7/24/2019 plan-financement-presisionnel-definitif_01.xls

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Plates-formes dinnovation

Notice interne dutilisation des tableaux intituls plan de financement annue

Le plan de financement annuel de la plate-forme dinnovation a pour objet de dgager trois soldes :

- le rsultat net dexploitation et la capacit dautofinancement

- le fonds de roulement net

- la trsorerie nette.

Un onglet correspond une anne dexploitation de la plate-forme. Plusieurs onglets doivent tre renseigns sur une priode suffisamment longude croisi"re # apr"s larrt des subventions.

1.a. Le rsultat net :

La partie ! fonctionnement # $couleur verte% du tableau doit tre conforme& en dpenses et en recettes& au compte dexploitation prvisionnel tab

! uilibre du compte dexploitation prvisionnel # doivent figurer des montants& gaux en recettes et en dpenses& correspondant au total des prbnfice ou la perte nette.

+ota : sur la ligne ! frais gnraux # doivent figurer les dpenses des comptes *, et * non imputes sur dautres lignes $telles ue par exemple le

1.b. La capacit dautofinancement :

La partie ! capacit dautofinancement # $couleur bleue% du tableau permet de dgager la marge brute dautofinancement partir du rsultatamortissements& soustraction des reprises et du rsultat exceptionnel.

Le solde de cette partie du tableau doit tre repris sur la premi"re ligne de la partie suivante $couleur jaune% du tableau& soit en dpensdautofinancement%.

2. Le fonds de roulement net :

La partie ! investissement # $couleur jaune% du tableau recense les dpenses et recettes figurant dans des comptes de bilan& classe , en ! recettede roulement net de la plate-forme.

+otas :

- la ligne ! apports en nature # est normalement uilibre en recettes et en dpenses : elle correspond des apports de toute nature : m

- la case ! remboursement demprunts # se calcule )ors intrts $inclus dans les c)arges financi"res 1 partie ! fonctionnement # du tablea

- le fonds de roulement net appara2t soit en ! apport au fonds de roulement # $34%& soit en ! prl"vement sur fonds de roulement #! trsorerie # $couleur rose% du tableau : il est affect du signe ! 1 # en cas de ! prl"vement sur fonds de roulement #.

- sur la ligne ! uilibre du plan de financement # figurent des montants gaux en recettes et en dpenses.

3. La trsorerie nette :

La partie ! trsorerie # $couleur rose% du tableau permet de calculer le solde de trsorerie nette $trsorerie active% de la plate-forme.

La deuxi"me ligne indiue le besoin en fonds de roulement de la plate-forme dans son ccle dexploitation& partir des ressources et des besoins ifournisseurs% du bilan.

+otas :

- les subventions du 9U sont normalement verses comme suit : 4; lors de la notification de laide $ressource de trsorerie%& *4; partrsorerie denviron * mois en cas de versements par an%& 4; au solde $besoin de trsorerie%