CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE FRANCHE-COMTE · Immatriculation au registre du Commerce et des...

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CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE FRANCHE-COMTE 11 Avenue Elisée Cusenier 25 084 BESANCON CEDEX 9

COMPTES CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES AU 30 JUIN 2015

(Ayant fait l’objet d’un examen limité) Examinés par le Conseil d’administration de la Caisse Régionale de Franche-Comté en date

du 27 Juillet 2015

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SOMMAIRE

CADRE GENERAL .......................................................................................................................................... 3

Présentation juridique de la Caisse Régionale de Franche-Comté ................................................. 3

LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE FRANCHE-COMTE EST UNE SOCIETE COOPERATIVE A CAPITAL ET PERSONNEL VARIABLES. ELLE A LA QUALITE D’ETABLISSEMENT DE CREDIT ET, A CE TITRE, REALISE TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE PRISE DE PARTICIPATIONS, DE FINANCES, DE COURTAGE ET D’ASSURANCES. ............................................... 3

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES ............................................................................................................. 4

COMPTE DE RESULTAT ............................................................................................................................ 4 RESULTAT NET ET AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL ....................................................... 5 BILAN ACTIF ............................................................................................................................................... 6 BILAN PASSIF ............................................................................................................................................. 7 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES ............................................................................. 8 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE .................................................................................................... 9

NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES ................................. 11

1. PRINCIPES ET METHODES APPLICABLES DANS LE GROUPE, JUGEMENTS ET ESTIMATIONS UTILISEES 11 2. PRINCIPALES OPERATIONS DE STRUCTURE ET EVENEMENTS SIGNIFICATIFS DE LA PERIODE ............. 13 3. NOTES RELATIVES AU RESULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX

PROPRES .................................................................................................................................................. 14 3.1. Produits et Charges d’intérêts .................................................................................................. 14 3.2. Commissions nettes ................................................................................................................. 14 3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ........................ 15 3.4. Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ............................................ 16 3.5. Produits et charges nets des autres activités ........................................................................... 16 3.6. Charges générales d’exploitation ............................................................................................. 16 3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et

incorporelles ............................................................................................................................. 17 3.8. Coût du risque .......................................................................................................................... 18 3.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs 18 3.10 Impôts ....................................................................................................................................... 18 3.11. Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ........................ 20

4. INFORMATIONS SECTORIELLES ..................................................................................................... 22 5. NOTES RELATIVES AU BILAN ........................................................................................................ 22

5.1. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat .......................................................... 22 5.2. Actifs financiers disponibles à la vente .................................................................................... 23 5.3. Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle...................................... 23 5.4. Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers ....................................................... 25 5.5. Exposition au risque souverain ................................................................................................ 25 5.6. Dettes envers les établissements de crédit et sur la clientèle ................................................. 27 5.7. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées ........................................................ 27 5.8. Immeubles de placement ......................................................................................................... 28 5.9. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) .................................. 29 5.10 Ecarts d’acquisition .................................................................................................................. 29 5.11. Provisions ................................................................................................................................. 30 5.12. Capitaux propres – part du Groupe .......................................................................................... 31

6. ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE ....................................................................... 32 7. RECLASSEMENTS D’INSTRUMENTS FINANCIERS ............................................................................. 33 8. JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS ............................................................................. 33

8.1. Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût ......................................... 34 8.2. Informations sur les instruments financiers évalués à la juste valeur ...................................... 37

9. IMPACTS DES EVOLUTIONS COMPTABLES OU AUTRES .................................................................... 39 10. PERIMETRE DE CONSOLIDATION AU 30 JUIN 2015 ......................................................................... 45 11. ÉVENEMENTS POSTERIEURS A LA FIN DE LA PERIODE INTERMEDIAIRE ............................................. 46

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CADRE GENERAL

Présentation juridique de la Caisse Régionale de Franche-Comté

Adresse du siège social de la société : 11, Avenue Elisée Cusenier 25084 BESANCON Cedex 9

Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés de Besançon sous le numéro 384 899 399. Code NAF : 651 D

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Franche-Comté a été fondée le 24 juin 1991. Elle est inscrite, pour une durée illimitée, sur la liste des établissements de crédit agréés en qualité de banque mutualiste et coopérative avec l’ensemble des Caisses Locales qui lui sont affiliées, et ce depuis la décision du CECEI intervenue le 12 décembre 1991.

La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Franche-Comté est une société coopérative à capital et personnel variables. Elle a la qualité d’établissement de crédit et, à ce titre, réalise toutes opérations de crédit, de prise de participations, de finances, de courtage et d’assurances.

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ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

COMPTE DE RESULTAT

(en milliers d'euros) Notes 30/06/2015 31/12/2014 Retraité (1)

30/06/2014 Retraité (1)

Intérêts et produits assimilés 3.1 153 815 311 817 155 440

Intérêts et charges assimilées 3.1 -81 048 -162 309 -78 312

Commissions (produits) 3.2 68 869 136 753 67 115

Commissions (charges) 3.2 -11 449 -19 754 -9 522

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

3.3 4 426 4 000 2 086

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 3.4 16 745 16 713 17 699

Produits des autres activités 2 288 1 153 512

Charges des autres activités -1 192 -1 178 -530

PRODUIT NET BANCAIRE

152 454 287 195 154 488

Charges générales d'exploitation 3.6 -80 319 -154 673 -81 274

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles

3.7 -3 964 -8 237 -3 987

RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION

68 171 124 285 69 227

Coût du risque 3.8 -12 119 -6 550 1 273

RESULTAT D'EXPLOITATION

56 052 117 735 70 500

Gains ou pertes nets sur autres actifs 3.9 -40 -60 79

RESULTAT AVANT IMPOT

56 012 117 675 70 579

Impôts sur les bénéfices 3.10 -17 321 -39 285 -22 251

RESULTAT NET 38 691 78 390 48 328

(1) Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2014, suite à l'entrée en vigueur d'IFRIC 21, présentée note 9.

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RESULTAT NET ET AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL


30/06/2014 Retraité (1)

Résultat net

38 691 78 390 48 328

Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi 3.11 984 -2 584 -931

Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables

984 -2 584 -931

Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables

3.11 -339 900 369

Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables

645 -1 684 -562

Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente 3.11 6 818 1 888 -1 608

Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture 3.11 15 99 53

Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, hors entités mises en équivalence

6 833 1 987 -1 555

Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entités mises en équivalence 3.11

-387 -18 1 005

Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables

6 446 1 969 -550

Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres

7 091 285 -1 112

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

45 782 78 675 47 216


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BILAN ACTIF


01/01/2014 Retraité (1)

Caisse, banques centrales 45 829 48 102 36 591

Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 - 5.6 5 028 2 173 7 439

Instruments dérivés de couverture 1 598 1 764 8 448

Actifs financiers disponibles à la vente 5.2 - 5.5 805 882 786 734 748 818

Prêts et créances sur les établissements de crédit 5.3 - 5.5 890 396 778 680 1 300 484

Prêts et créances sur la clientèle 5.3 -5.5 8 945 433 8 562 778 8 269 223

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 76 578 90 387 29 980

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 5.5 349 454 350 018 279 458

Actifs d'impôts courants et différés 69 429 60 207 49 371

Comptes de régularisation et actifs divers 213 821 201 725 173 576

Immeubles de placement 5.8 4 384 4 004 3 143

Immobilisations corporelles 5.9 56 855 55 112 57 184

Immobilisations incorporelles 5.9 418 405 317

Ecarts d'acquisition 5.10 0 0 0

TOTAL DE L'ACTIF 11 465 105 10 942 089 10 964 032


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BILAN PASSIF


01/01/2014 Retraité (1)

Banques centrales

Passifs financiers à la juste valeur par résultat 5.1 5 028 2 173 642

Instruments dérivés de couverture 142 634 151 450 41 264

Dettes envers les établissements de crédit 5.6 6 509 713 6 163 269 6 435 164

Dettes envers la clientèle 5.6 3 135 600 3 010 075 2 970 886

Dettes représentées par un titre 5.7 33 338 33 375 33 838

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux -2 145 -3 957 -4 459

Passifs d'impôts courants et différés 15 360 40 0

Comptes de régularisation et passifs divers 161 544 160 925 153 888

Provisions 5.11 56 686 56 055 43 919

Dettes subordonnées 5.7 61 631 61 550 61 454

TOTAL DETTES 10 119 389 9 634 955 9 736 596

CAPITAUX PROPRES 1 345 716 1 307 134 1 227 436

Capitaux propres - part du Groupe 1 345 716 1 307 134 1 227 436

Capital et réserves liées 334 025 332 133 322 377

Réserves consolidées 950 178 880 880 812 147

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 22 822 15 731 15 445

Résultat de l'exercice 38 691 78 390 77 466

TOTAL DU PASSIF 11 465 105 10 942 089 10 964 032


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TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

Capital et réserves liées

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

Résultat net

Capitaux propres

(en milliers d'euros) Capital

Primes et Réserves

consolidées liées au capital

Total Capital et Réserves consolidées

Gains et pertes comptabilisés directement en

capitaux propres

recyclables

Total des gains et pertes

comptabilisés directement en

capitaux propres

Capitaux propres au 1er janvier 2014 Publié

202 975 1 008 661 1 211 636 15 446 15 446 1 227 082

Impacts IFRIC 21 355 355 0

Capitaux propres au 1er janvier 2014 Retraité

202 975 1 009 016 1 211 991 15 446 15 446 0 1 227 437

Augmentation de capital 8 443 -6 8 437 0 8 437 8 437

Dividendes versés au 1er semestre 2014

-9 087 -9 087 0 -9 087 -9 087

Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires

8 443 -9 093 -650 0 0 -650 -650

Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

0 -1 112 -1 112 -1 112 -1 112

Résultat du 1er semestre 2014 0 0 48 328 48 328

Capitaux propres au 30 juin 2014 retraités (1)

211 418 999 923 1 211 341 14 334 14 334 46 566 1 274 003

Augmentation de capital 1 667 6 1 673 0 1 673 1 673


1 667 6 1 673 0 0 1 673 1 673


0 1 397 1 397 1 397 1 397

Résultat du 2nd semestre 2014

0 0 30 062 30 062

Capitaux propres au 31 décembre 2014 retraités (2)

213 085 999 929 1 213 014 15 731 15 731 79 698 1 307 135

Affectation du résultat 2014 78 390 78 390 0 78 390

Capitaux propres au 1er janvier 2015

213 085 1 078 319 1 291 404 15 731 15 731 158 088 1 307 135

Augmentation de capital 1 892 1 892 0 1 892 1 892

Dividendes versés au 1er semestre 2015

-9 091 -9 091 0 -9 091 -9 091


1 892 -9 091 -7 199 0 0 -7 199 -7 199


0 7 090 7 090 7 090 7 090

Résultat du 1er semestre 2015 0 0 38 691 38 691

CAPITAUX PROPRES AU 30 JUIN 2015

214 977 1 069 228 1 284 205 22 821 22 821 196 670 1 345 716


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TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

(en milliers d'euros)

1er semestre

2015

1er semestre

2014 Retraité (6)

31/12/2014 Retraité (6)

Résultat avant impôts 56 012 72 072 117 665

Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles

3 958 3 988 8 236

Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions 11 155 -192 10 916

Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence

Résultat net des activités d'investissement 40 -591 -452

Résultat net des activités de financement 1 630 1 630 3 276

Autres mouvements -300 -16 077 -14 269

Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

16 483 -11 242 7 707

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 351 799 -324 681 -133 172

Flux liés aux opérations avec la clientèle -260 862 -73 881 -206 855

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 5 614 -75 966 -83 047

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -23 693 11 678 -14 553

Impôts versés -11 948 -23 994 -49 201

Variation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

60 910 -486 844 -486 828

TOTAL Flux nets de trésorerie générés par l'activité OPERATIONNELLE (A)

133 405 -426 014 -361 456

Flux liés aux participations (3) -5 625 -830 -1 417

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -6 070 -2 582 -6 312

TOTAL Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'INVESTISSEMENT (B) -11 695 -3 412 -7 729

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (4) -7 155 -581 1 086

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (5) -1 549 -1 549 -3 285

TOTAL Flux nets de trésorerie liés aux opérations de FINANCEMENT (C) -8 704 -2 130 -2 199

Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D)

Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + D)

113 006 -431 556 -371 384

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 228 558 599 722 599 722

Solde net des comptes de caisse et banques centrales (1) 48 101 36 587 36 587

Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (2)

180 457 563 135 563 135

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 342 129 168 239 228 558

Solde net des comptes de caisse et banques centrales (1) 45 828 32 867 48 101


296 301 135 572 180 477

VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE

113 571 -431 483 -371 174

(1) composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales", hors intérêts courus

(2) composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains" et "comptes et prêts au jour le jour sains" tels que détaillés en note 5.3 et des postes "comptes ordinaires créditeurs" et "comptes et emprunts au jour le jour" tels que détaillés en note 5.7 (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole)

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(3) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours du premier semestre 2015 l’impact net des acquisitions sur la trésorerie de la Caisse Régionale de Franche-Comté s’élève à 5 625 milliers d’euros, portant notamment sur la participation à l’augmentation de capital de CAFS (Crédit Agricole Financements Suisse) pour 5 439 milliers d’euros (4) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend : - le paiement des dividendes versés par la Caisse Régionale de Franche-Comté à ses actionnaires (hors caisses locales), à hauteur de 5 832 K€ pour le premier semestre 2015. - L’augmentation de capital des Caisses Locales (souscription de parts sociales par les sociétaires) pour 1 892 K€ - le versement des dividendes des Caisses Locales à ses sociétaires pour 3 215 K€

(5) au cours du premier semestre 2015, les intérêts sur dettes subordonnées s’élèvent à 1 549 milliers euros (6) Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2014, suite à l'entrée en vigueur d'IFRIC 21, présentée note 9.

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NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES

1. Principes et Méthodes applicables dans le Groupe, jugements et estimations utilisées

Les comptes consolidés intermédiaires résumés de la Caisse Régionale de Franche-Comté au 30 juin 2015 ont été préparés et sont présentés en conformité avec la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de l’information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliqués à un rapport financier intermédiaire. Les normes et interprétations utilisées pour la préparation des comptes consolidés intermédiaires résumés sont identiques à celles utilisées par le groupe Crédit Agricole sur l’élaboration des comptes consolidés au 31 décembre 2014 établis, en application du règlement CE n° 1606/2002, conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne (version dite « carve out »), en utilisant donc certaines dérogations dans l’application de la norme IAS 39 pour la comptabilité de macro-couverture. Ces normes et interprétations ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne au 30 juin 2015 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice. Celles-ci portent sur :

Normes, Amendements ou

Interprétations

Date de publication par

l’Union européenne

Date de 1ère application obligatoire :

exercices ouverts à compter du

Applicable dans le Groupe

Interprétation IFRIC 21 Taxes 13 juin 2014

(UE n° 634/2014) 1er janvier 2015 Oui

Améliorations des IFRS cycle 2011-2013 :

18 décembre 2014 (UE n° 1361/2014)

- IFRS 3 Exclusion du champ d'application des formations de partenariats (i.e les co-entreprises déjà exclues et pour la 1er fois les activités conjointes)

1er janvier 2015 Oui

- IFRS 13 Extension à certains instruments non financiers de l’exception qui permet l’évaluation de la juste valeur sur base nette


- IAS 40 Nécessité de jugement pour déterminer si l'acquisition d'un immeuble de placement constitue une acquisition d'actif (IAS 40) ou d'un groupe d'actifs ou un regroupement d'entreprises (IFRS 3)


L’interprétation d’IFRIC 21 donne des précisions sur la comptabilisation des droits, taxes et autres prélèvements publics qui relèvent d’IAS 37 Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels (hors

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amendes et pénalités, et hors impôts sur les sociétés régis par IAS 12). Elle permet notamment de clarifier :

- La date à laquelle ces droits et taxes doivent être enregistrés, - Et si l’enregistrement peut être progressif (étalement) au cours de l’exercice ou pas.

Au regard de ces clarifications, la mise en œuvre d’IFRIC 21 a pour effet de changer le fait générateur d’enregistrement de certains droits et taxes (décalage de la date de l’enregistrement d’un exercice à l’autre et/ou fin de l’étalement sur la durée de l’exercice). Ainsi, sont notamment concernées les principales taxes suivantes : L’application d’IFRIC 21 est d’application rétrospective avec retraitement des exercices antérieurs et ajustement des capitaux propres d’ouverture de l’année 2014 en comparatif dans les états financiers. Les principaux effets chiffrés de ce changement sont présentés en note 9 Impacts des évolutions comptables et autres événements. L’application des autres textes n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et les capitaux propres. Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application anticipée de normes et interprétations adoptées par l’Union européenne est optionnelle sur une période, l’option n’est pas retenue par le Groupe, sauf mention spécifique. Ceci concerne en particulier :

Normes, Amendements ou

Interprétations

Date de publication par

l’Union européenne

Date de 1ère application obligatoire :

exercices ouverts à compter du

Applicable dans le Groupe

Améliorations des IFRS cycle 2010-2012 :

17 décembre 2014 (UE n°2015/28)

- IFRS 2 Conditions d'acquisition des droits, de marché, de performance, de service

1er février 2015 (1) Oui

- IFRS 3 Comptabilisation d'un ajustement éventuel du prix


- IFRS 8 Regroupement de secteurs opérationnels et réconciliation des actifs sectoriels avec le total des actifs

1er février 2015

(1) Oui

- IAS 16 et IAS 38 Réévaluation et ajustement proportionnel de l'amortissement cumulé

1er février 2015 (1) Non

- IAS 24 Notion de services de direction (« key management personnel services »)


Amendement IAS 19, Régimes à prestations définies : cotisations des membres du personnel

17 décembre 2014 (UE n°2015/29) 1er février 2015 (1) Oui

(1) Soit à partir du 1er janvier 2016 dans le Groupe.

Par ailleurs, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2015.

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Les comptes consolidés intermédiaires résumés sont destinés à actualiser les informations fournies dans les comptes consolidés au 31 décembre 2014 de la Caisse Régionale de Franche-Comté et doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse Régionale de Franche-Comté sont mentionnées dans ces comptes semestriels. De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste valeur, les participations non consolidées, la valorisation des entreprises mises en équivalence, les régimes de retraites et autres avantages sociaux futurs, les dépréciations durables de titres disponibles à la vente et détenus jusqu’à maturité , les dépréciations de créances irrécouvrables, les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés. Pour l’ensemble des notes présentées ci-dessous, au niveau des tableaux, les montants donnés au titre des années précédentes sont des montants retraités suite à l’application en 2015 d’IFRIC 21.

2. Principales opérations de structure et événements significatifs de la période

Le périmètre de consolidation et ses évolutions au 30 juin 2015 sont présentés de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 10 Périmètre de consolidation au 30 juin 2015. Le dispositif des garanties Switch, a été mis en place le 23 décembre 2011 et complété par avenant signé le 19 décembre 2013. Ce dispositif permet de transférer aux Caisses régionales les exigences prudentielles des participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA) dans la limite d’un plafond contractuel. La bonne fin du dispositif est sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l’économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A, et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. Ainsi le dispositif protège Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées moyennant le versement par les Caisses régionales d’une indemnisation compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement en cas de hausse ultérieure de la valeur globale de mise en équivalence globale, Crédit Agricole S.A., de par l’application d’une clause de retour à meilleure fortune, pourrait restituer les indemnisations préalablement perçues. Au 30 juin 2015, une baisse de la valeur globale de mise en équivalence des participations couvertes par le dispositif est observée. Elle entraîne le déclenchement du mécanisme de garantie à hauteur de 174 millions d’euros. Cela se traduit par la comptabilisation d’une provision en coût du risque dans les comptes de la Caisse régionale de Franche-Comté à hauteur de sa quote-part soit 3 millions d’euros. La valeur globale définitive de mise en équivalence des participations couvertes sera connue au 3ème trimestre 2015. Dès lors, l’indemnité sera ajustée et payée à Crédit Agricole SA par prélèvement sur le dépôt de garantie qui sera reconstitué par un versement de fonds.

sur 46

3. Notes relatives au résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

3.1. Produits et Charges d’intérêts

(en milliers d'euros) 30/06/2015 31/12/2014 30/06/2014

Sur opérations avec les établissements de crédit 503 519 251

Sur opérations internes au Crédit Agricole 11 913 25 932 12 855

Sur opérations avec la clientèle 137 019 273 890 136 384

Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente 196 628 182

Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 2 586 6 269 3 162

Intérêts courus et échus des instruments de couverture 1 598 4 579 2 606

Autres intérêts et produits assimilés

Produits d'intérêts (1) (2) 153 815 311 817 155 440

Sur opérations avec les établissements de crédit -200 -12 -4

Sur opérations internes au Crédit Agricole -35 083 -87 378 -44 621

Sur opérations avec la clientèle -26 455 -45 176 -20 539

Sur dettes représentées par un titre -533 -1 100 -806

Sur dettes subordonnées -1 630 -3 276 -1 630

Intérêts courus et échus des instruments de couverture -17 147 -25 357 -10 707

Autres intérêts et charges assimilées 0 -10 -5

Charges d'intérêts -81 048 -162 309 -78 312

(1) dont 3 719 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement au 30 juin 2015 contre 7193 milliers d'euros au 31 décembre 2014 et 3 685 milliers d'euros au 30 juin 2014

(2) dont 2 600 milliers d'euros au 30 juin 2015 correspondant à des bonifications reçues de l'Etat, contre 4 982 milliers d'euros au 31 décembre 2014 et 2487 milliers d'euros au 30 juin 2014.

3.2. Commissions nettes


30/06/2015 31/12/2014 30/06/2014

Produits Charges Net Produits Charges Net Produits Charges Net

Sur opérations avec les établissements de crédit

180 -33 147 372 -29 343 164 -6 158

Sur opérations internes au Crédit Agricole

6 159 -7 364 -1 205 15 680 -11 266 4 414 8 291 -5 521 2 770

Sur opérations avec la clientèle

17 587 -964 16 623 35 874 -1 846 34 028 17 760 -919 16 841

Sur opérations de change 749 749 988 988 476 476

Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan

3 3 13 13 3 3

Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers

42 667 -3 064 39 603 81 738 -6 563 75 175 39 259 -3 058 36 201

Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues

1 524 -24 1 500 2 088 -50 2 038 1 162 -18 1 144

Produits nets des commissions

68 869 -11 449 57 420 136 753 -19 754 116 999 67 115 -9 522 57 593

sur 46

3.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat


Dividendes reçus Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par nature

242 199 113

Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat par option

434 434

Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger)

4 251 3 336 1 539

Résultat de la comptabilité de couverture -67 31

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat

4 426 4 000 2 086

Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :

(en milliers d'euros) 30/06/2015

Profits Pertes Net

Couvertures de juste valeur 114 053 -114 053 0

Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

59 672 -54 381 5 291

Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couvertures)

54 381 -59 672 -5 291

Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers

159 006 -159 073 -67

Variations de juste valeur des éléments couverts 70 746 -88 250 -17 504 Variations de juste valeur des dérivés de couverture 88 260 -70 823 17 437

Total Résultat de la comptabilité de couverture 273 059 -273 126 -67


Profits Pertes Net

Couvertures de juste valeur 54 306 -54 306 0


54 303 -3 54 300


3 -54 303 -54 300


139 688 -139 657 31

Variations de juste valeur des éléments couverts 97 473 -42 099 55 374 Variations de juste valeur des dérivés de couverture 42 215 -97 558 -55 343

Total Résultat de la comptabilité de couverture 193 994 -193 963 31

sur 46


Profits Pertes Net

Couvertures de juste valeur 5 -5 0


2 -3 -1


3 -2 1


118 215 -118 215 0

Variations de juste valeur des éléments couverts 75 890 -42 325 33 565 Variations de juste valeur des dérivés de couverture 42 325 -75 890 -33 565

Total Résultat de la comptabilité de couverture 118 220 -118 220 0

3.4. Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente


Dividendes reçus 11 704 11 219 11 091

Plus ou moins-values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente (1)

5 047 6 457 6 712

Pertes sur titres dépréciés durablement (titres de capitaux propres) -6 -963 -104

Plus ou moins-values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 16 745 16 713 17 699

(1) Hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement mentionnés en note 3.8

(1) au 30/06/2015 : dont réalisation d’une plus-value sur OPCVM pour 5 048 K€ compte tenu de

la hausse de la bourse constatée au cours du 1er semestre 2015.

3.5. Produits et charges nets des autres activités


Produits nets des immeubles de placement -101 -197 -66

Autres produits (charges) nets 1 197 172 48

Produits (charges) des autres activités 1 096 -25 -18

3.6. Charges générales d’exploitation

(en milliers d'euros) 30/06/2015 31/12/2014

Retraité 30/06/2014

Retraité

Charges de personnel -48 945 -94 224 -49 769

Impôts et taxes -4 447 -6 681 -4 919

Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation -26 927 -53 768 -26 586

Charges générales d'exploitation -80 319 -154 673 -81 274

sur 46

Détail des charges de personnel


Salaires et traitements -25 421 -48 813 -24 179

Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) -3 294 -6 533 -3 267

Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) -210 -319 -73

Autres charges sociales -8 765 -17 778 -8 610

Intéressement et participation -5 866 -10 468 -7 702

Impôts et taxes sur rémunération -5 389 -10 313 -5 938

Total Charges de personnel -48 945 -94 224 -49 769

3.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles


Dotations aux amortissements -3 961 -8 169 -3 995

- immobilisations corporelles -3 953 -8 158 -3 994

- immobilisations incorporelles -8 -11 -1

Dotations (reprises) aux dépréciations -3 -68 8

- immobilisations corporelles

- immobilisations incorporelles -3 -68 8


-3 964 -8 237 -3 987

sur 46

3.8. Coût du risque


Dotations aux provisions et aux dépréciations -55 897 -138 490 -75 443

Prêts et créances -54 474 -124 389 -73 263

Autres actifs -98 -320 -185

Engagements par signature -1 076 -3 889 -1 792

Risques et charges -249 -9 892 -203

Reprises de provisions et de dépréciations 46 792 131 414 75 104

Prêts et créances 44 669 124 632 71 741

Autres actifs 1 55 26

Engagements par signature 2 089 3 111 2 606

Risques et charges 33 3 616 731

Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions -9 105 -7 076 -339

Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés -195 -1 501 -135

Récupérations sur prêts et créances amortis 332 2 178 1 788

Décotes sur crédits restructurés -121 -149 -41

Pertes sur engagements par signature

Autres pertes (1) -3 030 -2

Autres produits

Coût du risque -12 119 -6 550 1 273

(1) Dont 3 030 milliers relatifs à l’appel de la garantie globale (Switch), à payer à Crédit Agricole SA pour combler la baisse de la valeur de mise en équivalence globale des participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels.

3. 9. Gains ou pertes nets sur autres actifs


Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation -40 -60 79

Plus-values de cession 26 173 146

Moins-values de cession -66 -233 -67

Gains ou pertes nets sur autres actifs -40 -60 79

3.10 . Impôts

Charge d’impôt :


Retraité 30/06/2014

Retraité

Charge d'impôt courant -18 528 -40 275 -19 599

Charge d'impôt différé 1 207 990 -2 652

Charge d'impôt de la période -17 321 -39 285 -22 251

sur 46

Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté Au 30 juin 2015

(en milliers d'euros) Base Taux d'impôt Impôt

Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions, activités abandonnées et résultats des entreprises mises en équivalence

56 012 Taux d'impôt

théorique 38% -21 285

Effet des différences permanentes -374

Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires

-471

Effet de l'imposition à taux réduit 427

Effet des autres éléments 4 383

Taux et charge effectifs d'impôt

Taux d'impôt constaté 30,92%

-17 321

Le taux d’impôt théorique est le taux d’imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle et la contribution exceptionnelle sur l’impôt sur les sociétés) des bénéfices taxables en France au 30 juin 2015. Au 31 décembre 2014 Retraité




théorique 38% 44 173

Effet des différences permanentes -3 433


-11

Effet de l'imposition à taux réduit -520

Effet des autres éléments -924



39 285

Le taux d’impôt théorique est le taux d’imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle et la contribution exceptionnelle sur l’impôt sur les sociétés) des bénéfices taxables en France au 31 décembre 2014. Au 30 juin 2014 Retraité




théorique 38% 27 387

Effet des différences permanentes -2 897


-199

Effet de l'imposition à taux réduit -642

Effet des autres éléments -1 398



22 251

Le taux d’impôt théorique est le taux d’imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle et la contribution exceptionnelle sur l’impôt sur les sociétés) des bénéfices taxables en France au 30 juin 2014.

sur 46

3.11. Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

Détail des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres



Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente 6 818 1 888 -1 608

Ecart de réévaluation de la période

11 866 7 387 5 005

Transfert en résultat

-5 048 -5 499 -6 613

Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture 15 99 53

Ecart de réévaluation de la période 15 99 53

Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entreprises mises en équivalence

-387 -18 1 005


6 446 1 969 -550


Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi 984 -2 584 -931

Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en équivalence

-339 900 369


645 -1 684 -562

Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres 7 091 285 -1 112

sur 46

Détail des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et effets d’impôt

30/06/2015 Variation 31/12/2014

(en milliers d'euros) Brut Impôt

Net d'impôt

Brut Impôt Net

d'impôt Brut Impôt

Net d'impôt

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables

Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente 29 784 -4 533 25 251 6 818 -383 6 435 22 966 -4 150 18 816

Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture -169 58 -111 15 -5 10 -184 63 -121


29 615 -4 475 25 140 6 833 -388 6 445 22 782 -4 087 18 695


29 615 -4 475 25 140 6 833 -388 6 445 22 782 -4 087 18 695

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables

Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi -3 536 1 217 -2 319 984 -339 645 -4 520 1 556 -2 964


-3 536 1 217 -2 319 984 -339 645 -4 520 1 556 -2 964


26 079 3 258 22 821 7 817 -727 7 090 18 262 -2 531 15 731

31/12/2014 Variation 01/01/2014

(en milliers d'euros) Brut Impôt

Net d'impôt

Brut Impôt Net

d'impôt Brut Impôt

Net d'impôt

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables

Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente 22 966 -4 150 18 816 1 889 16 1 905 21 077 -4 168 16 909

Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture -184 63 -121 99 -34 65 -283 98 -185

Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, hors entreprises mises en équivalence

22 782 -4 087 18 695 1 988 -18 1 970 20 794 -4 070 16 724


22 782 -4 087 18 695 1 988 -18 1 970 20 794 -4 070 16 724

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables

Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi -4 520 1 556 -2 964 -2 584 900 -1 684 -1 936 656 -1 280


-4 520 1 556 -2 964 -2 584 900 -1 684 -1 936 656 -1 280


18 262 -2 531 15 731 -596 882 286 18 858 -3 414 15 444

sur 46

4. Informations sectorielles Information par secteur opérationnel La Caisse Régionale de Franche-Comté exerce exclusivement le métier de « banque de proximité ».

5. Notes relatives au bilan

5.1. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat

Actifs financiers à la juste valeur par résultat


Actifs financiers détenus à des fins de transaction 5 028 2 173

Valeur au bilan 5 028 2 173

Actifs financiers détenus à des fins de transaction


Instruments dérivés 5 028 2 173


Passifs financiers à la juste valeur par résultat


Passifs financiers détenus à des fins de transaction 5 028 2 173


Passifs financiers détenus à des fins de transaction




sur 46

5.2. Actifs financiers disponibles à la vente


30/06/2015 31/12/2014

Valeur au bilan

Gains latents

Pertes latentes

Valeur au bilan

Gains latents

Pertes latentes

Obligations et autres titres à revenu fixe 288 348 3 916 -316 301 675 6 405 -283 Actions et autres titres à revenu variable (2) 103 638 7 887 -812 83 364 4 700 -403 Titres de participation non consolidés 413 896 19 626 -514 401 695 13 083 -536

Total des titres disponibles à la vente 805 882 31 429 -1 642 786 734 24 188 -1 222

Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente (1)

805 882 31 429 -1 642 786 734 24 188 -1 222

Impôts -4 788 256

-4 318 166

Gains et pertes sur actifs financiers disponibles à la vente comptabilisés directement en capitaux propres (net d'impôts)

26 641 -1 386 19 870 -1 056

(1) dont 16 879 milliers d'euros comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances pour la Caisse Régionale et 100 milliers d’euros pour CAFCI.

(2) par exception, les titres SAS Rue La Boétie sont évalués au coût pour un montant net de dépréciation de 8 288 milliers d’euros au 30 juin 2015 et au 31 décembre 2014.

5.3. Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle

Prêts et créances sur les établissements de crédit


Etablissements de crédit

Titres de dettes 0 0

- Titres non cotés sur un marché actif

Prêts et avances 25 031 38 603

- Comptes et prêts 24 228 37 805

dont comptes ordinaires débiteurs sains 0 1 960

- Prêts subordonnés 803 798

Valeur brute 25 031 38 603

Valeur nette des prêts et créances auprès des établissements de crédit 25 031 38 603

Opérations internes au Crédit Agricole

Prêts et avances 865 365 730 077

- Comptes ordinaires 307 230 178 887

- Comptes et avances à terme 537 431 540 485

- Prêts subordonnés 20 704 10 705

Valeur brute 865 365 730 077

Valeur nette des prêts et créances internes au Crédit Agricole 865 365 730 077


sur 46

Prêts et créances sur la clientèle


Opérations avec la clientèle

Titres de dettes 1 978 1 939

- Titres non cotés sur un marché actif 1 978 1939

Prêts et avances 9 193 909 8 809 291

- Créances commerciales 27 993 29 108

- Autres concours à la clientèle 9 022 961 8 630 395

- Prêts subordonnés 356 660

- Avances en comptes courants d'associés 23 607 19 897

- Comptes ordinaires débiteurs 118 992 129 231

Valeur brute 9 195 887 8 811 230

Dépréciations -250 454 -248 452

Valeur nette des prêts et créances auprès de la clientèle 8 945 433 8 562 778

Valeur au bilan 8 945 433 8 562 778

Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique (hors opérations internes au Crédit Agricole)


30/06/2015

Encours bruts

dont encours bruts

dépréciés sur base

individuelle

Dépréciations individuelles

Dépréciations collectives

Total

Administration générale 772 807 -1 303 771 504

Etablissements de crédit 25 032 1 25 033

Grandes entreprises 1 380 045 96 839 -69 345 -36 333 1 274 367

Clientèle de détail 7 043 035 171 462 -89 081 -55 023 6 898 931

Total Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle

9 220 919 268 301 -158 426 -92 658 8 969 835


31/12/2014

Encours bruts

dont encours bruts

dépréciés sur base

individuelle

Dépréciations individuelles

Dépréciations collectives

Total

Administration générale 848 081 848 081

Banques centrales

Etablissements de crédit 38 603

38 603

Grandes entreprises 1 362 058 97 991 -70 612 -30 589 1 260 857

Clientèle de détail 6 601 091 171 635 -87 761 -60 120 6 453 210

Total Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle (1)

8 849 833 269 626 -158 373 -90 709 8 600 751

sur 46

5.4. Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers

(en milliers d'euros) 31/12/2014 Dotations Reprises et utilisations

30/06/2015

Créances sur la clientèle -248 453 -56 827 54 825 -250 455

dont dépréciations collectives -90 710 -15 052 13 103 -92 659

Actifs financiers disponibles à la vente -16 973 -5 -16 978

Autres actifs financiers -720 -98 40 -778

Total Dépréciations des actifs financiers -266 146 -56 930 54 865 -268 211

(en milliers d'euros) 01/01/2014 Dotations Reprises et utilisations

31/12/2014

Créances sur la clientèle -266 187 -128 848 146 582 -248 453

dont dépréciations collectives -99 673 -63 312 72 275 -90 710

Actifs financiers disponibles à la vente -16 152 -964 143 -16 973

Autres actifs financiers -538 -320 138 -720

Total Dépréciations des actifs financiers -282 877 -130 132 146 863 -266 146

5.5. Exposition au risque souverain

Expositions significatives au risque souverain

Le périmètre des expositions souveraines recensées couvre les expositions à l’Etat, hors collectivités locales. Les créances fiscales sont exclues du recensement. L’exposition aux dettes souveraines correspond à une exposition nette de dépréciation (valeur au bilan) présentée à la fois brute et nette de couverture. Les expositions significatives de la Caisse Régionale de Franche-Comté au risque souverain sont les suivantes : Activité bancaire

30/06/2015 Expositions nettes de dépréciations

Total activité banque brut de

couvertures

Couvertures Actifs

financiers disponibles à la

vente

Total activité banque net

de couvertures


Prêts et créances

Actifs financiers

détenus jusqu'à l'échéance

Dont portefeuille

de négociation

(hors dérivés)

Belgique 11 092 11 092 11 092

France 115 638 115 638 115 638

Total 0 126 730 0 126 730 0 126 730

sur 46

31/12/2014 Expositions nettes de dépréciations

Total activité banque brut de

couvertures

Couvertures Actifs

financiers disponibles à la

vente

Total activité banque net

de couvertures


Prêts et créances

Actifs financiers

détenus jusqu'à l'échéance

Dont portefeuille

de négociation

(hors dérivés)

Belgique 11 008 11 008 11 008

France 109 465 109 465 109 465

Total 0 120 473 0 120 473 0 120 473

Dettes souveraines Variations entre le 31 décembre 2014 et le 30 juin 2015

Variation des expositions brutes de couverture

Solde au 31 décembre

2014

Variation de juste valeur

Créances rattachées

Acquisitions Solde au 30 juin

2015 (en milliers d'euros)

Belgique 11 008 84 11 092

France 109 465 673 5 500 115 638

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

120 473 0 757 5 500 126 730

Total Activité Banque 120 473 0 757 5 500 132 987

Variations entre le 1er janvier 2014 et le 31 décembre 2014

Variation des expositions brutes de couverture

Solde au 1er janvier 2014

Variation de juste valeur

Créances rattachées

Acquisitions Solde au 31

décembre 2014


Belgique 11 160 -152 11 008

France 100 971 -1 053 9 547 109 465

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

112 131 0 -1 205 0 110 926

Total Activité Banque 112 131 0 -1 205 9 547 120 473

sur 46

5.6. Dettes envers les établissements de crédit et sur la clientèle

Dettes envers les établissements de crédit


Etablissements de crédit

Comptes et emprunts 11 744 1 200

dont comptes ordinaires créditeurs 10 930

dont comptes et emprunts au jour le jour

Total 11 744 1 200

Opérations internes au Crédit Agricole

Comptes ordinaires créditeurs 17 6

Comptes et avances à terme 6 497 952 6 162 063

Total 6 497 969 6 162 069

Valeur au bilan 6 509 713 6 163 269

Dettes envers la clientèle


Comptes ordinaires créditeurs 1 807 021 1 619 427

Comptes d'épargne à régime spécial 28 980 24 895

Autres dettes envers la clientèle 1 299 599 1 365 753

Valeur au bilan 3 135 600 3 010 075

5.7. Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées


Dettes représentées par un titre

Bons de caisse 14 214

Titres de créances négociables 33 324 33 161


Dettes subordonnées

Dettes subordonnées à durée déterminée 61 186 61 105

Dépôt de garantie à caractère mutuel 445 445


Au cours du premier semestre 2015, la Caisse Régionale de Franche-Comté n’a pas émis de titres subordonnés.

sur 46

5.8. Immeubles de placement

(en milliers d'euros) 31/12/2014 Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions et échéances)

Autres mouvements

Solde 30/06/2015

Valeur brute 5 062 165 -1 406 5 632

Amortissements et dépréciations -1 058 -100 -90 -1 248

Valeur au bilan (1) 4 004 65 -1 316 4 384

(1) Y compris Immeubles de placement donnés en location simple

(en milliers d'euros) 01/01/2014 Augmentations (Acquisitions)


Autres mouvements

Solde 31/12/2014

Valeur brute 4 066 1 057 -61 5 062

Amortissements et dépréciations -923 -155 20 -1 058

Valeur au bilan (1) 3 143 902 -41 0 4 004

(1) Y compris Immeubles de placement donnés en location simple.

La valeur des immeubles de placement est estimée “à dire d’expert”. La valeur de marché des immeubles de placements comptabilisés au coût amorti, établie « à dire d’expert », s’élève à 4 384 milliers d’euros au 30 juin 2015 contre 4 004 milliers d’euros au 31 décembre 2014 et 3143 milliers d’euros au 1er janvier 2014. Juste valeur des immeubles de placement par modèle de valorisation


Valeur de marché estimée

au 30/06/2015

Prix cotés sur des marchés

actifs pour des

instruments identiques : Niveau 1

Valorisation fondée sur

des données

observables : Niveau 2


des données

non observables : Niveau 3

Immeubles de placement non évalués à la Juste valeur au bilan

Immeubles de placement 5 632 5 632

Total Immeubles de placement dont la juste valeur est indiquée 5 632 0 0 5 632


Valeur de marché estimée

au 31/12/2014


actifs pour des



des données



des données

non observables : Niveau 3

Immeubles de placement non évalués à la Juste valeur au bilan


Total Immeubles de placement dont la juste valeur est indiquée 5 062 0 0 5 062

sur 46

5.9. Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition)


Variations de

périmètre

Augmentations (Acquisitions,

regroupements d'entreprises)


Autres mouvements

Solde 30/06/2015

Immobilisations corporelles d'exploitation

Valeur brute 166 754 6 089 -2 208 -406 170 229 Amortissements et dépréciations (1) -111 642 -3 949 2 127 90 -113 374

Valeur au bilan 55 112 0 2 140 -81 -316 56 855

Immobilisations incorporelles

Valeur brute 8511 22 8 533 Amortissements et dépréciations -8106 -9 -8 115

Valeur au bilan 405 0 13 0 0 418

(1) Y compris les amortissements sur immobilisations données en location simple


Variations de

périmètre

Augmentations (Acquisitions,

regroupements d'entreprises)


Autres mouvements

Solde 31/12/2014

Immobilisations corporelles d'exploitation

Valeur brute 162 804 6 444 -2 494 166 754

Amortissements et dépréciations (1)

-105 620 -8 157 2 135 -111 642

Valeur au bilan 57 184 0 -1 713 -359 0 55 112

Immobilisations incorporelles

Valeur brute 8 344 175 -8 8 511

Amortissements et dépréciations

-8 027 -87 8 - 8106

Valeur au bilan 317 0 88 0 0 405

(1) Y compris les amortissements sur immobilisations données en location simple

5.10 Ecarts d’acquisition


31/12/2014 BRUT

31/12/20134 NET

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions)

Pertes de valeur de la

période

30/06/2015 BRUT

30/06/2015 NET

FCDI -216 -216 0

Total -216 0 0 0 0 -216 0


31/12/2013 BRUT

31/12/2013 NET

Augmentations (Acquisitions)

Diminutions (Cessions)

Pertes de valeur de la

période

31/12/2014 BRUT

31/12/2014 NET

FCDI -216 -216 0

Total -216 0 0 0 0 -216 0

sur 46

5.11. Provisions


Retraité Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres mouvements

30/06/2015

Risques sur les produits épargne logement

10 317 3 675 13 992

Risques d’exécution des engagements par signature

8 283 1 076 -2 089 7 270

Risques opérationnels 17 914 730 -109 -1 702 16 833

Engagements sociaux (retraites) et assimilés

2 898 27 -44 -984 1 897

Litiges divers 3 342 249 -1 3 590

Autres risques 13 301 2 915 -3 106 -6 13 104

Total 56 055 8 672 -3 216 -3 841 -984 56 686


Retraité Dotations

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Autres mouvements

31/122014 Retraité

Risques sur les produits épargne logement

6 605 4 113 -401 10 317

Risques d’exécution des engagements par signature

7 505 3 889 -3 111 8 283

Risques opérationnels 10 541 10 336 -31 -2 932 17 914

Engagements sociaux (retraites) et assimilés

763 26 -67 2 176 2 898

Litiges divers 2 352 1 416 -27 -399 3 342

Autres risques 16 153 3 948 -5 992 -808 13 301

Total 43 919 23 728 -6 050 -7 718 2 176 56 055

Provision épargne-logement : Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne


Plans d'épargne-logement :

Ancienneté de moins de 4 ans 464 712 352 747

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 490 692 485 714

Ancienneté de plus de 10 ans 511 155 530 625

Total plans d'épargne-logement 1 466 559 1 369 086

Total comptes épargne-logement 176 823 178 919

Total Encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 643 382 1 548 005

L’ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007. Les encours de collecte, hors prime de l’Etat sont des encours sur base d’inventaire à fin mai 2015 pour les données au 30 juin 2015 et à fin novembre 2014 pour les données du 31 décembre 2014. .

sur 46

Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement


Plans d'épargne-logement 6 826 7 922

Comptes épargne-logement 37 699 36 364

Total Encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement

44 525 44 286

Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement


Plans d'épargne-logement :

Ancienneté de moins de 4 ans 4 501 2 464

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 2 749 1 975

Ancienneté de plus de 10 ans 6 742 5 878

Total plans d'épargne-logement 13 992 10 317

Total comptes épargne-logement 0 0

Total Provision au titre des contrats épargne-logement 13 992 10 317

5.12. Capitaux propres – part du Groupe

Composition du capital au 30 juin 2015

Au 30 juin 2015, la répartition du capital et des droits de vote est la suivante :

Répartition du capital de la Caisse régionale Nombre de titres % du capital % des droits

de vote

Certificats Coopératifs d'associés (CCA) 1 495 584 0 0

Dont part du Public 196 078

Dont part Crédit Agricole S.A. 1 299 506

Parts sociales 3 702 438

Dont 45 Caisses Locales 3 702 418 99.99% 300

Dont 18 administrateurs de la CR 19 0.01% 18

Dont Crédit Agricole S.A. 1 1

Total 10 396 044 100,00% 100,00%

La valeur nominale des titres est de 15 euros et le montant du capital est de 77 970 milliers d’euros. Dividendes Au titre de l’exercice 2014, l’Assemblée Générale du 26 mars 2015 de la Caisse Régionale de Franche-Comté a approuvé le versement d’un dividende net par part sociale de 0.28 euros et de 3.90 euros par CCA.

sur 46

Dividendes Pour les Caisses régionales

Année de rattachement du dividende Par CCA Par Part Sociale

Montant Net Montant Net

2011 3,54 3,00%

2012 3,35 2,50%

2013 3,66 2,10%

2014 3,90 1,75%

Dividendes payés au cours de l’exercice Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres. Ils s’élèvent à 6 882 milliers d’euros en 2015 pour la Caisse Régionale.

6. Engagements de financement et de garantie Engagements donnés et reçus


Engagements donnés 3 985 869 3 934 910

Engagements de financement 880 797 803 832

. Engagements en faveur des établissements de crédit 36 824 26 275

. Engagements en faveur de la clientèle 843 973 777 557

Ouverture de crédits confirmés 445 920 483 001

- Ouverture de crédits documentaires 2 614 2 625

- Autres ouvertures de crédits confirmés 443 306 480 376

Autres engagements en faveur de la clientèle 398 053 294 556

Engagements de garantie 569 052 571 911

. Engagements d'ordre d'établissement de crédit 470 197 467 139

Confirmations d'ouverture de crédits documentaires

Autres garanties 470 197 467 139

. Engagements d'ordre de la clientèle 98 855 104 772

Cautions immobilières 21 494 21 890

Autres garanties d'ordre de la clientèle 77 361 82 882

Engagements reçus 2 494 166 2 263 030

Engagements de financement 0 110

. Engagements reçus des établissements de crédit 0 110

. Engagements reçus de la clientèle

Engagements de garantie 2 494 166 2 262 920

. Engagements reçus des établissements de crédit 509 804 330 201

. Engagements reçus de la clientèle 1 984 362 1 932 719

Garanties reçues des administrations publiques et assimilées 168 887 172 977

Autres garanties reçues 1 815 475 1 759 742

sur 46

Instruments financiers remis et reçus en garantie


Valeur comptable des actifs financiers remis en garantie (1)

Titres et créances apportées en garanties des dispositifs de refinancement (SFEF, Banque de France, CRH …)

2 539 020 2 558 467

Total de la valeur comptable des actifs financiers remis en garantie 2 610 340 2 623 937

(1) Dans le cadre de la garantie globale (Switch) mise en place le 2 janvier 2014, l’entité a versé un dépôt de 140 990 milliers d’euros en amendement du précédent dépôt versé le 23 décembre 2011 pour 86 586 milliers d’euros.

Créances apportées en garantie : Au cours du premier semestre 2015, la Caisse Régionale de Franche Comté a apporté 2 536 020 milliers d’euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de refinancement, contre 2 558 467 milliers d’euros au 31 décembre 2014.La Caisse Régionale de Franche-Comté conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances. En particulier, la Caisse locale de Franche Comté a apporté : - 914 996 milliers d’euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 1 045 011 milliers d’euros au 31 décembre 2014 ; - 648 827 milliers d’euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du refinancement auprès de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 604 829 milliers d’euros au 31 décembre 2014 ; - 972 197 milliers euros de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d'autres partenaires du Groupe dans le cadre de divers mécanismes de refinancement, contre 908 628 milliers euros au 31 décembre 2014.

7. Reclassements d’instruments financiers Comme les exercices précédents, le Caisse Régionale de Franche Comté n’a pas opéré en 2014 de reclassements au titre de l’amendement de la norme IAS 39 adopté par l’Union Européenne le 15 octobre 2008.

8. Juste valeur des instruments financiers

La juste valeur est le prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des participants de marché à la date d’évaluation.

sur 46

8.1. Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût

Les montants présentés incluent les créances et dettes rattachées et sont nets de dépréciation. Actifs financiers comptabilisés au coût au bilan valorisés à la juste valeur


Valeur au bilan au 30 juin 2015

Juste valeur au

30 juin 2015

Prix côté sur des marchés actifs pour

des instruments identiques Niveau 1


des données

observables Niveau 2


des données

non observables

Niveau 3

Actifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan

Prêts et Créances 9 985 050 9 926 827 0 890 497 9 036 330

Créances sur les établissements de crédit 886 178 890 392 0 890 392 0

Comptes ordinaires & prêts JJ 307 230 307 230 307 230

Comptes et prêts à terme 557 450 561 659 561 659

Prêts subordonnés 21 498 21 503 21 503

Créances sur la clientèle 9 098 872 9 036 435 0 105 9 036 330

Créances commerciales 27 993 20 537 20 537

Autres concours à la clientèle 8 927 103 8 902 169 8 902 169

Prêts subordonnés 356 356 356

Titres non cotés sur un marché actif 1 925 1 978 1 978

Avances en comptes courants d'associés 23 514 21 951 105 21 846

Comptes ordinaires débiteurs 117 981 89 444 89 444

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 345 219 372 525 366 684 5 841 0

Effets publics et valeurs assimilées 124 856 134 845 134 845

Obligations et autres titres à revenu fixe 220 363 237 680 231 839 5 841

Total Actifs financiers dont la juste valeur est indiquée

10 330 269 10 299 352 366 684 896 338 9 036 330

sur 46


Valeur au bilan au 31 décembre

2014

Juste valeur au

31 décembre

2014

Prix côté sur des marchés

actifs pour des

instruments identiques Niveau 1


des données observables

Niveau 2


des données

non observables

Niveau 3

Actifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan

Prêts et Créances 9 495 127 9 431 141 0 777 772 8 653 369

Créances sur les établissements de crédit 774 585 778 609 0 778 609 0

Comptes ordinaires & prêts JJ 180 847 180 776 180 776

Comptes et prêts à terme 572 240 576 330 576 330

Titres reçus en pension livrée 21 498 21 503 21 503

Créances sur la clientèle 8 720 542 8 652 532 0 -837 8 653 369

Créances commerciales 29 108 21 219 21 219

Autres concours à la clientèle 8 540 773 8 509 071 8 509 071

Prêts subordonnés 660 660 660

Titres non cotés sur un marché actif 1 925 1 939 1 939

Avances en comptes courants d'associés 19 794 18 930 -837 19 767

Comptes ordinaires débiteurs 128 282 100 713 100 713

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 346 016 376 162 370 248 5 914 0

Effets publics et valeurs assimilées 119 262 130 526 130 526

Obligations et autres titres à revenu fixe 226 754 245 636 239 722 5 914

Total Actifs financiers dont la juste valeur est indiquée

9 841 143 9 807 303 370 248 783 686 8 653 369

sur 46

Passifs financiers comptabilisés au coût au bilan valorisés à la juste valeur


Valeur au bilan au 30 juin 2015

Juste valeur au

30 juin 2015

Prix côté sur des

marchés actifs pour



des données



des données non


Passifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan

Dettes envers les établissements de crédit 6 494 080 6 498 753 0 6 503 715 5 997

Comptes ordinaires & emprunts JJ 10 942 10 959 10 959

Comptes et emprunts à terme 6 483 138 6 498 753 6 492 756 5 997

Dettes envers la clientèle 3 097 117 3 135 624 0 3 101 378 34 246

Comptes ordinaires créditeurs 1 806 650 1 807 032 1 772 883 34 149

Comptes d'épargne à régime spécial 28 980 28 980 28 980

Autres dettes envers la clientèle 1 261 487 1 299 612 1 299 515 97

Dettes représentées par un titre 33 234 33 324 33 324

Dettes subordonnées 60 469 61 631 61 631

Total Passifs financiers dont la juste valeur est indiquée

9 684 900 9 740 291 0 9 700 048 40 243


Valeur au bilan au 31 décembre

2014 Retraité

Juste valeur au

31 décembre

2014 Retraité

Prix côté sur des

marchés actifs pour



des données



des données non


Passifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan

Dettes envers les établissements de crédit 6 146 412 6 163 271 0 6 154 047 9 224

Comptes ordinaires & emprunts JJ 401 401 401

Comptes et emprunts à terme 6 146 011 6 162 870 6 153 646 9 224

Dettes envers la clientèle 17 547 058 3 012 581 0 2 992 472 18 937

Comptes ordinaires créditeurs 16 194 299 1 619 427 1 600 490 18 937

Comptes d'épargne à régime spécial 24 895 24 895 24 895

Autres dettes envers la clientèle 1 327 864 1 368 259 1 367 087

Dettes représentées par un titre 33 237 33 375 33 375

Dettes subordonnées 60 473 61 995 61 995

Total Passifs financiers dont la juste valeur est indiquée

23 787 180 9 271 222 0 9 241 889 28 161

sur 46

8.2. Informations sur les instruments financiers évalués à la juste valeur

Répartition des instruments financiers à la juste valeur par modèle de valorisation Actifs financiers valorisés à la juste valeur Les montants présentés sont y compris créances rattachées et nets de dépréciation.

(en milliers d'euros) Total

30/06/2015

Prix cotés sur des marchés actifs pour

des instruments identiques : Niveau 1


des données observables :

Niveau 2


des données non


Actifs financiers détenus à des fins de transaction 5 028 0 5 028 0


Actifs financiers disponibles à la vente 482 715 375 043 107 672 0

Obligations et autres titres à revenu fixe 288 348 286 362 1 986

Actions et autres titres à revenu variable (1) 194 367 88 681 105 686

Instruments dérivés de couverture 1 598 1 598

Total Actifs financiers valorisés à la juste valeur 489 341 375 043 114 298 0

(1) Hors 331 455 milliers d’euros de titres SAS Rue La Boétie valorisés selon la méthode du coût.


31/12/2014

Prix cotés sur des marchés actifs pour

des instruments identiques : Niveau 1



Niveau 2


des données non


Actifs financiers détenus à des fins de transaction 2 173 0 2 173 0


Actifs financiers disponibles à la vente 463 567 372 899 90 668 0

Obligations et autres titres à revenu fixe 301 675 299 192 2 483

Actions et autres titres à revenu variable (1) 161 892 73 707 88 185


Total Actifs financiers valorisés à la juste valeur 467 504 372 899 94 605 0

(1) Hors 331 455 milliers d’euros de titres SAS Rue La Boétie valorisés selon la méthode du coût.

sur 46

Passifs financiers valorisés à la juste valeur Les montants présentés sont y compris dettes rattachées.


30/06/2015


actifs pour des




Niveau 2


des données non


Passifs financiers détenus à des fins de transaction 5 028 0 5 028 0



Total Passifs financiers valorisés à la juste valeur 147 662 0 147 662 0


31/12/2014


actifs pour des




Niveau 2


des données non


Passifs financiers détenus à des fins de transaction 2 173 0 2 173 0



Total Passifs financiers valorisés à la juste valeur 153 623 0 153 623 0

sur 46

9. Impacts des évolutions comptables ou autres Compte de résultat Impacts d’IFRIC 21 au 31 décembre 2014


Retraité Impact

IFRIC 21 31/12/2014

Publié

Intérêts et produits assimilés 311 817 311 817

Intérêts et charges assimilées -162 309 -162 309

Commissions (produits) 136 753 136 753

Commissions (charges) -19 754 -19 754

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 4 000 4 000

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 16 713 16 713

Produits des autres activités 1 153 1 153

Charges des autres activités -1 178 -1 178

PRODUIT NET BANCAIRE 287 195 0 287 195

Charges générales d'exploitation -154 673 10 -154 683


-8 237 -8 237

RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION 124 285 10 124 275

Coût du risque -6 550 -6 550

RESULTAT D’EXPLOITATION 117 735 10 117 725

Gains ou pertes nets sur autres actifs -60 -60

RESULTAT AVANT IMPOT 117 675 0 117 665

Impôts sur les bénéfices -39 285 -39 285

RESULTAT NET 78 390 0 78 380

Impacts d’IFRIC 21 au 30 juin 2014


Retraité Impact

IFRIC 21 30/06/2014

Publié

Intérêts et produits assimilés 155 440 155 440

Intérêts et charges assimilées -78 312 -78 312

Commissions (produits) 67 115 67 115

Commissions (charges) -9 522 -9 522

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 2 086 2 086

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 17 699 17 699

Produits des autres activités 512 512

Charges des autres activités -530 -530

PRODUIT NET BANCAIRE 154 488 0 154 488

Charges générales d'exploitation -81 274 -1 493 -79 781


-3 987 -3 987

RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION 69 227 -1 493 70 720

Coût du risque 1 273 1 273

RESULTAT D’EXPLOITATION 70 500 -1 493 71 993

Gains ou pertes nets sur autres actifs 79 79

RESULTAT AVANT IMPOT 70 579 -1 493 72 072

Impôts sur les bénéfices -22 251 192 -22 443

RESULTAT NET 48 328 -1 301 49 629

sur 46

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Impacts d’IFRIC 21 au 31 décembre 2014


Retraité Impact

IFRIC 21 31/12/2014

Publié

Résultat net 78 390 10 78 380

Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi -2 584 -2 584

Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables, hors entités mises en équivalence

-2 584 0 -2 584

Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entités mises en équivalence

900 900


-1 684 0 -1 684

Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente (1) 1 888 1 888

Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture 99 99


1 987 0 1 987

Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entités mises en équivalence

-18 -18


1 969 0 1 969

Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres 285 0 285

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 78 675 10 78 665



Retraité Impact

IFRIC 21 30/06/2014

Publié

Résultat net 48 328 -1 301 49 629

Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi -931 -931

Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables, hors entités mises en équivalence

-931 0 -931

Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entités mises en équivalence

369 369


-562 0 -562

Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente (1) -1 608 -1 608

Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture 53 53


-1 555 0 -1 555

Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entités mises en équivalence

1 005 1 005


-550 0 -550

Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres -1 112 0 -1 112

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 47 216 -1 301 48 517

sur 46

Bilan Actif Impacts d’IFRIC 21 au 31 décembre 2014


Retraité Impact

IFRIC 21 31/12/2014

Publié

Caisse, banques centrales 48 102 48 102

Actifs financiers à la juste valeur par résultat 2 173 2 173


Actifs financiers disponibles à la vente 786 734 786 734

Prêts et créances sur les établissements de crédit 778 680 778 680

Prêts et créances sur la clientèle 8 562 778 8 562 778

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 90 387 90 387

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 350 018 350 018

Actifs d'impôts courants et différés 60 207 -224 60 431

Comptes de régularisation et actifs divers 201 725 201 725


Immobilisations corporelles 55 112 55 112

Immobilisations incorporelles 405 405

TOTAL DE L'ACTIF 10 942 089 -224 10 942 313

Impacts d’IFRIC 21 au 1er janvier 2014


Retraité Impact

IFRIC 21 01/01/2014

Publié

Caisse, banques centrales 36 591 36 591

Actifs financiers à la juste valeur par résultat 7 439 7 439


Actifs financiers disponibles à la vente 748 818 748 818

Prêts et créances sur les établissements de crédit 1 300 484 1 300 484

Prêts et créances sur la clientèle 8 269 223 8 269 223

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 29 980 29 980

Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance 279 458 279 458

Actifs d'impôts courants et différés 49 371 -217 49 588

Comptes de régularisation et actifs divers 173 576 173 576


Immobilisations corporelles 57 184 57 184

Immobilisations incorporelles 317 317

TOTAL DE L'ACTIF 10 964 032 -217 10 964 249

sur 46

Bilan Passif Impacts d’IFRIC 21 au 31 décembre 2014


Retraité Impact

IFRIC 21 31/12/2014

Publié

Banques centrales

Passifs financiers à la juste valeur par résultat 2 173 2 173


Dettes envers les établissements de crédit 6 163 269 6 163 269

Dettes envers la clientèle 3 010 075 3 010 075

Dettes représentées par un titre 33 375 33 375

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux -3 957 -3 957

Passifs d'impôts courants et différés 40 40

Comptes de régularisation et passifs divers 160 925 -589 161 514

Provisions 56 055 56 055

Dettes subordonnées 61 550 61 550

TOTAL DETTES 9 634 955 -589 9 635 544

CAPITAUX PROPRES 1 307 134 365 1 306 769

Capitaux propres - part du Groupe 1 307 134 365 1 306 769

Capital et réserves liées 332 133 332 133

Réserves consolidées 880 880 355 880 525

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 15 731 15 731

Résultat de l'exercice 78 390 10 78 380

TOTAL DU PASSIF 10 942 089 -224 10 942 313

Impacts d’IFRIC 21 au 1er janvier 2014


Retraité Impact

IFRIC 21 01/01/2014

Publié

Banques centrales

Passifs financiers à la juste valeur par résultat 642 642


Dettes envers les établissements de crédit 6 435 164 6 435 164

Dettes envers la clientèle 2 970 886 2 970 886

Dettes représentées par un titre 33 838 33 838

Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux -4 459 -4 459

Passifs d'impôts courants et différés 0

Comptes de régularisation et passifs divers 153 888 -572 154 460

Provisions 43 919 43 919

Dettes subordonnées 61 454 61 454

TOTAL DETTES 9 736 596 -572 9 737 168

CAPITAUX PROPRES 1 227 436 355 1 227 081

Capitaux propres - part du Groupe 1 227 436 355 1 227 081

Capital et réserves liées 322 377 355 322 022

Réserves consolidées 812 147 812 147

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 15 445 15 445

Résultat de l'exercice 77 466 77 466

TOTAL DU PASSIF 10 964 032 -217 10 964 249

sur 46

Tableau des flux de trésorerie Impacts d’IFRIC 21 au 31 décembre 2014


Retraité Impact

IFRIC 21 31/12/2014

Publié

Résultat avant impôts 117 665 117 665

Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 8 236 8 236

Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions 10 916 10 916

Résultat net des activités d'investissement -452 -452

Résultat net des activités de financement 3 276 3 276

Autres mouvements -14 269 -10 -14 259

Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements 7 707 -10 7 717

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -133 172 -133 172

Flux liés aux opérations avec la clientèle -206 855 -206 855

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

-83 047 -83 047

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers -14 553 -14 553

Impôts versés -49 201 -49 201

Variation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles -486 828 0 -486 828

TOTAL Flux nets de trésorerie générés par l'activité OPERATIONNELLE (A) -361 456 -10 -361 446

Flux liés aux participations (4) -1 417 -1 417

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -6 312 -6 312

TOTAL Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'INVESTISSEMENT (B) -7 729 0 -7 729

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (5) 1 086 1 086

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (6) -3 285 -3 285

TOTAL Flux nets de trésorerie liés aux opérations de FINANCEMENT (C ) -2 199 0 -2 199


Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + D) -371 384 -10 -371 374

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 599 722 0 599 722

Solde net des comptes de caisse et banques centrales (1) 36 587 36 587


563 135 563 135

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 228 548 -10 228 558



180 447 -10 180 457

VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE -371 174 0 -371 164

(1) composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales", hors intérêts courus (y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées)


sur 46



Retraité Impact

IFRIC 21 30/06/2014

Publié

Résultat avant impôts 72 072 72 072

Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles

3 988 3 988

Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions -192 -192

Résultat net des activités d'investissement -591 -591

Résultat net des activités de financement 1 630 1 630

Autres mouvements -16 077 1 493 -17 570

Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et des autres ajustements

-11 242 1 493 -12 735

Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit -324 681 -324 681

Flux liés aux opérations avec la clientèle -73 881 -73 881

Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers

-75 966 -75 966

Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers 11 678 11 678

Impôts versés -23 994 -23 994

Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles

-486 844 0 -486 844

TOTAL Flux net de trésorerie généré par l'activité OPERATIONNELLE (A)

-426 014 1 493 -427 507

Flux liés aux participations (4) -830 -830

Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles -2 582 -2 582

TOTAL Flux net de trésorerie lié aux opérations d'INVESTISSEMENT (B)

-3 412 0 -3 412

Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (5) -581 -581

Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (6)

-1549 -1 549

TOTAL Flux net de trésorerie lié aux opérations de FINANCEMENT (C )

-2 130 0 -2 130


Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A + B + C + D)

-431 556 1 493 -433 049

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 599 722 0 599 722



563 135 563 135

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 168 239 1 493 166 746



135 372 1 493 133 879

VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE

-431 483 1 493 -432 976

(1) composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales", hors intérêts courus (y compris trésorerie des entités reclassées en activités destinées à être cédées)


sur 46

10. Périmètre de consolidation au 30 juin 2015

A. La Caisse Régionale de : Franche-Comté B. Liste des Caisses Locales

BAUME ROUGEMONT 5 place de la Libération 25110 BAUME LES DAMES CEDEX

FRANCHES MONTAGNES 10 rue Montalembert 25120 MAICHE CEDEX

PAYS DE MONTBELIARD 50 place Albert Thomas 25200 MONTBELIARD

MORTEAU 8 place Carnot 25500 MORTEAU

PONTARLIER 59 rue de la République 25303 PONTARLIER CEDEX

PONT DE ROIDE 21 rue de Besançon 25150 PONT DE ROIDE CEDEX

VALDAHON 1 place du Général de Gaulle 25800 VALDAHON

AUDEUX SAINT VIT 25 bis avenue Charles de Gaulle 25410 SAINT VIT

MONTBENOIT 20 rue du Val Saugeais 25650 MONTBENOIT – Rép. du Saugeais

HAUT DOUBS FORESTIER 21 Grande rue 25240 MOUTHE

VAL DES ILES 6 rue de Lattre de Tassigny 25250 L’ISLE SUR LE DOUBS CEDEX

SANCEY LE GRAND 38 rue de Lattre de Tassigny 25430 SANCEY LE GRAND CEDEX

QUINGEY 6 grande rue 25440 QUINGEY

LES DEUX VALS 9 grande rue 25510 PIERREFONTAINE LES VARANS

PAYS DE COURBET 6 place Gustave Courbet 25290 ORNANS

BESANCON VILLE 11 avenue Elisée Cusenier 25084 BESANCON CEDEX

BESANCON OUEST 3 avenue Montboucons 25000 BESANCON

GRAY 13 rue Gambetta 70100 GRAY

HERICOURT 31 avenue Léon Jouhaux 70400 HERICOURT

JUSSEY 13 rue Gambetta 70500 JUSSEY

LURE 56 avenue de la République 70200 LURE

LUXEUIL 35 rue Jules Jeanneney 70300 LUXEUIL LES BAINS

GY MARNAY PESMES 2 rue Beauregard 70700 GY

DAMPIERRE SUR SALON 1 rue Louis Dornier 70180 DAMPIERRE SUR SALON

PORT SUR SAONE 15 rue Lavaire 70170 PORT SUR SAONE

sur 46

RIOZ MONTBOZON 6 avenue Jules Jeanneney 70190 RIOZ

SAINT LOUP VAUVILLERS 19 place Jean Jaurès 70800 SAINT LOUP SUR SEMOUSE

VESOUL 28 rue d’Alsace Lorraine 70000 VESOUL

VILLERSEXEL 15 place de l’hôtel de ville 70110 VILLERSEXEL

DELLE 3 place de la République 90100 DELLE

BELFORT FONTAINE GIROMAGNY 2 parking des arts 90006 BELFORT CEDEX

LA BRESSE 44 rue Louis le Grand 39140 BLETTERANS CEDEX

LES DEUX PLATEAUX 48 avenue de la République 39301 CHAMPAGNOLE CEDEX

LA PLAINE 19 grande rue 39120 CHAUSSIN CEDEX

REGION DES LACS 5 bis grande rue 39130 CLAIRVAUX

ENTRE SERRE ET CHAUX 3 bis rue de Besançon 39700 DAMPIERRE CEDEX

DOLE ET PAYS DOLOIS 3 rue de Besançon 39100 DOLE CEDEX

LONS LE SAUNIER 23 rue Lafayette 39006 LONS LE SAUNIER CEDEX

MOREZ LES ROUSSES 165 rue de la République 39400 MOREZ

LA PETITE MONTAGNE 5 chemin des Perrières 39270 ORGELET

ARBOIS POLIGNY 58 grande rue 39602 ARBOIS

SUD REVERMONT 12 place d’armes 39160 SAINT AMOUR

HAUT JURA 52 rue du Pré 39200 SAINT CLAUDE

SALINS VILLERS 28 rue de la République 39110 SALINS LES BAINS CEDEX

REVERMONT 1 grande rue 39210 VOITEUR

C. Liste des filiales

Filiales Président Adresse

Franche Comté Développement Immobilier David DUFOUR 26 avenue de la République 25000 BESANCON

Franche Comté Développement Foncier David NOWICKY 11 avenue Elisée Cusenier 25084 BESANCON CEDEX

Crédit Agricole Franche-Comté Investissement

Alain GAILLARD 11 avenue Elisée Cusenier 25084 BESANCON CEDEX

11. Événements postérieurs à la fin de la période intermédiaire Aucun évènement postérieur à la date de clôture et susceptible d’avoir un impact significatif sur les comptes au 30 juin 2015 n’est intervenu.

CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE FRANCHE-COMTE · Immatriculation au registre du Commerce et des...

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