Prélude ERP 6

Le cas Picaso Prélude 6 – Niveau intermédiaire

avec options comptables

Christian van DELFT - Groupe HEC

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Introduction Objectif pédagogique de l'exercice de présentation de Prélude ERP 6

Cet exercice d'apprentissage, basé sur un exemple très simple, se propose de vous faire progressivement découvrir les fonctions de base du logiciel de Prélude ERP. L'objectif est donc une présentation unifiée des grandes fonctions du logiciel, sans considérer explicitement à ce niveau les nombreux détails et paramètres de ces fonctions. La mission de cet exercice est donc d'illustrer la manière dont les principales fonctions d'un ERP sont articulées entre elles.

Durant cet exercice, un modèle simplifié d'un système de production sera construit et saisi, et la gestion des flux sera assurée sur un certain horizon temps. L'énoncé se divise en sessions de travail qui constituent les différentes étapes de la mise au point et de l'exploitation d'un ERP. Les premières sessions consistent essentiellement à saisir les données techniques décrivant l'usine considérée. Ensuite, ces données seront exploitées afin de piloter l'activité de production. Enfin, une analyse économique des performances sera proposée.

Utilisation de Prélude ERP 6

Manipulation des fenêtres Beaucoup de fenêtre peuvent se trouver superposées lors des diverses manipulations du logiciel.

Pour revenir à la fenêtre précédente, cliquer sur la flèche bleu vers la gauche qui se trouve dans la barre d’icônes.

Pour fermer toutes les fenêtres, cliquer sur la flèche rouge vers le haut.

L’accès aux fonctions se fait de trois façons :

- par les menus traditionnels (les options non accessibles apparaissent en grisé),

- par le panneau menu qui se trouve dans la partie gauche de l’écran (l’utilisateur peut se créer une liste des fonctions auxquelles il accède le plus fréquemment – les favoris),

- par les icônes de la barre supérieure (la fonction appelée est annoncée lorsque l’on place la souris sur l’icône) ; un click droit fait en général apparaître la liste correspondante.

Saisie des données Tout au long de cet exercice, des données seront saisies dans les différentes fenêtres de Prélude ERP. On notera que les données ainsi saisies sont automatiquement enregistrées lors de la fermeture de la fenêtre correspondante. Lorsque certaines informations ne sont pas

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précisées dans l'énoncé, cela signifie que les valeurs proposées par défaut dans Prélude ERP doivent être conservées.

Notations utilisées Les conventions suivantes ont été adoptées :

1. Noms des commandes Les noms des commandes sont imprimées en caractères gras, comme par exemple dans "On obtient les fenêtres de tables par le menu Données, option Tables ".

2. NOMS DES BOUTONS Les noms des boutons apparaissent en petites capitales, comme par exemple "Cliquer sur le bouton OK".

3. Informations à taper Les mots ou caractères à introduire sont la plupart du temps imprimés en italique, comme dans "Dans les cinq premières sessions, entrer 31/12/2000 puis valider par...".

Questions de réflexion Quelques questions de réflexion sont posées au cours du développement des sessions successives constituant le cas et l'introduction des données. Ces questions ont pour objectif d'éviter que l'exercice se réduise à une simple saisie "au kilomètre" et cherchent à provoquer une réflexion sur les éléments fondamentaux d’un ERP, soit directement au cours de la manipulation du logiciel Prélude ERP, soit à la fin de la session.

Démarrer Prélude, Ouvrir le dossier Picaso

Pour appeler le logiciel, cliquer sur l'icône Prélude 6.

Cliquer sur le bouton OK, de manière à faire apparaître la fenêtre de gestion des dossiers et de création des fichiers de travail. Cette fenêtre permet de définir le nom du répertoire qui contiendra les fichiers de données. Si nécessaire, cliquer sur OK pour valider l’astuce du jour.

Cliquer sur le bouton CRÉER UN RÉPERTOIRE. Sélectionner son emplacement et lui donner un nom : Picaso. Valider.

Cliquer sur le bouton RESTAURER … Rechercher le fichier PicasoCompta05.ppz et cliquer sur OUVRIR.

Valider avec le bouton OK. Le dossier Picaso a été préparé et contient déjà un certain nombre de données, ce qui rend la découverte des fonctions de Prélude plus rapide. Cliquer sur OUVRIR pour démarrer l’exercice Picaso.

Cliquer sur Oui pour valider la réorganisation des fichiers. On a alors accès à toutes les fonctions du logiciel.

Sélectionner le menu Fichiers, onglet Préférence, puis l'option Commentaire. La fenêtre de saisie d'un commentaire sur le dossier est présentée. Entrer les noms des personnes qui travaillent sur ce nouveau dossier et cliquer sur OK.

L'aide en ligne (symbole ? en haut à droite) est particulièrement utile puisque ce menu contient une information descriptive complète des

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fenêtres de Prélude. Activer cette aide en cliquant sur ? et retrouver, par exemple, l'information concernant la sauvegarde des fichiers de données sous forme compressée, en cliquant sur Fonctions de gestion des dossiers et ensuite sur Sauvegarder. On peut également obtenir cette information en cliquant sur RECHERCHER, en introduisant Sauvegarder dans la zone et en cliquant sur RECHERCHER. Fermer cette fenêtre.

De même, un glossaire et un index sont disponibles dans le menu Aide. Le glossaire permet d'obtenir une définition concernant les termes et concepts utilisés par Prélude. Activer ce glossaire pour obtenir de l'information sur la notion de Poste de charge.

Le problème de gestion de production considéré La société Picaso, située à Ayze, près d'Annecy en Haute-Savoie, est un fabricant de meubles qui produit des bibliothèques en bois, présentées ci-dessous :

Figure 1. Bibliothèque type

Picaso propose dans son catalogue deux modèles différents : une bibliothèque d'une largeur d'un mètre et une bibliothèque d'une largeur de deux mètres. Le problème consiste à planifier et organiser la production de ces bibliothèques pour les premiers mois de l'année 2001.

Pour ce faire, on dispose bien entendu de l'ensemble des informations nécessaires, qui seront saisies progressivement dans cet exercice.

Le produit considéré Une bibliothèque "Picaso" de ce type se compose de 3 panneaux extérieurs de soutien (deux petits sur les côtés et un grand à l'arrière), de 4 profilés permettant l'assemblage des éléments, de 3 étagères et de 12 taquets métalliques (4 par étagère).

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Figure 2 : un éclaté d'une bibliothèque Picaso

L'usine considérée L'usine est essentiellement constituée de machines à bois permettant la réalisation des profilés et des renforts, de scies pour la découpe des panneaux et d'ateliers de montage.

Elle est divisée en deux ateliers : l’un prépare les éléments de la bibliothèque, l’autre effectue le montage et l’emballage. Le premier atelier compte 6 ouvriers et un responsable, le second emploie trois ouvriers.

Chaque atelier correspond à un centre de coût dans la comptabilité.

PICASO

Figure 3 : L'usine Picaso

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Session 1 : Saisie des articles

Dans cette session, nous allons examiner les informations qui décrivent l'ensemble des objets dont l'approvisionnement et la fabrication devra être gérée : les articles. Les articles correspondent d'une part aux différents composants (et composés) représentés au début de l'exercice, et d'autre part aux matières utilisées pour fabriquer ces composants.

Les articles Appeler la fenêtre Articles, par le menu Données et l'option Articles. Saisir alors dans les fiches articles les données proposées dans le tableau ci-dessous.

Pour faciliter le contrôle des informations saisies, il a été rendu possible de visualiser en cours de session la liste des articles déjà saisis en cliquant sur le bouton RECHERCHE lorsque le curseur se trouve dans la zone Code Article de la feuille Article.

Les prix de vente des produits finis sont respectivement de 200 euros pour l’article ARM100 et 300 euros pour l’article ARM200.

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Tableau de description des articles Fenêtre de base Autres données Paramètres

Sélection type CODE LIBELLE Unité Magasin Decim.

StocksDecim.

Nomenclature Délai d'obtention

(jours) Fabriqué ARM100 Armoire de 100 cm UN PF 0 0 3

Fabriqué ARM200 Armoire de 200 cm UN PF 0 0 3

Fabriqué ETA100 Étagère de 100 cm UN EC 0 0 1

Fabriqué ETA200 Étagère de 200 cm UN EC 0 0 1

Fabriqué PANA100 Panneau arrière 100 cm UN EC 0 3 5

Fabriqué PANA200 Panneau arrière 200 cm UN EC 0 3 5

Fabriqué PANLAT Panneau latéral UN EC 0 3 5

Fabriqué PLET100 Panneau d'étagère de 100 cm UN EC 0 3 8

Fabriqué PLET200 Panneau d'étagère de 200 cm UN EC 0 3 8

Fabriqué PROFIL Profilé UN EC 0 3 8

Acheté BOIS002 Bois 2mm (2m x 2m) UN MP 3 0 10

Acheté BOIS010 Bois 10mm (2m x 2m) UN MP 3 0 10

Acheté LIN40 Linteau bois (4m) UN MP 3 0 10

Acheté TAQ000 Taquet métallique UN MP 0 0 20

QUESTION 1-1 Les délais d'obtention des produits (correspondant au délai de réalisation du produit à partir de ses matières et composants du niveau directement inférieur dans sa nomenclature ou du délai de livraison du fournisseur pour les matières premières) sont spécifiés de manière indépendante de la taille des lots de fabrication ou des commandes. Par exemple, 3 jours pour ARM100. Qu'en pensez-vous ? Cela est-il cohérent avec une méthode de planification des activités de production ?

Pour les articles achetés, nous constatons les prix d’achat standards (onglet Coûts d’achat de la feuille Article) :

Article Prix d’achat standard

BOIS002 30

BOIS010 50

LIN40 10

TAQ000 0,10

Informations commerciales pour les articles achetés Les articles achetés sont approvisionnés via des fournisseurs qu'il faut préciser. Nous ne considérerons ici qu’un seul fournisseur. Examiner les informations dans la fenêtre Gestion des fournisseurs (menu Achats, option Fournisseurs) :

Liste des fournisseurs Code

Fournisseur Nom Condition de paiement

FOURNI Fournitout S.A.R.L. 30JFM

On indique ses conditions de paiement. Pour le fournisseur FOURNI, elles sont fixées à 30 jours fin de mois.

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Chaque condition de paiement est décrite dans la table des conditions de paiement (menu Données, option Tables, onglet Conditions de paiement).

Les zones de la fiche Fournisseur non précisées dans le tableau peuvent être remplies librement (ou laissées vides).

Pour chaque fournisseur, il est nécessaire de décrire les articles qu'il livre et selon quelles conditions. Les caractéristiques de ces fournisseurs, décrites au tableau suivant, sont à saisir dans la fenêtre Articles fournis par obtenue en cliquant sur le bouton CATALOGUE dans la fenêtre Gestion des fournisseurs (menu Achats, option Fournisseurs). On note que les informations non précisées dans le tableau sont automatiquement fournies par Prélude Production dans la fenêtre Catalogue des articles fournis par.

Tableau des caractéristiques fournisseurs Code

Article unité (de gestion

et d'achat) délai de livraison

(jours)

Prix d’achat

BOIS002 UN 10 30.00

BOIS010 UN 10 50.00

LIN40 UN 10 10.00

TAQ000 UN 20 0.10

Saisie des liaisons articles - fournisseurs dans la fiche Article

On peut ensuite préciser dans les fenêtres Articles des articles achetés quels sont les fournisseurs habituels. La procédure est la suivante.

Pour chacun des articles achetés, activer la fenêtre Gestion des articles (menu Données et l'option Articles) et cliquer sur l'onglet FOURNISSEURS. On obtient alors la liste des fournisseurs potentiels de l'article considéré. Cliquer sur le fournisseur repris dans la liste et sur le bouton SÉLECTIONNER, sur le bouton OK et passer à l'article suivant. On note que le nom du fournisseur apparaît maintenant sur la fiche Article.

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Session 2 : Gestion des nomenclatures

Les articles saisis à la session précédente sont en fait reliés entre eux : les articles ARM100 et ARM200 étant fabriqués par assemblage des autres articles. Dans cette session, sont décrites les informations qui décrivent les liens existant entre les articles (composant, composé, sous-ensemble, ...), sous la forme de nomenclatures de fabrication. On a représenté ci-dessous l'éclatement du produit fini en ses composants et matières premières,

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ARM100

PANLAT (2) PANA100 (1) PROFIL (4) ETA100 (3)

PLET100 (1)

TAQ000 (4)

BOIS010 (0.083)LIN40 (0.25)

BOIS002 (0.333) BOIS002 (0.25)

Figure 4: Structure type d'une armoire

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Les liens de nomenclature de fabrication On va maintenant examiner les relations illustrées à la figure 4, et décrites en détail dans le tableau Liste des liens de nomenclature ci-dessous sous la forme de liens de nomenclature de fabrication.

Liste des liens de nomenclature de fabrication Article Lien Composant Coefficient

PROFIL 001 LIN40 0.250

PANLAT 001 BOIS002 0.333

PLET100 001 BOIS010 0.083

PLET200 001 BOIS010 0.166

ETA100 001 PLET100 1

002 TAQ000 4

ETA200 001 PLET200 1

002 TAQ000 4

PANA100 001 BOIS002 0.250

PANA200 001 BOIS002 0.500

ARM100 001 PANA100 1

002 PROFIL 4

003 PANLAT 2

004 ETA100 3

ARM200 001 PANA200 1

002 PROFIL 4

003 PANLAT 2

004 ETA200 3

Appeler ces fenêtres par le menu Données et l'option Nomenclatures. Pour entrer un lien, il suffit de procéder aux opérations suivantes :

1) sélectionner l'article souhaité en introduisant son code dans la zone Code Article de la fiche Nomenclature (la nomenclature F est proposée),

2) cliquer sur le bouton MISE À JOUR,

3) introduire le numéro de lien,

5) le code du composant et son libellé apparaissent),

6) le coefficient indique le nombre de composant pour un composé,

7) cliquer sur la flèche bleue en haut à droite : ⇐ ou la petite croix

en haut à droite : x , et retourner à l'étape 1) pour l'article suivant.

Appeler la procédure de calcul des codes de plus bas niveau (menu Données, option Calcul des codes de plus bas niveau). Valider par OK et OK.

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QUESTION 2-1 Appeler la fenêtre Articles, par le menu Données et l'option Articles. Visualiser la fenêtre article de l'article PLET100 et cliquer sur le bouton NOMENCLATURE. Visualiser alors et expliquer - le graphique de nomenclature arborescente, en cliquant sur le bouton GRAPHIQUE - le graphique des décalages, en cliquant sur le bouton DÉCALAGES. Quel est le délai de réaction pour une commande de cet article ?

QUESTION 2-2 Pour l'article ARM100, procéder de même et visualiser et expliquer - le graphique de nomenclature arborescente, - le graphique des décalages.

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Session 3 : Centres de coût, Postes de charge, Gammes de fabrication

Dans cette session, sont saisies les informations qui décrivent les moyens de production (scies, machines à bois, ...), décrits à ce niveau sous la forme de postes de charge, et les procédures de fabrication, saisies en tant que gammes de fabrication. Pour pouvoir créer les gammes de fabrication, il faut, bien entendu, avoir préalablement créé les postes de charge sur lesquels se déroulent les opérations.

Dans la logique de Prélude, pour pouvoir caractériser les postes de charge, il faut, au préalable, avoir créé les calendriers définissant les horaires de travail dans l'usine.

Pour déterminer les coûts de revient, il faut décrire les centres de coûts auxquels sont rattachés les postes de charge.

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Définition du calendrier standard Pour pouvoir planifier l'activité de production, il est nécessaire de préciser les horaires du calendrier standard, que l'on souhaite utiliser pour représenter les horaires de travail des ateliers de l'usine. Ce calendrier a déjà été saisi. Pour le visualiser, appeler la fenêtre Calendrier des activités (menu Données, option Calendriers d'activité). Le calendrier standard (CS) pour la semaine courante est affiché. On peut visualiser le nombre d’heures travaillées par période.

On peut noter que les jours non travaillés apparaissent en couleur jaune sur le calendrier mensuel (menu Fichier, options Autre date).

Les centres de coût Nous allons maintenant mettre en place les éléments permettant de calculer les coûts de revient des produits.

On doit en premier lieu définir les types de coûts en jeu. Ceux-ci sont définis dans les rubriques budgétaires.

Consulter la table des rubriques budgétaires (menu Données, option Tables, onglet Rubriques budgétaires) : AMORT Amortissements

ENCAD Encadrement

FRAISAT Frais d’atelier

LOYER Loyer industriel

MOD Main-d’œuvre

Définition des centres de coût L’usine comporte quatre centres de coût : la fabrication (FAB) et l’assemblage (ASS), le service Achats (ACHATS) et le commercial (COMMERC).

Aller à la fenêtre de gestion des centres de coût (menu Données, option Centres de coût)

Nous devons entrer les éléments pour calculer les coûts standards des centres de coût.

Tableau des caractéristiques des centres de coût CC Libellé Heures machine Heures MOD Heures Réglage

ACHATS Achats

ASS Assemblage 5000 5000

COMMERC Commercial

FAB Fabrication 11000 10000 1000

Tableau des éléments de coût Les coûts sont calculés à partir des montants entrés par rubrique budgétaire (bouton RUBRIQUES) dans les sept catégories de coût.

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Centre de coût ASS Rubrique MO. Reg. MOD Atelier Amo fisc Amo eco FI Atel. FI / MO

AMORT 37500

FRAISAT 25000

LOYER 20000

MOD 100000

Centre de coût FAB Rubrique MO. Reg. MOD Atelier Amo fisc Amo eco FI Atel. FI / MO

AMORT 100000

ENCAD 60500

FRAISAT 35000

LOYER 30000

MOD 16500 165000

Les postes de charge Il est maintenant possible de définir et caractériser les moyens de production, via les postes de charge.

Saisir les informations suivantes qui décrivent les postes de charge, dans la fenêtre de Gestion des postes de charge (menu Données, option Postes de charge) :

Tableau des postes de charge CODE LIBELLE Type Centre de

coût Calendrier Coefficient de

rendement

100 Découpe F FAB CS 1.00

200 Usinage F FAB CS 1.00

930 Assemblage S/E F ASS CS 1.00

940 Assemblage final F ASS CS 1.00

QUESTION 3-1 A ce niveau, les informations de base ont été saisies. Comment est définie la capacité du poste de charge 100 ?

Pour faire un ordonnancement et un suivi détaillé de la fabrication, il est nécessaire de saisir les constitutions de chacun des postes de charge en termes de machines décrites dans le tableau ci-dessous, (bouton MACHINES).

Visualiser pour chaque machine les informations correspondantes, et valider à chaque fois par OK avant de passer à la machine suivante (on notera que le coefficient de capacité du poste de charge sera à chaque fois remis à jour en fonction des machines saisies pour ce poste).

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Tableau de description des machines Poste Machine Libellé

100 DEC1 Scie 1

100 DEC2 Scie 2

100 DEC3 Scie 3

200 MB1 Machine à bois 1

200 MB2 Machine à bois 2

200 MB3 Machine à bois 3

930 LASE Assemblage S/E

940 LAF1 Assemblage final

940 LAF2 Assemblage final

Les gammes de fabrication Il est maintenant possible de définir les procédures de production, dénommées gammes de fabrication (et décrites dans le tableau ci-dessous), dans la fenêtre de gestion des gammes (menu Données, option Gammes).

Tableau des gammes Code

Gamme N° de phase Libellé Poste

de charge

Temps de réglage (heures)

Temps mach.

(heures)

Temps de

transf.AR* Montage de l'armoire

010 Montage final de l'armoire 940 0 0.70 3

DE100 Découpe étagère 100

010 Découpe des étagères 100 0.25 0.10 3

020 Usinage des étagères 200 0.50 0.12 3

DE200 Découpe étagère 200

010 Découpe des étagères 100 0.25 0.12 3

020 Usinage des étagères 200 0.50 0.16 3

DL Découpe linteaux

010 Découpe des linteaux 100 0.25 0.06 3

020 Usinage des linteaux 200 0.50 0.12 3

DPA100 Découpe du panneau arrière 100

010 Découpe du panneau arrière 100 0.25 0.12 3

DPA200 Découpe du panneau arrière 200

010 Découpe du panneau arrière 100 0.25 0.14 3

DPL Découpe du panneau latéral

010 Découpe du panneau latéral 100 0.25 0.12 3

IT Insertion des taquets

010 Montage des taquets 930 0 0.05 3

Pour chaque gamme de fabrication, la procédure de saisie est la suivante.

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Examiner :

- le code gamme et son indice 00, - le libellé, - la taille du lot standard qui est de 100 pour toutes les gammes, - ne pas modifier les zones renseignées par défaut,

puis cliquer sur le bouton PHASES afin de voir les opérations, ou phases successives de la gamme de fabrication considérée. Pour chacune des phases, on trouve :

- le numéro de phase, - le libellé, - le poste de charge, - les temps de réglage machine et main-d’œuvre, - le temps opératoire machine et main-d’œuvre (identiques), - les quantités du temps et les quantités par cycle (1), - le temps de transfert d’un poste à l’autre.

QUESTION 3-2 Où sont spécifiées les consommations matières ?

QUESTION 3-3 Qu'est-ce que le temps de transfert ?

QUESTION 3-4 Dans les gammes, à quoi pourrait servir la connaissance d'une taille de lot de production ?

QUESTION 3-5 A quoi peut servir la quantité du temps ?

QUESTION 3-6 A-t-on défini à ce niveau selon quelle gamme un article donné est fabriqué (ARM100 par exemple) ?

Création des liaisons Articles-Gammes Après avoir créé toutes les gammes, il faut bien entendu spécifier pour chaque article quelle gamme est utilisée pour réaliser sa production. La procédure de saisie des liens d'utilisation entre articles et gammes, liens décrits au tableau ci-dessous, est la suivante :

Pour chaque article du tableau des liens Articles-Gammes (ci-dessous), sélectionner la fenêtre de Gestion des articles correspondante (menu Données, option Articles). Cliquer alors sur l'onglet GAMMES afin d'afficher la fenêtre de liaison Article-Gamme correspondant à l'article sélectionné.

Pour tous les articles, sélectionner dans la liste déroulante Post-consommation : OF. La post-consommation évitera des faire des déclarations de sortie de composants.

Cliquer alors sur le bouton AJOUTER pour faire apparaître la liste les gammes dans la fenêtre Sélectionner les gammes à ajouter. Pour chaque article, sélectionner dans la liste la gamme correspondante, définie dans le tableau ci-dessous et cliquer sur OK. La gamme sélectionnée est ajoutée à la liste des gammes de l'article. Pour préciser que cette gamme doit être pratiquement utilisée pour les lancements en production, sélectionner la gamme (indiquée en gras dans le tableau) en cliquant sur son intitulé dans la fenêtre et en validant par LANCEMENT et cliquer sur OK. Fermer la fenêtre et passer à l'article suivant.

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Tableau des liens Articles - Gammes Article Gammes

ARM100* AR

ARM200* AR

ETA100 IT

ETA200 IT

PANA100 DPA100

PANA200 DPA200

PANLAT DPL

PLET100 DE100

PLET200 DE200

PROFIL DL

QUESTION 3-7 rges "machine" des différents postes de charge correspondant à la 0 profilés "profil" ?

Calcul des coûts standards Appeler la fonction d’implosion des coûts (menu Données, option Implosion des coûts).

Sélectionner les options suivantes : Prix d’achat Prix standard

Amortissements Économiques

Taille de lots Standard Gamme

Nomenclatures et gammes Fabrication (31/12/2000)

Types de coûts Budget - Frais directs - Amortissements - Frais indirects - Frais sur Achats

Cocher l’option Mise à jour des coûts standards et valider par OK.

Cette fonction calcule

- les taux horaires des centres de coûts,

- les coûts des gammes de fabrication,

- les coûts des articles fabriqués.

QUESTION 3-8 Observer les coûts standards calculés pour les centres de coût.

Examiner les coûts des différentes gammes (fenêtre Gammes, bouton COÛTS).

QUESTION 3-9 Observer les coûts des articles fabriqués (feuille Article, onglet Coûts de fabrication).

Relancer la fonction en cochant Conserver les calculs précédents (sans mise à jour des coûts standards). Revenir sur les feuilles Article et expliquer les différences.

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Session 4 : Planification globale de capacité : le plan industriel et commercial

Commandes clients et prévisions

Commandes clients et prévisions

Les données techniques principales ont été introduites dans les sessions précédentes. Dans la session 4, ces données techniques seront exploitées pour la conception d'un plan directeur de production pour l'année 2001, après enregistrement des prévisions de ventes disponibles. En fait, dans le cadre de cet exercice, la planification de capacité globale sera réduite à l'extrême : il s'agira uniquement d'utiliser le logiciel pour vérifier que les équilibrages charge/capacité sont satisfaisants pour un plan imposé, l'ensemble des données auxiliaires ayant été préalablement saisies.

Dans un premier temps, les équilibrages charge/capacité à long terme (sur un horizon d'une année) seront réalisés via la constitution d'un plan industriel et commercial (PIC). Ces équilibrages se feront à partir d'une analyse globale des charges de travail, calculées pour la famille de produits fabriqués.

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Plan directeur global Les prévisions de ventes mensuelles, tous modèles confondus (ayant donc été obtenues par agrégation des prévisions de ventes des différents modèles), sont les suivantes pour l'année 2001 :

Prévisions de ventes pour l'année 2001 (en unités) Période 31.01.01 28.02.01 31.03.01 30.04.01 31.05.01 30.06.01 31.07.01 31.08.01 30.09.01 31.10.01 30.11.01 31.12.01

Prévisions 350 350 350 350 350 350 600 600 600 600 600 600

TOTAL

5700

On note que typiquement les volumes de vente sont les mêmes pour les deux types de bibliothèques.

De manière à réaliser une première comparaison entre charges et capacités pour les différents postes de charge, et en prenant pour hypothèse que les stocks initiaux de produits finis sont nuls, on a saisi le plan directeur global, très simple, qui est le suivant : on estime qu’en une journée de travail de l’usine, on produit 25 armoires.

Plan directeur global pour 2001 Période 31.01.01 28.02.01 31.03.01 30.04.01 31.05.01 30.06.01 31.07.01 31.08.01 30.09.01 31.10.01 30.11.01 31.12.01

Jours 22 20 22 20 20 21 22 5 20 23 22 15

Production 550 500 550 475 475 525 550 125 500 575 500 375

TOTAL

5700

Pour saisir ce plan et l'étudier via Prélude, on a défini l'article ARMGL, un produit fictif, qui représente la famille de produits vendus (c'est-à-dire ici les deux types de bibliothèques ARM100 et ARM200). Cet article est exploité par Prélude pour concevoir les plans de production.

Examiner cet article dans la feuille Article en sélectionnant le type d’article Famille.

Son prix de vente est estimé à 250 euros et son coût standard à 165 euros.

Les périodes du PIC (menu PIC, option Périodes Plans I&C) correspondent aux dates de fin de tous les mois de l’année 2001 en utilisant le bouton MOIS.

Activer la commande Plans industriels et commerciaux (menu PIC), cliquer sur le bouton MODIFIER de manière à obtenir la fenêtre de définition des plans industriels et commerciaux.

Entrer le plan commercial et le plan de production dans les lignes correspondantes. Visualiser l'évolution des stocks.

Au niveau de la procédure de planification globale, il a été décidé de vérifier les équilibrages sur les ressources exprimées en heures de travail dans chacun des ateliers. L'évaluation de la faisabilité d'un plan de production global se fera donc en analysant les rapport entre les charges de travail correspondant à la réalisation du plan directeur de production.

Les charges des différents postes de charge qui sont induites par la fabrication d'un article ARMGL sont modélisées tout simplement via des articles de type "Ressources" qui seront consommés par l'article

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ARMGL, en des quantités précisées dans la nomenclature Ressources de ARMGL. Il y a donc une analogie immédiate entre les consommations matières définies dans la nomenclature de fabrication d'un article fabriqué et les consommations de capacité (ou charges) définies dans la nomenclature Ressources d'un article plan directeur.

On estime qu’une armoire de la famille demande environ 1,90 heure de fabrication et 0,85 heure d’assemblage.

Nous allons créer deux articles de type Ressource et indiquer leurs coefficients de capacité (nombre de postes de travail) :

- H_ASS : heure d’assemblage,

- H_FAB : heure de fabrication.

Pour chaque article, cliquer sur le bouton CAPACITÉ. Sur la fenêtre de définition des capacités, sélectionner le calendrier CS puis cliquer sur Ajouter. La date du jour s’affiche.

Pour l’article H_ASS, entrer dans la cellule : 3.

Pour l’article H_FAB, entrer dans la cellule : 6.

Nous allons maintenant indiquer que la fabrication de l’armoire « famille » consomme ces ressources grâce à la nomenclature Ressource.

Appeler la fonction Nomenclatures (menu Données), sélectionner l’article ARMGL et cliquer sur MODIFIER.

Entrer les deux liens de nomenclature :

Séquence Composant Coefficient

001 H_FAB 1.95

002 H_ASS 0.85

Visualiser la nomenclature de l'article ARMGL en cliquant sur le bouton GRAPHIQUE.

On va pouvoir maintenant étudier les équilibrages charge/capacité correspondant au premier plan directeur global. Activer la commande Calcul du PIC (menu PIC).

QUESTION 4-1 Via la commande Profils de charge des ressources (menu PIC), visualiser les profils de charge des différentes ressources, et en particulier les cumuls sur des périodes mensuelles (sélectionner Type : cumul, période : mois, dans la fenêtre des analyses de charge et de capacité). Il est possible de modifier les périodes affichées en cliquant sur le bouton CALENDRIER et en sélectionnant la date de début de graphique en cliquant sur une date donnée. Quels sont les ressources qui ont une capacité globale suffisante sur un horizon annuel et celles qui ne l'ont pas ?

Le plan directeur global a été validé, ce qui laisse supposer que globalement le système de production a une capacité suffisante pour

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faire face aux ventes. Il est alors nécessaire de concevoir un plan directeur détaillé (ou programme de production) en terme des produits finis à fabriquer (à savoir ARM100 et ARM200). Dans le cadre de cet exercice, on fera l'hypothèse que les livraisons aux clients sont hebdomadaires et que l'objectif du plan détaillé est de répartir la charge de travail mensuelle du plan global semaine par semaine. Cette répartition fournit un lissage des charges au cours du mois. La conception du plan détaillé se fera par une procédure d'éclatement du plan global entre les références ARM100 et ARM200.

Mise à jour des paramètres de gestion Passer alors en revue les articles achetés et les articles fabriqués, via la fenêtre Gestion des articles. Cliquer à chaque fois sur l'onglet Paramètres et spécifier que les articles sont gérés en mode Sur besoins, suivant la règle de regroupement besoins hebdomadaires.

Nomenclatures de planification et nomenclatures commerciales

Les prévisions de ventes pour les produits finis ARM100 et ARM200 sont obtenue à partir du plan commercial de l'article global ARMGL via la nomenclature commerciale qui est la suivante :

Séquence Composant Coefficient 001 ARM100 0.5 002 ARM200 0.5

Ces clés ont été saisies et peuvent être visualisées via la feuille Article de l'article ARMGL en cliquant sur le bouton NOMENCLATURE et en sélectionnant la nomenclature commerciale sur le menu déroulant.

De même, les plans de production pour les produits finis ARM100 et ARM200 sont obtenue à partir du plan industriel de l'article global ARMGL via la nomenclature de planification qui est la suivante,

Séquence Composant Coefficient 001 ARM100 0.5 002 ARM200 0.5

Ces clés ont été saisies et peuvent être visualisées via la feuille Article de l'article ARMGL en cliquant sur le bouton NOMENCLATURE et en sélectionnant la nomenclature de planification sur le menu déroulant.

Éclatement du PIC pour 2001 Activer alors la procédure d'éclatement du plan industriel et commercial en programmes de production (référence par référence) par la commande Éclatement du PIC (menu PIC). L'horizon du plan détaillé est fixé à 6 mois, ce qui correspond à une date limite du 30/06/2001 à saisir dans la fenêtre Éclatement du plan directeur. Cocher l’option Répartir selon les jours ouvrables. Cliquer sur OK.

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QUESTION 4-2 Examiner les prévisions de vente pour l’article ARM100 (menu Ventes, option Prévisions de vente). Expliquer les valeurs obtenues.

QUESTION 4-3 Examiner le programme directeur de l'article ARM100 (menu Planification, option Programme directeur) qui spécifie (pour le moment) les besoins par période. Le bouton GRAPHIQUE permet de visualiser ces besoins. Expliquer les valeurs obtenues.

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Session 5 : Structure comptable, Stocks et mouvements

Commandes clients et prévisions

Commandes clients et prévisions

Dans les sessions précédentes, les données techniques principales ont été introduites et la planification globale de capacité a été réalisée. Avant de démarrer la fabrication en usine, en phase avec le PIC, on présente dans cette session les mécanismes fondamentaux de saisie des mouvements d'articles entre les différents stocks. La maîtrise de ces mécanismes est bien entendu un a priori nécessaire pour la maîtrise d'un flux matière, associé à l'activité de production.

Auparavant, nous devons examiner la structure comptable car tous les mouvements matière ont une répercussion en comptabilité.

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La structure comptable

Le plan comptable de l’entreprise Appeler la fonction Plan comptable (menu Comptabilité).

Examiner la liste des numéros de compte (bouton de recherche sur le numéro de compte). Explorer les diverses branches.

Les journaux comptables Appeler la fonction Journaux comptables (menu Comptabilité).

Examiner les caractéristiques de différents journaux.

Taux de TVA applicables Pour déterminer le taux de TVA appliqué lors de la facturation des articles, on doit en premier lieu définir les taux de TVA dans la table des taux de TVA (menu Données, option Tables, onglet Taux de TVA). Dans l’exemple, le code 2 représente ici le taux normal (19,6%).

On doit ensuite définir des catégories d’articles. La catégorie ‘*’ sera utilisée si aucune catégorie n’est précisée pour un article. On indique dans la catégorie d’article le code du taux de TVA applicable (menu Données, option Tables, onglet Catégories d’articles).

Table des catégories d’articles La table des catégories d’articles contient les références aux comptes qui doivent être mouvementés selon les diverses opérations.

Tables des catégories de clients et de fournisseurs Ces tables contiennent les numéros qui doivent être mouvementés par les factures et les règlements.

Table des conditions de paiement Cette table permet de déterminer les dates échéance des factures.

Table des modes de règlement Cette table permet de déterminer le journal sur lequel sont passés les règlements.

Les magasins de stockage Les magasins de stockage et d'entreposage de l'usine Picaso (qui ont déjà été saisis) sont les suivants :

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Code Libellé Centre de coût

MP Matières premières ACHATS

EC En-cours de fabrication FAB

PF Produits finis ASS

Définition des stocks initiaux : saisie des inventaires Nous allons définir les stocks initiaux de l'entreprise Picaso, ce qui constitue une des conditions préalables à la gestion des flux.

Nous allons saisir l’inventaire de fin d’année.

Le tableau suivant décrit les quantités des différents articles disponibles dans les stocks.

Activer la fenêtre de saisie de ces informations, via le menu Stocks, option Inventaire. Ensuite, pour les différents articles repris au tableau.

Saisir le code du magasin.

Saisir le code de l’article.

Saisir le statut.

Entrée la quantité en stock.

Stocks initiaux Article Statut Quantité (dans

l'unité associée) Magasin PF Centre de coût ASS

ARM100 DISP 20 ARM200 DISP 30

Magasin EC Centre de coût FAB ETA100 DISP 300 ETA200 DISP 200

PANA100 DISP 80 PANA200 DISP 100 PANLAT DISP 250 PLET100 DISP 400 PLET200 DISP 500 PROFIL DISP 600

Magasin MP Centre de coût ACHATS BOIS002 DISP 500 BOIS010 DISP 200

LIN40 DISP 500 TAQ000 DISP 5000

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Visualisation des stocks et des mouvements d'entrée en stock

Activer la fenêtre Stocks par magasin (menu Stocks). Examiner les stocks de chaque magasin en le sélectionnant dans la liste déroulante.

Activer la fenêtre Stocks par article (Menu Stocks) et entrer le code ARM100. On obtient une fenêtre décrivant l'état du stock de ARM100. Cliquer sur le bouton MOUVEMENTS : on obtient l'évolution (effective) du stock de ARM100. Cliquer sur le bouton DÉTAIL pour visualiser le détail du mouvement.

Incidences comptables Appeler la fonction Affichage des journaux (menu Comptabilité). Sélectionner le journal STOCK et cliquer sur AFFICHER.

Examiner le compte de stock d’articles (3720) via le menu Comptabilité, option Interrogation de compte.

Clôture comptable de l’année 2000 Effectuer la clôture annuelle (menu Comptabilité).

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Session 6 : Procédure de calcul des besoins pour les approvisionnements et la production

Commandes clients et prévisions

Commandes clients et prévisions

Dans la session 4, un plan directeur global de production (appelé Plan industriel et commercial) a été établi à partir de prévisions de ventes par familles, disponibles pour l’année 2001. Connaissant les clés de répartition statistique de l'article global en les produits finis (ARM100 et ARM200), il a été possible d'éclater ce plan global en véritables programmes directeurs de production pour les références.

La planification des approvisionnements des matières premières et de la fabrication des articles sera bien entendu basée sur ces programmes directeurs.

Passer la date du jour au 02/01/2001 (menu Fichiers, option Autre date).

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QUESTION 6-1 Examiner le programme directeur des articles ARM100 et ARM200 (menu Planification, option Programmes directeurs). Ces programmes sont les objectifs de production à atteindre.

QUESTION 6-2 Visualiser la longueur du cycle d'approvisionnement et de production des produits finis ARM100 et ARM200, via la fenêtre Gestion des articles et la fenêtre de représentation de ces cycles obtenue par les boutons NOMENCLATURES et DÉCALAGES. De manière approximative, quels sont les délais d'approvisionnement pour ces articles et quels sont les délais de production ?

QUESTION 6-3 A ce niveau, quel est le lien entre le cycle de production calculé dans les fenêtres de nomenclature et temps opératoires spécifiés dans les gammes ?

On a maintenant saisi toute l'information nécessaire à une planification prévisionnelle de l'activité de production : les stocks initiaux, les prévisions de ventes et les données techniques. On va donc pouvoir lancer la planification des besoins en composants.

L'exploitation du calcul des besoins se fera en plusieurs étapes, sur des horizons décroissants de manière à illustrer l'apparition des ordres au cours du temps et les mécanismes fondamentaux.

Étude de la planification du premier trimestre 2001

La procédure de calcul des besoins nets On se propose de planifier la production, avec comme points d'entrée les différents programmes directeurs de production des produits finis, ARM100 et ARM200.

Le calcul des besoins nets va suggérer des ordres de fabrication et d'achat en fonction de l'état courant des stocks et des commandes ou prévisions futures à satisfaire (en quantité et en délai) retenues dans les programmes directeurs.

Ensuite lancer le calcul des besoins (menu Planification, option Calcul des besoins nets) avec comme date limite de génération d'ordres le 30/03/2001. Ne cocher aucune option.

QUESTION 6-4 Examiner les ordres de fabrication suggérés via la fonction Liste des OF suggérés du menu Planification et la Liste des OA suggérés du menu Achat. Quels sont les articles pour lesquels aucun ordre n'est suggéré. Pourquoi cela ?

QUESTION 6-5 Examiner les ordres suggérés pour ARM100, via la fonction Ordres de fabrication suggérés du menu Planification. Comment ont été calculés la date de besoin, la date de lancement, le délai et le cycle ? Visualiser les besoins en composants dans le bas de la fenêtre. Quelle est la gamme utilisée pour évaluer les délais de fabrication ?

QUESTION 6-6 Activer la fenêtre Programmes directeurs (menu Planification). Appeler l’article PLET100. Visualiser graphiquement l'évolution prévisionnelle des stocks de PLET100 (bouton GRAPHIQUE, option Semaine).

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QUESTION 6-7 Cliquer sur une cellule contenant un nombre dans les 6 premières lignes du tableau pour visualiser l’origine de ce nombre.

QUESTION 6-8 Cliquer sur le bouton ORIGINES. Cette fonction présente l’origine des besoins pour l’article. Ouvrir progressivement chaque branche en cliquant sur le signe + ou double-cliquer sur une ligne pour développer toute une arborescence.

A ce niveau, les ordres de fabrication ont été suggérés par le calcul des besoins, mains aucun calcul n'a encore été lancé, pour fournir une évaluation des charges de travail correspondant à ces ordres.

Le jalonnement des ordres à capacité infinie Procéder au jalonnement des ordres de fabrication : fonction Jalonnement et calcul des charges (menu Planification), date limite de calcul des charges : 31 03 2001.

QUESTION 6-9 Qu'est ce que le jalonnement ?

Le jalonnement des ordres de fabrication à capacité infinie consiste à calculer les dates de réalisation possibles des opérations (en les supposant indépendantes) à partir de leur durée et des capacités journalières des postes de charge, mais en supposant l'existence d'un nombre infini de poste de charge de chaque type. Le jalonnement présuppose qu'un poste sera toujours disponible pour réaliser un ordre.

QUESTION 6-10 Visualiser une fenêtre de gestion d'un ordre de fabrication suggéré (le premier par exemple) (menu Planification, option Ordre de fabrication suggéré, onglet DATES). Visualiser le positionnement de l'ordre dans le temps via le bouton GANTT.

Lors du jalonnement plusieurs types de dates sont évaluées. La date de début au plus tôt d'un ordre est égale à sa date de lancement (déterminée par le calcul des besoins) ou à la date du jour si elle lui est postérieure. La date de fin au plus tôt d'un ordre est égale à date de début au plus tôt plus la somme des durées des opérations. La date de fin au plus tard est égale à la date du besoin (dernière heure ouvrable, fixée par le calcul des besoins). La date de début au plus tard d'un ordre est égale à la date de fin au plus tard moins la somme des durées des opérations. La marge est égale à la différence entre la date de début au plus tard et la date de début au plus tôt (en heures ouvrables).

QUESTION 6-11 Calculer la marge à partir du délai et du cycle.

L'analyse des marges Examiner les marges des ordres de fabrication, soit sur la fenêtre Marges des OF suggérés, soit sur la fenêtre de Ordres de fabrication suggérés (menu Planification).

QUESTION 6-12 nconvénients d'avoir des marges positives pour certains OF ?

QUESTION 6-13 Quels sont les inconvénients d'avoir des marges négatives pour certains OF ?

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L'analyse des charges Dans cet exercice, l'analyse des charges se fera essentiellement au niveau des équipements.

Pour l'ensemble des postes de charge, analyser les charges (ou plutôt les rapports charge/capacité) par la fonction Graphique des charges, options jours/semaine et charge/capacité (menu Planification) (les chargements seront soit au plus tôt, soit au plus tard).

QUESTION 6-14 Que penser des équilibrages charges/capacités ? Le plan industriel et commercial a-t'il été mal équilibré ? Examiner les équilibrages au niveau du mois. Cela a-t'il un sens de faire cette analyse au niveau du mois ici ? Examiner les équilibrages au niveau de la semaine et ensuite du jour. Qu'en penser ?

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Session 7 : Entrée des commandes clients

Nous allons maintenant introduire la demande qui doit être servie par l'usine. Nous allons visualiser les commandes des clients, puis planifier la production, estimer les charges et déterminer les commandes de matières premières à passer aux fournisseurs.

Pour pouvoir visualiser des commandes, il faut que les caractéristiques des clients aient été renseignées. On peut ensuite enregistrer des commandes pour les articles fabriqués.

Les clients Activer la fenêtre de gestion des clients (menu Ventes, option Clients). Les clients suivants ont été entrés :

Tableau des clients

Code Nom Conditions de paiement

Délai de transport (jours)

Limite de crédit

CLA Client A 30JFM 1 10 000 CLB Client B 30JFM 2 15 000

Les conditions de paiement des clients sont de 30 jours fin de mois.

Les commandes Activer la fenêtre de gestion des commandes clients (menu Ventes, option Commandes clients).

Pour saisir une nouvelle commande, cliquer sur NOUVELLE.

Saisir ensuite le code du client et la date de livraison.

Cliquer ensuite sur LIGNES.

Sur la fenêtre Lignes de commande, cliquer sur NOUVELLE.

Entrer le code de l’article et la quantité commandée.

Entrer les commandes suivantes : Commande 00000001 Client : CLA Date de livraison : 26/01/2001 Ligne 001 Article : ARM100 Quantité : 20 Ligne 002 Article : ARM200 Quantité : 10 Commande 00000002 Client : CLB Date de livraison : 26/01/2001 Ligne 001 Article : ARM100 Quantité : 15 Ligne 002 Article : ARM200 Quantité : 25

Les prix de vente proposés sont ceux qui ont été définis au niveau de la fiche Article.

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Valider par OK et cliquer de nouveau sur NOUVELLE pour entrer la seconde ligne.

Revenir à la fenêtre de gestion des commandes clients et cliquer sur NOUVELLE pour entrer la seconde commande. Entrer les lignes comme précédemment.

Effacer les besoins suggérés précédemment (menu Planification option Suppression des besoin suggérés).

QUESTION 7-1 Visualiser le programme directeur de l'article ARM100 (menu Planification, option Programme directeur). Qu’observez-vous ?

QUESTION 7-2 Cliquer sur la case Nouvelles suggestions. Qu’observez-vous ?

Expliquer la ligne Disponible à la vente ?

Rappeler les commandes clients et les valider (bouton VALIDER).

QUESTION 7-3 Examiner le carnet de commandes (menu Ventes).

Relancer un calcul des besoins (menu Planification, option Calcul des besoins nets).

La transformation des ordres suggérés en ordres fermes Lorsque le gestionnaire est satisfait des ordres suggérés obtenus, il souhaite que ces derniers ne soient plus effacés (et ensuite régénérés) par des calculs de besoins postérieurs. Il faut alors transformer l'ensemble des ordres suggérés en ordres fermes, c'est-à-dire des ordres qui ne seront pas remis en cause par le prochain calcul des besoins.

Transformer les suggestions de fabrication jusqu'à la date du 12/01/2001 soit sur deux semaines. Pour cela, appeler les fonctions de transformation automatique (menu Planification, option Affermissement des OF).

Procéder au jalonnement des ordres de fabrication pour le premier trimestre 2001, fonction Jalonnement et calcul des charges (menu Planification), date limite de calcul des charges : 31/03/2001.

QUESTION 7-4 Commenter le rapport de jalonnement (menu Planification).

Pourquoi certains ordres ne peut être placés au plus tôt ? au plus tard ?

Quelles conséquences cela aura-t-il ?

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Session 8 : Gestion des ordres d'achat

Commandes clients et prévisions

Commandes clients et prévisions

On souhaite maintenant passer toutes les commandes au fournisseur jusqu'au 31/01/2001 pour les approvisionnements de matières premières.

Examiner les ordres d'achat suggérés (via la fonction Liste des OA suggérés du menu Achats).

Transformer les suggestions d’achat jusqu'à la date du 31.01.2001. Pour cela, appeler les fonctions de transformation automatique (menu Achats, option Affermissement des OA).

Examiner les ordres d'achat fermes (via la fonction Liste des OA fermes du menu Achats).

Passation de commandes au fournisseur Les ordres d'achat sont transformés en une commande ferme chez le fournisseur, via Achat, option Commande fournisseur. Cliquer sur NOUVELLE pour introduire cette nouvelle commande.

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Cliquer sur LISTE OA. Sont présentés la liste des ordres d’achat fermes. Sélectionner le premier et cliquer sur OK. Le fournisseur et la date de livraison sont reportés. Cliquer alors sur LIGNES et confirmer l’enregistrement.

Pour intégrer des ordres d'achat (OA) dans cette commande procéder comme suit :

Sur la fenêtre des lignes de commande, cliquer sur OA. Sont affichés tous les ordres d’achat fermes pour le fournisseur dont la date de besoin est inférieure ou égale à la date de livraison de la commande. sélectionner le premier ordre d'achat dans la liste des ordres d'achat.

Cliquer ensuite sur OK, de manière à transférer l'information de l'ordre d'achat dans la fenêtre des lignes de commande. confirmer la suppression de l'ordre d'achat. Lorsque tous les OA ont été intégrés dans la commande, revenir à la fenêtre d’en-tête de commande.

Valider la commande en cliquant sur VALIDER.

Passer une seconde commande en suivant la même procédure.

Appeler la fonction Réception attendues (menu Achats).

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Session 9 : Ordonnancement

Commandes clients et prévisions

Commandes clients et prévisions

Le calcul des besoins (exploité en aval des plans directeurs de production) a proposé sur un horizon d'une semaine des ordres de fabrication, qui doivent permettre de satisfaire les ventes hebdomadaires. Pour chacun de ces ordres, le calcul des besoins et le jalonnement ont fourni les dates de début et de fin de réalisation (au plus tôt et au plus tard). Ces ordres de fabrication suggérés ont alors été transformés en ordres fermes.

QUESTION 9-1 Visualiser la liste des ordres de fabrication à ordonnancer via le menu Ordonnancement, fonction Liste des ordres fermes.

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QUESTION 9-2 Les opérations sur les machines sont créées automatiquement à partir des gammes de lancement pour tous les ordres lors de leur affermissement à partir de l'ordre suggéré correspondant. Visualiser les informations concernant le premier (en date) ordre ferme de fabrication de ARM100, via la fonction Ordre de fabrication ferme (menu Ordonnancement). Comment ont été calculées les dates de besoin ? Où a été défini le délai ? Qu'est-ce que la date de lancement ? Comment a été calculé le cycle ? Via quelle procédure ont été calculées les dates de début (et de fin) au plus tôt et au plus tard ? Comment le temps de transfert est-il pris en compte ?

De même lors du calcul des besoins et du jalonnement, une étude des rapports entre charges et capacités a été réalisée. Étant donné qu'il est nécessaire d'obtenir un ordonnancement qui respecte les dates de fin de réalisation des OF générés par le calcul des besoins, il est clair que les équilibrages charge/capacité des postes de travail et des machines jouent un rôle fondamental dans le bon fonctionnement de la procédure de gestion de l'usine.

QUESTION 9-3 Visualiser les charges et les équilibrages des différents postes de charge, qui correspondent aux besoins suggérés du dernier calcul des besoins par la fonction Graphique des charges, options mois/semaine/jour et charge/capacité (menu Planification).

QUESTION 9-4 En quoi le jalonnement et les calculs de charge correspondant aux ordres de fabrication générés par le calcul des besoins ne constituent-ils qu'une analyse partielle (voire imprécise) des délais de fabrication et des charges qui seront réellement observées au jour le jour dans les ateliers de l'usine ?

Pour un ensemble d'ordres de fabrication (fermes), on souhaite maintenant réaliser un ordonnancement des ordres de fabrication. L'ordonnancement produit un plan de production à court terme réalisable, établi au niveau des machines constituant les postes de charge, en tenant compte de leurs spécificités, et non plus au niveau des postes de charge eux-mêmes comme lors du jalonnement.

QUESTION 9-5 Dans la mesure où toute la problématique de cette session va concerner les postes de charge, au travers des machines qui les composent, visualiser les différentes fenêtres Postes de charge (menu Données) afin de se remémorer ces postes.

Une fois les ordres ordonnancés, il est possible de passer à la phase de lancement de certains ordres en fabrication (à condition que les matières et composants nécessaires soient disponibles). Il sera donc naturel qu'au cours de cette session, en parallèle avec la gestion et le lancement des ordres de fabrication, on prenne en charge la réception de certaines commandes fournisseurs et la passation de nouvelles commandes en fonction des consommations effectives de matières.

Saisie des informations nécessaires à l'ordonnancement

Le plan de production à court terme (autrement dit l'échéancier généré par l'ordonnancement) doit tenir compte (et si possible respecter) les dates de lancement et de besoin des ordres de fabrication, dates qui ont été fixées lors de l'affermissement des ordres.

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QUESTION 9-6 Visualiser ces dates pour le premier OF (menu Ordonnancement, fonction Ordres de fabrication fermes).

D'autre part, ce plan à court terme tient compte des caractéristiques réelles des machines (capacités réelles, indisponibilités planifiées), éventuellement à l'exception des aléas de production, qui sont non prévisibles. Il est donc nécessaire en vue de la réalisation d'un tel plan de décrire la constitution des postes de charge en termes de machines.

On dispose maintenant de l'ensemble de l'information nécessaire à la réalisation de l'ordonnancement.

On peut alors lancer la procédure d'ordonnancement des ordres fermes. Cette procédure générera un échéancier de réalisation des différents ordres de fabrication sur les équipements correspondants.

Réaliser tout d'abord la grille-planning de disponibilité des équipements jusqu'au 12.01.2001 (menu Ordonnancement, fonction Ordonnancement à capacité finie, option Type d'ordonnancement : Préparation du planning).

Visualiser alors le Planning des machines, menu Ordonnancement, qui fait bien apparaître les horaires de travail des différentes machines. Il est possible de modifier les échelles de temps du Planning des machines, via l'option Nombre de jours affichés, ce qui permet d'avoir plus de précision sur les horaires.

Appeler le premier ordre ferme concernant l'article ARM100 (menu Ordonnancement, fonction Ordres de fabrication fermes). Ordonnancer cet OF (c'est-à-dire le positionner sur la grille-planning des équipements) en cliquant sur le bouton ORDO (sélectionner l'option au plus tôt).

Afficher le planning des machines (bouton PLANNING).

Répéter cette procédure pour les OF qui doivent démarrer la première semaine.

Relancer alors l'ordonnancement, pour l'ensemble des OF restants, jusqu'à la date du 12.01.2001 (menu Ordonnancement, fonction Ordonnancement à capacité finie, option Type d'ordonnancement : Chargement au plus tôt, Critère de tri des OF : Numéro d'OF).

QUESTION 9-9 Afficher le planning des machines (menu Ordo, fonction Planning des machines). Visualiser les charges et les équilibrages des différentes machines par la fonction Graphique des charges (menu Ordonnancement).

QUESTION 9-10 Certains OF présentent de l'avance ou du retard par rapport aux dates de besoins. Visualiser les retards (menu Ordonnancement, fonction Retards et avances). Quel est l'impact d'une avance d'un OF par rapport à la date de besoin sur l'organisation de la production ?

Ordonnancement au plus tard Relancer alors l'ordonnancement pour l'ensemble des OF (menu Ordonnancement, option Ordonnancement à capacité finie, option Type d'ordonnancement : Chargement au plus tard, Critère de tri des OF : Date de besoin).

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QUESTION 9-11 Afficher le planning des machines (menu Ordonnancement, option Planning des machines). Visualiser les charges et les équilibrages des différentes machines par la fonction Graphique des charges (menu Ordonnancement). Examiner les effets des différentes options.

Ordonnancement par gestion de files d’attente Relancer alors l'ordonnancement pour l'ensemble des OF (menu Ordonnancement, option Ordonnancement à capacité finie, option Type d'ordonnancement : Gestion de files d’attente, Règle de priorité : Marge mini).

QUESTION 9-12 Afficher le planning des machines (menu Ordonnancement, option Planning des machines). Examiner la simulation de l’ordonnancement : menu Ordonnancement, option Déroulement des événements. Sélectionner le mode automatique.

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Session 10 : Lancement et suivi de fabrication

Commandes clients et prévisions

Commandes clients et prévisions

L'ordonnancement obtenu à la session 9 propose un échéancier de réalisation des ordres de fabrication. Cependant, il s'agit toujours d'une planification de tâches, qu'il convient maintenant de réaliser physiquement. La réalisation progressive des tâches planifiées et leur suivi constitue l'objectif de la présente session, décomposée en deux parties : le lancement des ordres fermes en fabrication et le suivi des opérations des ordres lancés.

Le lancement en fabrication L'opération de lancement en fabrication d'un ordre ferme consiste à :

- réserver dans les stocks les composants du produit à fabriquer,

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- définir les opérations à réaliser selon la gamme de lancement sélectionnée,

- donner l'autorisation au démarrage potentiel des opérations aux dates prévues par l'ordonnancement.

Sélectionner le premier (au niveau de la date de lancement) ordre de fabrication ferme relatif à l'article ARM100 sur la fenêtre de Gestion des ordres fermes, via le menu Ordonnancement, fonction Ordres de fabrication fermes, bouton RECHERCHE. Cliquer sur l'onglet Composants, afin d'afficher la liste des composants, et pour chacun d'entre eux, la quantité nécessaire et la quantité disponible dans le stock.

Cliquer alors sur le bouton LANCEMENT (et confirmer le lancement) pour lancer cet OF en fabrication.

Examiner alors la liste des ordres de fabrication lancés (et les dates de lancement !), via le menu Suivi, option Liste des ordres lancés. Sélectionner l'OF lancé et examiner la fenêtre de Gestion des OF lancés. On note que les temps standards de réalisation des différentes opérations sont affichés, de même que toutes les informations disponibles pour cet OF (via les bouton OPÉRATIONS, COMPOSANTS et DATES).

QUESTION 10-1 Appeler la fonction Analyse des manquants (menu Ordonnancement). Commenter.

QUESTION 10-2 Appeler la fonction de Lancement automatique du menu Ordo et indiquer 12.01.2001 comme date limite de lancement des ordres fermes. Pourquoi certains lancements ont-ils été refusés ?

Examiner la Liste des ordres lancés (menu Suivi) et la Liste des ordres fermes (menu Ordonnancement).

Relancer l’ordonnancement à capacité finie au plus tôt (règle Date de besoin).

Visualiser le Planning des machines généré par l'ordonnancement (menu Ordonnancement, fonction Planning des machines).

QUESTION 10-3 Pourquoi y-a-t-il des différences avec le planning précédent ?

Le suivi en fabrication Le suivi de fabrication consiste à enregistrer la réalisation des opérations de fabrication lancées et les entrées-sorties en stocks au cours du temps. On quitte donc les phases de planification pour entrer dans les phases de réalisation du planifié.

On supposera dans la suite que des postes informatiques sont disponibles aux opérateurs, ce qui permet d'enregistrer le suivi en temps réel.

Positionner la date courante au 08.01.2001 (menu Fichier, fonction Autre date).

Appeler l’article ARM100 sur la fenêtre Articles, afficher l’onglet Gammes et sélection l’option de post-consommation : Non.

Sélectionner le premier OF lancé relatif à ARM100 (menu Suivi, option Ordre lancé). Cette fenêtre de Gestion des OF lancés

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contient l'ensemble de l'information concernant cet OF, comme le nombre de pièces en cours, rebutées, terminées et disponibles (à la date de la saisie des informations).

Visualiser la liste des opérations à réaliser en cliquant sur OPÉRATIONS.

QUESTION 10-4 Sur l’onglet Composants, expliquer la notion de stock réservé. Cliquer sur la ligne du composant LIN40. La nouvelle fenêtre présente le détail du besoin. Cliquer sur le bouton STOCKS. Le stock de l’article est présenté. Sélectionner une ligne et cliquer sur le bouton MOUVEMENTS. Examiner les mouvements correspondants en cliquant sur le bouton DÉTAILS.

Sortie des composants Pour fabriquer le premier OF relatif à PANLAT, les composants doivent d'abord être sortis du stock (et amenés sur la ligne d’assemblage).

Cliquer alors sur SORTIE COMP. Afin de saisir la sortie physique du stock, saisir la date planifiée de la première opération (02/01/2001), et ensuite cliquer sur SORTIE AUTO et confirmer la sortie du composant.

QUESTION 10-5 Sur l’onglet Composants de l’OF, cliquer sur la ligne du composant LIN40. La nouvelle fenêtre présente le détail du besoin. Cliquer sur le bouton STOCKS..

Examiner la liste des composants en en-cours (menu Stocks, option En-cours de fabrication).

Examiner l’écriture comptable qui a été générée par la sortie de stock (menu Comptabilité, option Affichage des journaux, Journal STOC). Cliquer sur une ligne ; la fenêtre de saisie des écritures est affichée. Pour expliquer le montant, cliquer de nouveau sur une ligne : le bordereau de mouvement de stock est affiché.

Déclarations de production Maintenant que les composants ont été sortis (et transférés dans l'atelier), on peut réaliser et enregistrer les premières opérations.

A titre d'illustration, on va suivre la réalisation complète de l'OF relatif à ARM100. On supposera que les opérations ont pu être réalisées suivant les dates planifiées et les temps théoriques.

Cliquer sur le bouton OPÉRATIONS et sélectionner l'opération 010.

Afficher l’onglet Avancement.

Cliquer sur le bouton DÉCLARATIONS. La fenêtre de saisie des déclarations de production s’affiche. La date proposée par défaut est la date de fin théorique de l’opération.

Saisir le code de l’opérateur qui a réalisé la fabrication (PP par défaut).

Entrer les informations suivantes, relatives à l'activité de production-même,

- Quantité bonne : égale à la quantité à traiter,

- Temps passé machine : égal au temps machine alloué,

- Temps passé main-d’œuvre : égal au temps main-d’œuvre alloué,

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- Commentaire : RAS.

Valider par OK. Examiner les changements sur la fenêtre de l'opération.

Entrée de l'OF en magasin et clôture Ensuite, il est nécessaire d'entrer physiquement l'OF en magasin. Pour réaliser cette opération, activer le bouton ENTRÉE EN ST. et saisir la date de fin de l'OF. Clôturer l'OF par le bouton CLÔTURE. L'ordre de fabrication a maintenant été réalisé et est considéré comme clos.

Mouvements comptables QUESTION 10-4 Examiner les écritures comptables qui ont été générées par les

déclarations de production : menu Comptabilité, option Affichage des journaux, journal STOC). Cliquer sur les écritures qui viennent d’être générées. La fenêtre de saisie s’affiche. Cliquer sur une ligne : le détail de la déclaration de production est présentée.

Nous pouvons maintenant examiner les mouvements comptables engendrés par l’enregistrement de la réalisation de l’OF (menu Comptabilité, option Interrogation de compte).

Expliquer les écritures et les montants.

Modification des options de suivi La saisie des déclarations de production étant fastidieuse, nous allons utiliser des options pour accélérer le processus.

1) Appeler l’article ARM100 sur la fenêtre Article et afficher l’onglet Gammes. Sélectionner l’option de post-consommation : OF

2) Afficher la fenêtre Préférences (menu Fichiers), onglet Suivi et cocher les options :

- Entrée en stock automatique

- Clôture automatique des OF

Déclarations automatiques Lancer les déclarations automatiques pour la première semaine. On considère que ce qui a été ordonnancé a été réalisé.

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Session 11 : Réception des commandes fournisseurs

Réception d’une commande On va maintenant réceptionner la commande.

Positionner la date courante au 01.02.2001 (menu Fichier, fonction Autre date).

Cliquer sur Achats, option Réception commande fournisseur. Mettre la date du jour comme date de mouvement. Se positionner sur la zone Numéro de commande et sélectionner la première commande à réceptionner (via les boutons d’aide à la recherche).

La ligne de commande s’affiche. Cliquer sur TOUTES.

La commande est soldée.

Il est alors possible de visualiser l'état des stocks des articles correspondants (menu Données, option Articles, bouton STOCKS et bouton MOUVEMENTS).

Écritures comptables de réception Nous allons maintenant examiner les écritures comptables générées par la réception des marchandises.

Appeler la fonction Affichage des journaux (menu Comptabilité). Sélectionner le journal STOC dans la liste déroulante et cliquer sur AFFICHER. On peut voir le libellé des comptes en plaçant le curseur de la souris sur un numéro de compte.

Enregistrement de la facture du fournisseur Nous allons maintenant enregistrer la facture du fournisseur.

Cliquer sur Achats, option Factures Fournisseurs.

Cliquer sur NOUVELLE. Appeler le fournisseur FOURNI.

La liste des réceptions non facturées est affichée.

Le montant hors taxes, le montant de la TVA et le montant TTC sont affichés. La date d’échéance a été calculée.

Taper dans la zone N° facture fournisseur un numéro quelconque puis valider par OK.

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Examiner le compte du fournisseur (menu Achats, option Comptes Fournisseurs).

Écriture comptable d’achat Nous allons maintenant examiner les écritures comptables générées par la facture du fournisseur.

Appeler la fonction Affichage des journaux (menu Comptabilité). Sélectionner le journal ACHATS dans la liste déroulante et cliquer sur AFFICHER.

Appeler la fonction Interrogation de compte (menu Comptabilité).

Saisir le numéro de compte 607 (Achats de marchandises). La ligne d’écriture est affichée.

Appeler la fonction Cumuls des comptes (menu Comptabilité).

Saisir le numéro de compte 607 (Achats de marchandises). Le montant du mois est affiché.

Répéter ces mêmes opérations pour la seconde commande.

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Session 12 : Expédition des commandes clients

Expédition d’une commande On va maintenant expédier les commandes passées par les clients.

Cliquer sur Ventes, option Expédition commande client. Mettre la date du jour comme date de mouvement. Se positionner sur la zone Numéro de commande et sélectionner la commande à réceptionner (via les boutons d’aide à la recherche).

La ligne de commande s’affiche. Cliquer sur TOUTES.

La commande est soldée.

Effectuer la même opération pour la seconde commande.

Il est alors possible de visualiser l'état des stocks des articles correspondants (menu Données, option Articles, bouton STOCKS et bouton MOUVEMENTS).

Facturation des commandes clients Les commandes étant expédiées, il faut maintenant les facturer.

Appeler la fonction Facturation Clients (menu Ventes).

Cliquer sur le bouton NOUVELLE.

Sélectionner le premier client. La liste des expéditions non facturées est affichée.

La date d’échéance ainsi que les montants sont affichés.

Cliquer sur OK.

Cliquer sur AFFICHER. La facture imprimable est présentée.

Répéter ces opérations pour la seconde facture.

Examiner maintenant le compte client (menu Ventes, option Comptes Clients) en sélectionnant le premier puis le second client.

Afficher la balance des comptes clients (menu Ventes) ainsi que l’échéancier des règlements attendus.

Examiner les écritures comptables correspondant à la facture (menu Comptabilité, option Affichage des journaux, journal VTE).

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Examiner le compte du client en comptabilité (menu Comptabilité, option Interrogation de compte, numéro de compte : 411, Tiers, CLA puis CLB.

Règlement des clients Nous nous plaçons maintenant au 31/03/2001 (menu Fichiers, option Autre date).

Appeler la fonction Règlements clients (menu Ventes).

Cliquer sur NOUVEAU et appeler le premier client.

Saisir un montant de règlement égale au montant de la facture.

Cliquer dans la colonne Lettrage. Un groupe de quatre lettres est affecté. Il permet de rapprocher factures et règlements. Saisir un montant égal au montant TTC de la facture. Cliquer dans la zone Date de valeur puis sur OK.

Répéter ces opérations pour le second client.

Examiner les comptes clients et la balance des comptes clients (menu Ventes).

Examiner le compte du client en comptabilité (menu Comptabilité, option Interrogation de compte, numéro de compte : 411, Tiers, CLA puis CLB.

Appeler la fonction Cumuls des comptes. Entrer le numéro de compte 411. On voit les cumuls mensuels du compte.

Cliquer sur le bouton DÉTAIL. On voit le détail de la balance clients.

Paiement du fournisseur La facture fournisseur étant arrivée à échéance, il nous faut la payer.

Appeler la fonction Paiements Fournisseurs (menu Achats).

Cliquer sur Nouveau puis appeler le fournisseur. Les factures échues sont affichées (ici, il n’y en a qu’une seule).

Saisir un montant de paiement égal au montant de la facture.

Cliquer dans la colonne Lettrage. Un groupe de quatre lettres est affecté. Il permet de rapprocher factures et règlements. Saisir un montant égal au montant TTC de la facture. Cliquer dans la zone Date de valeur puis sur OK.

Examiner le compte fournisseur et la balance des comptes fournisseurs (menu Achats).

Examiner le compte du fournisseur en comptabilité (menu Comptabilité, option Interrogation de compte, numéro de compte : 401, Tiers, FOURNI.

Appeler la fonction Cumuls des comptes. Entrer le numéro de compte 401. On voit les cumuls mensuels du compte.

Cliquer sur le bouton DÉTAIL. On voit le détail de la balance fournisseurs.

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États comptables de synthèse Appeler la fonction Balance Générale (menu Comptabilité) ; on y trouve la totalité des comptes mouvementés.

Appeler la fonction États comptables (menu Comptabilité).

Appeler successivement les états qui ont été préparés : Bilan actif, Bilan passif, Compte de résultat et Soldes intermédiaires de gestion.

On y retrouve les résultats de notre exploitation (mais de nombreuses charges n’ont pas été saisies).

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Table des matières Introduction 2

Objectif pédagogique de l'exercice de présentation de Prélude ERP 6 2 Utilisation de Prélude ERP 6 2

Manipulation des fenêtres 2 Saisie des données 2 Notations utilisées 3 Questions de réflexion 3

Démarrer Prélude, Ouvrir le dossier Picaso 3 Le problème de gestion de production considéré 4 Le produit considéré 4 L'usine considérée 5

Session 1 : Saisie des articles 6 Les articles 6 Informations commerciales pour les articles achetés 7 Saisie des liaisons articles - fournisseurs dans la fiche Article 8

Session 2 : Gestion des nomenclatures 9 Les liens de nomenclature de fabrication 11

Session 3 : Centres de coût, Postes de charge, Gammes de fabrication 13

Définition du calendrier standard 14 Les centres de coût 14

Définition des centres de coût 14 Les postes de charge 15 Les gammes de fabrication 16 Création des liaisons Articles-Gammes 17

Calcul des coûts standards 18

Session 4 : Planification globale de capacité : le plan industriel et commercial 19

Plan directeur global 20 Mise à jour des paramètres de gestion 22 Nomenclatures de planification et nomenclatures commerciales 22 Éclatement du PIC pour 2001 22

Session 5 : Structure comptable, Stocks et mouvements 24 La structure comptable 25

Le plan comptable de l’entreprise 25 Les journaux comptables 25 Taux de TVA applicables 25 Table des catégories d’articles 25 Tables des catégories de clients et de fournisseurs 25 Table des conditions de paiement 25 Table des modes de règlement 25

Les magasins de stockage 25 Définition des stocks initiaux : saisie des inventaires 26 Visualisation des stocks et des mouvements d'entrée en stock 27

Incidences comptables 27 Clôture comptable de l’année 2000 27

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Session 6 : Procédure de calcul des besoins pour les approvisionnements et la production 28

Étude de la planification du premier trimestre 2001 29 La procédure de calcul des besoins nets 29 Le jalonnement des ordres à capacité infinie 30 L'analyse des marges 30 L'analyse des charges 31

Session 7 : Entrée des commandes clients 32 Les clients 32 Les commandes 32 La transformation des ordres suggérés en ordres fermes 33

Session 8 : Gestion des ordres d'achat 34 Passation de commandes au fournisseur 34

Session 9 : Ordonnancement 36 Saisie des informations nécessaires à l'ordonnancement 37 Ordonnancement au plus tard..................................................................................38 Ordonnancement par gestion de files d’attente .......................................................39

Session 10 : Lancement et suivi de fabrication 40 Le lancement en fabrication 40 Le suivi en fabrication 41 Sortie des composants .............................................................................................42 Déclarations de production......................................................................................42 Entrée de l'OF en magasin et clôture .......................................................................43 Mouvements comptables .........................................................................................43

Modification des options de suivi 43 Déclarations automatiques 43

Session 11 : Réception des commandes fournisseurs 44 Réception d’une commande 44

Écritures comptables de réception 44 Enregistrement de la facture du fournisseur 44 Écriture comptable d’achat 45

Session 12 : Expédition des commandes clients 46 Expédition d’une commande 46

Facturation des commandes clients 46 Règlement des clients 47 Paiement du fournisseur 47

États comptables de synthèse 48