Profil Entrepreneur · d'un expert-comptable ou d'un autre spécialiste. La situation n’est pas...

Portrait : les 5 valeurs d’Etienne ArnouldEtienne Arnould, à la tête d'une entreprise de forage de puits, est un véritable spécialiste de la gestion du cycle de l'eau. Il privilégie le dialogue pour diriger, faire adhérer ou ajuster.

Page 8

Opinion : les professionnels du chiffre sous la loupeFaire appel à un professionnel est une évidence. Mais qui du comptable, de l’expert-comptable, du conseil fiscal ou du réviseur est le mieux à même de vous conseiller ? Deux spécialistes vous éclairent à ce sujet.

Page 4

Question & réponse : les petits paiements par carte…… sont-ils rentables ? Oui ! Avec la disparition de Proton, vos clients paieront plus souvent de petits montants par carte. C’est avantageux, tant pour vous que pour eux. Et moins coûteux que vous ne le pensez.

Page 6

Expertise : accompagnement patrimonial systématiqueAu fur et à mesure d’entretiens personnalisés, nous définissons avec vous la stratégie qui vous permettra d’atteindre vos objectifs financiers à long terme. Nos key account managers vous présentent notre accompagnement patrimonial.

Page 2

Vous n’êtes pas seul !

La gestion d’une entreprise exige de nombreuses compétences. N’hésitez pas à recourir à l’expertise de parte-naires fiables. La Banque J.Van Breda & C° vous accompagne en perma-nence dans la constitution, la gestion et la protection de votre patrimoine. Au fil d’entretiens personnalisés, vous obtiendrez une meilleure vision de votre situation financière à long terme.

Un bon comptable ou expert-comp-table est également indispensable. En effet, comment s’y retrouver dans la multiplicité des changements et la quantité croissante d'informations ? Des spécialistes peuvent vous aider à les analyser et à les clarifier. À l’instar de la Banque J.Van Breda & C°, ils vous conseillent sur mesure.

Des questions ? Votre account manager conviendra volontiers d’un entretien personnalisé.

[email protected] entrepreneurs

Uniquement pour entrepreneurs novembre 2014

Profil Entrepreneur

Accompagnement patrimonial permanent

Vous souhaitez avoir une vue d’ensemble de votre situation financière à venir ? La Banque J.Van Breda & C° définit avec vous une stratégie personnalisée et l’adapte là où nécessaire. Nos key account managers vous expliquent la manière dont nous travaillons.

Nathalie Haentjens et Sven Van Brussel, respectivement key account manager professions libérales et entrepreneurs

Accompagnement patrimonial | Vue d’ensemble | Diversification

Pourquoi les entrepreneurs doivent-ils constituer eux-mêmes leur pension ?Nathalie Haentjens (NH) : « Parce que la pension pour indépendants ne suffit pas. La responsabilité leur incombe dès lors par la force des choses. En tant qu’entrepreneur, la constitution de votre patrimoine est un projet de vie que vous ne pouvez reporter à vos vieux jours. Il est alors souvent trop tard. »

Comment la Banque J.Van Breda & C° peut-elle vous aider ?NH : « La force de notre accompagne-ment réside dans le dialogue. Nous interrogeons suffisamment nos clients pour parvenir ensemble à une vision claire de la situation. La plupart d’entre eux ne savent pas vers où se diriger. Ils sont tellement absorbés par leur activité professionnelle qu’ils oublient de prendre du recul pour réfléchir à leur

avenir. C’est notre rôle de les conscientiser sur la nécessité d’une stratégie personnelle à long terme. »

2 | Banque J.Van Breda & C° | Profil Entrepreneur | novembre 2014

« Nos clients ont rarement le temps de dresser un état des lieux global. »

e x p e r t i s e

Vous souhaitez en savoir plus ? Prenez contact avec votre account manager.

i

Accompagnement patrimonial permanent

Sven Van Brussel (SVB) : « Pour chaque euro, le client a la possibi-lité de choisir soit de l’utiliser, soit de l’investir dans des parts de son patrimoine, soit de le conserver pour alimenter son patrimoine futur. Par le biais d’un dialogue, la banque cherche le meilleur équilibre. Nous faisons office de caisse de résonance pour que le client puisse prendre les meilleures décisions aujourd’hui et demain. »

Comment la Banque J.Van Breda & C° se différencie-t-elle ?SVB : « Nous analysons tant la situation privée que professionnelle de nos clients. Ils peuvent investir et constituer un capital dans les deux domaines. Lors de notre accompagnement, nous optons dès lors pour une approche globale et sur mesure, laquelle se tourne d'abord vers l’activité professionnelle en tant que mo-teur du patrimoine privé. Un transfert de la sphère professionnelle vers la sphère privée est indispensable. Notre banque vous conseille à propos de l’équilibre à préserver entre professionnel et privé. »

Comment se déroule l’accompagne-ment patrimonial ?NH : « Sur base d’un dialogue avec le client, nous définissons des objectifs pour aujourd’hui et demain. Ensuite, nous élaborons une stratégie qui vise

à les atteindre. Certes, la vie est pleine de surprises. L’accompagnement patrimonial exige dès lors une remise en question systématique. Aussi, nous contactons spontanément le client pour adapter la stratégie aux changements d’objectifs et aux nouvelles possibilités. Une réflexion qui intervient lors d’un entretien annuel de suivi. Lorsqu’un emprunt hypothécaire arrive à échéance, par exemple, le client peut, s’il le désire, affecter ses ressources libérées à la constitution d’un patrimoine mobilier. »

SVB : « Hormis la constitution du patri-moine, nous accompagnons aussi nos clients dans la gestion et la protection de ce patrimoine. Une fois constitué, leur capital peut être fructifié selon leur profil d’investisseur et leurs objectifs. À partir de l’âge de la pension, ils s’en servent pour vivre. Nous gérons ce capital pour qu’ils n’aient plus aucun souci financier à régler. »

Comment la banque garantit-elle une approche personnalisée ?SVB : « Nous fournissons un travail sur mesure. En posant des questions très concrètes à nos clients sur leurs besoins actuels, mais aussi futurs. Nous les écou-tons attentivement et tenons compte des aspects qui revêtent de l’importance à leurs yeux. Chaque client a, en effet, une situation privée et professionnelle diffé-rente. Il n’existe pas de formule type. »

Comment la banque définit-elle les produits dans lesquels le client doit investir ?NH : « Le client complète d’abord un questionnaire que nous utilisons pour définir son profil d’investisseur. La banque prend ses responsabilités à tout moment : elle s’engage, par exemple, à ne pas proposer trop de placements en actions à un client qui veut éviter les risques. Ensuite, pour chaque client, nous établis-sons le rapport idéal entre la partie la plus sécurisée et la partie composée d’inves-tissements dynamiques, générateurs de rendement. Ce rapport peut changer au fil du temps. Il s’agit d’une combinaison d’éléments objectifs et émotionnels. »

Pourquoi diversifiez-vous les produits d’investissement ?SVB : « Nous répartissons les place-ments entre différentes durées et classes d’actifs tels que produits à rendement fixe, obligations, actions, … afin de moduler les risques et de créer une plus-value à long terme. Cette diversification dépend toujours du moment auquel le client souhaite disposer de son patri-moine. Ensuite, nous établissons une simulation de ce que son choix de diver-sification va lui rapporter. Bien entendu, tant les marchés que la situation du client vont évoluer. C’est pourquoi il est important d’ajuster la simulation chaque année. »

3novembre 2014 | Profil Entrepreneur | Banque J.Van Breda & C° |

« La vie est un perpétuel changement. L’accompagnement patrimonial est un processus permanent. »

« Nous donnons des conseils sur l’équilibre entre patrimoine privé et professionnel. »


f a i s e u r d ’ o p i n i o n

Jean-Marie Conter, président de l’Institut Professionnel des Comptables et Fiscalistes agréés (IPCF) et vice-président de l’Union des professions libérales et intellectuelles de Belgique (Unplib)

Un bon comptable-fiscaliste, expert-comptable, réviseur ou conseil fiscal est indispensable à la bonne gestion d’une entreprise. Ils interprètent la grande quantité de chiffres qui vous inonde jour après jour. Deux spécialistes vous éclairent sur les différentes professions.

Les professions économiques : déchiffrage Comptable | Expert-comptable | Qui fait quoi ?

remplit des missions légales, comme le réviseur, dans le cadre de la loi sur les sociétés.

L’activité principale d’un réviseur d’en-treprise consiste en l’audit des comptes annuels. En outre, il exerce diverses missions légales. Ainsi, il établit le rapport de fusions, de scission, … Il exerce aussi différentes fonctions de conseil. Évidem-ment, il doit respecter le principe d’indé-pendance : il ne peut pas contrôler une entreprise qu’il conseille.

Selon la taille de votre entreprise, vous êtes tenu de faire appel à un réviseur d'entreprise.

Les conseils fiscaux sont les grands spécialistes en matière de fiscalité. Ils offrent des services de conseils, d’accom-pagnement et de représentation. Atten-tion, toutefois : un conseil fiscal ne doit pas être expert-comptable pour porter ce titre. Alors qu’un comptable-fiscaliste doit être comptable. »

Les professions économiques sont-elles vouées à disparaître à cause de l’automatisation ?JdL : « Non, au contraire. Aujourd’hui, les indépendants sont inondés d’informa-tions. Il est impossible de s’y retrouver. C’est là que le professionnel des chiffres intervient pour les canaliser. Pour inter-préter et être proactif, il faut savoir lire ces données. »

Les professions économiques ?Johan de Leenheer (JdL) : « C’est un vrai défi de trouver la personne la plus apte à vous aider. En outre, beaucoup de clients sont dans le flou et parlent de leur « comptable » alors qu'il s'agit peut-être d'un expert-comptable ou d'un autre spécialiste. La situation n’est pas claire pour eux. »

Jean-Marie Conter (JMC) : « En bref, le comptable(-fiscaliste) vous assiste lors

de la création et de l’évolution de votre entreprise (choix de la forme juridique, etc.). Il prend en charge la tenue de votre comptabilité (établissement du résultat comptable et des comptes annuels, …) et vous conseille en matière de droit social et de fiscalité. »

JdL : « La mission principale d’un expert-comptable est d’aider les indépendants dans les matières fiscales, juridiques, comptables et financières. De plus, il


Johan de Leenheer, président de la Federatie Vrije Beroepen (FVB)

« Un excellent expert-comptable fait preuve d’empathie et inspire ses clients. »

Comment évoluent les professions économiques ?JMC : « Le métier de comptable(-fisca-liste) est en pleine mutation. Ce profes-sionnel tend à devenir un véritable consul-tant spécialisé qui aide l’entrepreneur à détecter ses points forts et ses faiblesses et à les corriger via des conseils en ges-tion. Il jouera ainsi le rôle actif de conseiller stratégique qui apprendra notamment à ses clients l’utilisation de tableaux de bord. Il sera partie prenante de la réussite de ses clients et travaillera en réseau pour accélérer la prise de décisions. »

JdL : « Les experts-comptables se spé-cialisent de plus en plus dans une matière de prédilection et entérinent des accords de collaboration. Ainsi, ils peuvent parta-ger leurs connaissances, se renvoyer des clients et s’entraider. C’est ça l’avenir. En tant que client, vous obtenez immédia-tement le service dont vous avez besoin à un prix correct. Un spécialiste a besoin de moins de temps pour résoudre un problème dans son domaine. »

Comment reconnaît-on un bon expert-comptable ?JdL : « Les experts-comptables sont bons par définition, parce qu’ils font partie d’un système légal. Leur formation est réglementée par la loi. Ils doivent suivre 40 heures de cours par an, ce qui ren-force leurs atouts. Les trois instituts, l’IBR, l’IAB et la BIBF réalisent des contrôles de qualité. L’expertise comptable est un métier fiable. Votre expert-comptable doit mériter votre confiance, jour après jour.

La différence entre un bon et un excellent expert-comptable ? Ce dernier fait preuve d’empathie, peut réfléchir avec ses clients et anticiper avec eux. Il inspire les autres

Les professions économiques : déchiffrage dans le développement de leur activité et

leur apporte de nouvelles idées. »

Comment choisir mon comptable ?JMC : « Informez-vous auprès de vos confrères sur leurs expériences en la matière. Ensuite, cherchez un comptable près de chez vous et agréé (www.ipcf.be, rubrique « chercher un comptable »). Renseignez-vous s’il est spécialisé dans votre domaine. Ensuite, rencontrez-le. Le courant passe-t-il bien ? C’est important, car il est votre conseiller, votre confident. Enfin, signez une lettre de mission qui reprend tous les accords (délai, tâches et obligations, honoraires, etc.).

Votre comptable-fiscaliste vous assiste et vous conseille. Il est proactif et anticipe. Il fait office en quelque sorte de garde-fou et joue un rôle préventif. Attention : il n’interfère jamais dans la gestion courante de votre entreprise. »

Les professions économiques en bref

• Réviseur : audit de vos comptes annuels.

• Expert-comptable : repré-sentation et accompagnement en matière fiscale, juridique, comptable et financière.

• Conseil fiscal : conseil, assis-tance et représentation dans les matières fiscales

• Comptable(-fiscaliste) : comptabilité, conseils en matière de gestion d’entreprise et assistance fiscale en général

Les petits paiements par carte bancaire sont-ils courants ?C’est de plus en plus souvent le cas. Au cours des huit premiers mois de l’année, les paiements par Bancontact/Mister Cash inférieurs à 5 euros ont augmenté de 43 %. Jusqu’à 10 euros, ils ont, eux, augmenté de 26 %. Sur la même période, un paiement sur huit effectué par carte bancaire était inférieur à 10 euros.

Quels en sont les avantages pour les clients ?Le plus grand avantage est le gain de temps. Fini de se rendre au distributeur de billets pour retirer de l’argent. En plus, les paiements par carte sont rapides, sûrs et faciles. Les clients ne doivent plus s’encombrer d’argent liquide ni de monnaie. Ils apprécieront sans nul doute que vous leur offriez ce service pratique et gratuit.

Et pour le bénéficiaire du paiement ?Avec Proton, les paiements étaient enregistrés sur votre terminal jusqu’à ce que vous les transfériez sur votre compte.

Payer 3 euros par carte ? Évidemment !

« Les paiements par carte ne comportent que des avantages »,

explique Herman Janssens de la pâtisserie Manus

À partir du 28 février 2015, Proton sera de l’histoire ancienne. De plus en plus de clients paient de petits montants par Bancontact/Mister Cash. Dirk van Den Broek, spécialiste paiements à la Banque J.Van Breda & C°, l’affirme : tout le monde y gagne !

« Les coûts des petits paiements par carte sont moins élevés que vous ne le pensez. »

Avec Bancontact/Mister Cash, le paiement se fait automatiquement sur votre compte endéans le jour ouvrable. Vous évitez pas mal d’opérations (contrôle des caisses, problème de différence, dépôt d’argent à la banque, réserve de monnaie, …) et c’est plus sûr que les paiements en liquide.

Combien coûtent les transactions de petits montants ?Les coûts sont moins élevés que vous ne le pensez. Pour les montants inférieurs à 10 euros, un tarif distinct, bon marché, est d’application depuis 2012. Vous payez 0,025 euro de frais fixe et 0,5 % de commission sur le montant acquitté. Par transaction, cela revient au maximum à 0,075 euro. Vous l’aurez compris : pour les menus paiements aussi la carte bancaire constitue la meilleure alternative, tant pour le bénéficiaire du paiement que pour le client.

Y aura-t-il bientôt d’autres systèmes de paiement pour les petits montants?Oui. Bientôt, vous pourrez payer des montants limités par carte bancaire sans introduire de code PIN. Ce système servira principalement pour les bornes de parkings et distributeurs automatiques de pains et de confiseries.

Montant transac-

tionCoût fixe

0,5% de commission sur montant transaction

Coût de la transaction

€ 1 € 0,025 € 0,005 € 0,0300

€ 2 € 0,025 € 0,010 € 0,0350

€ 3 € 0,025 € 0,015 € 0,0400

€ 4 € 0,025 € 0,020 € 0,0450

€ 5 € 0,025 € 0,025 € 0,0500

€ 6 € 0,025 € 0,030 € 0,0550

€ 7 € 0,025 € 0,035 € 0,0600

€ 8 € 0,025 € 0,040 € 0,0650

€ 9 € 0,025 € 0,045 € 0,0700

€ 10 € 0,025 € 0,050 € 0,0750


i


q u e s t i o n & r é p o n s e

Déclaration des biens immobiliers à l’étrangerLorsque vous possédez une habitation à l’étranger non mise en location, vous devez indiquer sa valeur locative réelle dans votre déclaration à l’impôt des personnes physiques. Vous pouvez soustraire de la valeur locative l’impôt dont vous vous acquittez à l’étranger. Étant donné qu’il s’agit d’un bâtiment, le montant est diminué d’un forfait de 40 %. Par contre, si vous louez le bien, vous devez déclarer les revenus locatifs effectifs. Dont vous pouvez soustraire les impôts payés à l’étranger. Le forfait de 40 % est également d’application.

Cette situation a-t-elle un impact sur votre imposition en Belgique ? Si votre bien immobilier se situe dans un pays avec lequel la Belgique a signé une convention préventive de double imposition (dont tous les pays de l’UE), les revenus ne sont imposables que dans le pays en question. Néanmoins, leur impact sur vos impôts en Belgique existe bel et bien car ces revenus sont pris en compte avec vos autres revenus (belges). Dans le jargon, cela s’appelle la « réserve de progressivité ». Déclaration de biens immobiliers belgesDans le cas d’une habitation en Belgique non donnée en location, vous ne devez déclarer que le revenu cadastral non indexé. Le revenu immobilier est calculé sur base du revenu cadastral indexé (x 1,7) et majoré de 40 %. Ce montant est inférieur à la valeur locative d’un bien immobilier situé à l’étranger. C’est là que le bât blesse selon l’arrêt de la Cour européenne.

Des questions sans réponsesL’arrêt pose des questions qui restent sans réponses pour l’instant. Que se passe-t-il pour les biens sis dans des pays qui n’appliquent pas de revenu cadastral ? Qu’en est-il des

biens immobiliers loués ? Ici aussi, il est question d’une différence qui entrave la libre circulation des capitaux. En Belgique, les biens immobiliers des non-professionnels sont imposés en fonction du revenu cadastral (indexé et majoré de 40 %). Or, le fisc impose les biens immobiliers sis à l’étranger sur base des revenus locatifs réels.

Arrêt européen sur la déclaration de biens immobiliers sis à l’étranger Si vous êtes propriétaire, en Belgique, d’une seconde habitation que vous occupez, le fisc (en résumé) fixe l’imposition sur base du revenu cadastral. Par contre, les biens immobiliers à l’étranger sont, eux, taxés sur base de la valeur locative. Selon l’arrêt de la Cour de justice de l’Union européenne du 11 septembre 2014, il s’agit d’une discrimination qui porte entrave à la libre circulation des capitaux. La Belgique devra modifier sa législation. En attendant, vous pouvez déposer un recours et récupérer les montants injustement acquittés.

Jean-Sébastien Schnackers, conseiller patrimonial à la Banque J.Van Breda & C°

ConclusionsSi vous avez subi un préjudice en raison de cette disposition, vous pouvez recourir à l’arrêt de la Cour de justice pour contester votre imposition. Introduisez dès lors une réclamation à condition que son délai d’introduction (six mois à partir de l'envoi de l'avertissement-extrait de rôle) ne soit pas dépassé. Si le délai est dépassé, vous pouvez introduire une « demande de dégrèvement d’office ». Pour ce faire, vous avez jusqu’à cinq ans (à partir du 1er janvier de l’année au cours de laquelle l’impôt a été établi).


i


f i s c a l i t é

Isabelle Heinskyl, Joël Vanlandeghem, Etienne Arnould, Georges Arnould (le papa), Emmanuel Girs, Astrid Declercq et Sébastien Vandinguenen.

Sur la machine de forage : Dexter Callens et Kevin Renson.

Mon entrepriseMa passion

Nom : Etienne Arnould (°1964)À son actif : diplômé ingénieur industriel de Gramme (Liège), Etienne Arnould a d’abord travaillé chez L’Oréal. En 1992, repris par sa passion pour l’eau, il assiste son père dans le forage de puits. Responsable d’une SPRL depuis 2006, il emploie 9 ETP et enregistre une croissance chaque année. Sa spécialisation ? Le cycle de l’eau de A à Z, du forage de puits et forage géothermique au pompage et au traitement des eaux.

Les 5 valeurs d’Etienne Arnould1. Dialogue « Même si mon planning est très chargé, le dialogue est

au cœur de mon entreprise. On peut parler de tout. En toute transparence. Et chacun a droit à l’erreur. Les autres, comme moi. Les problèmes sont ainsi im-médiatement pris à bras-le-corps. »

2. Confiance « J’ai pleine confiance dans mes collaborateurs. Cha-cun est responsable de ses dossiers et de son agenda. Parfois, un collabora-teur quitte son travail plus tôt parce qu’il a un rendez-vous personnel. Il com-pense lui-même avant ou après. Ça se fait automatiquement. Sans pointeuse ni contrôle. C’est du donnant-donnant. Sinon, on inhibe l’esprit d’initiative et la passion. »

3. Équipe « On fait tous partie de la même équipe, fournisseurs et clients compris. Ceux-ci jouissent du même respect. Car on travaille tous ensemble à la réussite des projets. Prochainement, j’inviterai tout le monde à une journée d’information et de détente. En guise de remerciements. »

4. Expertise « On nous contacte du Luxembourg et de France parce qu’on offre des services de qualité et une grande expertise. Et parce que la maximalisation du profit n’est pas mon objectif, mais bien la satisfaction du client. »

5. Avenir « Les journées de 24 heures devenant trop courtes, j’ai récem-ment fait réaliser un audit de mon entreprise. Ceci afin d’obtenir des conseils en gestion et une vue d’ensemble. Je veux m’éloigner un peu et dégager des heures afin de me consacrer à l’élaboration de nouveaux domaines d’expertise. Dont la géothermie et le conseil. »

« Je libère toujours du temps pour discuter avec mes collaborateurs. Le dialogue est au coeur de mon entreprise. »


p o r t r a i t

Banque J.Van Breda & Co

Ledeganckkaai 7, 2000 Anvers, tél 03 217 53 33Société anonymeTVA BE 0404 055 577, RPM Anvers, FSMA 014377 A Éditeur responsable : [email protected] Rédaction finale : [email protected]

La Banque J.Van Breda & C° respecte votre vie privée. Vos données ont été enregistrées dans nos fichiers afin de vous informer à propos de nos services et de nos offres. Vous avez le droit de consulter et de corriger ces données. Si vous le souhaitez, vous pouvez vous opposer à l’utilisation de ces données à des fins de marketing direct. Vos données peuvent être communiquées à des tiers avec qui la Banque J.Van Breda & C° est liée contractuellement ou par la structure de son actionnariat. Pour tout complément d’informations : Registre public de la Commission de protection de la vie privée.

www.banquevanbreda.be

Profil Entrepreneur · d'un expert-comptable ou d'un autre spécialiste. La situation n’est pas...

Documents

Transcript of Profil Entrepreneur · d'un expert-comptable ou d'un autre spécialiste. La situation n’est pas...