Menu - Analyse financire de la ferme

Conu par Rob GambleChef de programme, Genres d'entreprises et questions financiresMinistre de l'agriculture et de l'alimentation, Guelph

Janvier 2001

L'Analyse de la ferme du MAAARO est un programme conu pour calculer la rentabilit, la solvabilit (sant financire), l'efficacit financire et l'aptitude assurer le service de la dette. Le programme vous permet d'inscrire les renseignements financiers de votre dclaration d'impt sur le revenu puis les utilise pour analyser votre rendement oprationnel. Les donnes de votre ferme peuvent tre compares des donnes repres d'autres fermes participant au Programme d'analyse de la gestion des exploitations agricoles de l'Ontario. Une section d'analyse par simulation vous permet de voir l'effet de changements quant au revenu, aux charges variables et aux frais de subsistance de la famille.

Courriel: rob.gamble@omaf.gov.on.ca

TAT DES RSULTATS DES ACTIVITS D'UNE ENTREPRISE AGRICOLENom:

AnneExercice duNom de la

FermeAdresse dela fermeMunicipalitet provinceMthode decomptabilit de caisse XNom et adressede la personneou de l'entreprisequi a rempli ceformulaireNumro d'entrepriseRevenusBlAvoineOrgeCrales mlangesMasCanolaGraines de linSojaAutres crales et olagineuxTotal des crales et olagineuxFruitsPommes de terreLgumes (autres que les pommes de terre)TabacAutres rcoltesProduits de serre et de ppinireRcoltes de fourrage ou semencesVente de btail

- Bovins- Porcs- Volaille- Ovins- Autres spcialits de btail

OeufsLait et crme (sauf les subventions pour produits laitiers)Autres produits

Produits d'assuranceRistournesPaiements provenant de programmes

- Subventions pour produits laitiers- Assurance-rcolte- Autres versements

DgrvementsAutres revenus Total des autres revenusRevenu brut

Travail faon et contrat et louage de machinerie

Revenu agricole brutDpenses (inscrivez la partie "affaires" seulement)Rparations de btiments ou de clturesDfrichage, nivellement ou drainage de terrainsContenants et ficellesPrimes d'assurance-rcolteDpenses de machinerie

- Essence, carburant diesel et huile- Rparations, permis et assurances

Autres assurancesIntrtsDpenses relatives aux vhicules moteur (sans la DPA)Frais de bureauFrais comptables et juridiquesImpts fonciersLoyers (terrains, btiments et pturages)Salaires, traitements et avantages (y compris les cotisations de l'employeur)Petit outillageTravail faon ou contrat et louage de machinerielectricitFourrage, supplments, paille et litireEngrais et chauxChauffageAchat de btailPesticides (herbicides, insecticides, fongicides)Semences et plantesRemboursement de paiements en trop provenant d'un programme d'assuranceHonoraires de vtrinaire, mdicaments et droits de monteRajustement facultatif de l'inventaire inclus en 1997Rajustement obligatoire de l'inventaire inclus en 1997Autres dpenses Total des autres dpenses Dduction pour amortissement Dduction annuelle pour les immobilisations admissiblesTotal des dpenses agricolesRevenu net (perte nette) avant rajustementsRajustement facultatif de l'inventaire inclus en 1998Rajustement obligatoire de l'inventaire inclus en 1998 Votre quote-partMoins - Autres montants dductibles de votre part du revenu net (de la perte nette) de la socit de personnesRevenu net (perte nette) aprs rajustementsMoins - Frais d'utilisation de la rsidence aux fins de l'entrepriseVotre revenu net (pert nette)

Information additionnelle requise

Votre numro d'assurance socialeMois Jour 2004 tait-elle votre dernire Oui Non

anne d'exploitation?Superficie

Totale 150Superficiecultive 200Codepostal

Produit ou service Coded'exercice principal Porc Industriel 0111

Numro d'identification du dclarantde la socit de personnes

Votre quote-part de la 100socit de personnes

40,000

40,000 40,000

150,000 30,000

35,000 - Autres spcialits de btail

- Subventions pour produits laitiers - Assurance-rcolte- Autres versements

5,000

Total des autres revenus 10,000 270,000

270,000

4,000 - 500 200

- Essence, carburant diesel et huile 80,000 - Rparations, permis et assurances 10,000

2,000 35,000 800 300 1,000 3,000 2,000 10,000 2,000 6,000 6,000 53,000 8,000

2,000 3,000 4,000

3,200 - Ces donnes ne seront pas utilises - dans le calcul du revenu net

-

- Total partiel des dpenses 236,000 ** voir note sur la dprciation ci-bas 20,000

- 256,000 256,000

14,000 Ces donnes ne seont pas utilisesdans le calcul du revenu netTotal des trois lignes ci-dessus 14,000

14,000

14,000

14,000

Information additionnelle requise

SourceVariation de la valeur de l'inventaire : ( + / - ) 20,000 Dossier fermeValeur du travail non rmunr 0 EstimTotal de l'actif 600,000 Dossier fermePrts d'exploitation et comptes fournisseurs 100,000 BanqueVariation des crdits l'exploitation -25,000 BanqueVariation des comptes fournisseurs 3,000Dette terme - y compris la portion actuelle due cette anne 161,000 BanqueEmprunts terme en cours d'anne 15,000 BanqueBalance banque - dbut de l'anne 5,000 BanqueBalance banque - fin de l'anne 4,500 BanqueVentes de capital 13,500 ImptsAchats de Capital 28,000 ImptsFrais de subsistance 35,000 Dossier fermeRemboursements de capital 10,000 BanqueContributions personnelles 5,000 Dossier ferme

Analyse financire de la ferme Analyse Valeurs repres **Rentabilit Votre entreprise Bovins laitiers Porcs Parc d'engraissement Vache-veauRevenu net (cumulatif) 34,000 $ 75,008 $ 70,267 $ 47,824 $ 25,426 $ Rendement de l'actif 11.5% 5.3% 6.6% 5.0% 6.1%Rendement des capitaux propres 10.0% 5.0% 6.9% 4.3% 6.4%Solvabilit (sant financire)Valeur nette 56.5% 79.7% 63.6% 62.9% 88.0%Efficacit financireCot de production d'un produit valant 1 $ 0.77 $ 0.60 $ 0.64 $ 0.77 $ 0.52 $ Charges variables exprimes en % du revenu 71.9% 55.5% 66.7% 88.5% 54.6%Ratio de couverture des intrts 1.97 4.03 2.96 2.14 12.81Aptitude assurer le service de la detteEncaisse disponible pour rembourser d'autres dettes - avant amortissement -6,000 $ -3,735 $ -9,040 $ -39,743 $ 17,242 $ - aprs amortissement -26,000 $ -35,676 $ -45,231 $ -70,993 $ 5,447 $

** Source - Programme d'analyse de la gestion des exploitations agricoles de l'Ontario 1999

10.00%-10.00%

-5.00%

Actuellement

Bnfice net de la ferme 34,000 $ 63,000 $ 53,400 $ 34,000 $ 82,400 $ Cot de production d'un produit valant 1 $ 0.77 $ 0.69 $ 0.67 $ 0.77 $ 0.58 $ Dpenses variables exprimes en % du revenu 0.72 $ 0.65 $ 0.65 $ 0.72 $ 0.59 $ Encaisse disponible pour rembourser d'autres dettes

avant amortissement 6,000 $- 21,000 $ 13,400 $ 4,250 $- 42,150 $ aprs amortissement 26,000 $- 1,000 $ 6,600 $- 24,250 $- 22,150 $

Analyse par simulation - Utilisez cette section pour valuer les changements suivants.Augmentation ou diminution des revenus (+/-) :Augmentation ou diminution des charges variables (+/-) :Augm. ou dim. des frais de subsistance de la famille (+/-) :

Variation du revenu

Chargesvariables

Dpenses lies au cot de la vie

Incidence des changements

combins

APTITUDE ASSURER LE SERVICE DE LA DETTEANNE PRCDENTE + Encaissements de la ferme 270,000 $ - Dcaissements de la ferme 236,000 $ = Produits encaisss nets 34,000 $ + Paiements d'intrts 35,000 $ + Apports du propritaire 5,000 $ - Retraits du propritaire 35,000 $ Disponible pour capital et intrts 39,000 $ Remboursements de capital et intrts 45,000 $ Disponible aprs payments de capital et intrts -6,000 $

Amortissement ou provision pour acquisition d'lments d'actif 20,000 $ Capacit de remboursement de la dette -26,000 $

Donnes de l'impt sur le revenuTotal des ventes 270,000 $ Total variable ou cots d'opration 194,000 $ Total des charges fixes 62,000 $ Les cots fixes sont surligns en bleu sur la page de donnes Variables depuis l'anne prcdenteValeur de variation des stocks (+ou-) 20,000 $ Valeur des aliments achets 53,000 $ Valeur des animaux achets 2,000 $ Valeur de main d'oeuvre impay 0 $ Total de l'actif 600,000 $ Prts d'exploitation et comptes fournisseurs 100,000 $ Prts terme 161,000 $ Frais lies au cot de la vie 35,000 $ Remboursements de capital 10,000 $ Total des paiements d'intrts 35,000 $ Apports du propritaire 5,000 $

Amortissement 20,000 $ Voir la remarque sur la dprciation la page de donnes

Cultures commerciales55,070 $

4.7%4.3%

70.1%

0.70 $ 50.2%

2.67

-$35,485-$75,260

** Source - Programme d'analyse de la gestion des exploitations agricoles de l'Ontario 1999

SERVICE DE LA DETTE (Incluez les nouveaux prts lorsque vous utilisez cette page pour faire des prvisions)REMBOURSEMENTS DE LA DETTE EXIGIBLES Nom:Pour la priode:

PASSIF COURT TERME Solde au Taux Paiement annuels SoldeComptes fournisseurs dbut de l'anne d'intrts Intrts Capital en fin d'anne

Desciption 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 $0

Total des comptes fournisseurs $0 $0 $0 $0

Prts d'exploitationDescription du prt $0 0% $0 $0 $0

$0 0% $0 $0 $0 Total des prts d'exploitation $0 $0 $0 $0

PASSIF LONG TERME Solde au Taux Paiement annuels Soldedbut de l'anne d'intrts Intrts Capital en fin d'anne

Description du prt $0 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 $0 $0 0% $0 $0 $0

Total partiel 0 0 0 0

Total gnral 0 0 0 0

Total des versements de capital et intrts 0

APTITUDE ASSURER LA SERVICE DE LA DETTE

EXERCICE PRCDENT EXERCICE VIS PAR LES PRVISIONS + Encaissements (entreprise) $0 + Encaissements (entreprise) $0 - Dcaissements (entreprise) $0 - Dcaissements (entreprise) $0 = Encaisse nette (entreprise) $0 = Encaisse nette (entreprise) $0 + Paiements d'intrts $0 + Paiements d'intrts $0 + Apports des propritaires $0 + Apports des propritaires $0 - Retraits personnels $0 - Retraits personnels $0

$0 $0 Paiements de capital et d'intrts 0 Paiements de capital et d'intrts 0

Encaisse disponible pour les paiements de capital et d'intrts

Encaisse disponible pour les paiements de capital et d'intrts

$0 $0

Rserve pour l'acquisition d'actifs $0 Rserve pour l'acquisition d'actifs $0 Service de la dette 0 Service de la dette 0

Encaisse disponible aprs paiements de capital et intrts

Encaisse disponible aprspaiements de capital et intrts

TAT DES MODIFICATIONS DE LA POSITION FINANCIRE

OPRATIONS Revenu au comptant 270,000 Dpenses au comptant 236,000 Contributions nette provenant de l'opration 34,000

FINANCEMENT Augmentation (rduction) de la ligne de crdit ($25,000) Emprunts bancaires terme 15,000 Paiements terme 10,000 Apports du propritaire 5,000 Retraits du propritaire 35,000 Contributions nette (dficit) provenant du financement ($50,000)

INVESTISSEMENT Ventes de biens capitaux 13,500 Achats de biens capitaux 28,000 Contributions nette (dficit) de l'investissement ($14,500)

VARIATION NETTE DE L'ENCAISSE ($30,500)

PREUVE Encaisse la fermeture 4,500 Encaisse l'ouverture 5,000 Variation nette de l'encaisse ($500)

CART DE LIQUIDIT (30,000)

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