Les enjeux de la prévoyance vieillessePrésentation de prévoyance.nePlan d’assurance et retraite

Myriam Ofzky – Directrice adjointe28 novembre 2013

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Sommaire

• Introduction• prévoyance.ne en quelques chiffres et éléments généraux• Primauté des prestations / primauté des cotisations• Comment optimiser son 2ème pilier (rachat) • Gestion des taux d’activité• Prestations• Retraite à la carte• Dispositions transitoires• Questions - Réponses

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prévoyance.ne en chiffres (au 1er janvier 2013)

• 25’359 assurés (17‘649 actifs / 7‘710 pensionnés) (70% / 30%)• Rapport démographique : 2.3 actifs pour 1 pensionné• Fortune : 2.81 milliards• Engagements : 4.92 milliards• Degré de couverture au 01.01.2013: 57.1%• Rentes versées et capitaux payés : 295 millions• Apports et cotisations : 286 millions• Employeurs actuels : 170

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Éléments généraux du plan d’assurance

• Un plan principal• Des dispositions particulières PPP (policiers, pompiers,

pilotes)• Un plan complémentaire pour les médecins-cadres

• Retraite « à la carte » de 58 à 70 ans

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Primauté des cotisations / Primauté des prestations

• Primauté des cotisations :• Constitution d’un compte d’épargne, qui est crédité chaque année de la

part épargne des cotisations de l’assuré et de l’employeur + bonifications selon l’âge + intérêts (en principe selon rendement de la fortune). Au moment de la retraite, transformation du capital acquis en rente à l’aide d’un taux de conversion.

• Avantages : simple et transparent puisque la répartition de la cotisation est parfaitement connue ; adéquat dans les systèmes de rémunération variables (bonus) ; souvent peu de pensionnés car possibilité de prendre l’entier du capital au moment de la retraite.

• Inconvénients : risque que les comptes d’épargne ne soient pas rémunérés d’intérêts si le rendement de la fortune est négatif risque sur les assurés (actifs principalement); pas de revalorisation des prestations au dernier salaire.

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Primauté des cotisations / Primauté des prestations

• Primauté des prestations :• Prestations calculées en fonction du traitement assuré et financement

en conséquence (plus orienté rente que capital).• Avantages : l’assuré connaît en tout temps la rente qu’il touchera à sa

retraite ; égalité de traitement entre assurés actifs et pensionnés (taux d’intérêt technique) ; avantageux pour les assurés proches de la retraite ou lors d’une invalidité, car ils ne sont pas soumis aux fluctuations des rendements; cotisation souvent fixe de l’employeur

• Inconvénients : moins intuitif pour l’assuré ; en cas de bonnes performances, ne permet pas de faire bénéficier directement les assurés de celles-ci ; en cas de mauvaises performances, d’abord augmentation des cotisations puis on touche aux prestations (toujours mieux que la non rémunération des comptes d’épargne); peut devenir coûteux en cas de fortes augmentations de salaires successives

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Durée d’assurance

De 20 à 64 ans (dès le 01.01.2014)

Années de cotisations à l’assurance principale dès l’affiliation + Années rachetées (apport LP / apport privé)- Années perdues (AP / divorce / congé)= Durée d’assurance total

Durée d’assurance totale complète : 44,… ans+ éventuelles années de report de la retraite

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ExempleAchat d’années à 100%

Salaire assuré : 25'000.- (à 50%) Affiliation

A racheter !

….. 100% 50%

29 ans 34 ans 64 ans

5 ans rachetés 30 ans 5 x 100% + 30 x 50% Taux moyen d’activité total = = 57.143% 35 ans Taux de rente = 35 x 1.35135% = 47.297% 25'000.- Rente de retraite = x Taux moyen d’activité 57.143% x 47.297% 50% = 13'512.- (1'126.- / mois)

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Gestion des taux d’activité

• Taux d’activité = horaire personnel / horaire temps complet

• Calcul d’un taux moyen acquis pour prestations

• Calcul d’un taux moyen projeté (avec futur au taux actuel) pour calcul de la rente de retraite

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Préfinancement de retraite anticipée

Chaque assuré actif, ayant atteint la durée d’assurance maximum, peut se constituer un compte de préfinancement de retraite pour financer à terme :• Les réductions en cas de retraite anticipée• La rente pont-AVS

Le préfinancement est déductible fiscalement comme pour les achats d’années d’assurance et porte intérêt.

Possible jusqu’à l’âge de retraite ordinaire

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Prestations de la Caissea) 1. retraite ordinaire (64 ans dès 01.01.2014)

2. retraite anticipée 3. retraite reportée (avec activité lucrative) 4. retraite différée (sans activité lucrative)5. retraite partielle6. capital de retraite

b) rente pont-AVSc) rente d'invaliditéd) libération du paiement des cotisationse) rente de conjoint survivantf) rente de concubin survivantg) capital-décèsh) rente d'enfantsi) prestations liées aux personnes divorcées

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Prestations de la Caisse – retraite ordinaire

Taux de rente annuel de 1.35135%X Durée totale d’assuranceX Traitement assuré (à 100%)X Taux d’occupation moyen acquis au jour de la retraite

= Rente de retraite

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ExempleCalcul de la rente de retraite ordinaire à 64 ansRetraite ordinaire Affiliation

20 ans 34 ans 30 ans

50'000.- 1) x 1.351352) % x 30 ans = 20'270.- (/12 = 1'689.- par mois)

Taux de rente : 40.54 % 1) Traitement assuré 2) Correspond à l’ancien taux de rente annuel de la CPEN

Années achetées Années cotisées

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Retraite anticipée

Possible dès 58 ans

Dès 58 ans, le taux de rente diminue : • de 1.35135% par année(s) de cotisations manquante(s)• de 4.8% par année(s) de versement anticipé de la rente

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ExempleCalcul de la rente de retraite anticipéeRetraite anticipée

Affiliation Début du versement de la rente (R)

20 ans 58 … 62 63 64

29 ans Rente acquise 50'000 x 1.35135 % x 29 ans = 19'595.- (mensuelle /12 = 1'633.-) Rente anticipée 19'595 – [4.8 % x 19'595] (1 an) 19'595 – [941] = 18’654.- (mensuelle /12 = 1'555.-) Différence par rapport à la rente à 64 ans: 1'689 – 1’555 = 134.- (dimin. de 7.9 %)

Années achetées Années cotisées

R R R R

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Retraite reportée (avec activité lucrative)

Possible de 64 ans jusqu’à l’âge de 70 ans, si actif.(entre l’âge de l’AVS et 70 ans : accord de l’employeur)

Dès 64 ans, le taux de rente augmente : • de 1.35135% par année(s) de cotisations supplémentaire(s)• de 4.8% par année(s) de versement reporté de la rente

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ExempleCalcul de la rente de retraite reportéeRetraite reportée (avec activité lucrative)

Fin de l'activité et début du versement de la rente (R)

Années achetées

Années cotisées

R R

20 ans 64 65 70 31 ans L'année qui précède l’âge de retraite AVS des hommes, soit de 64 à 65 ans est « cotisée ». Rente acquise 50'000 x 1.35135 % x 31 ans = 20'946.- (mensuelle /12 = 1’746.-) Rente reportée 20’946 + [4.8 % x 20'946] (1 an) 20'946 + [1’005] = 21’951.- (mensuelle /12 = 1’829.-) Différence par rapport à la rente à 64 ans: 1'829 - 1'689 = 140.- (augm. de 8.3 %)

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Retraite différée (sans activité lucrative)

Possible de 58 ans jusqu’à l’âge de 70 ans

Dès 58 ans : • la rente acquise, calculée à la fin du contrat de travail, est

stockée Versée avant 64 ans : • elle diminue de 4.8% par année avant 64 ans (âge ordinaire) Versée dès 64 ans : • elle augmente de 4.8% par année de différé après 64 ans• plus d’augmentation du taux de rente car le contrat de travail

a pris fin et plus de cotisations payées.

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Retraite partielle

• Possible dès 58 ans si le taux d’activité est réduit d’au moins 20% par rapport à une activité à 100%

• Si le taux d’activité est réduit, mais l’assuré ne demande pas de rente, alors le taux moyen d’activité de la carrière est adapté compte tenu de la diminution du taux d’activité

• Pas plus d’un changement par année civile

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ExempleCalcul de la rente de retraite partielleRetraite partielle

Début du versement de la rente (R) en deux temps R R R 63 ans 64 ans 63 ans ½ Rente versée 1'555/2 = 778.- 64 ans ½ Rente versée 1'689/2 = 845.- 1'623.- Différence par rapport à la rente à 64 ans: 1'689 - 1'623 = 66.- (diminution de 3.9 %)

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Prestations de retraite sous forme de capital

• Rentes très faibles payées en capital (< 234.-/mois en 2014)

• Maximum 25% de la prestation de libre passage (PLP) payée en capital au jour de la retraite

• 3 mois de préavis par écrit

• Paiement exclu en cas de versement différé de la rente ou si l’assuré est invalide partiel ou total ou si rachat dans les 3 ans (sur la part rachetée)

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Prestations de retraite – Rente pont-AVS

• La rente complémentaire temporaire pont-AVS est choisie par l’assuré, mais elle ne peut toutefois pas être supérieure au montant mensuel de la rente de vieillesse complète maximale de l'AVS (CHF 2’340.– en 2014) ni engendrer une retenue supérieure à la moitié de la rente de retraite

• Elle est compensée par une retenue immédiate et viagère de

6% du montant du pont-AVS choisi

• x le nombre d’années de versement effectif du pont-AVS

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Tableau des dispositions transitoiresPassage de l’âge de la retraite ordinaire de 62 à 64 ans.Dispositions transitoires pour le calcul de la rente anticipée, ordinaire, reportée et différée.

* Hypothèse : passage en 2 ans au taux de réduction/majoration actuariel à la fin de la première période des dispositions transitoires

Âge interpolé au mois

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 *2019 *2020 *2021

58 -19.20 -19.20 -20.16 -21.12 -22.08 -23.04 -24.00 -25.60 -27.20 -28.80

59 -14.40 -14.40 -15.36 -16.32 -17.28 -18.24 -19.20 -20.80 -22.40 -24.00

60 -9.60 -9.60 -10.56 -11.52 -12.48 -13.44 -14.40 -16.00 -17.60 -19.20

61 -4.80 -4.80 -5.76 -6.72 -7.68 -8.64 -9.60 -11.20 -12.80 -14.40

62 0.00 0.00 -0.96 -1.92 -2.88 -3.84 -4.80 -6.40 -8.00 -9.60

63 4.80 4.80 3.84 2.88 1.92 0.96 0.00 -1.60 -3.20 -4.80

64 9.60 9.60 8.16 6.72 5.28 3.84 2.40 0.00 0.00 0.00

65 14.40 14.40 12.48 10.56 8.64 6.72 4.80 4.80 4.80 4.80

66 19.20 19.20 17.28 15.36 13.44 11.52 9.60 9.60 9.60 9.60

67 24.00 24.00 22.08 20.16 18.24 16.32 14.40 14.40 14.40 14.40

68 28.80 28.80 26.88 24.96 23.04 21.12 19.20 19.20 19.20 19.20

69 33.60 33.60 31.68 29.76 27.84 25.92 24.00 24.00 24.00 24.00

Année de ca lcu l ge

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Contacts

032 886 48 00 (tapez 2)

www.prevoyance.ne.ch

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Questions – Réponses

Merci de votre attention !

prévoyance.ne Caisse de pensions de la fonction publique du Canton de NeuchâtelRue du Pont 23 2300 La Chaux-de-Fondswww.prevoyance.ne.chinfo@prevoyance.ne.ch Tél.: 032 886 48 00