26/02/2018

NOTE DE

PRESENTATION

BREVE ET

SYNTHETIQUE

DES COMPTES

ADMINISTRATIFS

2017

Conseil

Municipal

du 16 mars 2018

Auteur de la note : service des finances de la ville de Wissembourg (M. WITWICKI)

Note disponible sur simple demande adressée au service des finances

Sources : CA 2015 – CA 2017 (budget principal et budgets annexes)

2

Sommaire BUDGET VILLE ......................................................................................................................................... 3

I. CADRE GENERAL DU COMPTE ADMINISTRATIF ................................................................... 3

II. SECTION DE FONCTIONNEMENT ............................................................................................... 4

1. Recettes réelles ............................................................................................................................. 4

2. Dépenses réelles ........................................................................................................................... 6

III. L’AUTOFINANCEMENT ............................................................................................................... 7

IV. SECTION D’INVESTISSEMENT ................................................................................................. 8

V. L’ENDETTEMENT ........................................................................................................................... 10

1. Evolution rétrospective de la dette ............................................................................................ 11

2. Capacité de désendettement ..................................................................................................... 11

BUDGET EAU .......................................................................................................................................... 12

I. CADRE GENERAL DU COMPTE ADMINISTRATIF ................................................................. 12

II. SECTION D’EXPLOITATION ........................................................................................................ 12

1. Recettes réelles ........................................................................................................................... 12

2. Dépenses réelles ......................................................................................................................... 12

III. L’AUTOFINANCEMENT ............................................................................................................. 14

IV. SECTION D’INVESTISSEMENT ............................................................................................... 14

V. L’ENDETTEMENT ........................................................................................................................... 15

1. Evolution rétrospective de la dette ............................................................................................ 15

2. Capacité de désendettement ..................................................................................................... 15

BUDGET LA NEF – GESTION DES SPECTACLES ......................................................................... 16

I. SECTION DE FONCTIONNEMENT ............................................................................................. 16

1. Recettes réelles ........................................................................................................................... 16

2. Dépenses réelles ......................................................................................................................... 17

II. SECTION D’INVESTISSEMENT ................................................................................................... 18

BUDGET LOTISSEMENT ARTISANAL ALLEE DES PEUPLIERS TR1 ........................................ 18

BUDGET LOTISSEMENT ARTISANAL ALLEE DES PEUPLIERS TR2 ........................................ 18

BUDGET LOTISSEMENT GUMBERLE ............................................................................................... 19

BUDGET ZONE D’AMENAGEMENT DE LA PEPINIERE ................................................................ 19

BUDGET QUARTIER STEINBAECHEL .............................................................................................. 20

BUDGET LOTISSEMENT DES QUATRE VENTS ............................................................................. 20

3

BUDGET VILLE

I. CADRE GENERAL DU COMPTE ADMINISTRATIF Le compte administratif dresse le bilan des dépenses (mandats) et des recettes (titres) effectuées par la collectivité sur un exercice donné. Il permet d’apprécier la réalisation et la gestion effective du budget voté et constitue un arrêté des comptes de l’ordonnateur. Au niveau des dépenses réelles, le budget 2017 a ét é réalisé à 90,20 %. Voici un graphique retraçant ce taux de réalisation pour l’exercice 2017 :

4

Au niveau des recettes réelles, le budget 2017 a ét é réalisé à 94,92 %. Voici un graphique retraçant ce taux de réalisation pour l’exercice 2017 : L’exercice 2017 se clôture avec un excédent de fonc tionnement au 31/12/2017 de 1 325 272,44 €. Compte tenu du solde d’exécution d’ investissement 2017 (- 578 930,77 €) et du solde des crédits reportés en 2018 (- 381 000 €), l’excédent de fonctionnement réel reporté sur l’exercice 2018 s’élève à 365 341,67 €. En retraitant le montant des cessions immobilières (341 415,60 €), le montant de l’absorption du déficit du budget annexe de l’Allée des Peupliers Tranche 1 (- 129 342,18 €) ainsi que le montant de l’excédent dégagé du bud get annexe de l’Allée des Peupliers Tranche 2 (+ 38 263,91 €), l’autofinancement brut d égagé de la section de fonctionnement sur l’exercice 2017 (hors excédent reporté) s’élève à 1 614 194,54 €. Cet autofinancement est supérieur de 20,64 % à celui de 2016 (+ 276 150,86 €).

II. SECTION DE FONCTIONNEMENT

1. Recettes réelles

5

Ces recettes réelles sont principalement constituées par les ressources fiscales (impôts et taxes), les dotations et participations et les autres recettes réelles (produits des services et domaines, autres produits de gestion courante, …). Voici la structure des recettes réelles de fonctionnement pour l’exercice 2017 (hors cessions immobilières et absorption d’excédent des budgets annexes) :

Le montant total de ces recettes réelles (hors cess ions immobilières et absorption d’excédent des budgets annexes) s’élève à 10 595 19 5,42 € pour l’exercice 2017. Voici un tableau récapitulatif retraçant l’évolution de ces recettes sur les trois dernières années :

2015 2016 2017

Ressources fiscales 6 618 058.07 € 6 865 702.47 € 7 120 271.55 €

Dotations et participations 2 294 801.06 € 2 132 324.75 € 2 145 047.05 €

Autres recettes réelles 948 337.90 € 1 300 551.62 € 1 329 876.82 €

Total des recettes réelles de fonctionnement

(hors cessions immobilières et excédent

absorbé des budgets annexes)

9 861 197.03 € 10 298 578.84 € 10 595 195.42 €

On peut clairement constater une forte augmentation des recettes réelles de fonctionnement entre 2015 et 2017 (+ 7,44 %).

Autres recettes

réelles

13%

DGF et autres

dotations

20%

Ressources fiscales

67%

6

L’augmentation de 4,44 % entre 2015 et 2016 s’explique essentiellement par une augmentation des recettes brutes forestières (+186 000 €) et une augmentation des recettes de mise à disposition du personnel (+244 000 €) liée notamment au personnel de la NEF refacturé au budget annexe. La baisse des dotations entre 2015 et 2016 est largement compensée par une augmentation des recettes fiscales liées à des rôles supplémentaires et une augmentation des recettes liées à la taxe communale sur l’électricité. L’augmentation de 2,88% entre 2016 et 2017 s’expliq ue principalement par une augmentation des recettes fiscales liées à la forte augmentation des recettes de taxes additionnelles sur les droits de mutation (+ 193 00 0 €), des rôles supplémentaires de fiscalité (+ 20 000 €) et des recettes de cotisatio n sur la valeur ajoutée des entreprises (+ 22 000 €).

2. Dépenses réelles Ces dépenses réelles sont constituées par les dépenses de personnel, les participations et subventions, les dépenses financières (intérêts de la dette) et les autres dépenses réelles (dépenses courantes, les versements liés aux fonds de péréquation, …). Voici la structure des dépenses réelles de fonctionnement pour l’exercice 2017 (hors absorption de déficit des budgets annexes) :

Le montant total de ces dépenses réelles (hors absorption de déficit des budgets annexes) s’élève à 8 981 000,88 €. Voici un tableau récapitulatif retraçant l’évolutions de ces dépenses sur les trois dernières années :

Dépenses de

personnel

51%

Autres dépenses

réelles

28%

Dépenses

financières

3%

Participations et

subventions

18%

7

2015 2016 2017

Dépenses de personnel 4 286 815.35 € 4 468 300.84 € 4 555 573.09 €

Participation et subventions versées 1 584 292.60 € 1 827 062.68 € 1 640 436.19 €

Dépenses financières 328 821.09 € 288 994.43 € 270 869.03 €

Autres dépenses réelles 2 513 618.28 € 2 376 177.21 € 2 514 122.57 €

Total dépenses réelles de fonctionnement

(hors absorption déficit des budgets annexes) 8 713 547.32 € 8 960 535.16 € 8 981 000.88 €

On peut constater globalement une hausse de ces dépenses réelles de fonctionnement de 3,07 % entre 2015 et 2017 mais également une quasi stabilité de ces dépenses réelles (+ 0,22 %) entre 2016 et 2017. Entre 2015 et 2017, l’augmentation des participations et subventions versées (+ 56 143,59 €) est compensée par la réduction des dépenses financières (- 57 952,06 €). Sur la même période, les autres dépenses réelles sont constantes. La variation s’explique principalement par l’augmentation des dépenses de personnel (+ 268 757,74 €) entre 2015 et 2017. Cette augmentation est essentiellement liée à l’intégration du personnel de la NEF (2 postes) fin 2015, du personnel administratif de la MDAS (1 poste) début 2016, de l’augmentation du point d’indice (1,2 %) en juillet 2016 et février 2017, de la réforme des rémunérations des catégories A et C, de l’augmentation du taux des cotisations patronales (CNRACL + IRCANTEC) et des évolutions de carrières (évolution des grades et des échelons des agents).

III. L’AUTOFINANCEMENT L’autofinancement brut dégagé de la section de fonc tionnement sur l’exercice 2017 (hors excédent reporté et après retraitement des cessions immobilières et des absorptions de résultats des budgets annexes) s’élève à 1 614 194, 54 €. Il est rappelé que cet autofinancement brut 2017 est destiné à rembourser le capital des prêts contractés à long terme et à financer les investissements à réaliser. L’autofinancement net dégagé de la section de fonct ionnement sur l’exercice 2017 (hors excédent reporté et après retraitement des cessions immobilières et des absorptions de résultats des budgets annexes) s’élève à 807 200,72 €. Il est rappelé que cet autofinancement net constitue la somme disponible dégagé sur l’exercice 2017 pour financer les dépenses d’investissement (déduction faite du remboursement en capital des prêts à long terme). Voici un tableau récapitulatif retraçant l’évolution de l’autofinancement sur les trois derniers exercices :

2015 2016 2017

Autofinancement brut 1 147 649.71 € 1 338 043.68 € 1 614 194.54 €

Autofinancement net 404 247.27 € 578 601.05 € 807 200.72 €

8

L’évolution de l’autofinancement net est retracée sur le graphique suivant :

On peut clairement constater une forte augmentation de l’autofinancement net entre 2015 et 2017. Cet autofinancement net a quasiment doublé en deux ans. Dans un souci de transparence financière, il faut préciser que la ville de Wissembourg a bénéficié en 2017 de près de 183 000 € de plus de taxes communales sur les droits de mutation que sur la moyenne des trois derniers exercices (2014 à 2016). Globalement, malgré cette remarque, l’augmentation de cet autofinancement net est financièrement une très bonne nouvelle pour la commune. En effet, elle a permis à la commune d’autofinancer plus de dépenses d’investissement. IV. SECTION D’INVESTISSEMENT

Les dépenses réelles d’investissement se sont élevées en 2017 à 4 654 607 €. Voici la répartition de ces dépenses d’investissement par nature pour l’exercice 2017 :

404 247.27 €

578 601.05 €

807 200.72 €

200 000 €

300 000 €

400 000 €

500 000 €

600 000 €

700 000 €

800 000 €

900 000 €

2015 2016 2017

Autofinancement net

9

La liste détaillée des dépenses d’investissement réalisées en 2017 se retrouve dans la synthèse du compte administratif jointe en annexe. Voici un tableau récapitulatif retraçant l’évolution des dépenses d’équipement sur les trois dernières années :

2015 2016 2017

Dépenses d'équipement

(travaux, achats, subvention d’équipement) 863 727 € 1 454 066 € 3 538 684 €

La moyenne des dépenses d’équipement réalisées sur les trois derniers exercices s’élève à 1 952 159 €. On peut constater une forte augmentation des dépenses d’équipement en 2017 liée à la réalisation de deux gros chantiers : les travaux de réhabilitation de l’ancienne synagogue en

13.98 %

35.75 %6.96 %

21.25 %

22.06 %

Dépenses réelles en milliers d'€

Remboursement emprunts (capital ) : 1 027

Bâtiments communaux : 1 664

Autres travaux : 324

Voirie : 989

Achat terrains, matériel, mobiliers et autres : 651

Remboursement emprunts

(capital)

Bâtiments communauxAutres

travaux

10

6%

14%

5%

62%

5%

8%

BANQUE POSTALE

BANQUE POPULAIRE

DEXIA CLF BANQUE

CREDIT MUTUEL

CAISSE DEPOTS ET CONSIGNATIONS

CAISSE D'EPARGNE ALSACE

archives pour 1 049 000 € et la 2ème tranche des travaux de la traversée d’Altenstadt (voirie + réseaux secs) pour 792 000 €. Ces dépenses d’investissement 2017 ont été notammen t financées par l’autofinancement dégagé (1 614 M€), par les subventions d’investisse ment et dotations encaissées (508 M€), par le versement du FCTVA 2017 (209 M€), par les recettes de taxe d’aménagement (107 M€) et les emprunts réalisés (1 400 M€ à long terme et 750 M€ à court terme).

V. L’ENDETTEMENT La ville de Wissembourg a contracté trois nouveaux emprunts en 2017 :

- Emprunt à long terme de 1 400 000 € sur 20 ans au taux fixe de 1,40 % - Emprunt à court terme de 600 000 € pour le préfinancement du FCTVA - Emprunt à court terme de 150 000 € pour le préfinancement de la vente de la maison

forestière de la Hardt La ville de Wissembourg a payé en 2017 :

- 1 026 993,82 € de capital (dont 220 000 € concernant un prêt à court terme) - 258 657,04 € d’intérêts

L’encours de la dette globale au 31/12/2017 s’élève à 9 757 535,12 € dont 750 000 € d’emprunts à court terme. L’encours de la dette à long terme au 31/12/2017 se monte donc à 9 007 535,12 €. Voici la répartition de cet encours par prêteurs :

600 000.00 €

1 400 000.00 €

496 460.42 €

6 019 887.98 €

473 889.63 €

767 297.09 €

9 757 535.12 €

11

10 709 649.94 €

10 325 429.98 €

10 133 478.42 €

12 684 825.51 €12 835 923.24 €

11 953 931.66 €

10 838 271.66 €

10 067 374.02 €

8 723 971.57 €

8 634 528.94 €

9 757 535,12 €

5 000 000 €

6 000 000 €

7 000 000 €

8 000 000 €

9 000 000 €

10 000 000 €

11 000 000 €

12 000 000 €

13 000 000 €

31/12/2007 31/12/2009 31/12/2011 31/12/2013 31/12/2015 31/12/2017

Encours de la

dette à court

terme

Encours de la

dette à long

terme

Le détail des lignes d’emprunts en cours au 31/12/2017 figure dans la synthèse du compte administratif jointe en annexe.

1. Evolution rétrospective de la dette Voici l’évolution rétrospective de la dette de la ville du 31/12/2007 au 31/12/2017 :

2. Capacité de désendettement L’autofinancement brut réel dégagé sur l’exercice 2017 (en retraitant les cessions immobilières et l’absorption des résultats des budgets annexes) s’élève à 1 614 194,54 €. En supposant affecter l’intégralité de l’autofinanc ement brut dégagé en 2017 à l’encours de la dette à long terme au 31/12/2017, la ville de Wissembourg mettrait 5,58 années à rembourser l’intégralité de la dette à long terme. Ce ratio primordial de désendettement est plutôt bo n et prouve qu’à ce jour l’endettement reste maîtrisé.

12

BUDGET EAU

I. CADRE GENERAL DU COMPTE ADMINISTRATIF L’exercice 2017 se clôture avec un excédent d’exploitation au 31/12/2017 de 34 707,25 € ainsi qu’un excédent d’investissement au 31/12/2017 de 37 214,50 €. Compte tenu du solde des crédits reportés en 2018 ( 0€), l’excédent global au 31/12/2017 s’élève à 71 921,75 €. L’autofinancement brut dégagé de la section d’exploitation sur l’exercice 2017 s’élève à 296 587,46 €. Cet autofinancement est très largement supérieur à celui de 2016 (+ 138 525,38 €).

II. SECTION D’EXPLOITATION

1. Recettes réelles Ces recettes réelles sont principalement constituées par les ventes d’eau, les locations de compteurs, les redevances de pollution domestique, de modernisation des réseaux et de prélèvement d’eau. Le montant total de ces recettes réelles s’élève à 908 216,96 € pour l’exercice 2017. Le taux de réalisation de ces recettes par rapport au montant budgétisé s’élève à 98,40 %. Voici un tableau récapitulatif retraçant l’évolution de ces recettes sur les 3 dernières années :

2015 2016 2017

Vente d'eau 509 547.61 € 487 047.68 € 529 662.06 €

Redevances 262 275.67 € 236 056.60 € 259 856.97 €

Locations de compteurs 96 502.98 € 92 090.36 € 101 849.79 €

Travaux branchement 26 635.03 € 18 016.20 € 7 872.11 €

Autres recettes réelles 1 430.78 € 4 587.95 € 8 976.03 €

Total recettes réelles d'exploitation 896 392.07 € 837 798.79 € 908 216.96 €

Malgré une chute de ces recettes réelles en 2016 du e à une diminution des volumes d’eau vendus (-20 000 m3 par rapport à 2015), on pe ut constater qu’entre 2015 et 2017 ces recettes réelles ont légèrement augmenté de 1,3 2 %. Le volume d’eau vendu en 2017 s’élève à environ 465 000 m3. Il est en augmentation par rapport à celui de 2016 (+ 55 000 m3). Une partie de cette augmentation s’explique par une facturation exceptionnelle d’environ 30 000 m3 au syndicat mixte de production d’eau potable en 2017.

2. Dépenses réelles Ces dépenses réelles sont constituées par les dépenses courantes (entretien des réseaux, achat d’eau, électricité, branchements, …), les dépenses de personnel (refacturées par le

13

budget principal), le reversement des redevances à l’Agence de l’eau, les dépenses financières et les autres dépenses réelles (de gestion courante et exceptionnelle). Voici la répartition de ces dépenses par nature pour l’exercice 2017 :

Le montant total de ces dépenses réelles s’élève à 611 629,50 € pour l’exercice 2017. Le taux de réalisation de ces dépenses par rapport au montant budgétisé s’élève à 92,54 %. Voici un tableau récapitulatif retraçant l’évolution de ces dépenses sur les trois dernières années :

2015 2016 2017

Dépenses courantes 320 236.32 € 356 512.20 € 286 900.89 €

Dépenses de personnel 54 155.80 € 54 952.70 € 53 040.34 €

Reversement des redevances

à l'Agence de l'eau 211 783.00 € 249 846.00 € 238 405.00 €

Dépenses financières 17 349.37 € 15 577.50 € 13 736.82 €

Autres dépenses réelles 11 904.27 € 2 848.31 € 19 546.45 €

Total dépenses réelles

d'exploitation 615 428.76 € 679 736.71 € 611 629.50 €

On peut constater globalement une légère baisse de ces dépenses réelles d’exploitation de 0,62 % entre 2015 et 2017.

Dépenses de personnel

9% Autres dépenses réelles

3%

Dépenses financières

2%

Dépenses courantes

47%

Reversement des

redevances à l'Agence de

l'Eau

39%

14

Sur cette même période, les dépenses de personnel sont relativement stables et les dépenses financières ont baissé de 20,82 % (-3 612,55 €). Cette baisse des dépenses financières est due à la diminution de l’encours de la dette. Les dépenses courantes ont baissé de 10,41 % (-33 335,43 €) entre 2015 et 2017. Cette baisse est essentiellement due à une diminution du montant de l’entretien des réseaux sur cette période. C’est pourquoi, il était nécessaire fin 2017 de réajuster à la hausse les tarifs de l’eau de la commune (1,18 € HT/m3 à 1,23 € HT/m3) notamment pour pouvoir revaloriser à la hausse le montant affecté dans les années à venir à l’entretien des réseaux. III. L’AUTOFINANCEMENT

L’autofinancement brut dégagé de la section d’explo itation sur l’exercice 2017 s’élève à 296 587,46 €. L’autofinancement net dégagé sur l’exercice 2017 s’élève à 246 804 €. Il est rappelé que cet autofinancement net constitue la somme disponible dégagé sur l’exercice 2017 pour financer les dépenses d’investissement. Voici un tableau récapitulatif retraçant l’évolution de l’autofinancement sur les trois derniers exercices :

2015 2016 2017

Autofinancement brut 280 963.31 € 158 062.08 € 296 587.46 €

Autofinancement net 234 792.40 € 110 119.30 € 246 804.00 €

On peut constater que l’autofinancement net 2017 a augmenté de 5,12 % par rapport à celui de 2015. Cette augmentation s’explique par une hausse des recettes de vente d’eau (hausse du volume d’eau vendue) conjuguée à une légère baisse des dépenses d’exploitation sur cette période. IV. SECTION D’INVESTISSEMENT

Les dépenses réelles d’investissement se sont élevées en 2017 à 414 462,62 €. La liste détaillée des dépenses d’investissement réalisées en 2017 se trouve dans la synthèse du compte administratif jointe en annexe. Voici un tableau récapitulatif retraçant l’évolution des dépenses d’équipement (travaux, achats et frais d’études) sur les trois dernières années :

2015 2016 2017

Dépenses d’équipement

(travaux, achats et frais

d'études)

147 247.98 € 197 438.71 € 364 679.16 €

15

794 875.20 €

737 351.79 €694 267.00 €

649 417.84 €604 684.99 €

562 401.44 €519 578.13 €

475 112.87 €428 941.96 €

380 999.18 €

331 215.72 €

0 €

100 000 €

200 000 €

300 000 €

400 000 €

500 000 €

600 000 €

700 000 €

800 000 €

900 000 €

au

31/12/2007

au

31/12/2008

au

31/12/2009

au

31/12/2010

au

31/12/2011

au

31/12/2012

au

31/12/2013

au

31/12/2014

au

31/12/2015

au

31/12/2016

au

31/12/2017

La moyenne des dépenses d’équipement réalisées sur les trois dernières années s’élève à 236 455 €. Le montant des dépenses d’équipement réalisé en 2017 (+ 128 224 € par rapport à la moyenne calculée ci-dessus) s’explique principalement par la réalisation de la 1ère tranche de travaux de réhabilitation du réseau Route des Vosges pour près de 122 790 €. Ce gros chantier se poursuivra en 2018. Les dépenses d’investissement 2017 ont été entièrem ent financées par l’autofinancement brut dégagé de l’exercice 2017 et par l’excédent d’investissement reporté (207 849 €).

V. L’ENDETTEMENT Aucun nouvel emprunt n’a été contracté en 2017. Sur ce budget eau en 2017, la commune a remboursé 49 783,46 € de capital et a payé 13 736,82 € d’intérêts. L’encours de la dette au 31/12/2017 s’élève à 331 2 15,72 €.

1. Evolution rétrospective de la dette Voici l’évolution rétrospective de la dette du budget eau de 2007 à 2017 :

2. Capacité de désendettement L’encours de la dette du budget eau s’élève au 31/12/2017 à 331 215,72 €. L’autofinancement brut réel dégagé sur l’exercice 2017 s’élève à 296 587,46 €.

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En supposant affecter l’intégralité de l’autofinancement brut dégagé en 2017 à l’encours de la dette au 31/12/2017, il faudrait 1,12 années à rembourser l’intégralité de la dette. Ce ratio primordial de désendettement est très bon et laisse une marge de manœuvre d’endettement pour les prochaines années.

BUDGET LA NEF – GESTION DES SPECTACLES L’exercice 2017 se clôture avec un excédent global au 31/12/2017 de 10 362,31 €. Il n’y a aucun encours de dette sur ce budget annex e.

I. SECTION DE FONCTIONNEMENT Le résultat de fonctionnement au 31/12/2017 s’élève à 10 362,31 €. Résultat de l’exercice : 986,06 € Excédent antérieur reporté : 9 376,25 €

1. Recettes réelles Ces recettes réelles de fonctionnement sont exclusivement constituées par les recettes des services (recettes des entrées des spectacles), les participations extérieures, les locations de salles et la subvention de couverture du budget principal de la ville. Voici la répartition de ces recettes réelles par nature pour l’exercice 2017 :

Le montant total de ces recettes réelles s’élève à 416 401,55 € pour l’exercice 2017. Le taux de réalisation de ces recettes par rapport au montant budgétisé s’élève à 90,40 %. Voici un tableau récapitulatif retraçant l’évolution de ces recettes sur les deux derniers exercices (seuls exercices complets existants) :

Recettes des

services

14%Participations

extérieures

15%

Locations

de salles

1%

Subvention du

budget principal

70%

17

2016 2017

Recettes des services 64 173.52 € 58 538.64 €

Participation extérieures 64 430.00 € 63 240.00 €

Locations de salles 3 183.33 € 4 622.91 €

Subvention du budget principal 300 000.00 € 290 000.00 €

Total des recettes réelles de

fonctionnement 2017 431 786.85 € 416 401.55 €

Ces recettes réelles 2017 sont en diminution de 3,56 % par rapport à celles de 2016. Cette baisse s’explique principalement par une baisse des recettes liées aux entrées des spectacles (-5 634,88 €) et par une baisse de la subvention de couverture versée par le budget principal de la ville. (-10 000 €).

2. Dépenses réelles Ces dépenses réelles de fonctionnement sont exclusivement constituées par les dépenses courantes (achat spectacles, électricité, chauffage, entretien, droits, …) et les dépenses de personnel (refacturées par le budget principal). Voici la répartition de ces dépenses réelles par nature pour l’exercice 2017 :

Le montant total de ces dépenses réelles s’élève à 415 415,49 € pour l’exercice 2017. Le taux de réalisation de ces dépenses par rapport au montant budgétisé s’élève à 88,39 %. Voici un tableau récapitulatif retraçant l’évolution de ces dépenses sur les deux derniers exercices :

2016 2017

Dépenses courantes 202 424.45 € 188 842.62 €

Dépenses de personnel 219 986.15 € 226 572.87 €

Total des dépenses réelles de

fonctionnement 2017 422 410.60 € 415 415.49 €

Dépenses

courantes

45%

Dépenses de

personnel

55%

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On peut constater globalement une baisse des dépenses réelles de fonctionnement de 1,66 % (- 6 995,11 €) entre 2016 et 2017. Cette baisse s’explique essentiellement par la conjonction de deux paramètres : d’un côté une baisse des dépenses courantes liée principalement à une baisse du coût d’entretien des équipements techniques (-7 000 €), de prise en charge de frais de transport (-2 000 €) et des frais divers (-3 000 €) et d’un autre côté une hausse des dépenses de personnel liée principalement à un recours plus important à du personnel extérieur (techniciens).

II. SECTION D’INVESTISSEMENT Le résultat d’investissement au 31/12/2017 s’élève à 0 €. Les dépenses réelles d’investissement se sont élevées en 2017 à 46 529,67 €. La liste détaillée de ces dépenses se trouve dans la synthèse du compte administratif jointe en annexe. Voici un tableau récapitulatif retraçant l’évolution des dépenses d’équipement (travaux et achats) sur les deux dernières années :

2016 2017

Dépenses d’équipement

(travaux et achats) 27 902.55 € 46 529.67 €

La moyenne des dépenses d’équipement réalisées sur ces deux exercices s’élève à 37 216 €. Les dépenses d’équipement 2017 sont un peu plus importantes qu’en 2016. En effet, des travaux sur la ventilation de la grande salle de spectacle ont été réalisés en 2017 pour près de 19 000 €. Les dépenses d’investissement 2017 ont été intégral ement financées par la subvention d’équipement versée par le budget principal de la v ille (35 557,22 €) et par l’excédent d’investissement reporté (10 972,45 €).

BUDGET LOTISSEMENT ARTISANAL ALLEE DES PEUPLIERS TR 1 Aucune dépense n’a été réalisée sur l’exercice 2017. Les dernières recettes réalisées en 2017 sur ce budget annexe sont constituées par la rétrocession de 41,43a de terrains au budget principal pour 111 861,00 € et par l’encaissement du solde de la subvention du Département pour 4 671,33 €. Le résultat définitif de ce budget annexe est un dé ficit de 129 342,18 €. Il a été comblé par le versement d’une subvention e xceptionnelle du même montant du budget principal de la ville. Ce budget est définitivement clos au 31/12/2017.

BUDGET LOTISSEMENT ARTISANAL ALLEE DES PEUPLIERS TR 2 Les dernières dépenses réalisées sur ce budget annexe en 2017 sont constituées par l’acquisition de 101,31a de terrains d’assiette du budget principal pour 101 310 € et par le paiement de 2 500 € d’honoraires et de frais de personnel. Les dernières recettes réalisées sur ce budget annexe en 2017 sont constituées par la vente des deux derniers terrains : l’un à la SCI CORMONTAIGNE (16,92a) pour 60 912 € et l’autre à la société SOULTZDIS (34,92a) pour 100 000 €.

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Il y a également eu une écriture d’ordre de déstockage du stock initial des terrains pour 139 652,10 €. Le résultat définitif de ce budget annexe est un ex cédent de 38 263,91 €. Il a été reversé au budget principal de la ville. Ce budget est définitivement clos au 31/12/2017.

BUDGET LOTISSEMENT GUMBERLE Le résultat global de clôture au 31/12/2017 s’élève à -28 551,81 €. Les principales dépenses réelles réalisées sur ce budget annexe en 2017 sont les suivantes :

- Remboursement en capital des prêts-relais : 500 000,00 € - Intérêts des prêts-relais : 11 272,64 € - Acquisitions de terrains d’assiette : 53 997,45 € - Solde des travaux AEP : 19 539,19 € - Travaux de raccordement gaz : 10 866,00 € - Travaux de mise en place d’une clôture : 8 410,00 € - Honoraires de géomètre : 7 800,00 € - Mise à disposition de personnel : 11 696,77 €

TOTAL 623 582,05 € Ces dépenses réelles ont été financées en 2017 par la vente de 8 terrains pour 567 658,33 €, le versement d’une participation de GRDF pour 11 661,00 € et l’excédent reporté global antérieur pour 15 710,91 €. Toutes les autres écritures passées en 2017 sont des écritures d’ordre de stockage et déstockage des terrains ainsi que de transfert de charges financières. Compte tenu du remboursement en capital réalisé en 2017 de 500 000 €, l’encours de la dette au 31/12/2017 s’élève à 960 000 € sur ce budg et annexe. Aucun nouvel emprunt-relais n’a été réalisé en 2017. Il est rappelé que ces emprunts-relais sont remboursés au fur et à mesure de la vente des terrains.

BUDGET ZONE D’AMENAGEMENT DE LA PEPINIERE Le résultat global de clôture au 31/12/2017 s’élève à 41 098,56 €. Les principales dépenses réelles réalisées sur ce budget annexe en 2017 sont les suivantes :

- Remboursement partiel d’un prêt-relais : 50 000,00 € - Intérêts du prêt-relais : 1 867,35 € - Travaux réaménagement du parking : 24 999,10 € - Honoraires (suite à un échange de terrains) : 1 597,30 € - Mise à disposition de personnel : 4 200,33 €

TOTAL 82 664,08 €

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Ces dépenses réelles ont été financées en 2017 par l’encaissement du solde de la vente du bâtiment à la SCI SPENER pour 106 700 € et l’exc édent reporté global antérieur pour 17 062,64 €. Toutes les autres écritures passées en 2017 sont des écritures d’ordre de stockage et déstockage des terrains ainsi que de transfert de charges financières. Compte tenu du remboursement en capital réalisé en 2017 de 50 000 €, l’encours de la dette au 31/12/2017 s’élève à 400 000 € sur ce budg et annexe. Aucun nouvel emprunt-relais n’a été réalisé en 2017. Il est rappelé que ces emprunts-relais sont remboursés au fur et à mesure des ventes réalisées.

BUDGET QUARTIER STEINBAECHEL Le résultat global de clôture au 31/12/2017 s’élève à 36 112,51 €. Les principales dépenses réelles réalisées sur ce budget annexe en 2017 sont les suivantes :

- Intérêts du prêt-relais : 5 900,00 € - Frais de portage des terrains par l’EPF : 8 441,36 € - Mise à disposition de personnel : 368,10 €

TOTAL 14 709,46 €

Ces dépenses réelles ont été financées en 2017 par l’excédent reporté global antérieur de 50 791,97 € et un versement de 30 € de l’EPF concer nant une indemnité d’occupation. Toutes les autres écritures passées en 2017 sont des écritures d’ordre de stockage et déstockage des terrains ainsi que de transfert de charges financières. L’encours de la dette au 31/12/2017 s’élève à 500 0 00 € sur ce budget annexe. Aucun nouvel emprunt-relais n’a été réalisé en 2017.

BUDGET LOTISSEMENT DES QUATRE VENTS Le résultat global de clôture au 31/12/2017 s’élève à 136 813,35 €. Les principales dépenses réelles réalisées sur ce budget annexe en 2017 sont les suivantes :

- Intérêts du prêt-relais : 6 650,00 € - Frais d’insertion/maîtrise d’œuvre : 466,98 € - Mise à disposition de personnel : 5 295,35 €

TOTAL 12 412,33 €

Ces dépenses réelles ont été financées en 2017 par l’excédent reporté global antérieur de 149 225,68 €. Toutes les autres écritures passées en 2017 sont des écritures d’ordre de stockage et déstockage des terrains ainsi que de transfert de charges financières. L’encours de la dette au 31/12/2017 s’élève à 700 0 00 € sur ce budget annexe. Aucun nouvel emprunt-relais n’a été réalisé en 2017.