € 1 000 000,00 €

Plan lumière

PLU - frais d'études 37 000,00 € 15 000,00 €

Programme de démolitions d'immeubles 60 000,00 € 125 000,00 €

Programme d'espaces verts - parcs et jardins (y compris

aménagement d'aires de jeux)125 000,00 € 72 000,00 €

Aménagement parvis Hôtel de Ville (paysagement) 113 000,00 €

Patio HDV 15 000,00 €

Réfection place Malraux 10 000,00 €

Parc de la Perraudière (passerelle PMR) 40 000,00 €

Aménagement cimetière Pinauderie 63 000,00 €

II - INFRASTRUCTURES 1 255 000,00 € 70 000,00 €

RUE DE LA MAIRIE

Cheminement piétons n° 6 et 8 40 000,00 €

ECOLE CHARLES PERRAULT

Réfection cour d'école 30 000,00 €

III - ECLAIRAGE PUBLIC 140 000,00 € 8 400,00 €

Eclairage - escalier P. Escale et P. maison des associations 8 400,00 €

PROGRAMME D'INVESTISSEMENT PREVISIONNEL 2017

BUDGET COMMUNALDEPENSES

ACQUISITIONS / TRAVAUXDEPENSES

INSCRITES

Année 2016

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IV - EQUIPEMENTS SPORTIFS ET DE LOISIRS 215 400,00 € 469 000,00 €

Complexe sports et loisirs Guy DRUT : Tour de chronométrie 26 000,00 € 60 000,00 €

Club House de Football 90 000,00 € 64 000,00 €

Aménagement extérieur Béchellerie / KONAN (cheminement

est)77 400,00 € 10 000,00 €

Programme de travaux dans les installations sportives

(reprise terrain Béchellerie)12 000,00 € 20 000,00 €

Réfection du terrain synthétique Guy FELIX 315 000,00 €

Salle Coussan (travaux de finition en régie) 10 000,00 €

Piscine E. Watel : mise aux normes et restructuration

V- EQUIPEMENTS CULTURELS 10 000,00 € 10 000,00 €

Plaques commémoratives, programme "l'art dans la rue" 10 000,00 € 10 000,00 €

VI - BATIMENTS COMMUNAUX 962 800,00 € 2 271 500,00 €

Bâtiments communaux : travaux en régie et divers travaux

d'aménagement ou d'entretien220 000,00 € 250 000,00 €

Local archives 300 000,00 € 470 000,00 €

ESCALE : passerelle 110 000,00 € 101 500,00 €

Dojo KONAN : aménagement intérieur 52 800,00 €

Ferme de la Rablais : restauration de la grange clos / couvert :

900 k€ 700 000,00 €

Ferme de la Rablais : réfection charpente - couvertures annexes

et maison de maître 130 000,00 € 190 000,00 €

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3ème groupe scolaire 80 000,00 € 800 000,00 € 3 000 000,00 €

Réhabilitation du centre administratif de l'Hôtel de Ville 200 000,00 € 170 000,00 €

Réhabilitation de l'ancienne Mairie 350 000,00 €

Pôle petite enfance (à chiffrer)

Etude de réaménagement global du Centre de Loisirs

VII- SECURITE PUBLIQUE 219 000,00 € 100 000,00 €

Programme pluriannuel vidéo-protection 214 000,00 € 50 000,00 €

Programme de sécurisation des écoles 50 000,00 €

VIII - MOYENS TECHNIQUES DES SERVICES 500 000,00 € 482 500,00 € 0,00 €

Programme d'informatisation des services 130 000,00 € 152 500,00 €

Refonte du site internet de la Ville 20 000,00 €

Mise en œuvre de la boucle locale en fibre optique 70 000,00 € 60 000,00 €

Acquisition de matériel, outillage et mobilier (y.c. véhicules) 300 000,00 € 250 000,00 €

TOTAL GENERAL… 5 624 200,00 € 4 824 400,00 € 40 000,00 €

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