Dfcg

download Dfcg

of 44

Embed Size (px)

description

 

Transcript of Dfcg

  • 1. Comment procder face une difficult de trsorerie ? ...quel organisme contacter, quel moment ? Les cahiers techniques de la DFCG N5 Octobre 2009

2. Les cahiers techniques de la DFCGAvant-proposAu plus fort de la crise, face des baisses dactivit et des difficults daccs au crdit, les problmatiques de trsorerie et de financement des entreprises de toutes tailles ont t au cur des proccupations du gouvernement. Le plan de relance finance ainsi plusieurs dispositifs qui se sont avrs prcieux : cration au sein dOso de deux fonds conjoncturels de soutien la trsorerie des PME et des ETI ; augmentation des avances sur marchs publics ; financement du dispositif CAP+ en faveur de lassurance-crdit ; mais aussi de nombreux dispositifs daide lembauche qui, au-del de leur objectif en matire demploi, peuvent galement constituer un apport financier bienvenu en ces temps difficiles. Le plan de relance illustre laction plus large du gouvernement, avec galement le Mdiateur du Crdit, les CODEFI ou le dispositif CAP. Cette intervention en faveur des entreprises se poursuit aujourdhui de faon plus structurelle avec la rforme de la taxe professionnelle ou le plan daction en faveur du renforcement des fonds propres des PME.Face aux problmatiques de trsorerie, une dynamique sest ainsi cre pour rpondre des situations durgence. Cette mise en mouvement a t le fait de tous les acteurs concerns : le gouvernement bien sr ctait son devoir face la crise mais aussi les organisations patronales ou les organismes consulaires. Ce cahier technique de la DFCG, travers une prsentation densemble des dispositifs existants, participe utilement et joue un rle important dans ce dispositif. Son aspect directement oprationnel en est mes yeux le principal atout, tant le qui, quand, comment ? est indispensable concrtiser le quoi ? . A chacun, en fonction de ses besoins et difficults, de sen saisir au plus vite afin dtre au meilleur de sa forme pour prparer la reprise ! Patrick DEVEDJIAN Ministre auprs du Premier ministre, charg de la mise en uvre du plan de relanceCOMMENT PROCDER FACE UNE DIFFICULT DE TRSORERIE ?Octobre 2009 3 3. Les cahiers techniques de la DFCGOuvrage collectif du Groupe de Travail Banques-Entreprises Groupe de travail prsid par :Jean-Loup Collier, Associ-Fondateur, BPHP Performances,Conseil en optimisation des processus administratifs et comptablesMembres du groupe de travail :Guillaume de Boudemange, Chef du Service conseilde gestion et Qualit, BMW FranceDominique Chesneau, Associ de TresoriskGeorges Couvois, Membre du Comit de rdaction de la revuede la DFCG Echanges Yvan Grgoire, Directeur Comptable et Trsorerie, ESIGroupAnne Gusdorf, Directeur Administratif et Financier, Editions Belin Jean-Franois Hdiard, Directeur Financier Adjoint, Groupe TechnipJoseph Lolonga, Directeur Financier dlgu, Ecole Chez Soi Ingwer Meinhold, CFO, Manager de transition Philippe Ngre, Avocat Associ, NS2ARaphael Ozier, Directeur Etudes et Formation, DFCG Michel Rattier, Uxbridge ConsultantsFranois-Xavier Simon, Directeur du Ple conseil et formationComptabilit Finances Gestion, Cegos 4 COMMENT PROCDER FACE UNE DIFFICULT DE TRSORERIE ? Octobre 2009 4. Les cahiers techniques de la DFCGPrsentationCe document sadresse aux entreprises qui souhaitent conserver ou dvelopper leur comportement pro-actif dans leur gestion au cours de la priode actuelle de crise.Il a t ralis par la DFCG en troite relation avec les principaux organismes de soutien et de conseil aux entreprises en difficult conjoncturelle.Ce fascicule se veut tre une boite outil avec son mode demploi : quelle action entreprendre, quel moment et avec qui ?Esprons quil contribuera efficacement la bonne gestion de nos entreprises. Jean-Loup Collier, Prsident du Groupe de travail "Banques - Entreprises" et membre du Comit scientifique de la DFCG La DFCG est lassociation franaise des dirigeants finances gestion. Implante dans toutes les rgions de France, elle regroupe 3 000 membres de tous les secteurs conomiques du pays. Toutes les tailles d'entreprise sont reprsentes, de la PME aux groupes internationaux, l'image du tissu conomique franais. Elle propose, entre autres, ses membres de participer de nombreux vnements (petits djeuners, confrences, dners-dbats, formations) ; elle organise, chaque anne, Financium, son congrs annuel. Des groupes de travail, runis au sein dun Comit scientifique, mnent une rflexion sur les diffrentes problmatiques que rencontrent les dirigeants financiers dans le cadre de leurs fonctions ; les rsultats de leurs travaux sont publis sous forme de cahiers techniques, darticles ou de fiches point de vue. Enfin, la DFCG publie le mensuel Echanges, une revue de rfrence pour la fonction finances gestion. COMMENT PROCDER FACE UNE DIFFICULT DE TRSORERIE ? Octobre 2009 5 5. Les cahiers techniques de la DFCGSommaire Prface . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71. Comment dtecter une difficult de trsorerie ? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82. Actions entreprendre rapidement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103. Quel organisme contacter / Quels soutiens en cas de besoin de trsorerie ? . . . . . . . . . . 13 Arbre de dcision . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13Fiche N 1 : Cellules de soutien des Chambres de Commerce et dIndustrie (CCI) . . . . . . . 14Fiche N 2 : Dlgations territoriales du MEDEF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15Fiche N 3 : CGPME . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16Fiche N 4 : Centre dInformation sur la Prvention des Difficults des Entreprises (CIP) . 17Fiche N 5 : Parrains PME . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18Fiche N 6 : Socits de conseil spcialises . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19Fiche N 7 : OSEO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20Fiche N 8 : Assureurs-crdit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24Fiche N 9 : Banque Europenne dInvestissement (BEI) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27Fiche N 10 : Commission dpartementale des Chefs de Services Financiers (CCSF) . . . . . 28Fiche N 11 : Comit Dpartemental dexamen des problmes de Financementdes entreprises (CODEFI) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30Fiche N 12 : Mdiateur du crdit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 324. Prsentation des procdures . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36Avertissement : Ce document a pour seul objectif doffrir des pistes de rflexion aux dirigeantsde PME dans la gestion de leur entreprise. Les auteurs de ce document ont contrl avec le plusgrand soin la teneur des informations quil comporte. Il ne peut toutefois tre considr commeexhaustif. La responsabilit des auteurs ou/et des organismes cits ne peut nullement tre miseen cause par les lecteurs qui restent seuls dcisionnaires et donc responsables des actions entreprendre et qui nous ne serions trop recommander de prendre avis auprs de leurs conseilsdans le cadre de lapplication du contenu de ce document.6 COMMENT PROCDER FACE UNE DIFFICULT DE TRSORERIE ? Octobre 2009 6. Les cahiers techniques de la DFCGPrfaceLes tensions de trsorerie et la gestion de besoins de financement sont le quotidien de lentreprise et de ses quipes de management. Lorsque la conjoncture se tend, lorsque les carnets des commandes se glent ou faiblissent, la rgle incontournable est daller de lavant : analyser, comprendre, anticiper les risques, accepter de remettre plat son positionnement, sa politique commerciale ou de distribution, et surtout viter davoir faire face aux difficults dans lurgence.Pour agir, lentreprise a sa disposition un ventail de dispositifs daide et daccompa- gnement. En quelques mois, et cest sans doute un effet positif de la crise que nous traversons, une chane de solidarit sest constitue impliquant lensemble des acteurs de laccompagnement et du financement des entreprises, des synergies nouvelles se sont dveloppes pour accompagner le plan de relance mis en place par le gouvernement et soutenir les entreprises au plus prt de leurs intrts et de leurs besoins pour les aider passer les turbulences, prserver leurs savoir-faire et leurs emplois, mais surtout prparer laprs-crise.La mdiation du crdit aux entreprises, dploye linitiative du Prsident de la Rpublique et qui en quelques mois a contribu confort prs de 6 000 entreprises et prserv plus de 100 000 emplois, est lincarnation de ce mouvement de solidarit et de coordination.Mais leffort dinformation na de sens que dans la proximit de terrain et dans la dure, et toute initiative qui contribue sa lisibilit et sa diffusion doit tre salu.Merci donc lquipe de la DFCG pour ce guide que nombre dentreprises attendaient. Un conseil pour les entreprises : nhsitez pas vous faire accompagner, dialoguez, mettez les cartes sur la table, les crises ont la vertu de vous rendre plus fort. Ren Ricol Mdiateur du Crdit aux EntreprisesCOMMENT PROCDER FACE UNE DIFFICULT DE TRSORERIE ?Octobre 2009 7 7. Les cahiers techniques de la DFCG1. Comment dtecterune difficult de trsorerie ? Pour anticiper le plus tt possible une dgradation de la trsorerie de lentreprise, il convient de mobiliser et de motiver les quipes financires et commerciales. La mise en place de ta