Formation initiale Odysseal 20100623 Cursus Initial Bienvenue à la formation LMNP.
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Formation initiale Odysseal 20100623
Cursus InitialCursus Initial
Bienvenue à laBienvenue à laformation LMNPformation LMNP
Formation initiale Odysseal 20100623
Présentation du statut de LMNPDéfinition
Toute personne physique qui investit dans un logement neuf : - destiné à la location meublée pendant un minimum de 9 ans, - et dont la gestion est confiée à un exploitant offrant des services,
peut :
- récupérer la totalité de la TVA 19,6 %
- et réduire ses impôts de 18% du montant de son investissement, sur une période de 9 ans.
Formation initiale Odysseal 20100623
Présentation du statut de LMNPObjectif
Constitution d’un complément de retraite
Récupération de TVA
Réduction d’impôt
Rente peu fiscalisée
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 7 : Présentation du plan type
InvestissementInvestissementInvestissement (100 000 € TTC) ...……. 80 000 HT ........................€
Financement…. …………………………. 80 000 HT ………………...€
FinancementFinancement
Apport……...…. ………………………. 0 …….………......€
Mensualité ……….. 500 € par mois
Loyer net ……. 250 ..€ par mois
Participation…. 120 ..€ / mois
Réduction d’impôt 130 € par mois
1ère période 9 ans 2nde période 16 ans
Réduction d’impôt / revenus……...…. 14 400 …….………......€ …. 14 400 ....€
Mensualité ……….. 500 € par mois
Loyer net ……. 290 ..€ par mois
Participation…. 210 ..€ / mois
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 7 : Présentation du plan type
Sécurité accrue de la famille (assurance décès-invalidité comprise)ADIADI
À l’issue de la période de financement : àÀ l’issue de la période de financement : à…2525… ans ans
Bien immobilier…………………. 145 000 €
Rente……………………………… 360 €
Rente……………………………… 313 € (net d’impôt TMI 14 %)
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 8 : Réponses aux questionsLe financement
VOUS AVEZ LE CHOIX
Amortissable In Fine
6
Fixe Révisable
Avec Apport
25 ans
Sans Apport
TYPE DE PRET
TYPE DE TAUX
DURÉE (ans)
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 8 : Réponses aux questionsLe financement
1er avantage : une faible participation
Mensualité 500 €
20 ans9 ans
Réduc. impôt 130 € / mois
Reval 1,5% / an
Participation = 120 €
Participation = 210 €
Livraison
Loyer 250 €
SouplesseRetrait TVA 190 € / mois
100 €
175 €
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Maillon 8 : Réponses aux questionsLe financement
2ème avantage : une forte rentabilitéMensualité 740 €
20 ans9 ans
Réduc. impôt 195 € / mois
Reval 1,5% / an
Participation = 230 €
Participation = 190 €
Livraison
Loyer 295 €
Retrait TVA 190 € / mois
315 €
360 €
400X12= 4 800 €
24 840 € 25 080 €+ = 49 920 €
Rentabilité : 4 800 / 49 920
= 9,6 %
Rentabilité : 4 800 / 49 920
= 9,6 %
Souplesse
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 8 : Réponses aux questions Le financement
3ème avantage : la fiscalitéBIC :
+
-
Loyers
Compta
IntérêtsADI
+
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 8 : Réponses aux questions Le financement
3ème avantage : la fiscalité
Capital
Intérêts
Mensualité
ADI
+ d’intérêts et d’ADI déductibles
+ d’intérêts et d’ADI déductibles
Formation initiale Odysseal 20100623
Loyers Loyers
Maillon 8 : Réponses aux questions Le financement
Les 3 phases de l’investissement
Compta
IntérêtsADI
1 2
Loyers
Compta
IntérêtsADI
Abatt.50%
3
20 ans
Impôt / 50 %Impôt = 0 Impôt / bénéfice
: Régime micro
10 ans
Régime réel
Formation initiale Odysseal 20100623
La retraite par répartition
La retraite par capitalisation
La retraite par l’immobilier locatif
La retraiteLa retraite
Formation initiale Odysseal 20100623
CotisantsCotisants
RetraitésRetraités
La retraite par répartitionLa retraite par répartition
Formation initiale Odysseal 20100623
La retraite par répartitionLa retraite par répartition
Formation initiale Odysseal 20100623
4%
25 ans
Capital (87 500 €)
215 €215 €215 €
+
La retraite par capitalisationLa retraite par capitalisation
130 € /mois/ 9 ans210 € /mois/ 16 ans
Net d’impôt (TMI 14%)
Formation initiale Odysseal 20100623
+
Avantages fiscauxADI +
130 € /mois/ 9 ans
25 ansCapital (145 000 €)
= 313 €
Maillon 8 : Réponse aux questionsMaillon 8 : Réponse aux questions
La retraite par l’immobilierLa retraite par l’immobilier
210 € /mois/ 16 ansNet d’impôt (TMI 14%)
Formation initiale Odysseal 20100623
Vous
Votre économie d’impôt
Votre locataire
En synthèse, que se passe-t-il concrètement avec la retraite par l’immobilier locatif ?
Celle-ci se sera constituée et aura été financée par :
La retraite par l’immobilierLa retraite par l’immobilier
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 8 : Réponses aux questions
La location : la gestion
La gestion
exploitant / bail commercial 9 ans renouvelable
ameublement
services para hôteliers
entretien
rentabilité
résidence pérenne
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 8 : Réponses aux questions
La location : les loyers
La gestion exploitant / bail commercial 9 ans renouvelable
ameublement
services para hôteliers
entretien
rentabilité
résidence pérenne
Les loyers recherche locataires
garantit les loyers
Sérénité + Sécurité
La LocationLa Location
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 8 : Réponses aux questionsLa location : le marché
Demande très forte
les résidences de tourisme classées (loisirs / affaires),
les résidences de services pour personnes âgées dépendantes ou non,
les résidences pour étudiants.
État : avantages fiscaux pour les 3 marchés les + porteurs
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 8 : Réponses aux questionsLa location : le marché
a- Les résidences de tourisme loisirs :a- Les résidences de tourisme loisirs :
Les critères de choix Les critères de choix :
- La France = 1ère destination touristique mondiale,
- destination pour les « vacances loisirs » et pour le « tourisme shopping ».
à proximité des sites culturels ou sportifs,
au calme dans des paysages agréables,
services facilitant le quotidien.
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 8 : Réponses aux questionsLa location : le marché
b- Les résidences de tourisme d’affaires : b- Les résidences de tourisme d’affaires :
Les critères de choix :Les critères de choix :
Pourquoi ?
Préférées aux hôtels pour les déplacements moyenne / longue durée.
moins chères + permet de vivre comme dans un studio.
à proximité des centres villes, parcs d’expo, salles des Congrès,
bonne desserte des transports en commun pour accéder aux gares, aux aéroports,
prestations haut de gamme et services business.
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 8 : Réponses aux questionsLa location : le marché
c- Les résidences pour personnes âgées :c- Les résidences pour personnes âgées :
Les critères de choix :Les critères de choix :
2 besoins :
cadre de vie agréable,
grand confort et aménagements spécifiques,
site rapidement accessible pour les visites.
structure médicalisée pour personnes âgées dépendantes,
structure non médicalisée : résidences pour seniors autonomes.
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 8: Réponses aux questionsLa location : le marché
d- Les résidences pour étudiants : d- Les résidences pour étudiants :
Les critères de choixLes critères de choix : :
- 2,2 millions d’étudiants en France dont 1,3 vivant dans un logement autonome,
- demande nettement supérieure à l’offre.
espace convivial,
nombreux services (laverie, cafétéria, salle de sport…),
à proximité des universités et écoles, bonne desserte des transports en commun.
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 8 : Réponses aux questionsLa revente
Avantages fiscaux
Taux d’intérêts
Il y a 15 ans Aujourd’hui
Montages financiers
+ -
=
=
+
+
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 8 : Réponses aux questionsLa revente
Évolution des prix au m² Tendance haussière Tendance haussière
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 8 : Réponses aux questionsLa retraite
La retraite par répartition
La retraite par capitalisation
La retraite par l’immobilier locatif
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 10 : Présentation d’un DAVLocalisation
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 10 : Présentation d’un DAVPotentiel et prestations
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 10 : Présentation d’un DAVPlan de masse et environnement
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 10 : Présentation d’un DAVPlan du logement
Formation initiale Odysseal 20100623
Maillon 10 : Présentation d’un DAVLes partenaires