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ADMINISTRATION, COMMERCE ET INFORMATIQUE DEP-SECRÉTARIAT 5212 MODULE 7 460-078 TÂCHES COMPTABLES COURANTES CORRIGÉ Acomba 7 DURÉE : 120 HEURES Giovanni De Lutio Groupe GD
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ADMINISTRATION, COMMERCE ET INFORMATIQUE
DEP-SECRÉTARIAT 5212
MODULE 7 460-078
TÂCHES COMPTABLES COURANTES
CORRIGÉ
Acomba 7
DURÉE : 120 HEURES
Giovanni De Lutio
Groupe GD
TABLE DES MATIÈRES GÉNÉRALE
CHAPITRE 2 .............................................................................................................................1
CHAPITRE 3 ...........................................................................................................................11
CHAPITRE 4 ...........................................................................................................................15
CHAPITRE 5 ...........................................................................................................................25
CHAPITRE 6 ...........................................................................................................................39
CHAPITRE 8 ...........................................................................................................................65
CHAPITRE 9 ...........................................................................................................................97
CHAPITRE 10 .........................................................................................................................129
CHAPITRE 11 .........................................................................................................................173
CHAPITRE 12 .........................................................................................................................229
CHAPITRE 13 .........................................................................................................................279
CHAPITRE 14 .........................................................................................................................329
CHAPITRE 15 .........................................................................................................................347
CHAPITRE 16 .........................................................................................................................403
SYNTHÈSE .........................................................................................................................439
PRÉÉVALUATION .........................................................................................................................491
Exercice 2.1 Chapitre 2 1
Date No 426
Pour
x Montant dû
Montant payé
Solde dû Par :
3 février 1999
Georges HamelQuarante
Classeur usagé
Chèque
Mandat
Reçu de
00/ 100 DOLLARS
Mode de paiement Compte
Comptant
Votre signature
40,00 $
Informatique Plus inc. No 20593458, rue OdysséeMontréal (Québec)Tél. : (514) 333-5955
La somme de
Nom de la Banque
Adresse
Ville (Province)
RÉF. :
Informatique Plus inc. No 21143458, rue OdysséeMontréal (Québec)Tél. : (514) 333-5955
La somme de
Nom de la Banque
Adresse
Ville (Province)
RÉF. :
18 février 1999
Autos usagées Bonneau inc.Cinq cents
Signature du patron
5 mars 1999
Bell CanadaCent quatre-vingt-neuf
1er versement voiture usagée
Frais de février
Payez à l'ordre de
28/ 100 DOLLARS
Payez à l'ordre de
00/ 100 DOLLARS
Signature du patron
500,00 $
189,28 $
2 Chapitre 2 Exercice 2.1
Informatique Plus inc. 1310
3458, rue Odyssée 8-mars-99
Montréal (Québec) H7D 4E3 Comptant
Tél. : (514) 333-5955Télécopieur : (514) 333-5755
Facturé à :Lise Brisson Même
Ordinateur Pentium II 333 MMX 1Écran SVGA 15" 1Imprimante Epson 800 1 1 750,00
Sous-total 1 750,00Numéro TPS : TPS 7 % 122,50Numéro TVQ : TVQ 7,5 % 140,44
TOTAL 2 012,94
Reçu par :
Total
La marchandise demeure notre propriété jusqu'au paiement.
Date de la livraison :
Livré à :
Code Description Quantité Prix/unité No de série
No du bon de commande :
Date de la commande :
Mode de transport :
Numéro du client : Port payé ou port dû :
Facture
No :
Date de la facture :
Conditions de paiement :
Exercice 2.1 Chapitre 2 3
No de dépôt DateBr. Tr. / No de dom. 93REMPLIR EN APPUYANT FORTEMENT
No de dépôt Date Intitulé de compte93
Déposant
Nombre $x 2x 5x 10x 20 x 50x 100
Cartouches de 1 $
2 x
Total des chèques
Écart changeTotal espècesMaster cardVisa
Autres& USEspècesChèques
2 930,792 930,793 420,76
Total partielDépôt total
Total chèques
489,97
2 930,79
6,0010,0070,00
300,0050,00
3,97
50,00
1 436,26545,75948,78
Normand TremblayRita LaverdureLuc Massé
12-mars-99No de compte
1331119
Votre signature
Banque Royale
ESPÈCES
LISTE DES CHÈQUES
Description Montant
12-mars-99No de compte
1331119Intitulé de compte
25 $
MONNAIE
327151
4 Chapitre 2 Exercice 2.2
Railtech inc. BC-4517
58, avenue Laurier 15-mai-99
Montréal (Québec) H2E 1M8 R-348
Tél. : (514) 333-6001 13-mai-99
Télécopieur : (514) 333-6002 PLS
25-mai-99
Fournisseur : Bureau Dépôt inc. Même5982, rue Sherbrooke OuestMontréal (Québec) H7F 8H4
Agrafeuse 1 24,99Boîte d'agrafes 2 13,18Stylo à bille bleue 20 5,80Boîte de trombones 3 12,84
Sous-total 56,81Note : TPS 7 % 3,98
TVQ 7,5 % 4,56TOTAL 65,35
Numéro de TPS :
Numéro de TVQ :
Bon de commande
No :
Date de la commande :
No de la réquisition :
Date de la réquisition :
Conditions de paiement :
Mode de transport :
Port payé ou port dû :
Date de la livraison prévue :
Expédié à :
Code Description Quantité Prix/unité Total
Veuillez nous informer des changements de prix avant la livraison. Merci.
Signature du requérant : Votre signature
24,996,590,294,28
Autorisation accordée par : Votre supérieurDate de l'autorisation : 15 mai 1999
Exercice 2.2 Chapitre 2 5
Railtech inc. BR-796
58, avenue Laurier 23-mai-99
Montréal (Québec) H2E 1M8 17802
Tél. : (514) 333-6001 21-mai-99
Télécopieur : (514) 333-6002
Fournisseur :Bureau Dépôt inc.5982, rue Sherbrooke OuestMontréal (Québec) H7F 8H4
Agrafeuse 1Boîte d'agrafes 2Stylo à bille bleue 20Boîte de trombones 2
Sous-totalTPS 7 %TVQ 7,5 %TOTAL
Marchandise reçu en bonne condition. Reçu par :
Bon de réception
No :
Date de livraison :
No de la facture :
Total
Date de la facture :
Mode de transport :
Port payé ou port dû :
Code Description Quantité Prix/unité
6 Chapitre 2 Exercice 2.3
Imprimerie Lefebvre inc. 459
2977, boul. des Peupliers 10-juin-99
Montréal (Québec) H7T 3M5 Votre nom
Tél. : (514) 333-9990 2/10, N/30
Télécopieur : (514) 333-9993
Numéro du client : 1705 2 semaines
Présentée à :Nettoyage J. P. inc. Même
Carte d'affaire 2 couleurs 1000 145,00Facture 5½ x 8½ 2 couleurs 1000 185,00Montage 2 50,00
Sous-total 380,00Note : TPS 7 % 26,60
TVQ 7,5 % 30,50TOTAL 437,10
Soumission
No :
Date de la soumission :
Nom du vendeur :
Conditions de paiement :
Mode de transport :
Port payé ou port dû :
Délai de livraison :
Livrée à :
Code Description Quantité Prix/unité Total
Contactez votre représentant pour confirmer les prix avant de commander. Merci.
Les prix et la disponibilité de la marchandise peuvent changer sans préavis.
Signature du représentant : Votre signature
25,00
Exercice 2.3 Chapitre 2 7
Imprimerie Lefebvre inc. 5704
2977, boul. des Peupliers 19-juin-99
Montréal (Québec) H7T 3M5 2/10, N/30
Tél. : (514) 333-9990Télécopieur : (514) 333-9993 12-juin-99
19-juin-99
Facturé à :Nettoyage J. P. inc. Même
Carte d'affaire 2 couleurs 1000 145,00Facture 5½ x 8½ 2 couleurs 1000 185,00Montage 3 75,00
Sous-total 405,00Numéro TPS : TPS 7 % 28,35Numéro TVQ : TVQ 7,5 % 32,50
TOTAL 465,85
Reçu par :
Facture
No :
Date de la facture :
Conditions de paiement :
No du bon de commande :
Date de la commande :
Mode de transport :
Numéro du client : 1705 Port payé ou port dû :
Total
La marchandise demeure notre propriété jusqu'au paiement.
Date de la livraison :
Livré à :
Code Description Quantité Prix/unité No de série
25,00
8 Chapitre 2 Exercice 2.3
Imprimerie Lefebvre inc. NC-421
2977, boul. des Peupliers 20-juin-99
Montréal (Québec) H7T 3M5 5704
Tél. : (514) 333-9990 19-juin-99
Télécopieur : (514) 333-9993 2/10, N/30
19-juin-99
Facturé à :Nettoyage J. P. inc. Même
Montage 1 25,00
Sous-total 25,00Numéro TPS : TPS 7 % 1,75Numéro TVQ : TVQ 7,5 % 2,01
TOTAL 28,76
Reçu par :
Note de crédit
No :
Date de la note de crédit :
No de la facture :
Date de la facture :
Conditions de paiement :
Mode de transport :
Numéro du client : 1705 Port payé ou port dû :
Total
La marchandise demeure notre propriété jusqu'au paiement.
Date de la livraison :
Livré à :
Code Description Quantité Prix/unité No de série
25,00
Exercice 2.4 Chapitre 2 9
Cabipro inc. R-789
2569, avenue des Cerisiers 03-sept-99
Montréal (Québec) H8R 4M5 32
Tél. : (514) 333-5698Télécopieur : (514) 333-8965 22-sept-99
Fournisseur :Bureau Dépôt inc.5982, rue Sherbrooke OuestMontréal (Québec) H7F 8H4
Calculatrice Sharp CS-1623 1 79,99Rouleau de 2" 20 25,80Cartouche d'encre P145T5 2 170,00Estampe 3" 1 16,99
Sous-total 292,78TPS 7 % 20,49TVQ 7,5 % 23,50TOTAL 336,77
Date de l'autorisation : 3 septembre 1999
Total
Signature du requérant : Votre signatureAutorisation accordée par : Votre supérieur
79,991,29
85,00
Port payé ou port dû :
Code Description Quantité Prix/unité
16,99
Demande d'achat
No :
Date de la demande :
No de service :
No du poste budgétaire :
Date requise :
Date de livraison :
Mode de transport :
10 Chapitre 2 Exercice 2.4
Cabipro inc. 10459
2569, avenue des Cerisiers 05-sept-99
Montréal (Québec) H8R 4M5 2/10, N/30
Tél. : (514) 333-5698Télécopieur : (514) 333-8965
Notre livreur
12-sept-99
Facturé à :Robert Ouellet Même
Armoires de cuisine 3 450,00Transport 30,00
Sous-total 3 480,00Numéro TPS : TPS 7 % 243,60Numéro TVQ : TVQ 7,5 % 279,27
TOTAL 4 002,87
Reçu par :
Total
La marchandise demeure notre propriété jusqu'au paiement.
Date de la livraison :
Livré à :
Code Description Quantité Prix/unité No de série
1 ensemble
No du bon de commande :
Date de la commande :
Mode de transport :
Numéro du client : Port payé ou port dû :
Facture
No :
Date de la facture :
Conditions de paiement :
Exercices Chapitre 3 11
a) b) c) d) e) f) g)978,30 815,88 931,57 961,64 879,27 950,83 856,32
h) i) j) k) l) m) n)766,42 758,84 662,92 797,75 821,33 671,70 740,20
a) b) c) d)4 032,70 33,02 495,28 24,99
a) 3 768,12 a) 75 806,73 m) 27,82b) 4 151,57 b) 5 289,94 n) 250,53c) 5 814,85 c) 6 072,43 o) 424,52d) 2 483,67 d) 13 580,02 p) 269,91e) 2 201,16 e) 3 656,47 q) 160,59f) -862,77 f) 2 447,49 r) 264,12g) 2 038,42 g) 42 011,78 s) 3,86h) 440,06 h) 38 106,67 t) 0,62i) 8 808,18 i) 22 221,05 u) 182,79j) -300,76 j) 28 569,82 v) 177,42k) 4 038,50 k) 11 494,47 w) 188,65l) 559,47 l) 81 270,39 x) 478,61
a) 27,08 m) 31,88 a) 35 542,60b) 46,45 n) 104,06 b) 9 493,01c) 211,83 o) 154,32 c) 18 471,53d) 172,94 p) 211,49 d) 39 138,34e) 254,30 q) 6,74 e) 103 691,79f) 57,67 r) 65,76 f) 18 195,22g) 107,36 s) 49,27 g) 41 817,34h) 13,57 t) 108,78 h) 28 553,41i) 61,75 u) 9,42 i) 294 903,24j) 213,94 v) 52,56 k) 41,29 w) 66,50 l) 56,83 x) 21,14
Exercice 3.5 Exercice 3.6
Exercice 3.2
Exercice 3.1
Exercice 3.3 Exercice 3.4
12 Chapitre 3 Exercices
a) 591,56 a) 66,64 b) 6 345,52 b) 267,18 c) 533,73 c) 216,01 d) 289,01 d) 32 617,33 e) 689,61 e) 96,09 f) 2 071,03 f) -261,44 g) 525,89 g) 272,48 h) 7 016,80 h) 6 980,75 i) 485,93 j) 2 669,58 k) 594,88 l) 100,02
Exercice 3.7 Exercice 3.8
Exercice 3.9
TPS Montant TVQ 7 % partiel 7,50 %
a) 171,55 2 622,30 $ 196,67 2 818,97 $ b) 265,86 4 063,86 $ 304,79 4 368,65 $ c) 875,00 13 375,00 $ 1 003,13 14 378,13 $ d) 31,57 482,56 $ 36,19 518,75 $ e) 90,94 1 390,08 $ 104,26 1 494,34 $ f) 60,36 922,65 $ 69,20 991,85 $ g) 0,82 12,57 $ 0,94 13,51 $ h) 348,97 5 334,29 $ 400,07 5 734,36 $ i) 287,99 4 402,10 $ 330,16 4 732,26 $ j) 114,33 1 747,66 $ 131,07 1 878,73 $ k) 1,19 18,18 $ 1,36 19,54 $ l) 59,54 910,04 $ 68,25 978,29 $
Montant à payer
Exercices Chapitre 3 13 Exercice 3.10
TPS TVQ7 % 7,50 %
a) 517,61 $ 31,50 36,11 450,00 $b) 862,69 $ 52,50 60,19 750,00 $c) 2 080,90 $ 126,64 145,18 1 809,08 $d) 95 844,40 $ 5 832,74 6 686,82 83 324,84 $e) 25,68 $ 1,56 1,79 22,33 $f) 15 698,56 $ 955,36 1 095,25 13 647,95 $g) 569,36 $ 34,65 39,72 494,99 $h) 2 548,47 $ 155,09 177,80 2 215,58 $i) 592,87 $ 36,08 41,36 515,43 $j) 842,21 $ 51,25 58,76 732,20 $k) 5 412,98 $ 329,41 377,65 4 705,92 $l) 2 685,53 $ 163,43 187,36 2 334,74 $
Montant payé
Montant de l'achat
Exercice 3.11
TPS TVQ7 % 7,5 %
a) 5,77 6,62 2,47 92,41 $ b) 270,14 309,70 38,59 4 400,46 $ c) 24,32 27,89 3,47 396,23 $ d) 67,86 77,80 29,08 1 086,03 $ e) 181,81 208,43 25,97 2 961,55 $ f) 17,52 20,09 7,51 280,43 $ g) 651,43 746,81 Aucun 10 704,34 $h) 51,46 58,99 22,05 823,51 $ i) 5,51 6,32 Aucun 90,59 $ j) 68,92 79,01 9,85 1 122,63 $ k) 376,95 432,14 161,55 6 032,47 $ l) 532,25 610,19 Aucun 8 746,00 $
Montant de l'escompte
Montant à payer
14 Chapitre 3 Exercices
1. a. 53,33 $ 2. a. 6,67 % 3. a. 228 joursb. 1 440,00 $ b. 6,00 % b. 203 joursc. 1 260,00 $ c. 11,54 % c. 194 joursd. 113,62 $ d. 9,34 % d. 438 jourse. 147,95 $ e. 9,75 % e. 76 jours
4. a. 1 777,78 $ 5 a. 2 053,33 $b. 5 000,00 $ b. 13 440,00 $c. 7 908,33 $ c. 4 860,00 $d. 945,45 $ d. 7 313,62 $e. 3 137,25 $ e. 4 647,95 $
Exercice 3.12
Principal Taux Capitalisation FIC Total Intérêtsa. 12 ans 8 000 $ 8 % Mensuelle 2,603389 20 827,11 $ 12 827,11 $b. 8 ans 4 200 $ 12 % Annuelle 2,475963 10 399,05 $ 6 199,05 $c. 10 ans 10 000 $ 18 % Trimestrielle 5,816365 58 163,65 $ 48 163,65 $d. 4 ans 6 000 $ 10 % Semestrielle 1,477455 8 864,73 $ 2 864,73 $e. 14 ans 5 000 $ 11 % Hebdomadaire 4,657009 23 285,05 $ 18 285,05 $f. 5 ans 20 000 $ 7 % Annuelle 1,402552 28 051,03 $ 8 051,03 $g. 7 ans 9 000 $ 9 % Mensuelle 1,873202 16 858,82 $ 7 858,82 $
Exercice 3.13
Durée
Exercices Chapitre 4 15 Exercice 4.1
4 000,00 $
22 000,00
26 000,00 $ 26 000,00 $
4 500,00 $
6 500,00
Passif
Passif à court termeActif à court termeEncaisse
BilanMonsieur Albert
Actif
au 31 décembre 1998
Avoir du propriétaireCapital AlbertAmeublement
Immobilisation
Comptes à payer
Total de l'actif
Motoneige
Total du passif et de l'avoir
AutomobileTotal immobilisation
3 000,00 12 000,00 21 500,00
Exercice 4.2
16 400,00 $
6 400,00 $ 2 500,00
10 600,00
16 400,00 $
5 800,00
2 200,00 $
3 600,00
Passif
Passif à court termeActif à court termeEncaisseComptes à recevoir
BilanMonsieur Lambert
Actif
au 31 décembre 1998
Passif à long termeEmprunt à la banqueTotal actif à court terme
Stock 4 000,00 12 900,00
Comptes à payer
Total de l'actif
Total du passif
Avoir du propriétaire
Total du passif et de l'avoir
Capital Lambert
ImmobilisationAmeublement 3 500,00
16 Chapitre 4 Exercice 4.3
Total du passif et de l'avoir
8 500,00 $ 11 000,00
23 300,00
52 000,00
12 000,00 40 000,00
15 000,00 $ 3 800,00 2 000,00 2 500,00
Passif
Passif à court termeActif à court termeEncaisseComptes à recevoir
BilanGaston enr.
Actif
au 30 juin 1998
Salaires à payerPapeterie en mainBillets à recevoir
Total actif à court termeStock de marchandises
7 000,00 750,00
6 000,00 33 250,00
Comptes à payer
Équipement de bureau
Total passif à court terme
Total passif à long terme
Effets à payerIntérêts à payer
Aménagement-terrain4 550,00
72 000,00
125 300,00 $
75 300,00 Total du passif
50 000,00 Capital Gaston
Total immobilisation
Hypothèque à payer
92 050,00
14 000,00 1 500,00
Immobilisation
Avoir du propriétaire
125 300,00 $ Total de l'actif
Immeuble
Terrain
Passif à long termeEmprunt bancaire
Exercice 4.4 Chapitre 4 17
Total de l'actif 67 950,00 $ 67 950,00 $ Total du passif et de l'avoir
BilanDubois enr.
Actif
au 31 décembre 1998
Comptes à recevoir
Moins : Amort. Acc. Bâtisse
Moins : Prov. créances douteusesIntérêts courus à recevoirStock de marchandisesTotal actif à court terme
ImmobilisationTerrainAmeublement
Total immobilisation
Passif
Passif à court termeDécouvert bancaire
Actif à court terme
Autre actifAchalandage
7 000,00 $ -750,00
1 200,00 5 000,00
12 450,00
6 500,00
43 500,00
8 000,00 -2 200,00 36 000,00 -4 800,00 Avoir du propriétaire
Capital Dubois
1 600,00 1 200,00 9 300,00
2 500,00 $ 4 000,00
6 000,00
15 300,00
Passif à long terme
12 000,00
52 650,00
Comptes à payerBillets à payerTaxes à payerTotal passif à court terme
Hypothèque à payer
Moins : Amort. Acc. AmeublementBâtisse
Total du passif
18 Chapitre 4 Exercice 4.5
BilanVictor enr.
Actif
au 30 juin 1998
Actif à court termeEncaisse
Capital VictorBénéficesAutre actif
Passif
Passif à court termeComptes à payer
Total avoir du propriétaireBrevet
Total de l'actif Total du passif et de l'avoir
4 500,00 $ 3 500,00
32 000,00 25 000,00 12 000,00 77 000,00
40 000,00
192 000,00 $
18 000,00 $ 12 000,00 4 800,00
34 800,00
40 000,00
74 800,00
60 000,00 57 200,00
117 200,00
192 000,00 $
Valeurs négociablesComptes à recevoirStock de marchandisesLoyer payé d'avanceTotal actif à court terme
ImmobilisationÉquipement
Billets à payerImpôts à payerTotal passif à court terme
Passif à long terme
Avoir du propriétaireMoins : Amort. Acc. ÉquipementTotal immobilisation
Obligations à payer
Total du passif80 000,00 -5 000,00 75 000,00
Exercice 4.6 Chapitre 4 19
10 000,00 $ 10 000,00 $
BilanLes entreprises Boucher
Actif Avoir du propriétaire
au 30 janvier 1998
Encaisse Capital Boucher
BâtisseTotal immobilisation 40 000,00
50 000,00 $
Emprunt hypothécaire
Total du passif et de l'avoirTotal de l'actif
Avoir du propriétaireCapital BoucherTerrain
Immobilisation
BilanLes entreprises Boucher
Actif
au 15 février 1998
Actif à court termeEncaisse
Passif
Passif à long terme
50 000,00 $
40 000,00 $
10 000,00
10 000,00 $
5 000,00 35 000,00
20 Chapitre 4 Exercice 4.6
50 000,00 $
40 000,00 $
10 000,00
46 000,00
50 000,00 $
4 000,00 $
Passif
Actif à court termeEncaisse
BilanLes entreprises Boucher
Actif
au 30 mars 1998
Avoir du propriétaireCapital BoucherTerrain
Immobilisation5 000,00
Passif à long termeEmprunt hypothécaire
Total de l'actif
Bâtisse
Total du passif et de l'avoir
AmeublementTotal immobilisation
35 000,00 6 000,00
Exercice 4.7 Chapitre 4 21
Comptes à payer
Total du passif et de l'avoir
Avoir du propriétaireCapital DupontTotal actif à court terme
Fournitures
Total de l'actif
BilanDupont
Actif
Actif à court termeEncaisseComptes à recevoir
au 17 juillet 1998
Passif
Passif à court terme12 000,00 $
20 000,00 3 000,00
35 000,00
35 000,00 $
25 000,00 $
10 000,00
35 000,00 $
26 000,00
61 000,00 $
12 000,00 $ 20 000,00
10 000,00
61 000,00 $
51 000,00
25 000,00 $
26 000,00
Passif
Actif à court termeEncaisseComptes à recevoir
BilanDupont
Actif
au 15 août 1998
Passif à long termeEmprunt bancaireTotal actif à court terme
Fournitures 3 000,00 35 000,00
Passif à court termeComptes à payer
Total de l'actif
Total du passif
Avoir du propriétaire
Total du passif et de l'avoir
Capital Dupont
ImmobilisationTerrain
22 Chapitre 4 Exercice 4.7
BilanDupont
Actif
au 1er septembre 1998
Encaisse
Total de l'actif
Franchise
ImmobilisationTerrain
Autre actif
Comptes à recevoirFournitures
Actif à court terme
Total du passif et de l'avoir
Passif
Passif à court termeComptes à payer
Total du passif
Avoir du propriétaire
25 000,00 $
26 000,00
51 000,00
61 000,00 $
10 000,00
5 000,00 $ 20 000,00 3 000,00
28 000,00
7 000,00
61 000,00 $
26 000,00
Capital Dupont
Total actif à court termePassif à long termeEmprunt bancaire
Total du passif
Avoir du propriétaireCapital Dupont
Passif à long termeEmprunt bancaire
Comptes à recevoirFournituresTotal actif à court terme
ImmobilisationOutillageTerrainTotal immobilisation
63 000,00 $
28 000,00
7 000,00
2 000,00 26 000,00
5 000,00 $ 20 000,00 3 000,00
28 000,00
63 000,00 $
10 000,00
26 000,00
53 000,00
27 000,00 $
Total du passif et de l'avoirTotal de l'actif
Passif
Passif à court termeComptes à payer
Actif à court termeEncaisse
FranchiseAutre actif
BilanDupont
Actif
au 15 septembre 1998
Exercice 4.8 Chapitre 4 23
Actif = Passif + Avoir Encaisse + Pièces + Outillage + Camion + Ameublement = C/P + Billets/payer + Emprunt + Capital +4 000 +4 000
+1 200 +1 200 +1 000 +1 000
-2 500 +2 500 +2 400 +2 400
-500 -500 +5 000 +5 000 +6 000 +1 000 +1 200 +2 500 +2 400 = +500 +2 400 +5 000 +5 200
Total de l’actif 13 100 = Total du passif et de l’avoir 13 100
Total immobilisation
BilanRoy
Actif
Actif à court termeEncaissePiècesTotal actif à court terme
Ameublement
Passif à court termeComptes à payerBillets à payerTotal passif à court terme
Total de l'actif
Passif à long terme
Total du passif
Avoir du propriétaire
Immobilisation
Total du passif et de l'avoir
Capital Roy
au 31 décembre 1998
Passif
500,00 $ 2 400,00 2 900,00
5 000,00
13 100,00 $
6 000,00 $ 1 000,00 7 000,00
7 900,00 2 500,00 2 400,00 6 100,00
5 200,00
OutillageCamion
Emprunt bancaire
13 100,00 $
1 200,00
24 Chapitre 4 Exercice 4.9
Actif = Passif + Avoir Encaisse + Stock + Loyer p/a + Outillage + Ameublement = Comptes à payer + Capital +6 000 +6 000 -600 +600
+1 200 +1 200 -2 500 +2 500
-400 -400 -400 +800 +400
+1 200 +1 200 -100 -100
+2 400 +1 600 +600 +2 500 +1 200 = +1 100 +7 200
Total de l’actif 8 300 = Total du passif et de l’avoir
8 300
Total du passif et de l'avoir
Passif à court termeComptes à payer
Total de l'actif
AmeublementTotal immobilisation
Avoir du propriétaireCapital RobertTotal actif à court terme
Loyer payé d'avance
ImmobilisationOutillage
BilanLes coutures Annie enr.
Actif
Actif à court termeEncaisseStock
au 9 septembre 1998
Passif
1 100,00 $
7 200,00
8 300,00 $
2 400,00 $ 1 600,00
600,00 4 600,00
2 500,00 1 200,00 3 700,00
8 300,00 $
Exercice 5.1 Chapitre 5 25
Date + ou - Dt ou Ct Montant en $1 + Dt 4 000,00
+ Ct 4 000,00
2 + Dt 1 200,00+ Dt 84,00+ Dt 96,30+ Ct 1 380,30
3 + Dt 1 000,00+ Dt 70,00+ Dt 80,25+ Ct 1 150,25
4 + Dt 2 500,00+ Dt 175,00+ Dt 200,63- Ct 2 875,63
5 + Dt 2 400,00+ Dt 168,00+ Dt 192,60+ Ct 2 760,60
6 - Dt 575,13- Ct 575,13
7 + Dt 5 000,00+ Ct 5 000,00
EncaisseEmprunt bancaire
Billets à payer
Comptes à payerEncaisse
AmeublementTPS à recevoirTVQ à recevoir
CamionTPS à recevoirTVQ à recevoirEncaisse
TPS à recevoirTVQ à recevoirComptes à payer
TVQ à recevoirCapital Roy
Pièces
Capital Roy
OutillageTPS à recevoir
TABLEAU D'ANALYSE DES TRANSACTIONS Page………….
Comptes touchésEncaisse
26 Chapitre 5 Exercice 5.1
Débit Crédit Débit Crédit1 4 000,00 2 875,63 4 4 2 500,007 5 000,00 575,13 6 Solde 2 500,00Solde 5 549,24
Débit Crédit Débit Crédit2 84,00 5 2 400,003 70,00 Solde 2 400,004 175,005 168,00Solde 497,00
Débit Crédit Débit Crédit2 96,30 6 575,13 1 150,25 33 80,25 575,12 Solde4 200,635 192,60Solde 569,78
Débit Crédit Débit Crédit3 1 000,00 2 760,60 5Solde 1 000,00 2 760,60 Solde
Débit Crédit Débit Crédit2 1 200,00Solde 1 200,00
GRAND LIVRE GÉNÉRALEncaisse 1080 Camion 1580
TPS à recevoir 1232 Ameublement 1725
TVQ à recevoir 1234 Comptes à payer 2270
Pièces 1280 Billets à payer 2280
Outillage 1715 TPS à payer 2460
Exercice 5.1 Chapitre 5 27
Débit Crédit Débit Crédit
Débit Crédit Débit Crédit5 000,00 75 000,00
Débit Crédit Débit Crédit4 000,00 11 380,30 25 380,30
Débit Crédit Débit Crédit
Débit Crédit Débit Crédit
GRAND LIVRE GÉNÉRALTVQ à payer 2470
Emprunt bancaire 2920
Capital Roy 3390
28 Chapitre 5 Exercice 5.2
Date + ou - Dt ou Ct Montant en $1-sept-98 + Dt 6 000,00
+ Ct 6 000,00
1-sept + Dt 600,00+ Dt 42,00+ Dt 48,15- Ct 690,15
1-sept + Dt 1 200,00+ Dt 84,00+ Dt 96,30+ Ct 1 380,30
2-sept + Dt 2 500,00+ Dt 175,00+ Dt 200,63- Ct 2 875,63
3-sept - Dt 460,10- Ct 400,00- Ct 28,00- Ct 32,10
4-sept + Dt 800,00+ Dt 56,00+ Dt 64,20- Ct 400,00+ Ct 520,20
5-sept + Dt 1 200,00Capital Robert + Ct 1 200,00
6-sept - Dt 100,00- Ct 100,00
Ameublement
Comptes à payerEncaisse
TVQ à recevoirEncaisseComptes à payer
TVQ à recevoir
StockTPS à recevoir
Comptes à payerStockTPS à recevoir
OutillageTPS à recevoirTVQ à recevoirEncaisse
TPS à recevoirTVQ à recevoirComptes à payer
TVQ à recevoirEncaisse
Stock
Capital Robert
Loyer payé d'avanceTPS à recevoir
TABLEAU D'ANALYSE DES TRANSACTIONS Page………….
Comptes touchésEncaisse
Exercice 5.2 Chapitre 5 29
Débit Crédit Débit Crédit1-sept 6 000,00 690,15 1-sept 1-sept 2 500,00
2 875,63 2-sept Solde 2 500,00400,00 4-sept100,00 6-sept
Solde 1 934,22
Débit Crédit Débit Crédit1-sept 42,00 28,00 3-sept 5-sept 1 200,001-sept 84,00 Solde 1 200,002-sept 175,004-sept 56,00Solde 329,00
Débit Crédit Débit Crédit1-sept 48,15 32,10 3-sept 3-sept 460,10 1 380,30 1-sept1-sept 96,30 6-sept 100,00 520,20 4-sept2-sept 200,63 1 340,40 Solde4-sept 64,20Solde 377,18
Débit Crédit Débit Crédit1-sept 1 200,00 400,00 3-sept4-sept 800,00Solde 1 600,00
1510Débit Crédit Débit Crédit
1-sept 600,00Solde 600,00
TVQ à payer 2470Loyer payé d'avance
Stock 1280 TPS à payer 2460
TVQ à recevoir 1234 Comptes à payer 2270
TPS à recevoir 1232 Ameublement 1725
GRAND LIVRE GÉNÉRALEncaisse 1080 Outillage 1715
30 Chapitre 5 Exercice 5.2
Débit Crédit Débit Crédit6 000,00 1-sept1 200,00 5-sept7 200,00 Solde
Débit Crédit Débit Crédit
Débit Crédit Débit Crédit
Débit Crédit Débit Crédit
Débit Crédit Débit Crédit
GRAND LIVRE GÉNÉRALCapital Robert 3390
Exercice 5.3 Chapitre 5 31
Date + ou - Dt ou Ct Montant en $24-sept-98 + Dt 12 000,00
+ Ct 4 000,00+ Ct 8 000,00
25-sept + Dt 6 000,00+ Dt 420,00+ Dt 481,50- Ct 6 901,50
26-sept + Dt 8 000,00+ Dt 560,00+ Dt 642,00+ Ct 9 202,00
27-sept + Dt 2 300,50- Ct 2 000,00+ Ct 140,00+ Ct 160,50
28-sept + Dt 2 500,00+ Dt 175,00+ Dt 200,63- Ct 1 500,00+ Ct 1 375,63
29-sept + Dt 400,00+ Dt 28,00+ Dt 32,10- Ct 460,10
30-sept + Dt 1 000,00- Ct 1 000,00
TABLEAU D'ANALYSE DES TRANSACTIONS Page………….
Comptes touchés
EncaisseEmprunt bancaireCapital Laporte
TerrainTPS à recevoirTVQ à recevoirEncaisse
KiosqueTPS à recevoirTVQ à recevoirEmprunt hypothécaire
Comptes à recevoirTerrainTPS à payerTVQ à payer
CamionTPS à recevoirTVQ à recevoirEncaisseBillets à payer
EncaisseComptes à recevoir
ÉquipementTPS à recevoirTVQ à recevoirEncaisse
32 Chapitre 5 Exercice 5.3
Débit Crédit Débit Crédit24-sept 12 000,00 6 901,50 25-sept 26-sept 8 000,0030-sept 1 000,00 1 500,00 28-sept Solde 8 000,00
460,10 29-septSolde 4 138,40
1230Débit Crédit Débit Crédit
27-sept 2 300,50 1 000,00 30-sept 28-sept 2 500,00Solde 1 300,50 Solde 2 500,00
Débit Crédit Débit Crédit25-sept 420,00 29-sept 400,0026-sept 560,00 Solde 400,0028-sept 175,0029-sept 28,00Solde 1 183,00
Débit Crédit Débit Crédit25-sept 481,50 1 375,63 28-sept26-sept 642,00 1 375,63 Solde28-sept 200,6329-sept 32,10Solde 1 356,23
Débit Crédit Débit Crédit25-sept 6 000,00 2 000,00 27-sept 140,00 27-septSolde 4 000,00 140,00 Solde
Terrain 1720 TPS à payer 2460
TVQ à recevoir 1234 Billets à payer 2280
Camion 1580Comptes à recevoir
TPS à recevoir 1232 Équipement 1710
GRAND LIVRE GÉNÉRALEncaisse 1080 Kiosque 1565
Exercice 5.3 Chapitre 5 33
Débit Crédit Débit Crédit160,50 27-sept160,50 Solde
Débit Crédit Débit Crédit4 000,00 24-sept4 000,00 Solde
2910Débit Crédit Débit Crédit
9 202,00 26-sept9 202,00 Solde
Débit Crédit Débit Crédit8 000,00 24-sept8 000,00 Solde
Débit Crédit Débit Crédit
Emprunt hypothécaire
Capital Laporte 3390
Emprunt bancaire 2920
GRAND LIVRE GÉNÉRALTVQ à payer 2470
34 Chapitre 5 Exercice 5.3
Passif à court termeBillets à payer
Total passif à long terme
BilanLes produits Laporte enr.
Actif Passif
Avoir du propriétaire
ÉquipementCamion
Total immobilisation 14 900,00
Actif à court termeEncaisse
Total actif à court terme
ImmobilisationTerrainKiosque
Capital Laporte
Total de l'actif Total du passif et de l'avoir
au 30 septembre 1998
Comptes à recevoirTPS à recevoirTVQ à recevoir
TPS à payerTVQ à payerTotal passif à court terme
Passif à long termeEmprunt bancaireEmprunt hypothécaire
4 138,40 $ 1 300,501 183,001 356,237 978,13
4 000,008 000,002 500,00
400,00
22 878,13 $
1 375,63 $ 140,00160,50
1 676,13
8 000,00
4 000,009 202,00
13 202,00
Total du passif
22 878,13 $
14 878,13
Exercice 5.4 Chapitre 5 35
1220Débit Crédit Débit Crédit
Solde 12 000,00 6 000,00 1-juin 1-juin 1 926,005-juin 4 831,05 2 760,60 5-juin 2-juin 2 889,0012-juin 17 042,40 2 134,86 9-juin 3-juin 5 778,00
437,68 12-juin 8-juin 2 688,382 000,00 12-juin 9-juin 148,94
Solde 20 540,31 12-juin 30,54Solde 13 460,86
1280Débit Crédit Débit Crédit
4-juin 4 831,05 4 831,05 5-juin 12-juin 380,5010-juin 11 042,40 17 042,40 12-juin Solde 380,5011-juin 6 000,00Solde 0,00
1290Débit Crédit Débit Crédit
4-juin 12 422,70 6 000,00 11-juin 5-juin 2 760,60Solde 6 422,70 Solde 2 760,60
1210Débit Crédit Débit Crédit
1-juin 1 680,00 3-juin 72 000,00 4 200,00 4-juin2-juin 2 520,00 8-juin 33 500,00 10 800,00 4-juin3-juin 5 040,00 9 600,00 10-juin8-juin 2 345,00 Solde 80 900,009-juin 129,9212-juin 26,64Solde 11 741,56
Stock de matériaux 1300TPS à recevoir sur achats
Comptes clients 1200 Assurance payée d'avance
Encaisse 1080 Fournitures de bureau
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
Banque 1060 TVQ à recevoir sur achats
36 Chapitre 5 Exercice 5.4
1400 2112Débit Crédit Débit Crédit
Solde 18 000,00 41 409,00 2-juinSolde 18 000,00 41 409,00 Solde
1600 2200Débit Crédit Débit Crédit
Solde 18 600,00 38 533,38 8-juin9-juin 1 856,00 38 533,38 SoldeSolde 20 456,00
1800 2210Débit Crédit Débit Crédit
Solde 60 000,00 294,00 4-juin2-juin 36 000,00 756,00 4-juinSolde 96 000,00 672,00 10-juin
1 722,00 Solde
1900 2220Débit Crédit Débit Crédit
Solde 16 000,00 337,05 4-juin1-juin 24 000,00 866,70 4-juinSolde 40 000,00 770,40 10-juin
1 974,15 Solde
2100 2800Débit Crédit Débit Crédit
21 606,00 1-juin 60 000,00 Solde21 606,00 Solde 60 000,00 Solde
GRAND LIVRE GÉNÉRALVéhicule Emprunt bancaire
Immeuble TPS à payer sur ventes
Équipement de bureau Comptes fournisseurs
Billets à payer Emprunt hypothécaire
Terrain TVQ à payer sur ventes
Exercice 5.4 Chapitre 5 37
3540Débit Crédit Débit Crédit
82 818,00 3-juin82 818,00 Solde
3550Débit Crédit Débit Crédit
12-juin 2 000,00Solde 2 000,00
3560Débit Crédit Débit Crédit
64 600,00 Solde64 600,00 Solde
Débit Crédit Débit Crédit
Débit Crédit Débit Crédit
Capital G. Côté
Prélèvement G. Côté
GRAND LIVRE GÉNÉRALApport G. Côté
38 Chapitre 5 Exercice 5.4
Actif à court terme
Comptes clients
Véhicule Total du passif
80 900,00
Fournitures de bureauAssurance payée d'avanceStock de matériaux
Georges Côté
Actif
au 15 juin 1998Bilan
ImmeubleÉquipements de bureau
Passif
Passif à court termeBillets à payer
TPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
Banque
Avoir du propriétaireTerrainTotal immobilisation
Apport G. CôtéPrélèvement G. CôtéCapital G. CôtéTotal avoir du propriétaire
Total de l'actif
21 606,00
165 244,53
41 409,0038 533,38
60 000,00
1 722,001 974,15
105 244,53
82 818,00(2 000,00)64 600,00
145 418,00
310 662,53
20 540,31
18 000,0020 456,0096 000,0040 000,00
174 456,00
Emprunt bancaireComptes fournisseurs
Passif à long termeEmprunt hypothécaire
310 662,53 Total de l'avoir et du passif
Immobilisation
6 422,7011 741,56
136 206,53
13 460,86380,50
2 760,60
Total actif à court terme
TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesTotal passif à court terme
Exercice 6.1 Chapitre 6 39
Fo
108029203390
1720123212341080
1565123212342910
1230172024602470
15801232123410802280
8 000,00560,00642,00
2 300,50
6 000,00420,00481,50
2 000,00140,00160,50
9 202,00
6 901,50
12 000,004 000,008 000,00
JOURNAL GÉNÉRAL Page……1
Date Détails Débit Crédit24-sept-98 Encaisse
25-sept
26-sept
28-sept
200,63
Kiosque
27-sept
TPS à recevoirTVQ à recevoir
Encaisse(Achat d'un terrain au comptant)
Emprunt bancaireCapital Laporte
(Apport et emprunt pour lancement d'entreprise)
Terrain
TPS à recevoirTVQ à recevoir
Emprunt hypothécaire(Kiosque à crédit)
Comptes à recevoirTerrainTPS à payerTVQ à payer
(Vente d'un terrain à M. St-Pierre)
TVQ à recevoirEncaisseBillets à payer
CamionTPS à recevoir
2 500,00
(Achat d'un camion réfrigéré)
1 500,001 375,63
175,00
40 Chapitre 6 Exercice 6.1
Fo
1710123212341080
10801230Comptes à recevoir
(Reçu d'un acompte de M. St-Pierre)
1 000,0030-sept
460,10Encaisse
400,0028,0032,10
1 000,00
JOURNAL GÉNÉRAL Page……2
Date Détails Débit Crédit29-sept-98
TVQ à recevoir
(Achat d'une caisse enregistreuse)
Encaisse
ÉquipementTPS à recevoir
Exercice 6.1 Chapitre 6 41
DtCt
JG-1 Dt 12 000,00JG-1 Dt 5 098,50JG-1 Dt 3 598,50JG-2 Dt 3 138,40JG-2 Dt 4 138,40
DtCt
JG-1 Dt 2 300,50JG-2 Dt 1 300,50
DtCt
JG-1 Dt 420,00JG-1 Dt 980,00JG-1 Dt 1 155,00JG-2 Dt 1 183,00
1 000,00
25-sept28-sept29-sept30-sept
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
24-sept-98
DATE
No 1080
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
12 000,00
No 1230
SOLDECRÉDITDÉBIT
No 1232
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : TPS à recevoir
DÉTAILS Fo
COMPTE : Encaisse
COMPTE : Comptes à recevoir
6 901,501 500,00
460,10
30-sept 1 000,0027-sept-98 2 300,50
26-sept 560,0025-sept-98 420,00
29-sept 28,0028-sept 175,00
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
42 Chapitre 6 Exercice 6.1
DtCt
JG-1 Dt 481,50JG-1 Dt 1 123,50JG-1 Dt 1 324,13JG-2 Dt 1 356,23
DtCt
JG-1 Dt 8 000,00
DtCt
JG-1 Dt 2 500,00
26-sept28-sept29-sept 32,10
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
25-sept-98
DATE
No 1234
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
481,50642,00
No 1565
200,63
SOLDECRÉDITDÉBIT
No 1580
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Camion
DÉTAILS Fo
COMPTE : TVQ à recevoir
COMPTE : Kiosque
26-sept-98 8 000,00
28-sept-98 2 500,00
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
Exercice 6.1 Chapitre 6 43
DtCt
JG-2 Dt 400,00
DtCt
JG-1 Dt 6 000,00JG-1 Dt 4 000,00
DtCt
JG-1 Ct 1 375,63
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
28-sept-98 1 375,63
27-sept 2 000,0025-sept-98 6 000,00
COMPTE : Équipement
COMPTE : Terrain
No 2280
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Billets à payer
No 1720
SOLDECRÉDITDÉBIT
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
29-sept-98
DATE
No 1710
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
400,00
44 Chapitre 6 Exercice 6.1
DtCt
JG-1 Ct 140,00
DtCt
JG-1 Ct 160,50
DtCt
JG-1 Ct 9 202,00
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
27-sept-98
No 2470
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
DATE
No 2460
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
SOLDECRÉDITDÉBIT
No 2910
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Emprunt hypothécaire
DÉTAILS Fo
COMPTE : TPS à payer
COMPTE : TVQ à payer
140,00
160,5027-sept-98
26-sept-98 9 202,00
Exercice 6.1 Chapitre 6 45
DtCt
JG-1 Ct 4 000,00
DtCt
JG-1 Ct 8 000,00
DtCt
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
24-sept-98
DATE
No 2920
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
No 3390
SOLDECRÉDITDÉBIT
No
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE :
DÉTAILS Fo
COMPTE : Emprunt bancaire
COMPTE : Capital Laporte
4 000,00
8 000,0024-sept-98
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
46 Chapitre 6 Exercice 6.1
Fo Détails1080 Encaisse1230 Comptes à recevoir1232 TPS à recevoir1234 TVQ à recevoir1565 Kiosque1580 Camion1710 Équipement1720 Terrain2280 Billets à payer2460 TPS à payer2470 TVQ à payer2910 Emprunt hypothécaire2920 Emprunt bancaire3390 Capital Laporte
Total
Débit Crédit
Balance de vérificationLes produits Laporte enr.
au 30 septembre 1998
4 138,401 300,501 183,00
9 202,004 000,008 000,00
1 375,63140,00160,50
22 878,13
1 356,238 000,002 500,00
400,004 000,00
22 878,13
Exercice 6.2 Chapitre 6 47
Fo
10801230
1080171524602470
22703400
17151230
1320123212342270
22701080
Comptes à payerEncaisse
1 725,38
862,69(Payé moitié compte Pierre Auto)
Fournitures en main
Comptes à payer(Achat de fournitures à crédit Pierre Auto)
TPS à recevoirTVQ à recevoir
OutillageComptes à recevoir
(Outillage reçu en paiement du compte)
Comptes à payerApport Brisebois
(Paiement d'un compte par M. Brisebois)
Comptes à recevoir(Paiement reçu)
EncaisseOutillageTPS à payerTVQ à payer
(Vente d'outillage au comptant)
7-avr
5-avr
4-avr
3-avr
2-avr
JOURNAL GÉNÉRAL Page……1
Date Détails Débit Crédit
1-avr-98 Encaisse 440,00440,00
1 200,0084,0096,30
1 600,00
1 180,00
7 188,37
1 380,30
1 600,00
1 180,00
1 500,00105,00120,38
7 188,37
862,69
48 Chapitre 6 Exercice 6.2
DtCt
Solde Dt 1 400,00JG-1 Dt 1 840,00JG-1 Dt 3 220,30JG-1 Dt 2 357,61
DtCt
Solde Dt 2 700,00JG-1 Dt 2 260,00JG-1 Dt 1 080,00
DtCt
JG-1 Dt 105,00
Fo
Fo
DATE DÉTAILS
5-avr-98 105,00
1 180,004-avr1-avr 440,0031-mars-98
COMPTE : Comptes à recevoir
862,69
No 1232
DATE SOLDEDÉTAILS DÉBIT CRÉDIT
COMPTE : TPS à recevoir
SOLDECRÉDITDÉBIT
No 1080
DATE DÉTAILS DÉBIT CRÉDIT SOLDE
COMPTE : Encaisse
Fo
440,00
No 1230
1 380,30
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
31-mars-981-avr2-avr7-avr
Exercice 6.2 Chapitre 6 49
DtCt
JG-1 Dt 120,38
DtCt
Solde Dt 1 500,00JG-1 Dt 3 000,00
DtCt
Solde Dt 60 000,00
Fo
Fo
DATE DÉTAILS
31-mars-98
1 500,0031-mars-98
COMPTE : Fournitures en main
No 1565
DATE SOLDEDÉTAILS DÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Bâtisse
SOLDECRÉDITDÉBIT
No 1234
DATE DÉTAILS DÉBIT CRÉDIT SOLDE
COMPTE : TVQ à recevoir
Fo
No 1320
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
5-avr-98 120,38
50 Chapitre 6 Exercice 6.2
DtCt
Solde Dt 15 000,00
DtCt
Solde Dt 12 400,00JG-1 Dt 11 200,00JG-1 Dt 12 380,00
DtCt
Solde Dt 14 000,00
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
31-mars-98
4-avr 1 180,002-avr 1 200,0031-mars-98
COMPTE : Équipement
COMPTE : Outillage
No 1720
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Terrain
DÉTAILS Fo
No 1715
SOLDECRÉDITDÉBIT
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
31-mars-98
DATE
No 1710
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
Exercice 6.2 Chapitre 6 51
DtCt
Solde Ct 2 900,00JG-1 Ct 1 300,00JG-1 Ct 3 025,38JG-1 Ct 2 162,69
DtCt
Solde Ct 1 800,00
DtCt
JG-1 Ct 84,00
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
2-avr-98 84,00
31-mars-98
COMPTE : Comptes à payer
COMPTE : Billets à payer
1 725,38
No 2460
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : TPS à payer
DÉTAILS Fo
No 2280
SOLDECRÉDITDÉBIT
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
31-mars-98
DATE
No 2270
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
1 600,003-avr5-avr7-avr 862,69
52 Chapitre 6 Exercice 6.2
DtCt
JG-1 Ct 96,30
DtCt
Solde Ct 57 300,00
DtCt
Solde Ct 45 000,00
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
31-mars-98
31-mars-98
COMPTE : TVQ à payer
COMPTE : Hypothèque à payer
96,30
No 3390
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Capital Brisebois
DÉTAILS Fo
No 2910
SOLDECRÉDITDÉBIT
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
2-avr-98
DATE
No 2470
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
Exercice 6.2 Chapitre 6 53
DtCt
JG-1 Ct 1 600,00
DtCt
DtCt
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : Apport Brisebois
COMPTE :
1 600,00
No
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE :
DÉTAILS Fo
No
SOLDECRÉDITDÉBIT
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
3-avr-98
DATE
No 3400
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
54 Chapitre 6 Exercice 6.2
Fo Détails1080 Encaisse1230 Comptes à recevoir1232 TPS à recevoir1234 TVQ à recevoir1320 Fournitures en main1565 Bâtisse1710 Équipement1715 Outillage1720 Terrain2270 Comptes à payer2280 Billets à payer2460 TPS à payer2470 TVQ à payer2910 Hypothèque à payer3390 Capital Brisebois3400 Apport Brisebois
Total
Débit Crédit
Balance de vérificationLa belle Carrosserie enr.
au 30 avril 1998
2 357,611 080,00
105,00
2 162,691 800,00
84,0096,30
57 300,0045 000,001 600,00
108 042,99
120,383 000,00
60 000,0015 000,0012 380,0014 000,00
108 042,99
Exercice 6.3 Chapitre 6 55
Fo
1060140016001800190028003560
19001210122010602100
1800121012202112
1300121012203540
1080221022201300
1200221022201300
756,00866,70
294,00337,05
4 200,00
TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesStock de matériaux
(Vente au comptant FV-1000)
Apport G. Côté 82 818,00
(Achat d'un bâtiment préfab. FA 1226)41 409,00
TVQ à recevoir sur achats
(Achat de stock financé par M. Côté fact. 1836)
(Achat d'un terrain, chèque 100)
ImmeubleTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
Stock de matériauxTPS à recevoir sur achats
Emprunt bancaire
TPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
BanqueBillets à payer
VéhiculeÉquipement de bureauImmeubleTerrain
Emprunt hypothécaireCapital G. Côté
(Solde d'ouverture)
Terrain
3-juin
2-juin
1-juin
JOURNAL GÉNÉRAL Page…1
Date Détails Débit Crédit1-juin-99 Banque 12 000,00
60 000,0064 600,00
6 000,0021 606,00
18 000,0018 600,0060 000,0016 000,00
24 000,001 680,001 926,00
36 000,002 520,002 889,00
72 000,005 040,005 778,00
4-juin Encaisse 4 831,05
4-juin Comptes clients 12 422,70TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesStock de matériaux 10 800,00
(Vente à crédit FV-1001)
56 Chapitre 6 Exercice 6.3
Fo
1290121012201060
10601080
1300121012202200
1600121012201060
1080221022201300
10801200
1280121012201060
10601080
35501060
26,6412-juin 380,50
Banque(Chèque 104, usage personnel M. Côté)
2 000,00
Comptes clients(Paiement partiel FV-1101)
Fournitures de bureauTPS à recevoir sur achats
6 000,00
12-juin Prélèvement 2 000,00
(Achat comptant, chèque 103)Banque 437,68
TVQ à recevoir sur achats 30,54
11-juin Encaisse 6 000,00
11 042,40
129,92148,94
1 856,00
33 500,002 345,002 688,38
168,00192,60
4 831,05
38 533,38
4 831,05
2 760,60
2 400,00
JOURNAL GÉNÉRAL Page…2
Date Détails Débit Crédit5-juin-99 Assurance payée d'avance
5-juin
8-juin
9-juin
10-juin
TPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
Banque(Assurance / 1 an, chèque 101)
BanqueEncaisse
(Dépôt de l'encaisse)
Stock de matériauxTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
Comptes fournisseurs
(Vente comptant FV-1002)
(Achat à crédit FA-2365)
Équipement de bureauTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
EncaisseTPS à payer sur ventes
Banque(Achat d'un ordinateur, chèque 102)
2 134,86
TVQ à payer sur ventesStock de matériaux
672,00770,40
9 600,00
12-juin BanqueEncaisse
(Dépôt de l'encaisse)
17 042,4017 042,40
Exercice 6.3 Chapitre 6 57
DtCt
Solde d'ouverture JG-1 Dt 12 000,00JG-1 Dt 6 000,00JG-2 Dt 3 239,40JG-2 Dt 8 070,45JG-2 Dt 5 935,59JG-2 Dt 5 497,91JG-2 Dt 22 540,31JG-2 Dt 20 540,31
DtCt
JG-1 Dt 4 831,05JG-2 DtJG-2 Dt 11 042,40JG-2 Dt 17 042,40JG-2 Dt
DtCt
JG-2 Dt 12 422,70JG-2 Dt 6 422,70
12-juin12-juin12-juin
17 042,40
1-juin5-juin5-juin9-juin
4 831,05
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
1-juin-99
DATE
No 1060
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
No 1080
SOLDECRÉDITDÉBIT
No 1200
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Comptes clients
DÉTAILS Fo
2 134,86437,68
2 000,00
COMPTE : Banque
COMPTE : Encaisse
6 000,002 760,60
5-juin 4 831,054-juin-99 4 831,05
11-juin 6 000,0010-juin 11 042,40
17 042,4012-juin
11-juin 6 000,004-juin-99 12 422,70
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
58 Chapitre 6 Exercice 6.3
DtCt
JG-1 Dt 1 680,00JG-1 Dt 4 200,00JG-1 Dt 9 240,00JG-2 Dt 9 408,00JG-2 Dt 11 753,00JG-2 Dt 11 882,92JG-2 Dt 11 909,56
DtCt
JG-1 Dt 1 926,00JG-1 Dt 4 815,00JG-1 Dt 10 593,00JG-2 Dt 10 785,60JG-2 Dt 13 473,98JG-2 Dt 13 622,92JG-2 Dt 13 653,46
DtCt
JG-2 Dt 380,5012-juin-99 380,50
12-juin 30,549-juin 148,948-juin 2 688,385-juin 192,603-juin 5 778,002-juin 2 889,001-juin-99 1 926,00
COMPTE : TPS à recevoir sur achats
COMPTE : TVQ à recevoir sur achats
No 1280
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Fournitures de bureau
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 1210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
1 680,002 520,00
No 1220
5 040,00168,00
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
1-juin-99
2 345,00129,92
26,64
2-juin3-juin5-juin8-juin9-juin12-juin
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
Exercice 6.3 Chapitre 6 59
DtCt
JG-2 Dt 2 400,00
DtCt
JG-1 Dt 72 000,00JG-1 Dt 67 800,00JG-1 Dt 57 000,00JG-2 Dt 90 500,00JG-2 Dt 80 900,00
DtCt
Solde d'ouverture JG-1 Dt 18 000,001-juin-99
9 600,0010-juin
10 800,008-juin 33 500,004-juin4-juin 4 200,001-juin-99 72 000,00
COMPTE : Assurance payée d'avance
COMPTE : Stock de matériaux
No 1400
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Véhicule
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 1290
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
2 400,00
No 1300
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
5-juin-99
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
60 Chapitre 6 Exercice 6.3
DtCt
Solde d'ouverture JG-1 Dt 18 600,00JG-2 Dt 20 456,00
DtCt
Solde d'ouverture JG-1 Dt 60 000,00JG-1 Dt 96 000,00
DtCt
Solde d'ouverture JG-1 Dt 16 000,00JG-1 Dt 40 000,00
1-juin-991-juin 24 000,00
2-juin 36 000,001-juin-99
COMPTE : Équipement de bureau
COMPTE : Immeuble
No 1900
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Terrain
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 1600
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
1 856,00
No 1800
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
1-juin-999-juin
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
Exercice 6.3 Chapitre 6 61
DtCt
JG-1 Ct 21 606,00
DtCt
JG-1 Ct 41 409,00
DtCt
JG-2 Ct 38 533,388-juin-99 38 533,38
41 409,002-juin-99
COMPTE : Billets à payer
COMPTE : Emprunt bancaire
21 606,00
No 2200
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Comptes fournisseurs
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 2100
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
No 2112
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
1-juin-99
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
62 Chapitre 6 Exercice 6.3
DtCt
JG-1 Ct 294,00JG-1 Ct 1 050,00JG-2 Ct 1 722,00
DtCt
JG-1 Ct 337,05JG-1 Ct 1 203,75JG-2 Ct 1 974,15
DtCt
Solde d'ouverture JG-1 Ct 60 000,001-juin-99
770,4010-juin
337,054-juin 866,704-juin-99
COMPTE : TPS à payer sur ventes
COMPTE : TVQ à payer sur ventes
294,00756,00
No 2800
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Emprunt hypothécaire
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 2210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
672,00
No 2220
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
4-juin-994-juin10-juin
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
Exercice 6.3 Chapitre 6 63
DtCt
JG-1 Ct 82 818,00
DtCt
JG-2 Dt 2 000,00
DtCt
Solde d'ouverture JG-1 Ct 64 600,001-juin-99
12-juin-99 2 000,00
COMPTE : Apport G. Côté
COMPTE : Prélèvement G. Côté
82 818,00
No 3560
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Capital G. Côté
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 3540
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
No 3550
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
3-juin-99
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
64 Chapitre 6 Exercice 6.3
Fo Détails1060 Banque1200 Comptes clients1210 TPS à recevoir sur achats1220 TVQ à recevoir sur achats1280 Fournitures de bureau1290 Assurance payée d'avance1300 Stock de matériaux1400 Véhicule1600 Équipement de bureau1800 Immeuble900 Terrain
2100 Billets à payer2112 Emprunt bancaire2200 Comptes fournisseurs2210 TPS à payer sur ventes2220 TVQ à payer sur ventes2800 Emprunt hypothécaire3540 Apport G. Côté3550 Prélèvement G. Côté3560 Capital G. Côté
312 662,53
2 000,00
18 000,0020 456,0096 000,0040 000,00
13 653,46380,50
2 400,0080 900,00
64 600,00312 662,53
1 974,1560 000,0082 818,00
21 606,0041 409,0038 533,381 722,00
20 540,316 422,70
11 909,56
Débit Crédit
Balance de vérificationGeorges Côté
au 15 juin 1998
Exercice 8.1 Chapitre 8 65
Fo
1600106014001900180028003560
1280121012202200
1080221022204200
1600121012202200
10801400
1400121012202200
57001060
(Salaire de la secrétaire, chèque 1001)Banque 400,00
5-juin Frais de salaires 400,00
(Vente de l'ancienne auto sans taxes)Auto 9 600,00
9 600,00
100,45115,16
1 435,00
8 281,80
360,0025,2028,89
6 000,009 600,00
48 000,00120 000,00
504,00577,80
7 200,00
414,09
90 000,0097 200,00
3 600,00
JOURNAL GÉNÉRAL Page 1
Date Détails Débit Crédit1-juin-99 Équipement de bureau
2-juin
3-juin
4-juin
5-juin
BanqueAutoTerrainImmeuble
Emprunt hypothécaireCapital Boucher
(Investissement initial)
Fournitures de bureauTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
Comptes fournisseurs(Achat à crédit, Bureau en Gros, FA-4562, N/30)
EncaisseTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
Encaisse
Services rendus
Équipement de bureauTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
(Commission sur vente de maison FV-2000)
Comptes fournisseurs(Achat à crédit, Bureau en Gros, FA-4802, N/30)
1 650,61
AutoTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
Comptes fournisseurs(Achat d'auto, 2/10, N/30, FA-12336)
5-juin
22 084,80
19 200,001 344,001 540,80
66 Chapitre 8 Exercice 8.1
Fo
10601080
22001060
1200221022204200
1080221022204200
5550121012202200
35501060
10801200
57001060
110,00
400,00400,00
Comptes clients(Paiement partiel FV-2001)
Frais de salairesBanque
12-juin
(Page publicitaire, 2/10, N/30, FA-823)207,05
Prélèvement BoucherBanque
(Commission sur vente d'un immeuble, FV-2002)
TPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
Comptes fournisseurs
Frais de publicité
EncaisseTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesServices rendus
TVQ à payer sur ventesServices rendus
(Évaluation FV-2001, N/30)
Encaisse(Dépôt 10)
Comptes fournisseursBanque
(Paiement de la FA-4562, chèque 1002)
Comptes clientsTPS à payer sur ventes
12-juin
11-juin
10-juin
9-juin
8-juin
JOURNAL GÉNÉRAL Page 2
Date Détails Débit Crédit5-juin-99 Banque 17 681,80
17 681,80
414,09
15,4017,66
220,00
252,00288,90
3 600,00
1 200,00
414,09
253,06
4 140,90
12,60180,00
1 200,00
14,45
(Retrait personnel, chèque 1003)
12-juin Encaisse 110,00
(Salaire de la secrétaire, chèque 1004)
Exercice 8.1 Chapitre 8 67
DtCt
JG-1 Dt 6 000,00JG-1 Dt 5 600,00JG-2 Dt 23 281,80JG-2 Dt 22 867,71JG-2 Dt 21 667,71JG-2 Dt 21 267,71
DtCt
JG-1 Dt 8 281,80JG-1 Dt 17 881,80JG-2 Dt 200,00JG-2 Dt 4 340,90JG-2 Dt 4 450,90
DtCt
JG-2 Dt 253,06JG-2 Dt 143,06
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
12-juin
1-juin-995-juin5-juin8-juin12-juin
No 1080
17 681,80
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
DATE
No 1060
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
6 000,00
SOLDECRÉDITDÉBIT
No 1200
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Comptes clients
DÉTAILS Fo
COMPTE : Banque
COMPTE : Encaisse
400,00
414,091 200,00
400,00
5-juin 9 600,003-juin-99 8 281,80
17 681,8010-juin 4 140,905-juin
12-juin 110,00
9-juin-99 253,0612-juin 110,00
68 Chapitre 8 Exercice 8.1
DtCt
JG-1 Dt 25,20JG-1 Dt 125,65JG-2 Dt 1 469,65JG-2 Dt 1 482,25
DtCt
JG-1 Dt 28,89JG-1 Dt 144,05JG-2 Dt 1 684,85JG-2 Dt 1 699,30
DtCt
JG-1 Dt 360,002-juin-99 360,00
11-juin 14,455-juin 1 540,804-juin 115,162-juin-99 28,89
COMPTE : TPS à recevoir sur achats
COMPTE : TVQ à recevoir sur achats
No 1280
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Fournitures de bureau
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 1210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
25,20100,45
No 1220
1 344,0012,60
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
2-juin-994-juin5-juin11-juin
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
Exercice 8.1 Chapitre 8 69
DtCt
JG-1 Dt 9 600,00JG-1 DtJG-1 Dt 19 200,00
DtCt
JG-1 Dt 3 600,00JG-1 Dt 5 035,00
DtCt
JG-1 Dt 120 000,001-juin-99 120 000,00
4-juin 1 435,001-juin-99 3 600,00
COMPTE : Auto
COMPTE : Équipement de bureau
9 600,00
No 1800
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Immeuble
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 1400
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
9 600,00
No 1600
19 200,00
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
1-juin-995-juin5-juin
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
70 Chapitre 8 Exercice 8.1
DtCt
JG-1 Dt 48 000,00
DtCt
JG-1 Ct 414,09JG-1 Ct 2 064,70JG-1 Ct 24 149,50JG-2 Ct 23 735,41JG-2 Ct 23 942,46
DtCt
JG-1 Ct 504,00JG-2 Ct 519,40JG-2 Ct 771,40
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
1-juin-99
No 2200
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
DATE
No 1900
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
48 000,00
SOLDECRÉDITDÉBIT
No 2210
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : TPS à payer sur ventes
DÉTAILS Fo
COMPTE : Terrain
COMPTE : Comptes fournisseurs
414,094-juin 1 650,612-juin-99
22 084,808-juin 414,095-juin
207,0511-juin
3-juin-99 504,009-juin 15,4010-juin 252,00
Exercice 8.1 Chapitre 8 71
DtCt
JG-1 Ct 577,80JG-2 Ct 595,46JG-2 Ct 884,36
DtCt
JG-1 Ct 90 000,00
DtCt
JG-2 Dt 1 200,0012-juin-99 1 200,00
90 000,001-juin-99
COMPTE : TVQ à payer sur ventes
COMPTE : Emprunt hypothécaire
577,8017,66
No 3550
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Prélèvement Boucher
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 2220
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
288,90
No 2800
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
3-juin-999-juin10-juin
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
72 Chapitre 8 Exercice 8.1
DtCt
JG-1 Ct 97 200,00
DtCt
JG-1 Ct 7 200,00JG-2 Ct 7 420,00JG-2 Ct 11 020,00
DtCt
JG-2 Dt 180,0011-juin-99 180,00
3 600,0010-juin
7 200,009-juin 220,003-juin-99
COMPTE : Capital Boucher
COMPTE : Services rendus
97 200,00
No 5550
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Frais de publicité
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 3560
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
No 4200
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
1-juin-99
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
Exercice 8.1 Chapitre 8 73
DtCt
JG-1 Dt 400,00JG-2 Dt 800,00
DtCt
DtCt
COMPTE : Frais de salaires
COMPTE :
No
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE :
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 5700
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
400,00400,00
No
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
5-juin-9912-juin
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
74 Chapitre 8 Exercice 8.1
Fo Détails1060 Banque1080 Encaisse1200 Comptes clients1210 TPS à recevoir sur achats1220 TVQ à recevoir sur achats1280 Fournitures de bureau1400 Auto1600 Équipement de bureau1800 Immeuble1900 Terrain2200 Comptes fournisseurs2210 TPS à payer sur ventes2220 TVQ à payer sur ventes2800 Emprunt hypothécaire3550 Prélèvement Boucher3560 Capital Boucher4200 Services rendus5550 Frais de publicité5700 Frais de salaires
Débit Crédit
Balance de vérificationJacques Boucher enr.
au 15 juin 1998
21 267,714 450,90
143,06
23 942,46771,40884,36
90 000,00
97 200,0011 020,00
223 818,22
1 482,251 699,30
360,0019 200,005 035,00
120 000,0048 000,00
1 200,00
180,00800,00
223 818,22
Exercice 8.2 Chapitre 8 75
Fo
10601200121012201260140016003550502050605600212022002210222035604200
19001210122010602100
16001210122010602100
1400121012202200
(Achat d'une camionnette usagée, FA-2689)Comptes fournisseurs 5 176,13
TVQ à recevoir sur achats 361,13
Encaisse 5 000,00TVQ à recevoir sur achats 1 825,69TPS à recevoir sur achats 1 592,50
1 680,0024 000,00
800,001 200,00
750,00365,00
48,15950,00
16 000,0013 050,00
38 429,024 500,00
4 000,00600,00315,00361,13
12 000,003 000,00
42,00
JOURNAL GÉNÉRAL Page 1
Date Détails Débit Crédit1-avr-98 Encaisse
7-avr
8-avr
Comptes clientsTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achatsFournitures d'atelierVéhiculeÉquipement de plomberie
Emprunt bancaire
(Solde d'ouverture)
Prélèvement M. Dupont
Capital M. DupontRevenus
Frais d'assuranceFrais d'électricitéFrais de téléphone
TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
Comptes fournisseurs
Équipement de plomberie
TPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
Encaisse
22 750,00
1 926,00
Billets à payer(Achat d'un terrain)
6 000,0021 606,00
Terrain
Billets à payer(Achat d'équipement)
VéhiculeTPS à recevoir sur achats
9-avr315,00
21 168,19
4 500,00
76 Chapitre 8 Exercice 8.2
Fo
1060221022204200
50201060
1200221022204200
57001060
1260121012201060
10601200
1200221022204200
(Paiement FV-336)Comptes clients 2 588,06
2 588,06
18,2020,87
260,00
450,00
2 588,06
1 008,25
450,00
157,50180,56
2 250,00
1 008,25
3 250,00
3 738,31227,50260,81
JOURNAL GÉNÉRAL Page 2
Date Détails Débit Crédit10-avr-98 Encaisse
13-avr
14-avr
15-avr
16-avr
17-avr
TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesRevenus
(Revenus de réparation, FV-335)
Frais d'assuranceEncaisse
(Assurance payée, chèque 1001)
Comptes clientsTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesRevenus
(Revenus de répartition FV-336)
Frais de salaires
Encaisse
Encaisse
TPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
(Salaire de la secrétaire / 2 sem. Chèque 1002)
Encaisse(Achat comptant, FA-597, chèque 1003)
299,07
Fournitures d'atelier
Comptes clientsTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesRevenus
(Revenus de répartition, FV-337)
20-avr87,50
100,311 250,00
1 437,81
Exercice 8.2 Chapitre 8 77
Fo
1280121012202200
35501060
5650121012203540
Prélèvement DupontEncaisse
(Retrait pour usage personnel, chèque 1004)
TPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
Comptes fournisseurs(Achat à crédit, FA-12365)
TPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
Apport Dupont
Frais d'essence23-avr
(Frais d'essence et d'huile payés par M. Dupont)
21-avr-98 Fournitures de bureau
22-avr
JOURNAL GÉNÉRAL Page 3
Date Détails Débit Crédit525,0036,7542,13
603,88
500,00500,00
225,0015,7518,06
258,81
78 Chapitre 8 Exercice 8.2
DtCt
JG-1 Dt 12 000,00JG-1 Dt 6 000,00JG-1 Dt 1 000,00JG-2 Dt 4 738,31JG-2 Dt 3 730,06JG-2 Dt 3 280,06JG-2 Dt 2 980,99JG-2 Dt 5 569,05JG-3 Dt 5 069,05
DtCt
JG-1 Dt 3 000,00JG-2 Dt 5 588,06JG-2 Dt 3 000,00JG-2 Dt 4 437,81
DtCt
JG-1 Dt 42,00JG-1 Dt 1 722,00JG-1 Dt 3 314,50JG-1 Dt 3 629,50JG-2 Dt 3 647,70JG-3 Dt 3 684,45JG-3 Dt 3 700,20
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
23-avr 15,7521-avr 36,7516-avr 18,209-avr 315,008-avr 1 592,507-avr 1 680,001-avr-98 42,00
2 588,0620-avr 1 437,8117-avr14-avr 2 588,061-avr-98 3 000,00
500,00
COMPTE : Encaisse
COMPTE : Comptes clients
6 000,00
299,07
5 000,00
1 008,25450,00
No 1210
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : TPS à recevoir sur achats
DÉTAILS Fo
No 1200
SOLDECRÉDITDÉBIT
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
1-avr-98
DATE
No 1060
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
12 000,007-avr8-avr10-avr13-avr
3 738,31
15-avr16-avr
22-avr17-avr 2 588,06
Exercice 8.2 Chapitre 8 79
DtCt
JG-1 Dt 48,15JG-1 Dt 1 974,15JG-1 Dt 3 799,84JG-1 Dt 4 160,97JG-2 Dt 4 181,84JG-3 Dt 4 223,97JG-3 Dt 4 242,03
DtCt
JG-1 Dt 950,00JG-2 Dt 1 210,00
DtCt
JG-3 Dt 525,00
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : Fournitures d'atelier
7-avr8-avr9-avr
18,06
16-avr21-avr23-avr
No 1260
1 825,69361,13
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
DATE
No 1220
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
48,151 926,00
SOLDECRÉDITDÉBIT
No 1280
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Fournitures de bureau
DÉTAILS Fo
COMPTE : TVQ à recevoir sur achats
1-avr-98
20,8742,13
16-avr 260,001-avr-98 950,00
21-avr-98 525,00
80 Chapitre 8 Exercice 8.2
DtCt
JG-1 Dt 16 000,00JG-1 Dt 20 500,00
DtCt
JG-1 Dt 13 050,00JG-1 Dt 35 800,00
DtCt
JG-1 Dt 24 000,00
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
1-avr-989-avr
No 1600
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
DATE
No 1400
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
16 000,004 500,00
SOLDECRÉDITDÉBIT
No 1900
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Terrain
DÉTAILS Fo
COMPTE : Véhicule
COMPTE : Équipement de plomberie
8-avr 22 750,001-avr-98 13 050,00
7-avr-98 24 000,00
Exercice 8.2 Chapitre 8 81
DtCt
JG-1 Ct 21 606,00JG-1 Ct 42 774,19
DtCt
JG-1 Ct 4 000,00
DtCt
JG-1 Ct 600,00JG-1 Ct 5 776,13JG-3 Ct 6 380,01
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
7-avr-988-avr
No 2120
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
DATE
No 2100
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
SOLDECRÉDITDÉBIT
No 2200
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Comptes fournisseurs
DÉTAILS Fo
COMPTE : Billets à payer
COMPTE : Emprunt bancaire
21 606,0021 168,19
4 000,001-avr-98
1-avr-98 600,009-avr 5 176,1321-avr 603,88
82 Chapitre 8 Exercice 8.2
DtCt
JG-1 Ct 315,00JG-2 Ct 542,50JG-2 Ct 700,00JG-2 Ct 787,50
DtCt
JG-1 Ct 361,13JG-2 Ct 621,94JG-2 Ct 802,50JG-2 Ct 902,81
DtCt
JG-3 Ct 258,81
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
1-avr-9810-avr14-avr20-avr
No 2220
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
DATE
No 2210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
157,50
SOLDECRÉDITDÉBIT
No 3540
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Apport Dupont
DÉTAILS Fo
COMPTE : TPS à payer sur ventes
COMPTE : TVQ à payer sur ventes
315,00227,50
87,50
361,1310-avr 260,811-avr-98
180,5620-avr 100,3114-avr
23-avr-98 258,81
Exercice 8.2 Chapitre 8 83
DtCt
JG-1 Dt 800,00JG-3 Dt 1 300,00
DtCt
JG-1 Ct 38 429,02
DtCt
JG-1 Ct 4 500,00JG-2 Ct 7 750,00JG-2 Ct 10 000,00JG-2 Ct 11 250,00
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
1-avr-9822-avr
No 3560
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
DATE
No 3550
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
800,00500,00
SOLDECRÉDITDÉBIT
No 4200
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Revenus
DÉTAILS Fo
COMPTE : Prélèvement Dupont
COMPTE : Capital Dupont
38 429,021-avr-98
1-avr-98 4 500,0010-avr 3 250,0014-avr 2 250,0020-avr 1 250,00
84 Chapitre 8 Exercice 8.2
DtCt
JG-1 Dt 1 200,00JG-2 Dt 2 208,25
DtCt
JG-1 Dt 750,00
DtCt
JG-1 Dt 365,00
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
1-avr-9813-avr
No 5060
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
DATE
No 5020
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
1 200,001 008,25
SOLDECRÉDITDÉBIT
No 5600
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Frais de téléphone
DÉTAILS Fo
COMPTE : Frais d'assurance
COMPTE : Frais d'électricité
1-avr-98 750,00
1-avr-98 365,00
Exercice 8.2 Chapitre 8 85
DtCt
JG-3 Dt 225,00
DtCt
JG-2 Dt 450,00
DtCt
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
23-avr-98
No 5700
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
DATE
No 5650
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
225,00
SOLDECRÉDITDÉBIT
No
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE :
DÉTAILS Fo
COMPTE : Frais d'essence
COMPTE : Frais de salaires
15-avr-98 450,00
86 Chapitre 8 Exercice 8.2
Fo Détails1060 Encaisse1200 Comptes clients1210 TPS à recevoir sur achats1220 TVQ à recevoir sur achats1260 Fournitures d'atelier1280 Fournitures de bureau1400 Véhicule1600 Équipement de plomberie1900 Terrain2100 Billets à payer2120 Emprunt bancaire2200 Comptes fournisseurs2210 TPS à payer sur ventes2220 TVQ à payer sur ventes3540 Apport Dupont3550 Prélèvement Dupont3560 Capital Dupont4200 Revenus5020 Frais d'assurance5060 Frais d'électricité5600 Frais de téléphone5650 Frais d'essence5700 Frais de salaires
Débit Crédit
Balance de vérificationLa Plomberie Dupont
au 30 avril 1998
5 069,054 437,813 700,20
42 774,194 000,006 380,01
787,50902,81258,81
38 429,0211 250,00
104 782,34
4 242,031 210,00
525,0020 500,0035 800,0024 000,00
1 300,00
2 208,25750,00365,00225,00450,00
104 782,34
Exercice 8.3 Chapitre 8 87
Fo
1060160016203560
5500121012201060
5600121012201060
1280121012201060
1060221022204020
57001060
6-mars Frais de salaires 450,00
(Revenus de la semaine)
1 380,30
455,5031,8936,55
15,7518,06
225,00
96,301 200,00
4 200,003 200,00
600,0042,0048,15
258,81
690,15
9 400,00
2 000,00
JOURNAL GÉNÉRAL Page 1
Date Détails Débit Crédit2-mars-99 Encaisse
3-mars
4-mars
5-mars
6-mars
Équipement de bureauLogiciels
Capital B. Lavallée(Investissement initial)
Frais de loyerTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
Encaisse(Loyer / mois mars, chèque 1000)
Frais de téléphoneTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
Encaisse(Chèque 1001)
TVQ à payer sur ventesRevenus de services
Fournitures de bureau
Encaisse(Achat comptant, chèque 1002)
TPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
EncaisseTPS à payer sur ventes
523,94
84,00
Encaisse(Salaire de la secrétaire, chèque 1003)
450,00
88 Chapitre 8 Exercice 8.3
Fo
1200221022204020
1060221022204020
5650121012201060
5550121012201060
57001060
10601200
5060121012201060
(Paiement partiel)Comptes clients 800,00
13-mars Encaisse 800,00
450,00
256,0017,9220,54
3,504,01
50,00
1 840,40
57,51
112,00128,40
1 600,00
1 600,00
1 840,40112,00128,40
JOURNAL GÉNÉRAL Page 2
Date Détails Débit Crédit9-mars-99 Comptes clients
10-mars
11-mars
12-mars
13-mars
TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesRevenus de services
(Service à crédit, FV-100)
EncaisseTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesRevenus de services
(Revenus de la journée)
Frais d'essenceTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
Encaisse(Chèque 1004)
(Salaire de la secrétaire, chèque 1006)
Frais de publicité
Encaisse(Chèque 1005)
TVQ à recevoir sur achats
Frais de salairesEncaisse
294,46
450,00
TPS à recevoir sur achats
(Chèque 1007)
13-mars
13,36
Frais d'électricitéTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
Encaisse 191,52
166,5011,66
Exercice 8.3 Chapitre 8 89
DtCt
JG-1 Dt 2 000,00JG-1 Dt 1 309,85JG-1 Dt 1 051,04JG-1 Dt 527,10JG-1 Dt 1 907,40JG-1 Dt 1 457,40JG-2 Dt 3 297,80JG-2 Dt 3 240,29JG-2 Dt 2 945,83JG-2 Dt 2 495,83JG-2 Dt 3 295,83JG-2 Dt 3 104,31
DtCt
JG-2 Dt 1 840,40JG-2 Dt 1 040,40
13-mars13-mars
800,00
3-mars4-mars
12-mars13-mars
5-mars
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
2-mars-99
DATE
No 1060
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
2 000,00
No 1200
SOLDECRÉDITDÉBIT
450,00
COMPTE : Encaisse
COMPTE : Comptes clients
690,15
191,52
258,81
294,46
13-mars 800,009-mars-99 1 840,40
6-mars6-mars10-mars11-mars
523,94
450,00
57,51
1 380,30
1 840,40
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
90 Chapitre 8 Exercice 8.3
DtCt
JG-1 Dt 42,00JG-1 Dt 57,75JG-1 Dt 89,64JG-2 Dt 93,14JG-2 Dt 111,06JG-2 Dt 122,72
DtCt
JG-1 Dt 48,15JG-1 Dt 66,21JG-1 Dt 102,76JG-2 Dt 106,77JG-2 Dt 127,31JG-2 Dt 140,67
DtCt
JG-1 Dt 455,505-mars-99 455,50
13-mars 13,3612-mars 20,5411-mars 4,015-mars 36,554-mars 18,063-mars-99 48,15
COMPTE : TPS à recevoir sur achats
COMPTE : TVQ à recevoir sur achats
No 1280
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Fournitures de bureau
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 1210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
42,0015,75
No 1220
31,893,50
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
3-mars-99
17,9211,66
4-mars5-mars11-mars12-mars13-mars
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
Exercice 8.3 Chapitre 8 91
DtCt
JG-1 Dt 4 200,00
DtCt
JG-1 Dt 3 200,00
DtCt
JG-1 Ct 84,00JG-2 Ct 196,00JG-2 Ct 308,0010-mars 112,00
6-mars-99 84,009-mars 112,00
2-mars-99 3 200,00
COMPTE : Équipement de bureau
COMPTE : Logiciels
No 2210
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : TPS à payer sur ventes
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 1600
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
4 200,00
No 1620
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
2-mars-99
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
92 Chapitre 8 Exercice 8.3
DtCt
JG-1 Ct 96,30JG-2 Ct 224,70JG-2 Ct 353,10
DtCt
JG-1 Ct 9 400,00
DtCt
JG-1 Ct 1 200,00JG-2 Ct 2 800,00JG-2 Ct 4 400,0010-mars 1 600,00
6-mars-99 1 200,009-mars 1 600,00
9 400,002-mars-99
COMPTE : TVQ à payer sur ventes
COMPTE : Capital B. Lavallée
96,30128,40
No 4020
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Revenus de services
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 2220
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
128,40
No 3560
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
6-mars-999-mars10-mars
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
Exercice 8.3 Chapitre 8 93
DtCt
JG-2 Dt 166,50
DtCt
JG-1 Dt 600,00
DtCt
JG-2 Dt 256,0012-mars-99 256,00
3-mars-99 600,00
COMPTE : Frais d'électricité
COMPTE : Frais de loyer
No 5550
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Frais de publicité
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 5060
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
166,50
5500
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
13-mars-99
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
94 Chapitre 8 Exercice 8.3
DtCt
JG-1 Dt 225,00
DtCt
JG-2 Dt 50,00
DtCt
JG-1 Dt 450,00JG-2 Dt 900,00
6-mars-99 450,0013-mars 450,00
11-mars-99 50,00
COMPTE : Frais de téléphone
COMPTE : Frais d'essence
No 5700
DATE SOLDEDÉBIT CRÉDIT
COMPTE : Frais de salaires
DÉTAILS Fo
SOLDECRÉDITDÉBITDATE
No 5600
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
225,00
No 5650
GRAND LIVRE GÉNÉRAL
4-mars-99
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
Exercice 8.3 Chapitre 8 95
Fo Détails1060 Encaisse1200 Comptes clients1210 TPS à recevoir sur achats1220 TVQ à recevoir sur achats1280 Fournitures de bureau1600 Équipement de bureau1620 Logiciels2210 TPS à payer sur ventes2220 TVQ à payer sur ventes3560 Capital B. Lavallée4020 Revenus de services5060 Frais d'électricité5500 Frais de loyer5550 Frais de publicité5600 Frais de téléphone5650 Frais d'essence5700 Frais de salaires
50,00900,00
14 461,10
166,50600,00256,00225,00
140,67455,50
4 200,003 200,00
14 461,10
308,00353,10
9 400,004 400,00
3 104,311 040,40
122,72
Débit Crédit
Balance de vérificationBertrand Lavallée
au 15 mars 1998
96 Chapitre 8 Exercice 8.3
Exercice 9.1 Chapitre 9 97
Jacques Boucher enr. Plan comptable au 1998-06-01
Banque 1060 Banque Actif 1080 Encaisse Actif 1200 Comptes clients Actif 1210 TPS à recevoir sur achats Actif 1220 TVQ à recevoir sur achats Actif 1280 Fournitures de bureau Actif 1400 Auto Actif 1600 Équipement de bureau Actif 1800 Immeuble Actif 1900 Terrain Passif 2200 Comptes fournisseurs Passif 2210 TPS à payer sur ventes Passif 2220 TVQ à payer sur ventes Passif 2800 Emprunt hypothécaire Capitaux 3550 Prélèvement J. boucher Capitaux 3560 Capital J. boucher Revenus 4200 Services rendus Dépenses 5020 Frais d'assurance Dépenses 5040 Frais de chauffage Dépenses 5060 Frais d'électricité Dépenses 5500 Frais de loyer Dépenses 5550 Frais de publicité Dépenses 5600 Frais de téléphone Dépenses 5650 Frais d'essence Dépenses 5700 Frais de salaires Dépenses 5900 Intérêts débiteurs
98 Chapitre 9 Exercice 9.1
Jacques Boucher enr. Balance de vérification
au 1998-06-12
1060 Banque 21 267,71 1080 Encaisse 4 450,90 1200 Comptes clients 143,06 1210 TPS à recevoir sur achats 1 482,25 1220 TVQ à recevoir sur achats 1 699,30 1280 Fournitures de bureau 360,00 1400 Auto 19 200,00 1600 Équipement de bureau 5 035,00 1800 Immeuble 120 000,00 1900 Terrain 48 000,00 2200 Comptes fournisseurs 23 942,46 2210 TPS à payer sur ventes 771,40 2220 TVQ à payer sur ventes 884,36 2800 Emprunt hypothécaire 90 000,00 3550 Prélèvement J. boucher 1 200,00 3560 Capital J. boucher 97 200,00 4200 Services rendus 11 020,00 5550 Frais de publicité 180,00 5700 Frais de salaires 800,00
223 818,22 223 818,22
Exercice 9.1 Chapitre 9 99
Jacques Boucher enr. État des résultats
du 01-06-98 au 12-06-98
Ventes
Services rendus 11 020,00 Total des ventes 11 020,00
Bénéfice brut (perte brute) 11 020,00
Frais d'exploitation : Frais de publicité 180,00 Frais de salaires 800,00 Total des frais 980,00
Bénéfice net (perte nette) 10 040,00
Jacques Boucher enr.
Bilan au 12-06-98
Actif Banque 21 267,71 Encaisse 4 450,90 Comptes clients 143,06 TPS à recevoir sur achats 1 482,25 TVQ à recevoir sur achats 1 699,30 Fournitures de bureau 360,00 Auto 19 200,00 Équipement de bureau 5 035,00 Immeuble 120 000,00 Terrain 48 000,00 Total de l'actif 221 638,22
Passif Comptes fournisseurs 23 942,46 TPS à payer sur ventes 771,40 TVQ à payer sur ventes 884,36 Emprunt hypothécaire 90 000,00 Total du passif 115 598,22
Capitaux Prélèvement J. boucher -1 200,00 Capital J. boucher 97 200,00 Bénéfice net (Perte nette) 10 040,00 Capitaux 106 040,00 Total du passif et de l'avoir 221 638,22
100 Chapitre 9 Exercice 9.1
Compte Description Débit Crédit
Liste détaillée des chèques pour la période 6
1998-06-05 1001 Salaire de la secrétaire1060 Banque 400,005700 Frais de salaires 400,00
1998-06-08 1002 Paiement à Bureau en Gros facture 45621060 Banque 414,092200 Comptes fournisseurs 414,09
1998-06-12 1003 Retrait pour usage personnel1060 Banque 1 200,003550 Prélèvement J.boucher 1 200,00
1998-06-12 1004 Salaire de la secrétaire1060 Banque 400,005700 Frais de salaires 400,00
Liste détaillée des dépôts pour la période 6
1998-06-05 10 Dépôt de l'encaisse1060 Banque 17 681,801080 Encaisse 17 681,80
Liste détaillée des écritures pour la période 6
1998-06-01 1 Investissement inital1600 Équipement de bureau 3 600,001060 Banque 6 000,001400 Auto 9 600,001900 Terrain 48 000,001800 Immeuble 120 000,002800 Emprunt hypothécaire 90 000,003560 Capital J. boucher 97 200,00
1998-06-02 2Achat chez Bureau en Gros facture 4562 n/30
1280 Fournitures de bureau 360,001210 TPS à recevoir sur achats 25,201220 TVQ à recevoir sur achats 28,892200 Comptes fournisseurs 414,09
Jacques Boucher enr.Liste détaillée des transactions
pour la période 6au 12 Juin 1998
Exercice 9.1 Chapitre 9 101
1998-06-03 3Commission sur vente de maison facture 2000 chèque no 896
1080 Encaisse 8 281,804200 Services rendus 7 200,002210 TPS à payer sur ventes 504,002220 TVQ à payer sur ventes 577,80
1998-06-04 4Achat d'un équipement de bureau facture 4802 n/30
1600 Équipement de bureau 1 435,001210 TPS à recevoir sur achats 100,451220 TVQ à recevoir sur achats 115,162200 Comptes fournisseurs 1 650,61
1998-06-05 5Vente de l'ancienne auto sans taxes chèque no 12302
1080 Encaisse 9 600,001400 Auto 9 600,00
1998-06-05 6Achat d'une automobile chez GHT Automobile facture 12336 2/10 n/30
1400 Auto 19 200,001210 TPS à recevoir sur achats 1 344,001220 TVQ à recevoir sur achats 1 540,802200 Comptes fournisseurs 22 084,80
1998-06-09 7Service d'évaluation à Réjean Lambert facture 2001 n/30
1200 Comptes clients 253,064200 Services rendus 220,002210 TPS à payer sur ventes 15,402220 TVQ à payer sur ventes 17,66
1998-06-10 8Commission reçue pour la vente d'un immeuble, facture 2002
1080 Encaisse 4 140,904200 Services rendus 3 600,002210 TPS à payer sur ventes 252,002220 TVQ à payer sur ventes 288,90
1998-06-11 9Achat d'une page publicitaire dans La Presse facture 823 2/10 n/30
5550 Frais de publicité 180,001210 TPS à recevoir sur achats 12,601220 TVQ à recevoir sur achats 14,452200 Comptes fournisseurs 207,05
1998-06-12 10Réception du paiement partiel pour la facture 2001 de Réjean Lambert chèque 456
1080 Encaisse 110,001200 Comptes clients 110,00
102 Chapitre 9 Exercice 9.1
Période Date Type Numéro Description Débit Crédit
1060 BanqueSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-01 E 1 Investissement inital 6 000,006 1998-06-05 C 1001 Salaire de la secrétaire 400,006 1998-06-05 D 10 Dépôt de l'encaisse 17 681,806 1998-06-08 C 1002 Paiement à Bureau en Gros facture 4562 414,096 1998-06-12 C 1003 Retrait pour usage personnel 1 200,006 1998-06-12 C 1004 Salaire de la secrétaire 400,00
Total du compte : 1060 21 267,71
1080 EncaisseSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-03 E 3 Commission sur vente de maison facture 2000 chèque no 896 8 281,806 1998-06-05 E 5 Vente de l'ancienne auto sans taxes chèque no 12302 9 600,006 1998-06-05 D 10 Dépôt de l'encaisse 17 681,806 1998-06-10 E 8 Commission reçue pour la vente d'un immeuble, facture 2002 4 140,90
6 1998-06-12 E 10Réception du paiement partiel pour la facture 2001 de Réjean Lambert chèque 456 110,00Total du compte : 1080 4 450,90
1200 Comptes clientsSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-09 E 7 Service d'évaluation à Réjean Lambert facture 2001 n/30 253,06
6 1998-06-12 E 10Réception du paiement partiel pour la facture 2001 de Réjean Lambert chèque 456 110,00Total du compte : 1200 143,06
1210 TPS à recevoir sur achatsSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-02 E 2 Achat chez Bureau en Gros facture 4562 n/30 25,206 1998-06-04 E 4 Achat d'un équipement de bureau facture 4802 n/30 100,456 1998-06-05 E 6 Achat d'une automobile chez GHT Automobile facture 12336 2/10 n/30 1 344,006 1998-06-11 E 9 Achat d'une page publicitaire dans La Presse facture 823 2/10 n/30 12,60
Total du compte : 1210 1 482,25
1220 TVQ à recevoir sur achatsSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-02 E 2 Achat chez Bureau en Gros facture 4562 n/30 28,896 1998-06-04 E 4 Achat d'un équipement de bureau facture 4802 n/30 115,166 1998-06-05 E 6 Achat d'une automobile chez GHT Automobile facture 12336 2/10 n/30 1 540,806 1998-06-11 E 9 Achat d'une page publicitaire dans La Presse facture 823 2/10 n/30 14,45
Total du compte : 1220 1 699,30
1280 Fournitures de bureauSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-02 E 2 Achat chez Bureau en Gros facture 4562 n/30 360,00Total du compte : 1280 360,00
Jacques Boucher enr.Liste des comptes avec transactions
pour les périodes 1 à 6au 12 juin 1998
Exercice 9.1 Chapitre 9 103
1400 AutoSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-01 E 1 Investissement inital 9 600,006 1998-06-05 E 5 Vente de l'ancienne auto sans taxes chèque no 12302 9 600,006 1998-06-05 E 6 Achat d'une automobile chez GHT Automobile facture 12336 2/10 n/30 19 200,00
Total du compte : 1400 19 200,00
1600 Équipement de bureauSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-01 E 1 Investissement inital 3 600,006 1998-06-04 E 4 Achat d'un équipement de bureau facture 4802 n/30 1 435,00
Total du compte : 1600 5 035,00
1800 ImmeubleSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-01 E 1 Investissement inital 120 000,00Total du compte : 1800 120 000,00
1900 TerrainSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-01 E 1 Investissement inital 48 000,00Total du compte : 1900 48 000,00
2200 Comptes fournisseursSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-02 E 2 Achat chez Bureau en Gros facture 4562 n/30 414,096 1998-06-04 E 4 Achat d'un équipement de bureau facture 4802 n/30 1 650,616 1998-06-05 E 6 Achat d'une automobile chez GHT Automobile facture 12336 2/10 n/30 22 084,806 1998-06-08 C 1002 Paiement à Bureau en Gros facture 4562 414,096 1998-06-11 E 9 Achat d'une page publicitaire dans La Presse facture 823 2/10 n/30 207,05
Total du compte : 2200 23 942,46
2210 TPS à payer sur ventesSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-03 E 3 Commission sur vente de maison facture 2000 chèque no 896 504,006 1998-06-09 E 7 Service d'évaluation à Réjean Lambert facture 2001 n/30 15,406 1998-06-10 E 8 Commission reçue pour la vente d'un immeuble, facture 2002 252,00
Total du compte : 2210 771,40
2220 TVQ à payer sur ventesSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-03 E 3 Commission sur vente de maison facture 2000 chèque no 896 577,806 1998-06-09 E 7 Service d'évaluation à Réjean Lambert facture 2001 n/30 17,666 1998-06-10 E 8 Commission reçue pour la vente d'un immeuble, facture 2002 288,90
Total du compte : 2220 884,36
2800 Emprunt hypothécaireSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-01 E 1 Investissement inital 90 000,00Total du compte : 2800 90 000,00
3550 Prélèvement J.boucherSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-12 C 1003 Retrait pour usage personnel 1 200,00Total du compte : 3550 1 200,00
104 Chapitre 9 Exercice 9.1
3560 Capital J. boucherSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-01 E 1 Investissement inital 97 200,00Total du compte : 3560 97 200,00
4200 Services rendusSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-03 E 3 Commission sur vente de maison facture 2000 chèque no 896 7 200,006 1998-06-09 E 7 Service d'évaluation à Réjean Lambert facture 2001 n/30 220,006 1998-06-10 E 8 Commission reçue pour la vente d'un immeuble, facture 2002 3 600,00
Total du compte : 4200 11 020,00
5020 Frais d'assurance Solde d'ouverture 0,00
5040 Frais de chauffage Solde d'ouverture 0,00
5060 Frais d'électricité Solde d'ouverture 0,00
5500 Frais de loyer Solde d'ouverture 0,00
5550 Frais de publicitéSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-11 E 9 Achat d'une page publicitaire dans La Presse facture 823 2/10 n/30 180,00Total du compte : 5550 180,00
5600 Frais de téléphone Solde d'ouverture 0,00
5650 Frais d'essence Solde d'ouverture 0,00
5700 Frais de salairesSolde d'ouverture 0,00
6 1998-06-05 C 1001 Salaire de la secrétaire 400,006 1998-06-12 C 1004 Salaire de la secrétaire 400,00
Total du compte : 5700 800,00
5900 Intérêts débiteurs Solde d'ouverture 0,00
Exercice 9.2 Chapitre 9 105
La Plomberie Dupont Plan comptable au 01-04-1998
Banque 1050 Banque Actif 1060 Encaisse Actif 1200 Comptes clients Actif 1210 TPS à recevoir sur achats Actif 1220 TVQ à recevoir sur achats Actif 1260 Fournitures d'atelier Actif 1280 Fournitures de bureau Actif 1400 Véhicule Actif 1600 Équipement de plomberie Actif 1800 Bâtiment Actif 1900 Terrain Passif 2100 Billets à payer Passif 2120 Emprunt bancaire Passif 2200 Comptes fournisseurs Passif 2210 TPS à payer sur ventes Passif 2220 TVQ à payer sur ventes Capitaux 3540 Apport M. Dupont Capitaux 3550 Prélèvement M. Dupont Capitaux 3560 Capital M. Dupont Revenus 4200 Revenus Dépenses 5020 Frais d'assurance Dépenses 5040 Frais de chauffage Dépenses 5060 Frais d'électricité Dépenses 5500 Frais de loyer Dépenses 5550 Frais de publicité Dépenses 5600 Frais de téléphone Dépenses 5650 Frais d'essence Dépenses 5700 Frais de salaires Dépenses 5750 Frais d'intérêts
106 Chapitre 9 Exercice 9.2
La Plomberie Dupont Balance de vérification
au 25-04-1998
1050 Banque 1 257,32 1060 Encaisse 6 326,37 1200 Comptes clients 4 437,81 1210 TPS à recevoir sur achats 3 700,20 1220 TVQ à recevoir sur achats 4 242,03 1260 Fournitures d'atelier 1 210,00 1280 Fournitures de bureau 525,00 1400 Véhicule 20 500,00 1600 Équipement de plomberie 35 800,00 1900 Terrain 24 000,00 2100 Billets à payer 42 774,19 2120 Emprunt bancaire 4 000,00 2200 Comptes fournisseurs 6 380,01 2210 TPS à payer sur ventes 787,50 2220 TVQ à payer sur ventes 902,81 3540 Apport M. Dupont 258,81 3550 Prélèvement M. Dupont 1 300,00 3560 Capital M. Dupont 38 429,02 4200 Revenus 11 250,00 5020 Frais d'assurance 2 208,25 5060 Frais d'électricité 750,00 5600 Frais de téléphone 365,00 5650 Frais d'essence 225,00 5700 Frais de salaires 450,00
106 039,66 106 039,66
La Plomberie Dupont État des résultats
du 01-01-1998 au 25-04-1998
Ventes :
Revenus 11 250,00 Total des ventes 11 250,00
Bénéfice brut (perte brute) 11 250,00
Frais d'exploitation : Frais d'assurance 2 208,25 Frais d'électricité 750,00 Frais de téléphone 365,00 Frais d'essence 225,00 Frais de salaires 450,00 Total des frais 3 998,25
Bénéfice net (perte nette) 7 251,75
Exercice 9.2 Chapitre 9 107
La Plomberie Dupont Bilan
Au 25-04-1999 Actif Banque (1 257,32) Encaisse 6 326,37 Comptes clients 4 437,81 TPS à recevoir sur achats 3 700,20 TVQ à recevoir sur achats 4 242,03 Fournitures d'atelier 1 210,00 Fournitures de bureau 525,00 Véhicule 20 500,00 Équipement de plomberie 35 800,00 Terrain 24 000,00 Total de l'actif 99 484,09 Passif Billets à payer 42 774,19 Emprunt bancaire 4 000,00 Comptes fournisseurs 6 380,01 TPS à payer sur ventes 787,50 TVQ à payer sur ventes 902,81 Total du passif 54 844,51 Capitaux Apport M. Dupont 258,81 Prélèvement M. Dupont -1 300,00 Capital M. Dupont 38 429,02 Bénéfice net (Perte nette) 7 251,75 Capitaux 44 639,58 Total du passif et de l'avoir 99 484,09
108 Chapitre 9 Exercice 9.2
Compte Description Débit Crédit
Liste détaillée des chèques pour la période 4
1998-04-07 999 Achat d'un terrain1050 Banque 6 000,001900 Terrain 24 000,001210 TPS à recevoir sur achats 1 680,001220 TVQ à recevoir sur achats 1 926,002100 Billets à payer 21 606,00
1998-04-08 1000 Achat d'équipement1050 Banque 5 000,001600 Équipement de plomberie 22 750,001210 TPS à recevoir sur achats 1 592,501220 TVQ à recevoir sur achats 1 825,692100 Billets à payer 21 168,19
1998-04-13 1001 Achat d'assurance chez Performance Assurée & Ass. facture 562351050 Banque 1 008,255020 Frais d'assurance 1 008,25
1998-04-15 1002 Salaire de la secrétaire pour deux semaines1050 Banque 450,005700 Frais de salaires 450,00
1998-04-16 1003 Achat de fournitures d'atelier facture 5971050 Banque 299,071260 Fournitures d'atelier 260,001210 TPS à recevoir sur achats 18,201220 TVQ à recevoir sur achats 20,87
1998-04-22 1004 Usage personnel du propriétaire1050 Banque 500,003550 Prélèvement M. Dupont 500,00
Liste détaillée des écritures pour la période 4
1996-04-01 1 J1 - memo-1 - balance de vérification du début1060 Encaisse 12 000,001200 Comptes clients 3 000,001260 Fournitures d'atelier 950,001600 Équipement de plomberie 13 050,001400 Vehicule 16 000,002120 Emprunt bancaire 4 000,002200 Comptes fournisseurs 600,002210 TPS à payer sur ventes 315,002220 TVQ à payer sur ventes 361,131210 TPS à recevoir sur achats 42,001220 TVQ à recevoir sur achats 48,153550 Prélèvement m. dupont 800,004200 Revenus 4 500,005020 Frais d'assurance 1 200,005060 Frais d'electricite 750,005600 Frais de téléphone 365,003560 Capital m. dupont 38 429,02
La Plomberie Dupont inc.Liste détaillée des transactions
pour les périodes 1 à 4au 24 avril 1998
Exercice 9.2 Chapitre 9 109
1997-04-01 2 correction entree1060 Encaisse 12 000,001050 Banque 12 000,00
1998-04-09 3 Achat d'une camionnette usagée facture 2689 n/301400 Véhicule 4 500,001210 TPS à recevoir sur achats 315,001220 TVQ à recevoir sur achats 361,132200 Comptes fournisseurs 5 176,13
1998-04-10 4 Réparation pour Gestion Lavoie enr. facture 335 chèque 105981060 Encaisse 3 738,314200 Revenus 3 250,002210 TPS à payer sur ventes 227,502220 TVQ à payer sur ventes 260,81
1998-04-14 5 Travail de répartition pour Jean Charles enr. facture 336 n/301200 Comptes clients 2 588,064200 Revenus 2 250,002210 TPS à payer sur ventes 157,502220 TVQ à payer sur ventes 180,56
1998-04-17 6 Réception du chèque 789 pour la facture 336 de Jean Charles enr.1060 Encaisse 2 588,061200 Comptes clients 2 588,06
1998-04-20 7 Travail de répartition pour Immeubles de Luxe enr. facture 337 2/10 n/301200 Comptes clients 1 437,814200 Revenus 1 250,002210 TPS à payer sur ventes 87,502220 TVQ à payer sur ventes 100,31
1998-04-21 8 Achat de fournitures de bureau chez Bureau Dépôt inc. facture 12365 2/10 n/301280 Fournitures de bureau 525,001210 TPS à recevoir sur achats 36,751220 TVQ à recevoir sur achats 42,132200 Comptes fournisseurs 603,88
1998-04-23 9 Achat d'essence et d'huile5650 Frais d'essence 225,001210 TPS à recevoir sur achats 15,751220 TVQ à recevoir sur achats 18,063540 Apport M. Dupont 258,81
110 Chapitre 9 Exercice 9.2
Période Date Type Numéro Description Débit Crédit
1050 BanqueSolde d'ouverture 0,00
4 1997-04-01 E 2 correction entree 12 000,004 1998-04-07 C 999 Achat d'un terrain 6 000,004 1998-04-08 C 1000 Achat d'équipement 5 000,004 1998-04-13 C 1001 Achat d'assurance chez Performance Assurée & Ass. facture 56235 1 008,254 1998-04-15 C 1002 Salaire de la secrétaire pour deux semaines 450,004 1998-04-16 C 1003 Achat de fournitures d'atelier facture 597 299,074 1998-04-22 C 1004 Usage personnel du propriétaire 500,00
Total du compte : 1050 1 257,32
1060 EncaisseSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 12 000,004 1997-04-01 E 2 correction entree 12 000,004 1998-04-10 E 4 Réparation pour Gestion Lavoie enr. facture 335 chèque 10598 3 738,314 1998-04-17 E 6 Réception du chèque 789 pour la facture 336 de Jean Charles enr. 2 588,06
Total du compte : 1060 6 326,37
1200 Comptes clientsSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 3 000,004 1998-04-14 E 5 Travail de répartition pour Jean Charles enr. facture 336 n/30 2 588,064 1998-04-17 E 6 Réception du chèque 789 pour la facture 336 de Jean Charles enr. 2 588,064 1998-04-20 E 7 Travail de répartition pour Immeubles de Luxe enr. facture 337 2/10 n/30 1 437,81
Total du compte : 1200 4 437,81
1210 TPS à recevoir sur achatsSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 42,004 1998-04-07 C 999 Achat d'un terrain 1 680,004 1998-04-08 C 1000 Achat d'équipement 1 592,504 1998-04-09 E 3 Achat d'une camionnette usagée facture 2689 n/30 315,004 1998-04-16 C 1003 Achat de fournitures d'atelier facture 597 18,204 1998-04-21 E 8 Achat de fournitures de bureau chez Bureau Dépôt inc. facture 12365 2/10 n/30 36,754 1998-04-23 E 9 Achat d'essence et d'huile 15,75
Total du compte : 1210 3 700,20
La Plomberie Dupont inc.Liste des comptes avec transactions
pour les périodes 1 à 4au 24 avril 1998
Exercice 9.2 Chapitre 9 111
1220 TVQ à recevoir sur achatsSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 48,154 1998-04-07 C 999 Achat d'un terrain 1 926,004 1998-04-08 C 1000 Achat d'équipement 1 825,694 1998-04-09 E 3 Achat d'une camionnette usagée facture 2689 n/30 361,134 1998-04-16 C 1003 Achat de fournitures d'atelier facture 597 20,874 1998-04-21 E 8 Achat de fournitures de bureau chez Bureau Dépôt inc. facture 12365 2/10 n/30 42,134 1998-04-23 E 9 Achat d'essence et d'huile 18,06
Total du compte : 1220 4 242,03
1260 Fournitures d'atelierSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 950,004 1998-04-16 C 1003 Achat de fournitures d'atelier facture 597 260,00
Total du compte : 1260 1 210,00
1280 Fournitures de bureauSolde d'ouverture 0,00
4 1998-04-21 E 8 Achat de fournitures de bureau chez Bureau Dépôt inc. facture 12365 2/10 n/30 525,00Total du compte : 1280 525,00
1400 VéhiculeSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 16 000,004 1998-04-09 E 3 Achat d'une camionnette usagée facture 2689 n/30 4 500,00
Total du compte : 1400 20 500,00
1600 Équipement de plomberieSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 13 050,004 1998-04-08 C 1000 Achat d'équipement 22 750,00
Total du compte : 1600 35 800,00
1800 Bâtiment Solde d'ouverture 0,00
1900 TerrainSolde d'ouverture 0,00
4 1998-04-07 C 999 Achat d'un terrain 24 000,00Total du compte : 1900 24 000,00
2100 Billets à payerSolde d'ouverture 0,00
4 1998-04-07 C 999 Achat d'un terrain 21 606,004 1998-04-08 C 1000 Achat d'équipement 21 168,19
Total du compte : 2100 42 774,19
2120 Emprunt bancaireSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 4 000,00Total du compte : 2120 4 000,00
112 Chapitre 9 Exercice 9.2
2200 Comptes fournisseursSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 600,004 1998-04-09 E 3 Achat d'une camionnette usagée facture 2689 n/30 5 176,134 1998-04-21 E 8 Achat de fournitures de bureau chez Bureau Dépôt inc. facture 12365 2/10 n/30 603,88
Total du compte : 2200 6 380,01
2210 TPS à payer sur ventesSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 315,004 1998-04-10 E 4 Réparation pour Gestion Lavoie enr. facture 335 chèque 10598 227,504 1998-04-14 E 5 Travail de répartition pour Jean Charles enr. facture 336 n/30 157,504 1998-04-20 E 7 Travail de répartition pour Immeubles de Luxe enr. facture 337 2/10 n/30 87,50
Total du compte : 2210 787,50
2220 TVQ à payer sur ventesSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 361,134 1998-04-10 E 4 Réparation pour Gestion Lavoie enr. facture 335 chèque 10598 260,814 1998-04-14 E 5 Travail de répartition pour Jean Charles enr. facture 336 n/30 180,564 1998-04-20 E 7 Travail de répartition pour Immeubles de Luxe enr. facture 337 2/10 n/30 100,31
Total du compte : 2220 902,81
3540 Apport M. DupontSolde d'ouverture 0,00
4 1998-04-23 E 9 Achat d'essence et d'huile 258,81Total du compte : 3540 258,81
3550 Prélèvement M. DupontSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 800,004 1998-04-22 C 1004 Usage personnel du propriétaire 500,00
Total du compte : 3550 1 300,00
3560 Capital M. DupontSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 38 429,02Total du compte : 3560 38 429,02
4200 RevenusSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 4 500,004 1998-04-10 E 4 Réparation pour Gestion Lavoie enr. facture 335 chèque 10598 3 250,004 1998-04-14 E 5 Travail de répartition pour Jean Charles enr. facture 336 n/30 2 250,004 1998-04-20 E 7 Travail de répartition pour Immeubles de Luxe enr. facture 337 2/10 n/30 1 250,00
Total du compte : 4200 11 250,00
5020 Frais d'assuranceSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 1 200,004 1998-04-13 C 1001 Achat d'assurance chez Performance Assurée & Ass. facture 56235 1 008,25
Total du compte : 5020 2 208,25
Exercice 9.2 Chapitre 9 113
5040 Frais de chauffage Solde d'ouverture 0,00
5060 Frais d'électricitéSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 750,00Total du compte : 5060 750,00
5500 Frais de loyer Solde d'ouverture 0,00
5550 Frais de publicité Solde d'ouverture 0,00
5600 Frais de téléphoneSolde d'ouverture 0,00
4 1996-04-01 E 1 J1 - memo-1 - balance de verification du debut 365,00Total du compte : 5600 365,00
5650 Frais d'essenceSolde d'ouverture 0,00
4 1998-04-23 E 9 Achat d'essence et d'huile 225,00Total du compte : 5650 225,00
5700 Frais de salairesSolde d'ouverture 0,00
4 1998-04-15 C 1002 Salaire de la secrétaire pour deux semaines 450,00Total du compte : 5700 450,00
5750 Frais d'intérêtsSolde d'ouverture 0,00
114 Chapitre 9 Exercice 9.3
Bertrand Lavallée Plan comptable
au 01-03-98
Banque 1060 Encaisse Actif 1200 Comptes clients Actif 1210 TPS à recevoir sur achats Actif 1220 TVQ à recevoir sur achats Actif 1280 Fournitures de bureau Actif 1400 Véhicule Actif 1600 Équipement de bureau Actif 1620 Logiciels Passif 2200 Comptes fournisseurs Passif 2210 TPS à payer sur ventes Passif 2220 TVQ à payer sur ventes Capitaux 3540 Apport B. Lavallée Capitaux 3550 Prélèvement B. Lavallée Capitaux 3560 Capital B. Lavallée Revenus 4020 Revenus de services Dépenses 5020 Frais d'assurance Dépenses 5040 Frais de chauffage Dépenses 5060 Frais d'électricité Dépenses 5500 Frais de loyer Dépenses 5550 Frais de publicité Dépenses 5600 Frais de téléphone Dépenses 5650 Frais d'essence Dépenses 5700 Frais de salaires Dépenses 5750 Frais d'intérêts
Exercice 9.3 Chapitre 9 115
Bertrand Lavallée Balance de vérification
au 15-03-98 1060Encaisse 3 104,31 1200Comptes clients 1 040,40 1210TPS à recevoir sur achats 122,72 1220TVQ à recevoir sur achats 140,67 1280Fournitures de bureau 455,50 1600Équipement de bureau 4 200,00 1620Logiciels 3 200,00 2210TPS à payer sur ventes 308,00 2220TVQ à payer sur ventes 353,10 3560Capital B. Lavallée 9 400,00 4020Revenus de services 4 400,00 5060Frais d'électricité 166,50 5500Frais de loyer 600,00 5550Frais de publicité 256,00 5600Frais de téléphone 225,00 5650Frais d'essence 50,00 5700Frais de salaires 900,00
14 461,10 14 461,10
Bertrand Lavallée État des résultats
du 01-03-98 au 15-03-98 Ventes : Revenus de services 4 400,00 Total des ventes 4 400,00 Bénéfice brut (perte brute) 4 400,00 Frais d'exploitation : Frais d'électricité 166,50 Frais de loyer 600,00 Frais de publicité 256,00 Frais de téléphone 225,00 Frais d'essence 50,00 Frais de salaires 900,00 Total des frais 2 197,50 Bénéfice net (perte nette) 2 202,50
116 Chapitre 9 Exercice 9.3
Bertrand Lavallée Bilan
au 15-03-98 Actif Encaisse 3 104,31 Comptes clients 1 040,40 TPS à recevoir sur achats 122,72 TVQ à recevoir sur achats 140,67 Fournitures de bureau 455,50 Équipement de bureau 4 200,00 Logiciels 3 200,00 Total de l'actif 12 263,60 Passif TPS à payer sur ventes 308,00 TVQ à payer sur ventes 353,10 Total du passif 661,10 Capitaux Capital B. Lavallée 9 400,00 Bénéfice net (Perte nette) 2 202,50 Capitaux 11 602,50 Total du passif et de l'avoir 12 263,60
Exercice 9.3 Chapitre 9 117
Compte Description Débit Crédit
Liste détaillée des chèques pour la période 3
1998-03-03 1000 Loyer du mois de mars à Les immeubles Giroux enr.1060 Encaisse 690,155500 Frais de loyer 600,001210 TPS à recevoir sur achats 42,001220 TVQ à recevoir sur achats 48,15
1998-03-04 1001 Frais de téléphone de Bell facture 596325 n/30 payé sur réception1060 Encaisse 258,815600 Frais de téléphone 225,001210 TPS à recevoir sur achats 15,751220 TVQ à recevoir sur achats 18,06
1998-03-05 1002 Achat de fournitures de bureau chez Chez Pilon enr. facture 4581060 Encaisse 523,941280 Fournitures de bureau 455,501210 TPS à recevoir sur achats 31,891220 TVQ à recevoir sur achats 36,55
1998-03-06 1003 Salaire de la secrétaire1060 Encaisse 450,005700 Frais de salaires 450,00
1998-03-11 1004 Dépense d'essence chez Express essence1060 Encaisse 57,515650 Frais d'essence 50,001210 TPS à recevoir sur achats 3,501220 TVQ à recevoir sur achats 4,01
1998-03-12 1005 Achat d'une annonce publicitaire dans Le Devoir facture 94381060 Encaisse 294,465550 Frais de publicité 256,001210 TPS à recevoir sur achats 17,921220 TVQ à recevoir sur achats 20,54
1998-03-13 1006 Salaire de la secrétaire1060 Encaisse 450,005700 Frais de salaires 450,00
1998-03-13 1007 Frais d'électricité de Hydro-Québec facture 159753 n/301060 Encaisse 191,525060 Frais d'électricité 166,501210 TPS à recevoir sur achats 11,661220 TVQ à recevoir sur achats 13,36
Bertrand Lavallée inc.Liste détaillée des transactions
pour les périodes 1 à 3au 13 mars 1998
118 Chapitre 9 Exercice 9.3
Liste détaillée des dépôts pour la période 3
1998-03-06 1 Revenus de la semaine1060 Encaisse 1 380,304020 Revenus de services 1 200,002210 TPS à payer sur ventes 84,002220 TVQ à payer sur ventes 96,30
1998-03-10 2 Revenus de la journée1060 Encaisse 1 840,404020 Revenus de services 1 600,002210 TPS à payer sur ventes 112,002220 TVQ à payer sur ventes 128,40
1998-03-13 3 Réception du paiement partiel de Marc Lasalle enr. sur facture 1001060 Encaisse 800,001200 Comptes clients 800,00
Liste détaillée des écritures pour la période 3
1998-03-02 1 Investissement initial1060 Encaisse 2 000,001600 Équipement de bureau 4 200,001620 Logiciels 3 200,003560 Capital B. Lavallée 9 400,00
1998-03-09 2 Service rendu à Marc Lasalle enr. facture 100 n/301200 Comptes clients 1 840,404020 Revenus de services 1 600,002210 TPS à payer sur ventes 112,002220 TVQ à payer sur ventes 128,40
Exercice 9.3 Chapitre 9 119
Période Date Type Numéro Description Débit Crédit
1060 EncaisseSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-02 E 1 Investissement initial 2 000,003 1998-03-03 C 1000 Loyer du mois de mars à Les immeubles Giroux enr. 690,153 1998-03-04 C 1001 Frais de téléphone de Bell facture 596325 n/30 payé sur réception 258,813 1998-03-05 C 1002 Achat de fournitures de bureau chez Chez Pilon enr. facture 458 523,943 1998-03-06 D 1 Revenus de la semaine 1 380,303 1998-03-06 C 1003 Salaire de la secrétaire 450,003 1998-03-10 D 2 Revenus de la journée 1 840,403 1998-03-11 C 1004 Dépense d'essence chez Express essence 57,513 1998-03-12 C 1005 Achat d'une annonce publicitaire dans Le Devoir facture 9438 294,463 1998-03-13 C 1006 Salaire de la secrétaire 450,003 1998-03-13 D 3 Réception du paiement partiel de Marc Lasalle enr. sur facture 100 800,003 1998-03-13 C 1007 Frais d'électricité de Hydro-Québec facture 159753 n/30 191,52
Total du compte : 1060 3 104,31
1200 Comptes clientsSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-09 E 2 Service rendu à Marc Lasalle enr. facture 100 n/30 1 840,403 1998-03-13 D 3 Réception du paiement partiel de Marc Lasalle enr. sur facture 100 800,00
Total du compte : 1200 1 040,40
1210 TPS à recevoir sur achatsSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-03 C 1000 Loyer du mois de mars à Les immeubles Giroux enr. 42,003 1998-03-04 C 1001 Frais de téléphone de Bell facture 596325 n/30 payé sur réception 15,753 1998-03-05 C 1002 Achat de fournitures de bureau chez Chez Pilon enr. facture 458 31,893 1998-03-11 C 1004 Dépense d'essence chez Express essence 3,503 1998-03-12 C 1005 Achat d'une annonce publicitaire dans Le Devoir facture 9438 17,923 1998-03-13 C 1007 Frais d'électricité de Hydro-Québec facture 159753 n/30 11,66
Total du compte : 1210 122,72
1220 TVQ à recevoir sur achatsSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-03 C 1000 Loyer du mois de mars à Les immeubles Giroux enr. 48,153 1998-03-04 C 1001 Frais de téléphone de Bell facture 596325 n/30 payé sur réception 18,063 1998-03-05 C 1002 Achat de fournitures de bureau chez Chez Pilon enr. facture 458 36,553 1998-03-11 C 1004 Dépense d'essence chez Express essence 4,013 1998-03-12 C 1005 Achat d'une annonce publicitaire dans Le Devoir facture 9438 20,543 1998-03-13 C 1007 Frais d'électricité de Hydro-Québec facture 159753 n/30 13,36
Total du compte : 1220 140,67
Bertrand Lavallée inc.Liste des comptes avec transactions
pour les périodes 1 à 3au 13 mars 1998
120 Chapitre 9 Exercice 9.3
1280 Fournitures de bureauSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-05 C 1002 Achat de fournitures de bureau chez Chez Pilon enr. facture 458 455,50Total du compte : 1280 455,50
1600 Équipement de bureauSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-02 E 1 Investissement initial 4 200,00Total du compte : 1600 4 200,00
1620 LogicielsSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-02 E 1 Investissement initial 3 200,00Total du compte : 1620 3 200,00
2210 TPS à payer sur ventesSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-06 D 1 Revenus de la semaine 84,003 1998-03-09 E 2 Service rendu à Marc Lasalle enr. facture 100 n/30 112,003 1998-03-10 D 2 Revenus de la journée 112,00
Total du compte : 2210 308,00
2220 TVQ à payer sur ventesSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-06 D 1 Revenus de la semaine 96,303 1998-03-09 E 2 Service rendu à Marc Lasalle enr. facture 100 n/30 128,403 1998-03-10 D 2 Revenus de la journée 128,40
Total du compte : 2220 353,10
3560 Capital B. LavalléeSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-02 E 1 Investissement initial 9 400,00Total du compte : 3560 9 400,00
4020 Revenus de servicesSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-06 D 1 Revenus de la semaine 1 200,003 1998-03-09 E 2 Service rendu à Marc Lasalle enr. facture 100 n/30 1 600,003 1998-03-10 D 2 Revenus de la journée 1 600,00
Total du compte : 4020 4 400,00
5060 Frais d'électricitéSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-13 C 1007 Frais d'électricité de Hydro-Québec facture 159753 n/30 166,50Total du compte : 5060 166,50
5500 Frais de loyerSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-03 C 1000 Loyer du mois de mars à Les immeubles Giroux enr. 600,00Total du compte : 5500 600,00
Exercice 9.3 Chapitre 9 121
5550 Frais de publicitéSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-12 C 1005 Achat d'une annonce publicitaire dans Le Devoir facture 9438 256,00Total du compte : 5550 256,00
5600 Frais de téléphoneSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-04 C 1001 Frais de téléphone de Bell facture 596325 n/30 payé sur réception 225,00Total du compte : 5600 225,00
5650 Frais d'essenceSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-11 C 1004 Dépense d'essence chez Express essence 50,00Total du compte : 5650 50,00
5700 Frais de salairesSolde d'ouverture 0,00
3 1998-03-06 C 1003 Salaire de la secrétaire 450,003 1998-03-13 C 1006 Salaire de la secrétaire 450,00
Total du compte : 5700 900,00
122 Chapitre 9 Exercice 9.4
Jouvence Estrie enr. Plan comptable au 19 juin 1998
Banque 1060 Banque Actif 1080 Encaisse Actif 1220 Client : René Gagnon Actif 1230 TPS à recevoir sur achats Actif 1240 TVQ à recevoir sur achats Actif 1260 Stock : fournitures de chalets Actif 1280 Stock : fournitures de piscine Actif 1500 Équipements de location Actif 1550 Terrain et immeuble Actif 1600 Piscines et glissoires Actif 1700 Camion et jeep Passif 2100 Emprunt bancaire Passif 2200 Fournisseur Garage Lesage Passif 2220 Fournisseur Piscine Claire enr. Passif 2240 Fournisseur Quinc. Louis Passif 2260 Fournisseur Canot Titanic enr. Passif 2340 TPS à payer sur ventes Passif 2350 TVQ à payer sur ventes Passif 2600 Emprunt hypothécaire Capitaux 3100 Prélèvement Mario Leclerc Capitaux 3200 Apport Mario Leclerc Capitaux 3560 Capital du Début Mario Leclerc Revenus 4100 Revenus d'admission Revenus 4120 Revenus de location : chalets Revenus 4140 Revenus de location : équipements Dépenses 5020 Frais d'intérêts Dépenses 5040 Frais d'électricité Dépenses 5060 Frais de salaires : gestionnaire Dépenses 5080 Frais de poste Dépenses 5100 Frais de salaires : moniteurs Dépenses 5120 Frais de téléphone Dépenses 5140 Frais d'entretien : camion et jeep Dépenses 5160 Frais ent. : piscines et glissoires
Exercice 9.4 Chapitre 9 123
Jouvence Estrie enr. Balance de vérification
au 19 juin 1998
1060 Banque 13 584,18 1080 Encaisse 1 361,14 1230 TPS à recevoir sur achats 2 686,21 1240 TVQ à recevoir sur achats 2 901,11 1260 Stock : fournitures de chalets 1 779,50 1280 Stock : fournitures de piscine 1 125,80 1500 Équipements de location 42 960,00 1550 Terrain et immeuble 196 000,00 1600 Piscines et glissoires 48 920,00 1700 Camion et jeep 24 600,00 2100 Emprunt bancaire 24 250,00 2200 Fournisseur Garage Lesage 1 047,20 2220 Fournisseur Piscine Claire enr. 547,29 2240 Fournisseur Quinc. Louis 1 409,06 2260 Fournisseur Canot Titanic enr. 1 560,10 2340 TPS à payer sur ventes 5 751,64 2350 TVQ à payer sur ventes 6 206,97 2600 Emprunt hypothécaire 94 400,00 3100 Prélèvement Mario Leclerc 11 453,01 3560 Capital du début Mario Leclerc 172 958,86 4100 Revenus d'admission 9 134,50 4120 Revenus de location : chalets 16 020,00 4140 Revenus de location : équipements 3 662,10 5020 Frais d'intérêts 926,00 5040 Frais d'électricité 1 604,29 5060 Frais de salaires : gestionnaire 4 800,00 5100 Frais de salaires : moniteurs 3 000,00 5120 Frais de téléphone 374,80 5140 Frais d'entretien : camion et jeep 1 294,50 5160 Frais ent. : piscines et glissoires 483,20
348 400,73 348 400,73
124 Chapitre 9 Exercice 9.4
Jouvence Estrie enr. État des résultats
du 01 juin 1998 au 19 juin 1998 Ventes : Revenus d'admission 9 134,50 Revenus de location : chalets 16 020,00 Revenus de location : équipements 3 662,10 Total des ventes 28 816,60 Bénéfice brut (perte brute) 28 816,60 Frais d'exploitation : Frais d'intérêts 926,00 Frais d'électricité 1 604,29 Frais de salaires : gestionnaire 4 800,00 Frais de salaires : moniteurs 3 000,00 Frais de téléphone 374,80 Frais d'entretien : camion et jeep 1 294,50 Frais d’entretien piscines et glissoires 483,20 Total des frais 12 482,79 Bénéfice net (perte nette) 16 333,81
Exercice 9.4 Chapitre 9 125
Jouvence Estrie enr. Bilan
au 19 juin 1998 Actif Banque 13 584,18 Encaisse 1 361,14 TPS à recevoir sur achats 2 686,21 TVQ à recevoir sur achats 2 901,11 Stock : fournitures de chalets 1 779,50 Stock : fournitures de piscine 1 125,80 Équipements de location 42 960,00 Terrain et immeuble 196 000,00 Piscines et glissoires 48 920,00 Camion et jeep 24 600,00 Total de l'actif 335 917,94 Passif Emprunt bancaire 24 250,00 Fournisseur Garage Lesage 1 047,20 Fournisseur Piscine Claire enr. 547,29 Fournisseur Quinc. Louis 1 409,06 Fournisseur Canot Titanic enr. 1 560,10 TPS à payer sur ventes 5 751,64 TVQ à payer sur ventes 6 206,97 Emprunt hypothécaire 94 400,00 Total du passif 135 172,26 Capitaux Prélèvement Mario Leclerc 11 453,01 Capital du début Mario Leclerc 172 958,86 Bénéfice net (Perte nette) 16 333,81 Capitaux 200 745,68 Total du passif et de l'avoir 335 917,94
126 Chapitre 9 Exercice 9.4 Liste détaillée des chèques pour la période 6
03/06/98 1224 Acompte Quincaillerie Louis 1060 Banque 600,00 2240 Fournisseur Quinc. Louis 600,00
11/06/98 1225 Hydro-Québec 1060 Banque 833,64 5040 Frais d'électricité 724,75 1230 TPS à recevoir sur achats 50,73 1240 TVQ à recevoir sur achats 58,16
12/06/98 1226 Acompte Piscine Claire 1060 Banque 1 800,00 2220 Fournisseur Piscine Claire enr. 1 800,00
14/06/98 1227 Salaires des moniteurs Gaston Lagaffe 1060 Banque 700,00 5100 Frais de salaires : moniteurs 700,00
14/06/98 1228 Salaires des moniteurs Benoît Prunelle 1060 Banque 800,00 5100 Frais de salaires : moniteurs 800,00
16/06/98 1229 Acompte Piscine Claire 1060 Banque 1 500,00 2220 Fournisseur Piscine Claire enr. 1 500,00
16/06/98 1230 Bell f.111000195 sur réception 1060 Banque 145,28 5120 Frais de téléphone 126,30 1230 TPS à recevoir sur achats 8,84 1240 TVQ à recevoir sur achats 10,14
18/06/98 1231 Usage personnel M. Leclerc 1060 Banque 1 200,00 3100 Prélèvement Mario Leclerc 1 200,00 Liste détaillée des dépôts pour la période 6
04/06/98 423 Dépôt c.100658 1060 Banque 920,20 1080 Encaisse 920,20
07/06/98 424 Dépôt encaisse 1060 Banque 1 242,27 1080 Encaisse 1 242,27
16/06/98 425 Dépôt de l'encaisse 1060 Banque 2 725,07 1080 Encaisse 2 725,07
Exercice 9.4 Chapitre 9 127 Liste détaillée des écritures pour la période 6
03/06/98 1 Achat f.624 2/10 n/30 2260 Fournisseur Canot Titanic enr. 460,10 1500 Équipements de location 400,00 1230 TPS à recevoir sur achats 28,00 1240 TVQ à recevoir sur achats 32,10
03/06/98 2 Vente f.161 comptant c.100658 1080 Encaisse 920,20 4120 Revenus de location : chalets 800,00 2340 TPS à payer sur ventes 56,00 2350 TVQ à payer sur ventes 64,20
07/06/98 3 Vente f.162 Comptant c.1456 1080 Encaisse 644,14 4120 Revenus de location : chalets 560,00 2340 TPS à payer sur ventes 39,20 2350 TVQ à payer sur ventes 44,94
07/06/98 4 Vente f.163 Comptant c.723 1080 Encaisse 506,11 4120 Revenus de location : chalets 440,00 2340 TPS à payer sur ventes 30,80 2350 TVQ à payer sur ventes 35,31
07/06/98 5 Correction Vente f.163 Comptant c.723 1080 Encaisse 506,11 4120 Revenus de location : chalets 440,00 2340 TPS à payer sur ventes 30,80 2350 TVQ à payer sur ventes 35,31
07/06/98 6 Vente f.164 Comptant c.724 1080 Encaisse 598,13 4120 Revenus de location : chalets 520,00 2340 TPS à payer sur ventes 36,40 2350 TVQ à payer sur ventes 41,73
10/06/98 7 Achat f.242 2/10, N/30 2240 Fournisseur Quinc. Louis 609,06 1260 Stock : fournitures de chalets 529,50 1230 TPS à recevoir sur achats 37,07 1240 TVQ à recevoir sur achats 42,49
12/06/98 8 Achat f.1246 2/10, N/30 Garage 2200 Fournisseur Garage Lesage 497,20 5140 Frais d'entretien : camion et jeep 432,25 1230 TPS à recevoir sur achats 30,26 1240 TVQ à recevoir sur achats 34,69
12/06/98 9 Revenus d'admission 1080 Encaisse 1 074,91 4100 Revenus d'admission 934,50 2340 TPS à payer sur ventes 65,42 2350 TVQ à payer sur ventes 74,99
128 Chapitre 9 Exercice 9.4 14/06/98 10 Vente f.165 2/10, N/30 Gagnon 1220 Client : rene gagnon 621,14 4120 Revenus de location : chalets 540,00 2340 TPS à payer sur ventes 37,80 2350 TVQ à payer sur ventes 43,34
14/06/98 11 Vente f.166 comptant c.100426 1080 Encaisse 483,11 4120 Revenus de location : chalets 420,00 2340 TPS à payer sur ventes 29,40 2350 TVQ à payer sur ventes 33,71
14/06/98 12 Vente f.167 comptant c.1099 1080 Encaisse 805,18 4120 Revenus de location : chalets 700,00 2340 TPS à payer sur ventes 49,00 2350 TVQ à payer sur ventes 56,18
14/06/98 13 Vente f.168 comptant c.1100 1080 Encaisse 361,87 4140 Revenus de location : équipements 314,60 2340 TPS à payer sur ventes 22,02 2350 TVQ à payer sur ventes 25,25
15/06/98 14 Achat f.1286 2/10, N/30 Piscine Claire 2220 Fournisseur Piscine Claire enr. 547,29 1280 Stock : fournitures de piscine 475,80 1230 TPS à recevoir sur achats 33,31 1240 TVQ à recevoir sur achats 38,18
16/06/98 15 Paiement client Gagnon c.1321 1080 Encaisse 1 161,14 1220 Client : René Gagnon 1 161,14
19/06/98 16 Emprunt hypothécaire 1060 Banque 2 400,00 2600 Emprunt hypothécaire 1 600,00 5020 Frais d'intérêts 800,00
Exercice 10.1 Chapitre 10 129
Fo12703540
Crédit
Page 24JOURNAL GÉNÉRAL
Date Détails Débit
(Reliures à anneaux, des guides de classement et diverses fournitures)
27-mars-99 Fournitures de bureauApport R. Maltais
120,00120,00
130 Chapitre 10 Exercice 10.1
Nom du compte No Foou du fournisseur du
chèque
Prélèvement R. Maltais 3550
Frais de publicité 345 5550
Brico-Centre inc. 346
Hypothèque à payer 2800
Frais d'intérêts 5900
Frais de téléphone 347 5600
Frais d'électricité 348 5400
Équipements J.D. inc. 349Gervais autos usagées 350
Total
Encaissefourniss.
JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 9
Date Autres Achats TPS à TVQ à Comptes Esc. surachats
DT DT DT DT DT CTcomptes recevoir recevoir
CT17-mars 200,00 200,00
17-mars 75,00 5,25 6,02 86,27
17-mars 517,61 9,00 508,61
21-mars 950,00 1 052,26
102,26
25-mars 125,00 8,75 10,03 143,78
25-mars 370,58 25,94 29,74 426,26
28-mars 2 492,59 2 492,59
28-mars 500,00 500,00
28-mars 1 822,84 39,94 45,79 3 510,20 9,00 5 409,77( ) (1210) (1220) (2200) (5160) (1080)
Compte à créditer Date Conditions Fode la et numéro
facture de facture
Brico-Centre inc. 14-3 2569 2/10,N/30
Équipements J.D. inc. 15-3 9847 2/10,N/30
Fret à l'achat 5150
Gervais autos usagées 21-3 658 2/10,N/301400
Équipements J.D. inc. NC-9847
Bois C. Léger inc. 28-3 215 2/10,N30
Total
Page 5
Date Achats Achats R.R. sur TPS à TVQ à Comptes autres achats recevoir
JOURNAL DES ACHATS
recevoir
14-mars 450,00
fourn. DT DT CT DT DT CT
31,50 36,11 517,61
245,00 280,88 4 025,8815-mars 3 500,00
35,00 2,45 2,81 40,26
175,00 200,63 2 875,6321-mars 2 500,00
28-mars 1 368,00 (95,76) (109,78) (1 573,54)
26,95 30,90 442,8528-mars 385,00
28-mars 4 335,00 2 535,00 1 368,00 385,14 441,54 6 328,68(1210) (1220) (2200)(5100) ( ) (5170)
Exercice 10.1 Chapitre 10 131
DtCt
Solde Dt 9 375,00Total JD-9 Dt 3 965,23
DtCt
Total JA-5 Dt 385,14Total JD-9 Dt 425,08
DtCt
Total JA-5 Dt 441,54Total JD-9 Dt 487,33
DÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Encaisse No 1080
Fo
28-mars 5 409,77
SOLDE
1-mars-99
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 1210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
28-mars-99 385,14
COMPTE : TPS à recevoir sur achats
DÉTAILS Fo
28-mars 39,94
No 1220
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : TVQ à recevoir sur achats
28-mars 45,7928-mars-99 441,54
132 Chapitre 10 Exercice 10.1
DtCt
Solde Dt 625,00JG-24 Dt 745,00
DtCt
Fact. 658 JA-5 Dt 2 500,00
DtCt
Solde Dt 38 000,00
27-mars 120,00
SOLDE
1-mars-99
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 1400
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
21-mars-99 2 500,00
COMPTE : Véhicule
DÉTAILS Fo
No 1800
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Immeuble
1-mars-99
FoDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Fournitures de bureau No 1270
Exercice 10.1 Chapitre 10 133
DtCt
Total JA-5 Ct 6 328,68Total JD-9 Ct 2 818,48
DtCt
Solde Ct 40 000,00JD-9 Ct 39 050,00
DtCt
JD-24 Ct 120,00
28-mars 3 510,20
SOLDE
28-mars-99 6 328,68
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 2800
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
1-mars-99
COMPTE : Emprunt hypothécaire
DÉTAILS Fo
21-mars 950,00
No 3540
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Apport R. Maltais
27-mars-99 120,00
FoDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Comptes fournisseurs No 2200
134 Chapitre 10 Exercice 10.1
DtCt
JD-9 Dt 200,00
DtCt
Solde Ct 8 000,00
DtCt
Total JA-5 Dt 4 335,00
SOLDE
17-mars-99 200,00
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 3560
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
1-mars-99
COMPTE : Capital R. Maltais
DÉTAILS Fo
No 5100
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Achats
28-mars-99 4 335,00
FoDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Prélèvement R. Maltais No 3550
Exercice 10.1 Chapitre 10 135
DtCt
Fact. 9847 JA-5 Dt 35,00
DtCt
Total JD-9 Ct 9,00
DtCt
Total JA-5 Ct 1 368,00
SOLDE
15-mars-99 35,00
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 5160
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
28-mars-99 9,00
COMPTE : Escomptes sur achats
DÉTAILS Fo
No 5170
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Rendus et rabais sur achats
28-mars-99 1 368,00
FoDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Fret à l'achat No 5150
136 Chapitre 10 Exercice 10.1
DtCt
JD-9 Dt 370,58
DtCt
JD-9 Dt 75,00
DtCt
JD-9 Dt 125,00
SOLDE
25-mars-99 370,58
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 5550
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
17-mars-99 75,00
COMPTE : Frais de publicité
DÉTAILS Fo
No 5600
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Frais de téléphone
25-mars-99 125,00
FoDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Frais d'électricité No 5400
Exercice 10.1 Chapitre 10 137
DtCt
JD-9 Dt 102,26
DtCt
DtCt
DÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Intérêts débiteurs No 5900
SOLDE
21-mars-99 102,26
DATE DÉBIT CRÉDIT
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
COMPTE :
DÉTAILS Fo
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE :
Fo
138 Chapitre 10 Exercice 10.1
DtCt
Fact. 2569 2/10, N/30 JA-5 Ct 517,61Paiement fact. 2569, chq 346 JD-9
DtCt
Fact. 9847 2/10, N/30 JA-5 Ct 4 066,13NC-9847 JA-5 Ct 2 492,59Paiement Fact. 9847, chq 349 JD-9
DtCt
Fact. 215 2/10, N/30 JA-5 Ct 442,85
Journal auxiliaire des fournisseurs
Brico-Centre inc. No 1
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
17-mars 517,6114-mars-99 517,61
Équipements J. D. inc. No 2
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
28-mars 1 573,5415-mars-99 4 066,13
28-mars 2 492,59
Bois C. Léger inc. No 3
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
28-mars-99 442,85
Exercice 10.1 Chapitre 10 139
DtCt
Fact. 658 2/10, N/30 JA-5 Ct 2 875,63Paiement partiel fact. 658, chq 350 JD-9 Ct 2 375,63
DtCt
DtCt
Journal auxiliaire des fournisseurs
Gervais autos usagées inc. No 4
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
28-mars 500,0021-mars-99 2 875,63
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
140 Chapitre 10 Exercice 10.1
FoDétails
1080 Encaisse
1210 TPS à recevoir sur achats
1220 TVQ à recevoir sur achats
1270 Fournitures de bureau
1400 Véhicule
1800 Immeuble
2200 Comptes fournisseurs
2800 Emprunt hypothécaire
3540 Apport R. Maltais
3550 Prélèvement R. Maltais
3560 Capital R. Maltais
5100 Achats
5150 Fret à l'achat
5160 Escomptes sur achats
5170 Rendus et rabais sur achats
5400 Frais d'électricité
5550 Frais de publicité
5600 Frais de téléphone5900 Intérêts débiteurs
Total
2 500,00
3 965,23
425,08
487,33
745,00
2 818,48
39 050,00
120,00
Cerfs-volants Envol inc.Balance de vérification
au 28 mars 1999
Débit Crédit
38 000,00
35,00
200,00
4 335,00
370,58
75,00
125,00102,26
51 365,48
8 000,00
9,00
51 365,48
1 368,00
Exercice 10.2 Chapitre 10 141
Fo10801270170021123560
1080221022204200
1080221022204200
1080221022204200
27,81346,50
24,26
4,595,26
65,50
2,8135,00
2,45
5 000,002 600,00
398,57
75,35
40,26
100,002 500,00
Page 1
Crédit1-févr-99 Encaisse
JOURNAL GÉNÉRAL
Date Détails Débit5 000,00
Fournitures de bureauÉquipement d'atelier
Emprunt bancaireCapital N. Gendron
(Investissement initial)
3-févr EncaisseTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesVentes
(Vente au comptant Fact. 001)
15-févr EncaisseTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesVentes
(Vente au comptant Fact. 002)
17-févr EncaisseTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesVentes
(Vente au comptant de la journée)
142 Chapitre 10 Exercice 10.2
Compte à créditer Conditions Foet numérode facture
Pièces Électroniques 9856 2/10,N/30
Bureau Dépôt 58947 2/10,N/301270
Pièces Électroniques NC-9856
Impr. Rolland 36987 2/10,N305550
Autos usagées Bonneau 8954 2/10,N/301400
Total
Page 1
Date Date Achats Achats R.R. sur TPS à TVQ à Comptes achats recevoir
JOURNAL DES ACHATS
recevoir fourn. facture DT DT CT DT DT CTde la autres
1-févr 1-2-99 789,36 55,26 63,35 907,97
1-févr 1-2-99 75,00 5,25 6,02 86,27
3-févr 36,50 (2,56) (2,93) (41,99)
10-févr 10-2-99 350,00 24,50 28,09 402,59
20-févr 20-2-99 1 750,00 122,50 140,44 2 012,94
25-févr 789,36 2 175,00 36,50 204,95 234,97 3 367,78(5100) ( ) (5170) (1210) (1220) (2200)
Nom du compte No Foou du fournisseur du
chéque
Emprunt bancaire 2112
Intérêts débiteurs 5900
Pièces Électroniques 1001
Bureau Dépôt 1002
Prélèvement N. Gendron 3550Frais de téléphone 1003 5600
Total
Encaissefourniss.
JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 1
Date Autres Achats TPS à TVQ à Comptes Esc. surachats
DT DT DT DT DT CTcomptes recevoir recevoir
CT5-févr 250,00 267,54
17,54
7-févr 865,98 15,06 850,92
12-févr 86,27 86,27
20-févr 750,00 750,00
25-févr 120,00 8,40 9,63 138,03
25-févr 1 137,54 8,40 9,63 952,25 15,06 2 092,76( ) (1210) (1220) (2200) (5160) (1080)
Exercice 10.2 Chapitre 10 143
DtCt
JG-1 Dt 5 000,00JG-1 Dt 5 040,26JG-1 Dt 5 115,61JG-1 Dt 5 514,18
Total JD-1 Dt 3 421,42
DtCt
Total JA-1 Dt 204,95Total JD-1 Dt 213,35
DtCt
Total JA-1 Dt 234,97Total JD-1 Dt 244,60
Grand livre général
COMPTE : Encaisse No 1080
SOLDE
1-févr-99 5 000,00
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
3-févr 40,2615-févr 75,3517-févr 398,5725-févr 2 092,76
COMPTE : TPS à recevoir sur achats No 1210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
25-févr-99 204,9525-févr 8,40
No 1220
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : TVQ à recevoir sur achats
25-févr-99 234,9725-févr 9,63
144 Chapitre 10 Exercice 10.2
DtCt
JG-1 Dt 100,00JA-1 Dt 175,00
DtCt
JA-1 Dt 1 750,00
DtCt
JG-1 Dt 2 500,00
Grand livre général
COMPTE : Fournitures de bureau No 1270
SOLDE
1-févr-99 100,00
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
1-févr 75,00
COMPTE : Véhicule No 1400
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
20-févr-99 1 750,00
No 1700
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Équipement d'atelier
1-févr-99 2 500,00
Exercice 10.2 Chapitre 10 145
DtCt
JG-1 Ct 5 000,00JD-1 Ct 4 750,00
DtCt
Total JA-1 Ct 3 367,78Total JD-1 Ct 2 415,53
DtCt
JG-1 Ct 2,45JG-1 Ct 7,04JG-1 Ct 31,30
Grand livre général
COMPTE : Emprunt bancaire No 2112
SOLDE
1-févr-99 5 000,00
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
5-févr 250,00
COMPTE : Comptes fournisseurs No 2200
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
25-févr-99 3 367,7825-févr 952,25
No 2210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : TPS à payer sur ventes
3-févr-99 2,4515-févr 4,5917-févr 24,26
146 Chapitre 10 Exercice 10.2
DtCt
JG-1 Ct 2,81JG-1 Ct 8,07JG-1 Ct 35,88
DtCt
JD-1 Dt 750,00
DtCt
JG-1 Ct 2 600,00
Grand livre général
COMPTE : TVQ à payer sur ventes No 2220
SOLDE
3-févr-99 2,81
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
15-févr 5,2617-févr 27,81
COMPTE : Prélèvement N. Gendron No 3550
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
20-févr-99 750,00
No 3560
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Capital N. Gendron
1-févr-99 2 600,00
Exercice 10.2 Chapitre 10 147
DtCt
JG-1 Ct 35,00JG-1 Ct 100,50JG-1 Ct 447,00
DtCt
Total JA-1 Dt 789,36
DtCt
Total JD-1 Ct 15,06
Grand livre général
COMPTE : Ventes No 4200
SOLDE
3-févr-99 35,00
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
15-févr 65,5017-févr 346,50
COMPTE : Achats No 5100
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
25-févr-99 789,36
No 5160
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Escomptes sur achats
25-févr-99 15,06
148 Chapitre 10 Exercice 10.2
DtCt
Total JA-1 Ct 36,50
DtCt
JA-1 Dt 350,00
DtCt
JD-1 Dt 120,00
Grand livre général
COMPTE : Rendus et rabais sur achats No 5170
SOLDE
25-févr-99 36,50
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
COMPTE : Frais de publicité No 5550
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
10-févr-99 350,00
No 5600
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Frais de téléphone
25-févr-99 120,00
Exercice 10.2 Chapitre 10 149
DtCt
JD-1 Dt 17,54
DtCt
DtCt
Grand livre général
COMPTE : Intérêts débiteurs No 5900
SOLDE
5-févr-99 17,54
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
COMPTE : No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE :
150 Chapitre 10 Exercice 10.2
DtCt
Fact. 9856 2/10, N/30 JA-1 Ct 907,97NC-9856 JA-1 Ct 865,98Paiement fact. 9856, chq 1001 JD-1
DtCt
Fact. 58947 2/10, N/30 JA-1 Ct 86,27Paiement fact 58947, chq 1002 JD-1
DtCt
Fact. 36987 2/10, N/30 JA-1 Ct 402,59
Journal auxiliaire des fournisseurs
Pièces Électroniques inc. No 1
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
1-févr-99 907,973-févr 41,997-févr 865,98
Bureau Dépôt inc. No 2
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
1-févr-99 86,2712-févr 86,27
Imprimerie Rolland inc. No 3
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
10-févr-99 402,59
Exercice 10.2 Chapitre 10 151
DtCt
Fact. 8954 2/10, N/30 JA-1 Ct 2 012,94
DtCt
DtCt
Journal auxiliaire des fournisseurs
Autos usagées Bonneau inc. No 4
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
20-févr-99 2 012,94
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
152 Chapitre 10 Exercice 10.2
FoDétails
1080 Encaisse
1210 TPS à recevoir sur achats
1220 TVQ à recevoir sur achats
1270 Fournitures de bureau
1400 Véhicule
1700 Équipement d'atelier
2112 Emprunt bancaire
2200 Comptes fournisseurs
2210 TPS à payer sur ventes
2220 TVQ à payer sur ventes
3550 Prélèvement N. Gendron
3560 Capital N. Gendron
4200 Ventes
5100 Achats
5160 Escomptes sur achats
5170 Rendus et rabais sur achats
5550 Frais de publicité
5600 Frais de téléphone5900 Intérêts débiteurs
Total
17,54
10 331,27 10 331,27
350,00
120,00
15,06
36,50
447,00
789,36
750,00
2 600,00
31,30
35,88
4 750,00
2 415,53
1 750,00
2 500,00
244,60
175,00
3 421,42
213,35
Électro-Nick inc.Balance de vérification
au 25 février 1999
Débit Crédit
Exercice 10.3 Chapitre 10 153
Fo1080221022204200
16003540
1080221022204200
Page 36
Crédit
JOURNAL GÉNÉRAL
Date Détails Débit5-mai-99 Encaisse
TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesVentes
(Vente de la semaine)
10-mai Équipement de bureauApport G. Côté
(Étagères)
15-mai EncaisseTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesVentes
(Vente de la semaine)
718,91
75,00
960,08
43,7550,16
625,00
75,00
58,4366,98
834,67
154 Chapitre 10 Exercice 10.3
Compte à créditer Conditions Foet numérode facture
Montréal Xérox 5698 N/30
Papier Rolland 256971 2/10,N/30
Montréal Xérox 5718 N/30
Montréal Xérox NC-5718
Total
Page 12
Date Date Achats Achats R.R. sur TPS à TVQ à Comptes achats recevoir
JOURNAL DES ACHATS
recevoir fourn. facture DT DT CT DT DT CTde la autres
4-mai 4-5-99 750,00 52,50 60,19 862,69
5-mai 5-5-99 517,00 36,19 41,49 594,68
10-mai 10-5-99 203,36 14,24 16,32 233,92
13-mai 10-5-99 50,84 (3,56) (4,08) (58,48)
15-mai 1470,36 50,84 99,37 113,92 1632,81(5100) (5170) (1210) (1220) (2200)
Nom du compte No Foou du fournisseur du
chéque
Montréal Xérox 1098
Fournitures de bureau 1099 1270
Papier Rolland 1100
Frais d'électricité 1101 5400
Frais de téléphone 1102 5600
Montréal Xérox 1103
Prélèvement G. Côté 3550
Total
Encaissefourniss.
JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 18
Date Autres Achats TPS à TVQ à Comptes Esc. surachats
DT DT DT DT DT CTcomptes recevoir recevoir
CT8-mai 862,69 862,69
12-mai 85,75 6,00 6,88 98,63
12-mai 594,68 10,34 584,34
15-mai 450,00 31,50 36,11 517,61
15-mai 148,50 10,40 11,92 170,82
15-mai 175,44 175,44
15-mai 250,00 250,00
15-mai 934,25 47,90 54,91 1 632,81 10,34 2 659,53( ) (1210) (1220) (2200) (5160) (1080)
Exercice 10.3 Chapitre 10 155
DtCt
Solde Dt 10 000,00JG-36 Dt 10 718,91JG-36 Dt 11 678,99
Total JD-18 Dt 9 019,46
DtCt
Total JA-12 Dt 99,37Total JD-18 Dt 147,27
DtCt
Total JA-12 Dt 113,92Total JD-18 Dt 168,83
Grand livre général
COMPTE : Encaisse No 1080
SOLDE
1-mai-99
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
5-mai 718,9115-mai 960,0815-mai 2 659,53
COMPTE : TPS à recevoir sur achats No 1210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
15-mai-99 99,3715-mai 47,90
No 1220
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : TVQ à recevoir sur achats
15-mai-99 113,9215-mai 54,91
156 Chapitre 10 Exercice 10.3
DtCt
Solde Dt 1 250,00JD-18 Dt 1 335,75
DtCt
JG-36 Dt 75,00
DtCt
Solde Dt 12 500,00
Grand livre général
COMPTE : Fournitures de bureau No 1270
SOLDE
1-mai-99
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
12-mai 85,75
COMPTE : Équipement de burean No 1600
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
10-mai-99 75,00
No 1900
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Terrain
1-mai-99
Exercice 10.3 Chapitre 10 157
DtCt
Solde Ct 8 750,00
DtCt
Total JA-12 Ct 1 632,81Total JD-18
DtCt
JG-36 Ct 43,75JG-36 Ct 102,1815-mai 58,43
5-mai-99 43,75
No 2210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : TPS à payer sur ventes
15-mai 1 632,8115-mai-99 1 632,81
COMPTE : Comptes fournisseurs
DÉTAILS Fo
No 2200
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
SOLDE
1-mai-99
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Emprunt bancaire No 2112
Fo
158 Chapitre 10 Exercice 10.3
DtCt
JG-36 Ct 50,16JG-36 Ct 117,14
DtCt
JG-36 Ct 75,00
DtCt
JD-18 Dt 250,00
FoDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : TVQ à payer sur ventes No 2220
15-mai-99 250,00
No 3550
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Prélèvement G. Côté
10-mai-99 75,00
COMPTE : Apport G. Côté
DÉTAILS Fo
No 3540
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
15-mai 66,98
SOLDE
5-mai-99 50,16
DATE DÉBIT CRÉDIT
Exercice 10.3 Chapitre 10 159
DtCt
Solde Ct 15 000,00
DtCt
JG-36 Ct 625,00JG-36 Ct 1 459,67
DtCt
Total JA-12 Dt 1 470,36
FoDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Capital G. Côté No 3560
No 5100
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Achats
15-mai-99 1 470,36
15-mai 834,675-mai-99 625,00
COMPTE : Ventes
DÉTAILS Fo
No 4200
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
SOLDE
1-mai-99
DATE DÉBIT CRÉDIT
160 Chapitre 10 Exercice 10.3
DtCt
Total JD-18 Ct 10,34
DtCt
Total JA-12 Ct 50,84
DtCt
JD-18 Dt 450,00
Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
15-mai-99 450,00
COMPTE : Frais d'électricité No 5400
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
15-mai-99 50,84
Rendus et rabais sur achats No 5170
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
COMPTE :
No 5160
SOLDE
15-mai-99 10,34
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Escomptes sur achats
Exercice 10.3 Chapitre 10 161
DtCt
JD-18 Dt 148,50
DtCt
Fact. 5698 N/30 JA-12 Ct 862,69Paiement Fact. 5698, chq 1098 JD-18Fact. 5718 N/30 JA-12 233,92NC-5718 JA-12 175,44Paiement Fact. 5718, chq 1103 JD-18
DtCt
Fact. 256971 2/10, N/30 JA-12 Ct 594,68Paiement Fact. 256971, chq 1100 JD-18
No 5600
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Frais de téléphone
15-mai-99 148,50
Montréal Xérox inc. No 1
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
4-mai-99 862,698-mai 862,6910-mai 233,9213-mai 58,4815-mai 175,44
Papier Rolland inc. No 2
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
5-mai-99 594,6812-mai 594,68
Journal auxiliaire des fournisseurs
162 Chapitre 10 Exercice 10.3
FoDétails
1080 Encaisse
1210 TPS à recevoir sur achats
1220 TVQ à recevoir sur achats
1270 Fournitures de bureau
1600 Équipement de bureau
1900 Terrain
2112 Emprunt bancaire
2210 TPS à payer sur ventes
2220 TVQ à payer sur ventes
3540 Apport G. Côté
3550 Prélèvement G. Côté
3560 Capital G. Côté
4200 Ventes
5100 Achats
5160 Escomptes sur achats
5170 Rendus et rabais sur achats
5400 Frais d'électricité5600 Frais de téléphone
Total
Photocopies Expert Plus inc.Balance de vérification
au 15 mai 1999
Débit Crédit
9 019,46
147,27
168,83
1 335,75
12 500,00
8 750,00
102,18
117,14
75,00
250,00
15 000,00
1 459,67
1 470,36
10,34
148,50
50,84
450,00
25 565,17 25 565,17
75,00
Exercice 10.4 Chapitre 10 163
Fo1080221022204200
1080221022204200
1080221022204200
1080221022204200 47,89
3,353,84
4,204,82
60,00
1 596,50
7,708,83
110,00
111,76128,12
55,08
69,02
1 836,38
Page 15
Crédit10-avr-99 Encaisse
JOURNAL GÉNÉRAL
Date Détails Débit126,53
TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesVentes
(Location d'échafaud fact. 924)
12-avr EncaisseTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesVentes
(Revenu de la semaine)
15-avr EncaisseTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesVentes
(Location d'une sableuse fact. 925)
17-avr EncaisseTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventesVentes
(Vente d'accessoires fact. 926)
164 Chapitre 10 Exercice 10.4
Nom du compte No Foou du fournisseur du
chéque
Pièces Universelles 578
Prélèvement J. Letendre 3550
Emprunt bancaire 2112
Intérêts débiteurs 5900
Frais de publicité 579 5550Pièces Universelles 580
Total
Encaissefourniss.
JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 11
Date Autres Achats TPS à TVQ à Comptes Esc. surachats
DT DT DT DT DT CTcomptes recevoir recevoir
CT13-avr 287,56 5,00 282,56
14-avr 500,00 500,00
15-avr 425,00 478,25
53,25
15-avr 120,00 8,40 9,63 138,03
17-avr 218,55 3,80 214,75
18-avr 1 098,25 8,40 9,63 506,11 8,80 1 613,59( ) (1210) (1220) (2200) (5160) (1080)
Compte à créditer Conditions Foet numérode facture
Pièces Univ. 12583 2/10,N/30
Détaillant Castrol 98510 N/30
Pièces Univ. 12698 2/10,N/30
Pièces Univ. NC-12698Détaillant Castrol NC-98510
Total
Page 7
Date Date Achats Achats R.R. sur TPS à TVQ à Comptes achats recevoir
JOURNAL DES ACHATS
recevoir fourn. facture DT DT CT DT DT CTde la autres
10-avr 10-4-99 250,00 17,50 20,06 287,56
11-avr 11-4-99 43,60 3,05 3,50 50,15
12-avr 12-4-99 237,50 16,63 19,06 273,19
13-avr 12-4-99 47,50 (3,33) (3,81) (54,64)
18-avr 11-4-99 10,90 (0,76) (0,87) (12,53)
18-avr 531,10 58,40 33,09 37,94 543,73(5100) (5170) (1210) (1220) (2200)
Exercice 10.4 Chapitre 10 165
DtCt
Solde Dt 10 000,00JG-15 Dt 10 126,53JG-15 Dt 11 962,91JG-15 Dt 12 031,93JG-15 Dt 12 087,01
Total JD-11 Dt 10 473,42
DtCt
Total JA-7 Dt 33,09Total JD-11 Dt 41,49
DtCt
Total JA-7 Dt 37,94Total JD-11 Dt 47,57
Grand livre général
COMPTE : Encaisse No 1080
SOLDE
1-avr-99
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
10-avr 126,5312-avr 1 836,3815-avr 69,0217-avr 55,0818-avr 1 613,59
COMPTE : TPS à recevoir sur achats No 1210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
18-avr-99 33,0918-avr 8,40
No 1220
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : TVQ à recevoir sur achats
18-avr-99 37,9418-avr 9,63
166 Chapitre 10 Exercice 10.4
DtCt
Solde Dt 2 750,00
DtCt
Solde Dt 20 000,00
DtCt
Solde Ct 10 000,00JD-11 Ct 9 575,0015-avr 425,00
1-avr-99
COMPTE : Emprunt bancaire
DÉTAILS Fo
No 2112
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
1-avr-99
No 1700
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Équipement d'atelier
SOLDE
1-avr-99
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
Grand livre général
COMPTE : Fournitures d'atelier No 1280
Exercice 10.4 Chapitre 10 167
DtCt
Total JA-7 Ct 543,73Total JD-11 Ct 37,62
DtCt
JG-15 Ct 7,70JG-15 Ct 119,46JG-15 Ct 123,66JG-15 Ct 127,01
DtCt
JG-15 Ct 8,83JG-15 Ct 136,95JG-15 Ct 141,77JG-15 Ct 145,61
Fo
Grand livre général
COMPTE : Comptes fournisseurs No 2200
SOLDE
18-avr-99 543,73
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS
18-avr 506,11
COMPTE : TPS à payer sur ventes No 2210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
10-avr-99 7,7012-avr 111,7615-avr 4,2017-avr 3,35
No 2220
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : TVQ à payer sur ventes
10-avr-99 8,8312-avr 128,1215-avr 4,8217-avr 3,84
168 Chapitre 10 Exercice 10.4
DtCt
JD-11 Dt 500,00
DtCt
Solde Ct 22 750,00
DtCt
JG-15 Ct 110,00JG-15 Ct 1 706,50JG-15 Ct 1 766,50JG-15 Ct 1 814,39
Grand livre général
COMPTE : Prélèvement J. Letendre No 3550
SOLDE
14-avr-99 500,00
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
COMPTE : Capital J. Letendre No 3560
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
1-avr-99
No 4200
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Ventes
10-avr-99 110,0012-avr 1 596,5015-avr 60,0017-avr 47,89
Exercice 10.4 Chapitre 10 169
DtCt
Total JA-7 Dt 531,10
DtCt
Total JD-11 Ct 8,80
DtCt
Total JA-7 Ct 58,40
Grand livre général
COMPTE : Achats No 5100
SOLDE
18-avr-99 531,10
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
COMPTE : Escomptes sur achats No 5160
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
18-avr-99 8,80
No 5170
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Rendus et rabais sur achats
18-avr-99 58,40
170 Chapitre 10 Exercice 10.4
DtCt
JD-11 Dt 120,00
DtCt
JD-11 Dt 53,25
DtCt
Grand livre général
COMPTE : Frais de publicité No 5550
SOLDE
15-avr-99 120,00
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
COMPTE : Intérêts débiteurs No 5900
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
15-avr-99 53,25
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE :
Exercice 10.4 Chapitre 10 171
DtCt
Fact. 12583 2/10, N/30 JA-7 Ct 287,56Fact. 12698 2/10, N/30 JA-7 Ct 560,75NC-12698 JA-7 Ct 506,11Paiement Fact. 12583, chq 578 JD-11 Ct 218,55Paiement Fact. 12698, chq 580 JD-11
DtCt
Fact. 98510 N/30 JA-7 Ct 50,15NC-98510 JA-7 Ct 37,62
DtCt
Journal auxiliaire des fournisseurs
Pièces Universelles inc. No 1
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
10-avr-99 287,5612-avr 273,1913-avr 54,6413-avr 287,5617-avr 218,55
Détaillant Castrol inc. No 2
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
11-avr-99 50,1518-avr 12,53
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
172 Chapitre 10 Exercice 10.4
FoDétails
1080 Encaisse
1210 TPS à recevoir sur achats
1220 TVQ à recevoir sur achats
1280 Fournitures d'atelier
1700 Équipement d'atelier
2112 Emprunt bancaire
2200 Comptes fournisseurs
2210 TPS à payer sur ventes
2220 TVQ à payer sur ventes
3550 Prélèvement J. Letendre
3560 Capital J. Letendre
4200 Ventes
5100 Achats
5160 Escomptes sur achats
5170 Rendus et rabais sur achats
5550 Frais de publicité5900 Intérêts débiteurs
Total 34 516,83
53,25
34 516,83
58,40
120,00
531,10
8,80
22 750,00
1 814,39
145,61
500,00
37,62
127,01
20 000,00
9 575,00
47,57
2 750,00
10 473,42
41,49
Jean Loue Tout inc.Balance de vérification
au 18 avril 1999
Débit Crédit
Exercice 11.1 Chapitre 11 173
Cerfs-volants envol inc. Page : 1 Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 28 mars 1999
Date T Numéro Fournisseur CP: 2200 Compte Montant Montant Montant
28/03/1999 F 215 8 Bois C. Léger inc. 442,85 C 5100 385,00 1210 26,95 1220 30,90
14/03/1999 F 2569 9 Brico-centre inc. 517,61 C 5100 450,00 1210 31,50 1220 36,11
21/03/1999 F 658 7 Gervais autos usagées 2 875,63 C 1400 2 500,00 1210 175,00 1220 200,63
15/03/1999 F 9847 10 Équipement J. D. i. 4 066,13 C 5100 3 500,00 5150 35,00 1210 247,45 1220 283,68
28/03/1999 C nc-9847 10 Équipement J. D. i. 1 573,54 5170 1 368,00 C 1210 95,76 C 1220 109,78 C
Cerfs-volants envol inc. Page : 2 Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 28 mars 1999
Comptes Description Débit Crédit
2200 Comptes fournisseurs 6 328,68
5100 Achats 4 335,00 1210 TPS à recevoir sur achats 385,14 1220 TVQ à recevoir sur achats 441,54 1400 Véhicule 2 500,00 5150 Fret à l'achat 35,00 5170 Rendus et rabais sur achats 1 368,00
7 696,68 7 696,68
174 Chapitre 11 Exercice 11.1
Cerfs-volants envol inc. Page :3 Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 28 mars 1999
Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P
17/03/1999 C 346 9 Brico-centre inc. 1080 5160 2200
508,61 C 9,00 C 517,61 28/03/1999 C 349 10 Équipement J. D. i. 1080 2200 2200
2 492,59 C 1 573,54 C 4 066,13 28/03/1999 C 350 7 Gervais autos usagées 1080 2200
500,00 C 500,00
Cerfs-volants envol inc. Page :4 Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 28 mars 1999
Compte Description Débit Crédit
1080 Banque opération 3 501,20 5160 Escomptes sur achats 9,00 2200 Comptes fournisseurs 3 510,20
3 510,20 3 510,20
Exercice 11.1 Chapitre 11 175
Cerfs-volants envol inc. Page :5 Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 28 mars 1999
Description Montant Total
Pour le compte à payer G/L # : 2200 Solde de la semaine 0,00 Achats 7 902,22 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 1 573,54 9 475,76 9 475,76 Encaissement à distribuer 1 573,54 Montant remis 0,00 Paiements -1 573,54 Crédits 1 573,54 Chèques émis 3 501,20 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 9,00 -5 083,74 Solde des comptes à payer 2 818,48 Paiements en attente 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer 2 818,48
176 Chapitre 11 Exercice 11.1 Liste détaillée des chèques pour la période 3
17/03/99 345 F. 56985 Journal de Montréal, comptant 1080 Banque opération 86,27 5550 Frais de publicité 75,00 1210 TPS à recevoir sur achats 5,25 1220 TVQ à recevoir sur achats 6,02
17/03/99 346 Brico-Centre inc. 1080 Banque opération 508,61 5160 Escomptes sur achats 9,00 2200 Comptes fournisseurs 517,61
25/03/99 347 F. 32659848 Bell Canada, N/30 1080 Banque opération 143,78 5600 Frais de téléphone 125,00 1210 TPS à recevoir sur achats 8,75 1220 TVQ à recevoir sur achats 10,03
25/03/99 348 F.45-589-L Hydro-Québec 1080 Banque opération 426,26 5400 Frais d'électricité 370,58 1210 TPS à recevoir sur achats 25,94 1220 TVQ à recevoir sur achats 29,74
28/03/99 349 Équipement J. D. inc. 1080 Banque opération 2 492,59 2200 Comptes fournisseurs 1 573,54 2200 Comptes fournisseurs 4 066,13
28/03/99 350 Gervais autos usagées 1080 Banque opération 500,00 2200 Comptes fournisseurs 500,00
Liste détaillée des écritures pour la période 3
17/03/99 1 usage personnel 3550 Prélèvement Roger Maltais 200,00 1080 Banque opération 200,00
21/03/99 2 emprunt hypothécaire 1080 Banque opération 1 052,26 2800 Emprunt hypothécaire 950,00 5900 Intérêts débiteurs 102,26
27/03/99 3 Apport diverses fournitures 1270 Fournitures de bureau 120,00 3540 Apport Roger Maltais 120,00
28/03/99 4 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 2200 Comptes fournisseurs 6 328,68 1210 TPS à recevoir sur achats 385,14 1220 TVQ à recevoir sur achats 441,54 1400 Véhicule 2 500,00 5100 Achats 4 335,00 5150 Fret à l'achat 35,00 5170 Rendus et rabais sur achats 1 368,00
Exercice 11.1 Chapitre 11 177
Cerfs-volants Envol inc. Balance de vérification
au 28-03-1999 1080 Banque opération 3 965.23 1210 TPS à recevoir sur achats 425.08 1220 TVQ à recevoir sur achats 487.33 1270 Fournitures de bureau 745.00 1400 Véhicule 2 500,00 1800 Immeuble 38 000,00 2200 Comptes fournisseurs 2 818,48 2800 Emprunt hypothécaire 39 050,00 3540 Apport Roger Maltais 120,00 3550 Prélèvement Roger Maltais 200,00 3560 Capital Roger Maltais 8 000,00 5100 Achats 4 335,00 5150 Fret à l'achat 35,00 5160 Escomptes sur achats 9,00 5170 Rendus et rabais sur achats 1 368,00 5400 Frais d'électricité 370,58 5550 Frais de publicité 75,00 5600 Frais de téléphone 125,00 5900 Intérêts débiteurs 102,26
51 365,48 51 365,48
178 Chapitre 11 Exercice 11.1
Cerfs-volants Envol inc. Relevé des fournisseurs
Date Type Factures Description Montant Paiement Solde 10 Équipement j. d. inc. 28/03/99 C NC-9847 Pièces défectueuses (1 573,54) (1 573,54) 0,00 15/03/99 F 9847 Pièces d'atelier 4 066,13 4 066,13 (0,00) 7 Gervais autos usagées 21/03/99 F 658 Auto usagée 2 875,63 500,00 2 375,63 8 Bois c. léger inc. 28/03/99 F 215 Bois 442,85 0,00 442,85 9 Brico-centre inc. 14/03/99 F 2569 Pièces d'atelier 517,61 517,61 0,00
Cerfs-volants Envol inc. Liste des transactions du grand livre
1080 Banque opération Solde d'ouverture $ 9 375,00 3 17/03/99 E 1 usage personnel 200,00 3 17/03/99 C 345 F. 56985 Journal de Montréal, comptant 86,27 3 21/03/99 E 2 emprunt hypothécaire 1 052,26 3 25/03/99 C 347 F. 32659848 Bell Canada, N/30 143,78 3 25/03/99 C 348 F.45-589-L Hydro-Québec 426,26 3 17/03/99 C 346 Brico-centre inc. 508,61 3 28/03/99 C 349 Équipement j. d. inc. 2 492,59 3 28/03/99 C 350 Gervais autos usagées 500,00 Solde d'ouverture $ 9 375,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 5 409,77 ____________________________
Total du compte : 1080 $ 3 965,23 1210 TPS à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 3 17/03/99 C 345 F. 56985 Journal de Montréal, comptant 5,25 3 25/03/99 C 347 F. 32659848 Bell Canada, N/30 8,75 3 25/03/99 C 348 F.45-589-L Hydro-Québec 25,94 3 28/03/99 E 4 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 4 385,14 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 425,08 ____________________________
Total du compte : 1210 $ 425,08
Exercice 11.1 Chapitre 11 179 1220 TVQ à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 3 17/03/99 C 345 F. 56985 Journal de Montréal, comptant 6,02 3 25/03/99 C 347 F. 32659848 Bell Canada, N/30 10,03 3 25/03/99 C 348 F.45-589-L Hydro-Québec 29,74 3 28/03/99 E 4 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 4 441,54 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 487,33 ____________________________
Total du compte : 1220 $ 487,33 1270 Fournitures de bureau Solde d'ouverture $ 625,00 3 27/03/99 E 3 Apport diverses fournitures 120,00 Solde d'ouverture $ 625,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 120,00 ____________________________
Total du compte : 1270 $ 745,00 1400 Véhicule Solde d'ouverture $ 0,00 3 28/03/99 E 4 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 4 2 500,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 2 500,00 ____________________________
Total du compte : 1400 $ 2 500,00 2200 Comptes fournisseurs Solde d'ouverture $ 0,00 3 17/03/99 C 346 Brico-centre inc. 517,61 3 28/03/99 C 349 Équipement j. d. inc. 1 573,54 3 28/03/99 C 349 Équipement j. d. inc. 4 066,13 3 28/03/99 C 350 Gervais autos usagées 500,00 3 28/03/99 E 4 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 4 6 328,68 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 2 818,48 _____________________________
Total du compte : 2200 $ 2 818,48 2800 Emprunt hypothécaire Solde d'ouverture $ 40 000,00 3 21/03/99 E 2 emprunt hypothécaire 950,00 Solde d'ouverture $ 40 000,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 950,00 _______________________________
Total du compte : 2800 $ 39 050,00
180 Chapitre 11 Exercice 11.1 3540 Apport roger maltais Solde d'ouverture $ 0,00 3 27/03/99 E 3 Apport diverses fournitures 120,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 120,00 ________________________
Total du compte : 3540 $ 120,00 3550 Prélèvement roger maltais Solde d'ouverture $ 0,00 3 17/03/99 E 1 usage personnel 200,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 200,00 ________________________
Total du compte : 3550 $ 200,00 5100 Achats Solde d'ouverture $ 0,00 3 28/03/99 E 4 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 4 4 335,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 4 335,00 ____________________________
Total du compte : 5100 $ 4 335,00
5150 Fret à l'achat Solde d'ouverture $ 0,00 3 28/03/99 E 4 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 4 35,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 35,00 _____________________
Total du compte : 5150 $ 35,00 5160 Escomptes sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 3 17/03/99 C 346 Brico-centre inc. 9,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 9,00 __________________
Total du compte : 5160 $ 9,00 5170 Rendus et rabais sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 3 28/03/99 E 4 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 4 1 368,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 1 368,00 ___________________________
Total du compte : 5170 $ 1 368,00
Exercice 11.1 Chapitre 11 181 5400 Frais d'electricite Solde d'ouverture $ 0,00 3 25/03/99 C 348 F.45-589-L Hydro-Québec 370,58 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 370,58 _ ______________________
Total du compte : 5400 $ 370,58 5550 Frais de publicité Solde d'ouverture $ 0,00 3 17/03/99 C 345 F. 56985 Journal de Montréal, comptant 75,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 75,00 ____________________
Total du compte : 5550 $ 75,00 5600 Frais de téléphone Solde d'ouverture $ 0,00 3 25/03/99 C 347 F. 32659848 Bell Canada, N/30 125,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 125,00 _______________________
Total du compte : 5600 $ 125,00 5900 Intérêts débiteurs Solde d'ouverture $ 0,00 3 21/03/99 E 2 emprunt hypothécaire 102,26 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 3 $ 102,26 ______________________
Total du compte : 5900 $ 102,26
182 Chapitre 11 Exercice 11.2
Électro-Nick inc. Page : 1Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 25 février 1999
Date T Numéro Fournisseur CP: 2200 Compte Montant Montant Montant
10/02/1999 F 36987 16 Imprimerie Rolland 402,59 C 5550 350,00 1210 24,50 1220 28,09
01/02/1999 F 58947 15 Bureau Dépôt inc. 86,27 C 1270 75,00 1210 5,25 1220 6,02
20/02/1999 F 8954 17 Autos usagées Bonneau 2 012,94 C 1400 1 750,00 1210 122,50 1220 140,44
01/02/1999 F 9856 14 Pièces électroniques 907,97 C 5100 789,36 1210 55,26 1220 63,35
03/02/1999 C NC-9856 14 Pièces électroniques 41,99 5170 36,50 C 1210 2,56 C 1220 2,93 C
Électro-Nick inc. Page : 2Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 25 février 1999
Comptes Description Débit Crédit
2200 Comptes fournisseurs 3 367,78 5550 Frais de publicité 350,00 1210 TPS à recevoir sur achats 204,95 1220 TVQ à recevoir sur achats 234,97 1270 Fournitures de bureau 75,00 1400 Véhicule 1 750,00 5100 Achats 789,36 5170 Rendus et rabais sur achats 36,50
3 404,28 3 404,28
Exercice 11.2 Chapitre 11 183
Électro-Nick inc. Page :3 Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 25 février 1999
Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P
Montant 07/02/1999 C 1001 14 Pièce électronique 1080 5160 2200 2200
850,92 C 15,06 C 41,99 C 907,97 12/02/1999 C 1002 15 Bureau Dépôt inc. 1080 2200
86,27 C 86,27
Électro-Nick inc. Page :4 Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 25 février 1999
Compte Description Débit Crédit
1080 Banque opération 937,19 5160 Escomptes sur achats 15,06 2200 Comptes fournisseurs 952,25
952,25 952,25
184 Chapitre 11 Exercice 11.2
Électro-Nick inc. Page :5Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 25 février 1999
Description Montant Total Pour le compte à payer G/L # : 2200 Solde de la semaine 0,00 Achats 3 409,77 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 41,99 3 451,76 3 451,76 Encaissement à distribuer 41,99 Montant remis 0,00 Paiements -41,99 Crédits 41,99 Chèques émis 937,19 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 15,06 -994,24 Solde des comptes à payer 2 415,53 Paiements en attente 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer 2 415,53
Exercice 11.2 Chapitre 11 185 Liste détaillée des chèques pour la période 2
07/02/99 1001 Pièces électroniques inc. 1080 Banque opération 850,92 5160 Escomptes sur achats 15,06 2200 Comptes fournisseurs 41,99 2200 Comptes fournisseurs 907,97
12/02/99 1002 Bureau Dépôt inc. 1080 Banque opération 86,27 2200 Comptes fournisseurs 86,27
25/02/99 1003 Bell Canada F.14-127 1080 Banque opération 138,03 5600 Frais de téléphone 120,00 1210 TPS à recevoir sur achats 8,40 1220 TVQ à recevoir sur achats 9,63 Liste détaillée des écritures pour la période 2
01/02/99 1 Investissement initial 1080 Banque opération 5 000,00 1270 Fournitures de bureau 100,00 1700 Équipement d'atelier 2 500,00 2112 Emprunt bancaire 5 000,00 3560 Capital Nicolas Gendron 2 600,00
03/02/99 2 Vente F.001 Comptant 1080 Banque opération 40,26 4200 Ventes 35,00 2210 TPS à payer sur ventes 2,45 2220 TVQ à payer sur ventes 2,81
05/02/99 3 Emprunt bancaire 2112 Emprunt bancaire 250,00 5900 Intérêts débiteurs 17,54 1080 Banque opération 267,54
15/02/99 4 Vente F.002 comptant 1080 Banque opération 75,35 4200 Ventes 65,50 2210 TPS à payer sur ventes 4,59 2220 TVQ à payer sur ventes 5,26
17/02/99 5 Vente de la journée 1080 Banque opÉration 398,57 4200 Ventes 346,50 2210 TPS à payer sur ventes 24,26 2220 TVQ à payer sur ventes 27,81
186 Chapitre 11 Exercice 11.2 20/02/99 6 Usage personnel 3550 Prélèvement Nicolas Gendron 750,00 1080 Banque opération 750,00
25/05/99 7 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 2200 Comptes fournisseurs 3 367,78 1210 TPS à recevoir sur achats 204,95 1220 TVQ à recevoir sur achats 234,97 1270 Fournitures de bureau 75,00 1400 Véhicule 1 750,00 5100 Achats 789,36 5170 Rendus et rabais sur achats 36,50 5550 Frais de publicité 350,00
Exercice 11.2 Chapitre 11 187
Électro-Nick inc Balance de vérification
au 28-02-1999 1080 Banque opération 3 421,42 1210 TPS à recevoir sur achats 213,35 1220 TVQ à recevoir sur achats 244,60 1270 Fournitures de bureau 175,00 1400 Véhicule 1 750,00 1700 Équipement d'atelier 2 500,00 2112 Emprunt bancaire 4 750,00 2200 Comptes fournisseurs 2 415,53 2210 TPS à payer sur ventes 31,30 2220 TVQ à payer sur ventes 35,88 3550 Prélèvement Nicolas Gendron 750,00 3560 Capital Nicolas Gendron 2 600,00 4200 Ventes 447,00 5100 Achats 789,36 5160 Escomptes sur achats 15,06 5170 Rendus et rabais sur achats 36,50 5550 Frais de publicité 350,00 5600 Frais de téléphone 120,00 5900 Intérêts débiteurs 17,54
10 331,27 10 331,27
Électro-Nick inc.
Relevé des fournisseurs
Date Type Factures Descriptions Montant Paiement Solde
14 Pièces électroniques inc.
03/02/99 C NC-9856 Pièce défectueuse (41,99) (41,99) 0,00 01/02/99 F 9856 Pièces diverses 907,97 907,97 0,00
15 Bureau Dépôt inc.
01/02/99 F 58947 Fournitures de bureau 86,27 86,27 0,00
16 Imprimerie rolland inc.
10/02/99 F 36987 Dépliants publicitaires 402,59 0,00 402,59
17 Autos usagées bonneau inc.
20/02/99 F 8954 Camionnette usagée 2 012,94 0.00 2 012,94
188 Chapitre 11 Exercice 11.2
Électro-Nick inc. Liste des transactions du grand livre
1080 Banque opération Solde d'ouverture $ 0,00 2 01/02/99 E 1 Investissement initial 5 000,00 2 03/02/99 E 2 Vente F.001 Comptant 40,26 2 05/02/99 E 3 Emprunt bancaire 267,54 2 15/02/99 E 4 Vente F.002 comptant 75,35 2 17/02/99 E 5 Vente de la journée 398,57 2 20/02/99 E 6 Usage personnel 750,00 2 25/02/99 C 1003 Bell Canada F.14-127 138,03 2 07/02/99 C 1001 Pièces électroniques inc. 850,92 2 12/02/99 C 1002 Bureau Dépôt inc. 86,27 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 3 421,42 _____________________________
Total du compte : 1080 $ 3 421,42 1210 TPS à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 2 25/02/99 C 1003 Bell Canada F.14-127 8,40 2 01/01/80 E 7 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 5 204,95 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 213,35 _______________________
Total du compte : 1210 $ 213,35 1220 TVQ à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 2 25/02/99 C 1003 Bell Canada F.14-127 9,63 2 01/01/80 E 7 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 5 234,97 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 244,60 ________________________
Total du compte : 1220 $ 244,60 1270 Fournitures de bureau Solde d'ouverture $ 0,00 2 01/02/99 E 1 Investissement initial 100,00 2 01/01/80 E 7 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 5 75,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 175,00 _______________ Total du compte : 1270 $ 175,00
Exercice 11.2 Chapitre 11 189 1400 Véhicule Solde d'ouverture $ 0,00 2 01/01/80 E 7 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 5 1 750,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 1 750,00 ____________________________
Total du compte : 1400 $ 1 750,00 1700 Équipement d'atelier Solde d'ouverture $ 0,00 2 01/02/99 E 1 Investissement initial 2 500,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 2 500,00 ____________________________
Total du compte : 1700 $ 2 500,00 2112 Emprunt bancaire Solde d'ouverture $ 0,00 2 01/02/99 E 1 Investissement initial 5 000,00 2 05/02/99 E 3 Emprunt bancaire 250,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 4 750,00 ____________________________
Total du compte : 2112 $ 4 750,00 2200 Comptes fournisseurs Solde d'ouverture $ 0,00 2 07/02/99 C 1001 Pièces électroniques inc. 41,99 2 07/02/99 C 1001 Pièces électroniques inc. 907,97 2 12/02/99 C 1002 Bureau Dépôt inc. 86,27 2 01/01/80 E 7 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 5 3 367,78 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 2 415,53 ____________________________
Total du compte : 2200 $ 2 415,53 2210 TPS à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 2 03/02/99 E 2 Vente F.001 Comptant 2,45 2 15/02/99 E 4 Vente F.002 comptant 4,59 2 17/02/99 E 5 Vente de la journée 24,26 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 31,30 ____________________
Total du compte : 2210 $ 31,30
190 Chapitre 11 Exercice 11.2 2220 TVQ à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 2 03/02/99 E 2 Vente F.001 Comptant 2,81 2 15/02/99 E 4 Vente F.002 comptant 5,26 2 17/02/99 E 5 Vente de la journée 27,81 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 35,88 _____________________
Total du compte : 2220 $ 35,88 3550 Prélèvement nicolas gendron Solde d'ouverture $ 0,00 2 20/02/99 E 6 Usage personnel 750,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 750,00 ________________________
Total du compte : 3550 $ 750,00 3560 Capital nicolas gendron Solde d'ouverture $ 0,00 2 01/02/99 E 1 Investissement initial 2 600,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 2 600,00 ____________________________
Total du compte : 3560 $ 2 600,00 4200 Ventes Solde d'ouverture $ 0,00 2 03/02/99 E 2 Vente F.001 Comptant 35,00 2 15/02/99 E 4 Vente F.002 comptant 65,50 2 17/02/99 E 5 Vente de la journée 346,50 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 447,00 ____________________________
Total du compte : 4200 $ 447,00 5100 Achats Solde d'ouverture $ 0,00 2 01/01/80 E 7 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 5 789,36 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 789,36 ________________________
Total du compte : 5100 $ 789,36 5160 Escomptes sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 2 07/02/99 C 1001 Pièces électroniques inc. 15,06 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 15,06 ____________________________
Total du compte : 5160 $ 15,06
Exercice 11.2 Chapitre 11 191 5170 Rendus et rabais sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 2 01/01/80 E 7 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 5 36,50 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 36,50 ____________________________
Total du compte : 5170 $ 36,50 5550 Frais de publicité Solde d'ouverture $ 0,00 2 01/01/80 E 7 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 5 350,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 350,00 _______________________
Total du compte : 5550 $ 350,00 5600 Frais de téléphone Solde d'ouverture $ 0,00 2 25/02/99 C 1003 Bell Canada F.14-127 120,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 120,00 _______________________
Total du compte : 5600 $ 120,00 5900 Intérêts débiteurs Solde d'ouverture $ 0,00 2 05/02/99 E 3 Emprunt bancaire 17,54 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 17,54 _______________________
Total du compte : 5900 $ 17,54
192 Chapitre 11 Exercice 11.3
Photocopies Expert Plus inc. Page : 1Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 15 mai 1999
Date T Numéro Fournisseur CP: 2200 Compte Montant Montant Montant
05/05/1999 F 256971 18 Papier Rolland inc. 594,68C 5100 517,00 1210 36,19 1220 41,49
04/05/1999 F 5698 19 Montréal Xérox 862,69C 5100 750,00 1210 52,50 1220 60,19
10/05/1999 F 5718 19 Montréal Xérox 233,92C 5100 203,36 1210 14,24 1220 16,32
13/05/1999 C NC-5718 19 Montréal Xérox 58,48 5170 50,84 C 1210 3,56 C 1220 4,08 C
Photocopies Expert Plus inc. Page : 2Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 15 mai 1999
Comptes Description Débit Crédit
2200 Comptes fournisseurs 1 632,81 5100 Achats 1 470,36 1210 TPS à recevoir sur achats 99,37 1220 TVQ à recevoir sur achats 113,92 5170 Rendus et rabais sur achats 50,84
1 683,65 1 683,65
Exercice 11.3 Chapitre 11 193
Photocopies Expert Plus inc. Page :3 Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 15 mai 1999
Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P
Montant Montant Montant Montant 08/05/1999 C 1098 19 Montréal Xérox 1080 2200
862,69 C 862,69 12/05/1999 C 1100 18 Papier Rolland 1080 5160 2200
584,34 C 10,34 C 594,68 15/05/1999 C 1103 19 Montréal Xérox 1080 2200 2200
175,44 C 58,48 C 233,92
Photocopies Expert Plus inc. Page :4 Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 15 mai 1999
Compte Description Débit Crédit
1080 Banque opération 1 622,47 2200 Comptes fournisseurs 1632,81 5160 Escomptes sur achats 10,34
1 632,81 1 632,81
194 Chapitre 11 Exercice 11.3
Photocopies Expert Plus inc. Page :5Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le15 mai 1999
Description Montant Total Pour le compte à payer G/L # : 2200 Solde de la semaine 0,00 Achats 1 691,29 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 58,48 1 749,77 1 749,77 Encaissement à distribuer 58,48 Montant remis 0,00 Paiements -58,48 Crédits 58,48 Chèques émis 1 622,47 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 10,34 -1 691,29 Solde des comptes à payer 0,00 Paiements en attente 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer 0,00
Exercice 11.3 Chapitre 11 195 Liste détaillée des chèques pour la période 5
08/05/99 1098 Montréal Xérox inc. 1080 Banque opération 862,69 2200 Comptes fournisseurs 862,69
12/05/99 1099 Fournitures de bureau, F.569874, comptant 1080 Banque opération 98,63 1270 Fournitures de bureau 85,75 1210 TPS à recevoir sur achats 6,00 1220 TVQ à recevoir sur achats 6,88
12/05/99 1100 Papier Rolland inc. 1080 Banque opération 584,34 5160 Escomptes sur achats 10,34 2200 Comptes fournisseurs 594,68
15/05/99 1101 Hydro-Québec F.1456981 N/30 1080 Banque opération 517,61 5400 Frais d'électricité 450,00 1210 TPS à recevoir sur achats 31,50 1220 TVQ à recevoir sur achats 36,11
15/05/99 1102 Bell Canada F.1456985 N/30 1080 Banque opération 170,82 5600 Frais de téléphone 148,50 1210 TPS à recevoir sur achats 10,40 1220 TVQ à recevoir sur achats 11,92
15/05/99 1103 Montréal Xérox inc. 1080 Banque opération 175,44 2200 Comptes fournisseurs 58,48 2200 Comptes fournisseurs 233,92
196 Chapitre 11 Exercice 11.3 Liste détaillée des écritures pour la période 5
05/05/99 1 Vente de la semaine 1080 Banque opération 718,91 4200 Ventes 625,00 2210 TPS à payer sur ventes 43,75 2220 TVQ à payer sur ventes 50,16
10/05/99 2 Apport 1600 Équipement de bureau 75,00 3540 Apport Gisèle Côté 75,00
15/05/99 3 Vente de la semaine 1080 Banque opération 960,08 4200 Ventes 834,67 2210 TPS à payer sur ventes 58,43 2220 TVQ à payer sur ventes 66,98
15/05/99 4 Usage personnel 3550 Prélèvement Gisèle Côté 250,00 1080 Banque opération 250,00
15/05/99 5 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 2200 Comptes fournisseurs 1 632,81 1210 TPS à recevoir sur achats 99,37 1220 TVQ à recevoir sur achats 113,92 5100 Achats 1 470,36 5170 Rendus et rabais sur achats 50,84
Exercice 11.3 Chapitre 11 197
Photocopies Expert Plus inc. Balance de vérification
au 15 mai 1999 1080 Banque opération 9 019,46 1210 TPS à recevoir sur achats 147,27 1220 TVQ à recevoir sur achats 168,83 1270 Fournitures de bureau 1 335,75 1600 Équipement de bureau 75,00 1900 Terrain 12 500,00 2112 Emprunt bancaire 8 750,00 2210 TPS à payer sur ventes 102,18 2220 TVQ à payer sur ventes 117,14 3540 Apport Gisèle Côté 75,00 3550 Prélèvement Gisèle Côté 250,00 3560 Capital Gisèle Côté 15 000,00 4200 Ventes 1 459,67 5100 Achats 1 470,36 5160 Escomptes sur achats 10,34 5170 Rendus et rabais sur achats 50,84 5400 Frais d'électricité 450,00 5600 Frais de téléphone 148,50
25 565,17 25 565,17
Photocopies Expert Plus inc.
Relevé des fournisseurs
Date Type Facture Descriptions Montant Paiement Solde 18 Papier rolland inc. 05/05/99 F 256971 Papier 594,68 594,68 0,00 19 Montréal Xérox inc. 13/05/99 C nc-5718 Cartouche d'encre défectueuse (58,48) (58,48) 0,00 04/05/99 F 5698 Location photocopieur 862,69 862,69 0,00 10/05/99 F 5718 Cartouche d'encre 233,92 233,92 0,00
198 Chapitre 11 Exercice 11.3
Photocopies Expert Plus inc. Liste des transactions du grand livre
1080 Banque opération Solde d'ouverture $ 10 000,00 5 05/05/99 E 1 Vente de la semaine 718,91 5 12/05/99 C 1099 Fournitures de bureau, F.569874, comptant 98,63 5 15/05/99 C 1101 Hydro-Québec F.1456981 N/30 517,61 5 15/05/99 C 1102 Bell Canada F.1456985 N/30 170,82 5 15/05/99 E 3 Vente de la semaine 960,08 5 15/05/99 E 4 Usage personnel 250,00 5 08/05/99 C 1098 Montréal Xérox inc. 862,69 5 12/05/99 C 1100 Papier rolland inc. 584,34 5 15/05/99 C 1103 Montréal Xérox inc. 175,44 Solde d'ouverture $ 10 000,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 980,54 ______________________________
Total du compte : 1080 $ 9 019,46 1210 TPS à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 5 12/05/99 C 1099 Fournitures de bureau, F.569874, comptant 6,00 5 15/05/99 C 1101 Hydro-Québec F.1456981 N/30 31,50 5 15/05/99 C 1102 Bell Canada F.1456985 N/30 10,40 5 01/01/80 E 5 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 6 99,37 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 147,27 ______________________________
Total du compte : 1210 $ 147,27 1220 TVQ à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 5 12/05/99 C 1099 Fournitures de bureau, F.569874, comptant 6,88 5 15/05/99 C 1101 Hydro-Québec F.1456981 N/30 36,11 5 15/05/99 C 1102 Bell Canada F.1456985 N/30 11,92 5 01/01/80 E 5 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 6 113,92 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 168,83 ______________________________
Total du compte : 1220 $ 168,83
Exercice 11.3 Chapitre 11 199 1270 Fournitures de bureau Solde d'ouverture $ 1 250,00 5 12/05/99 C 1099 Fournitures de bureau, F.569874, comptant 85,75 Solde d'ouverture $ 1 250,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 85,75 ______________________________
Total du compte : 1270 $ 1 335,75 1600 Équipement de bureau Solde d'ouverture $ 0,00 5 10/05/99 E 2 Apport 75,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 75,00 ______________________________
Total du compte : 1600 $ 75,00 2200 Comptes fournisseurs Solde d'ouverture $ 0,00 5 08/05/99 C 1098 Montréal Xérox inc. 862,69 5 12/05/99 C 1100 Papier rolland inc. 594,68 5 15/05/99 C 1103 Montréal Xérox inc. 58,48 5 15/05/99 C 1103 Montréal Xérox inc. 233,92 5 01/01/80 E 5 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 6 1 632,81 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 0,00 ___________________________
Total du compte : 2200 $ 0,00 2210 TPS à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 5 05/05/99 E 1 Vente de la semaine 43,75 5 15/05/99 E 3 Vente de la semaine 58,43 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 102,18 ___________________________
Total du compte : 2210 $ 102,18 2220 TVQ à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 5 05/05/99 E 1 Vente de la semaine 50,16 5 15/05/99 E 3 Vente de la semaine 66,98 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 117,14 ___________________________
Total du compte : 2220 $ 117,14
200 Chapitre 11 Exercice 11.3 3540 Apport gisèle cote Solde d'ouverture $ 0,00 5 10/05/99 E 2 Apport 75,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 75,00 ___________________________
Total du compte : 3540 $ 75,00 3550 Prélèvement gisèle cote Solde d'ouverture $ 0,00 5 15/05/99 E 4 Usage personnel 250,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 250,00 ______________________________
Total du compte : 3550 $ 250,00 4200 Ventes Solde d'ouverture $ 0,00 5 05/05/99 E 1 Vente de la semaine 625,00 5 15/05/99 E 3 Vente de la semaine 834,67 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 1 459,67 ___________________________
Total du compte : 4200 $ 1 459,67 5100 Achats Solde d'ouverture $ 0,00 5 01/01/80 E 5 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 6 1 470,36 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 1 470,36 ______________________________
Total du compte : 5100 $ 1 470,36 5160 Escomptes sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 5 12/05/99 C 1100 Papier rolland inc. 10,34 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 10,34 ___________________________
Total du compte : 5160 $ 10,34 5170 Rendus et rabais sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 5 01/01/80 E 5 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 6 50,84 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 50,84 ___________________________
Total du compte : 5170 $ 50,84
Exercice 11.3 Chapitre 11 201 5400 Frais d'électricité Solde d'ouverture $ 0,00 5 15/05/99 C 1101 Hydro-Québec F.1456981 N/30 450,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 450,00 ______________________________
Total du compte : 5400 $ 450,00 5600 Frais de téléphone Solde d'ouverture $ 0,00 5 15/05/99 C 1102 Bell Canada F.1456985 N/30 148,50 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 148,50 ______________________________
Total du compte : 5600 $ 148,50
202 Chapitre 11 Exercice 11.4
Jean Loue Tout inc. Page : 1Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 18 avril 1999
Date T Numéro Fournisseur CP: 2200 Compte Montant Montant Montant
10/04/1999 F 12583 21 Pièces universelles 287,56 C 5100 250,00 1210 17,50 1220 20,06
12/04/1999 F 12698 21 Pièces universelles 273,19 C 5100 237,50 1210 16,63 1220 19,06
11/04/1999 F 98510 22 Détaillant Castrol 50,15 C 5100 43,60 1210 3,05 1220 3,50
13/04/1999 C NC-12698 21 Pièces universelles 54,64 5170 47,50 C 1210 3,33 C 1220 3,81 C
18/04/1999 C NC-98510 22 Détaillant Castrol 12,53 5170 10,90 C 1210 0,76 C 1220 0,87 C
Jean Loue Tout inc. Page : 2Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 18 avril 1999
Comptes Description Débit Crédit
2200 Comptes fournisseurs 543,73 5100 Achats 531,10 1210 TPS à recevoir sur achats 33,09 1220 TVQ à recevoir sur achats 37,94 5170 Rendus et rabais sur achats 58,40
602,13 602,13
Exercice 11.4 Chapitre 11 203
Jean Loue Tout inc. Page :3 Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le18 avril 1999
Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P
Montant Montant Montant Montant 13/04/1999 C 578 21 Pièce universelles 1080 5160 2200
282,56 C 5,00 C 287,56
17/04/1999 C 580 21 Pièce universelles 1080 5160 2200 2200 214,75 C 3,80 C 54,64 C 273,19
Jean Loue Tout inc. Page :4 Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 18 avril 1999
Compte Description Débit Crédit
1080 Banque opération 497,31 5160 Escomptes sur achats 8,80 2200 Comptes fournisseurs 506,11
506,11 506,11
204 Chapitre 11 Exercice 11.4
Jean Loue Tout inc. Page :5 Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 18 avril 1999
Description Montant Total Pour le compte à payer G/L # : 2200 Solde de la semaine 0,00 Achats 610,90 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 54,64 665,54 665,54 Encaissement à distribuer 54,64 Montant remis 0,00 Paiements -54,64 Crédits 67,17 Chèques émis 497,31 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 8,80 -573,28 Solde des comptes à payer 37,62 Paiements en attente 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer 37,62
Exercice 11.4 Chapitre 11 205 Liste détaillée des chèques pour la période 4
13/04/99 578 Pièces universelles inc. 1080 Banque opération 282,56 5160 Escomptes sur achats 5,00 2200 Comptes fournisseurs 287,56
15/04/99 579 Le devoir, publicité f. 526413 1080 Banque opération 138,03 5550 Frais de publicité 120,00 1210 TPS à recevoir sur achats 8,40 1220 TVQ à recevoir sur achats 9,63
17/04/99 580 Pièces universelles inc. 1080 Banque opération 214,75 5160 Escomptes sur achats 3,80 2200 Comptes fournisseurs 54,64 2200 Comptes fournisseurs 273,19
206 Chapitre 11 Exercice 11.4 Liste détaillée des écritures pour la période 4
10/04/99 1 Vente f"924 Comptant 1080 Banque opération 126,53 4200 Ventes 110,00 2210 TPS à payer sur ventes 7,70 2220 TVQ à payer sur ventes 8,83
12/04/99 2 Vente location de la semaine 1080 Banque opération 1 836,38 4200 Ventes 1 596,50 2210 TPS à payer sur ventes 111,76 2220 TVQ à payer sur ventes 128,12
14/04/99 3 Usage Personnel 1080 Banque opération 500,00 3550 Prélèvement Jean Letendre 500,00
15/04/99 4 Emprunt bancaire 2112 Emprunt bancaire 425,00 5900 Intérêts débiteurs 53,25 1080 Banque opération 478,25
15/04/99 5 Vente F.925, comptant 1080 Banque opération 69,02 4200 Ventes 60,00 2210 TPS à payer sur ventes 4,20 2220 TVQ à payer sur ventes 4,82
17/04/99 6 Vente F.926 Comptant 1080 Banque opération 55,08 4200 Ventes 47,89 2210 TPS à payer sur ventes 3,35 2220 TVQ à payer sur ventes 3,84
18/04/99 7 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 7 2200 Comptes fournisseurs 543,73 1210 TPS à recevoir sur achats 33,09 1220 TVQ à recevoir sur achats 37,94 5100 Achats 531,10 5170 Rendus et rabais sur achats 58,40
Exercice 11.4 Chapitre 11 207
Jean Loue Tout inc. Balance de vérification
au 18 avril 1999 1080 Banque opération 10 473,42 1210 TPS à recevoir sur achats 41,49 1220 TVQ à recevoir sur achats 47,57 1280 Fournitures d'atelier 2 750,00 1700 Équipement d'atelier 20 000,00 2112 Emprunt bancaire 9 575,00 2200 Comptes fournisseurs 37,62 2210 TPS à payer sur ventes 127,01 2220 TVQ à payer sur ventes 145,61 3550 Prélèvement Jean Letendre 500,00 3560 Capital Jean Letendre 22 750,00 4200 Ventes 1 814,39 5100 Achats 531,10 5160 Escomptes sur achats 8,80 5170 Rendus et rabais sur achats 58,40 5550 Frais de publicité 120,00 5900 Intérêts débiteurs 53,25
34 516,83 34 516,83
Jean Loue Tout inc.
Relevé des fournisseurs
Date Type Facture Descriptions Montant Paiement Solde 21 Pièces universelles inc. 13/04/99 C NC-12698 Mauvais modèle de lame (54,64) (54,64) 0,00 10/04/99 F 12583 Pièce d'atelier 287,56 287,56 0,00 12/04/99 F 12698 Lame de scie 273,19 273,19 0,00 22 Détaillant castrol inc. 18/04/99 C NC-98510 Manque 5 pintes huiles à moteur lors de la réception (12,53) 0,00 (12,53) 11/04/99 F 98510 Huile à moteur 50,15 0,00 50,15
208 Chapitre 11 Exercice 11.4
Jean Loue Tout inc. Liste des transactions du grand livre
1080 Banque opération Solde d'ouverture $ 10 000,00 4 10/04/99 E 1 Vente f"924 Comptant 126,53 4 12/04/99 E 2 Vente location de la semaine 1 836,38 4 14/04/99 E 3 Usage Personnel 500,00 4 15/04/99 E 4 Emprunt bancaire 478,25 4 15/04/99 E 5 Vente F.925, comptant 69,02 4 15/04/99 C 579 Le devoir, publicité f. 526413 138,03 4 17/04/99 E 6 Vente F.926 Comptant 55,08 4 13/04/99 C 578 Pièces universelles inc. 282,56 4 17/04/99 C 580 Pièces universelles inc. 214,75 Solde d'ouverture $ 10 000,00 Somme des soldes 1 à 4 $ 473,42 ______________________________
Total du compte : 1080 $ 10 473,42 1210 TPS à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 4 15/04/99 C 579 Le devoir, publicité f. 526413 8,40 4 18/04/99 E 7 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 7 33,09 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 4 $ 41,49 ______________________________
Total du compte : 1210 $ 41,49 1220 TVQ à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 4 15/04/99 C 579 Le devoir, publicité f. 526413 9,63 4 18/04/99 E 7 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 7 37,94 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 4 $ 47,57 ______________________________
Total du compte : 1220 $ 47,57 2112 Emprunt bancaire Solde d'ouverture $ 10 000,00 4 15/04/99 E 4 Emprunt bancaire 425,00 Solde d'ouverture $ 10 000,00 Somme des soldes 1 à 4 $ 425,00 _______________________________
Total du compte : 2112 $ 9 575,00
Exercice 11.4 Chapitre 11 209 2200 Comptes fournisseurs Solde d'ouverture $ 0,00 4 13/04/99 C 578 Pièces universelles inc. 287,56 4 17/04/99 C 580 Pièces universelles inc. 54,64 4 17/04/99 C 580 Pièces universelles inc. 273,19 4 18/04/99 E 7 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 7 543,73 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 4 $ 37,62 _______________________________
Total du compte : 2200 $ 37,62 2210 TPS à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 4 10/04/99 E 1 Vente f"924 Comptant 7,70 4 12/04/99 E 2 Vente location de la semaine 111,76 4 15/04/99 E 5 Vente F.925, comptant 4,20 4 17/04/99 E 6 Vente F.926 Comptant 3,35 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 4 $ 127,01 _______________________________
Total du compte : 2210 $ 127,01 2220 TVQ à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 4 10/04/99 E 1 Vente f"924 Comptant 8,83 4 12/04/99 E 2 Vente location de la semaine 128,12 4 15/04/99 E 5 Vente F.925, comptant 4,82 4 17/04/99 E 6 Vente F.926 Comptant 3,84 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 4 $ 145,61 _______________________________
Total du compte : 2220 $ 145,61 3550 Prélèvement Jean Letendre Solde d'ouverture $ 0,00 4 14/04/99 E 3 Usage Personnel 500,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 4 $ 500,00 ______________________________
Total du compte : 3550 $ 500,00 4200 Ventes Solde d'ouverture $ 0,00 4 10/04/99 E 1 Vente f"924 Comptant 110,00 4 12/04/99 E 2 Vente location de la semaine 1 599,50 4 15/04/99 E 5 Vente F.925, comptant 60,00 4 17/04/99 E 6 Vente F.926 Comptant 47,89 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 4 $ 1 814,39 _______________________________
Total du compte : 4200 $ 1 814,39
210 Chapitre 11 Exercice 11.4 5100 Achats Solde d'ouverture $ 0,00 4 18/04/99 E 7 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 7 531,10 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 4 $ 531,10 ______________________________
Total du compte : 5100 $ 531,10 5160 Escomptes sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 4 13/04/99 C 578 Pièces universelles inc. 5,00 4 17/04/99 C 580 Pièces universelles inc. 3,80 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 4 $ 8,80 _______________________________
Total du compte : 5160 $ 8,80 5170 Rendus et rabais sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 4 18/04/99 E 7 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 7 58,40 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 4 $ 58,40 _______________________________
Total du compte : 5170 $ 58,40 5550 Frais de publicité Solde d'ouverture $ 0,00 4 15/04/99 C 579 Le devoir, publicité f. 526413 120,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 4 $ 120,00 ______________________________
Total du compte : 5550 $ 120,00 5900 Intérêts débiteurs Solde d'ouverture $ 0,00 4 15/04/99 E 4 Emprunt bancaire 53,25 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 4 $ 53,25 ______________________________
Total du compte : 5900 $ 53,25
Exercice 11.5 Chapitre 11 211
Cinéma Palace enr. Page : 1 Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 22 avril 1998
Date T Numéro Fournisseur CP: 2200 Compte Montant Montant Montant
02/04/1998 F 125 7 Hydro-Québec 1 691,92 C 5140 1 470,92 2410 102,96 2440 118,04
22/04/1998 F 111 6 Bell Canada 224,52C 5190 195,20 2410 13,66 2440 15,66
10/04/1998 F 1312 2 Flannegan Publicati 617,46 C 5020 536,80 2410 37,58 2440 43,08
05/04/1998 F 185 3 Forgaty Liquide inc. 385,91C 5010 335,50 2410 23,49 2440 26,92
14/04/1998 F 208 11 Le Chaudron, restau 203,38C 5180 176,81 2410 12,38 2440 14,19
20/04/1998 F 2436 8 Journal de Montréal 701,65C 5120 610,00 2410 42,70 2440 48,95
07/04/1998 F 308 3 Forgaty Liquide inc. 343,81 C 5010 298,90 2410 20,92 2440 23,99
05/04/1998 F 45196 14 Poste Canada 181,03C 5160 157,38 2410 11,02 2440 12,63
02/04/1998 F 6069 1 Georges Farham 701,65 C 5020 610,00 2410 42,70 2440 48,95
04/04/1998 F 645 4 International Musiqu 905,13 C 1510 786,90 2410 55,08 2440 63,15
10/04/1998 F 65 9 Kelly Atours inc. 841,98 C 5070 732,00 2410 51,24 2440 58,74
10/04/1998 F 778 10 La Presse 1 052,48 C 5120 915,00 2410 64,05 2440 73,43
212 Chapitre 11 Exercice 11.5
03/04/1998 F 78 12 O’Hara et Cie 412,94 C 5050 359,00 2410 25,13 2440 28,81
20/04/1998 F 878 13 P.T.T. Tapis enr. 561,32 C 5070 488,00 2410 34,16 2440 39,16
10/04/1998 F 895 4 International Musiqu 189,45 C 5060 164,70 2410 11,53 2440 13,22
06/04/1998 F 90 5 Lowland Brasserie lt 561,32 C 5010 488,00 2410 34,16 2440 39,16
03/04/1998 C NC-195 1 Georges Farham 280,66 5040 244,00 C 2410 17,08 C 2440 19,58 C
Cinéma Palace enr. Page : 2Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 22 avril 1998
Comptes Description Débit Crédit
2200 Comptes fournisseurs 9 295,29 5140 Frais d'électricité 1 470,92 2410 TPS à recevoir sur achats 565,68 2440 TVQ à recevoir sur achats 648,50 5190 Frais de téléphone 195,20 5020 Achats de revues et journaux 1 146,80 5010 Achats de boissons 1 122,40 5180 Frais divers 176,81 5120 Frais de publicité 1 525,00 5160 Frais de poste 157,38 1510 Équipement: sonorisation 786,90 5070 Entretien sanitaire : cinéma 1 220,00 5050 Entret. et réparat. : cinéma 359,00 5060 Entret. et réparat. : sono. 164,70 5040 Rendus et rabais sur achats 244,00
9 539,29 9 539,29
Exercice 11.5 Chapitre 11 213
Cinéma Palace enr. Page : 3 Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le22 avril 1998
Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P
Montant Montant Montant Montant 03/04/1998 C 100 2 Flannegan Publicati 1060 2200
561,32 C 561,32
03/04/1998 C 101 12 O’Hara et Cie 1060 2200 412,94C 412,94
05/04/1998 C 102 3 Forgaty Liquide inc. 1060 2200 385,91C 385,91
05/04/1998 C 103 14 Poste Canada 1060 2200 181,03C 181,03
06/04/1998 C 104 3 Forgaty Liquide inc. 1060 2200 449,06 C 449,06
07/04/1998 C 105 7 Hydro-Québec 1060 2200 1 692,92 C 1 691,92
13/04/1998 C 106 5 Lowland Brasserie lt 1060 5030 2200 1 988,54 C 9,76 C 1 998,30
14/04/1998 C 107 11 Le Chaudron, restau 1060 2200 203,38C 238,38
20/04/1998 C 108 13 P.T.T. Tapis enr. 1060 2200 561,32C 561,32
20/04/1998 C 109 8 Journal de Montréal 1060 2200 701,65C 701,65
20/04/1998 C 110 4 International Musiqu 1060 2200 2 323,87 C 2 323,87
20/04/1998 C 111 1 Georges Farham 1060 2200 2200 1 543,63 C 280,66C 1 824,29
22/04/1998 C 112 6 Bell Canada 1060 2200 224,52C 224,52
214 Chapitre 11 Exercice 11.5
Cinéma Palace enr. Page :4Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 22 avril 1998
Compte Description Débit Crédit
1060 Banque opération 11 229,09 2200 Comptes fournisseurs 11 238,85 5030 Escomptes sur achats 9,76
11 238,85 11 238,85
Cinéma Palace enr. Page :5Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détaillé Rapport #1 Pour le 22 avril 1998
Description Montant Total
Pour le compte à payer G/L # : 2200 Solde de la semaine 5 893,87
Achats 9 575,95 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 280,66 9 856,61 15 750,48 Encaissement à distribuer 280,66 Montant remis 0,00 Paiements -280,66
Crédits 280,66 Chèques émis 11 229,09 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 9,76 -11 519,51 Solde des comptes à payer 3 950,31 Paiements en attente 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer 3 950,31
Exercice 11.5 Chapitre 11 215
Cinéma Palace enr. Balance de vérification
au 30 avril 1998 1060 Banque 25 837,37 1080 Encaisse 200,00 1100 Inventaire : boissons 800,00 1120 Inventaire : revues et journaux 400,00 1140 Inventaire : produits d'entretien 625,00 1220 Fournitures de bureau 1 264,00 1510 Équipement : sonorisation 75 307,22 1520 Équipement : cinéma 115 000,00 1530 Équipement : salle 36 200,00 1590 Équipement : informatique 15 600,00 1600 Mobilier et équipement 8 600,00 1650 Immeuble 200 000,00 2100 Emprunt bancaire 56 000,00 2200 Comptes fournisseurs 3 950,31 2410 TPS à recevoir sur achats 924,36 2440 TVQ à recevoir sur achats 1 059,69 2600 Hypothèque à payer 133 072,00 3100 Capital Gertrude Mitsu 275 689,00 4100 Revenus : admissions 22 680,60 4110 Revenus : boissons 2 952,30 4120 Revenus : livres, journaux 2 122,80 5010 Achats de boissons 2 762,08 5020 Achats de revues et journaux 2 610,80 5030 Escomptes sur achats 9,76 5040 Rendus et rabais sur achats 244,00 5050 Entret. et réparat. : cinéma 847,00 5060 Entret. et réparat. : sono. 164,70 5070 Entretien sanitaire : cinéma 732,00 5080 Frais de salaires 3 478,00 5120 Frais de publicité 1 525,00 5140 Frais d'électricité 1 470,92 5160 Frais de poste 157,38 5180 Frais divers 176,81 5190 Frais de téléphone 195,20 5200 Frais de Banque 51,24 5210 Frais d'intérêts 732,00
496 720,77 496 720,77
216 Chapitre 11 Exercice 11.5
Cinéma Palace enr. État des résultats
du 01 janvier 1998 au 30 avril 1998 Ventes : Revenus : admissions 22 680,60 Revenus : boissons 2 952,30 Revenus : livres, journaux 2 122,80 Total des ventes 27 755,70 Bénéfice brut (perte brute) 27 755,70 Frais d'exploitation : Achats de boissons 2 762,08 Achats de revues et journaux 2 610,80 Escomptes sur achats -9,76 Rendus et rabais sur achats -244,00 Entret. et réparat. : cinéma 847,00 Entret. et réparat. : sono. 164,70 Entretien sanitaire : cinéma 732,00 Frais de salaires 3 478,00 Frais de publicité 1 525,00 Frais d'électricité 1 470,92 Frais de poste 157,38 Frais divers 176,81 Frais de téléphone 195,20 Frais de Banque 51,24 Frais d'intérêts 732,00 Total des frais 14 649,37 Bénéfice net (perte nette) 13 106,33
Exercice 11.5 Chapitre 11 217
Cinéma Palace enr. Bilan
au 30 avril 1998 Actif Banque 25 837,37 Encaisse 200,00 Inventaire : boissons 800,00 Inventaire : revues et journaux 400,00 Inventaire : produits d'entretien 625,00 Fournitures de bureau 1 264,00 Équipement : sonorisation 75 307,22 Équipement : cinéma 115 000,00 Équipement : salle 36 200,00 Équipement : informatique 15 600,00 Mobilier et équipement 8 600,00 Immeuble 200 000,00 Total de l'actif 479 833,59 Passif Emprunt bancaire 56 000,00 Comptes fournisseurs 3 950,31 TPS à recevoir sur achats -924,36 TVQ à recevoir sur achats -1 059,69 Hypothèque à payer 133 072,00 Total du passif 191 038,26 Capitaux Capital Gertrude Mitsu 275 689,00 Bénéfice net (Perte nette) 13 106,33 Total des capitaux 288 795,33 Total du passif et de l'avoir 479 833,59
218 Chapitre 11 Exercice 11.5 Cinéma Palace enr.
Liste détaillée des transactions pour la période 1 à 4
au 30 avril 1998
Liste détaillée des chèques pour la période 4
03/04/98 100 Flannegan Publications enr. 1060 Banque 561,32 2200 Comptes fournisseurs 561,32
03/04/98 101 O’Hara et Cie 1060 Banque 412,94 2200 Comptes fournisseurs 412,94
05/04/98 102 Forgaty Liquide inc. 1060 Banque 385,91 2200 Comptes fournisseurs 385,91
05/04/98 103 Poste Canada 1060 Banque 181,03 2200 Comptes fournisseurs 181,03
06/04/98 104 Forgaty Liquide inc. 1060 Banque 449,06 2200 Comptes fournisseurs 449,06
07/04/98 105 Hydro-Québec 1060 Banque 1 691,92 2200 Comptes fournisseurs 1 691,92
13/04/98 106 Lowland Brasserie ltée 1060 Banque 1 988,54 5030 Escomptes sur achats 9,76 2200 Comptes fournisseurs 1 998,30
14/04/98 107 Le Chaudron, restaurant 1060 Banque 203,38 2200 Comptes fournisseurs 203,38
20/04/98 108 P.T.T. Tapis enr. 1060 Banque 561,32 2200 Comptes fournisseurs 561,32
20/04/98 109 Journal de Montréal 1060 Banque 701,65 2200 Comptes fournisseurs 701,65
Exercice 11.5 Chapitre 11 219
20/04/98 110 International Musique enr. 1060 Banque 2 323,87 2200 Comptes fournisseurs 2 323,87
20/04/98 111 Georges Farham 1060 Banque 1 543,63 2200 Comptes fournisseurs 280,66 2200 Comptes fournisseurs 1 824,29
22/04/98 112 Bell Canada 1060 Banque 224,52 2200 Comptes fournisseurs 224,52
Liste détaillée des dépôts pour la période 4
07/04/98 200 Revenus de la semaine 1060 Banque 13 022,98 4100 Revenus : admissions 10 498,90 4110 Revenus : boissons 1 518,80 4120 Revenus : livres, journaux 1 005,28
16/04/98 201 revenus de la semaine 1060 Banque 14 732,72 4100 Revenus : admissions 12 181,70 4110 Revenus : boissons 1 433,50 4120 Revenus : livres, journaux 1 117,52
Liste détaillée des écritures pour la période 4
16/04/98 1 Frais de salaire des 2 dernières semaines 5080 Frais de salaires 3 478,00 1060 Banque 3 478,00
20/04/98 2 Frais de banque 5200 Frais de Banque 51,24 1060 Banque 51,24
22/04/98 3 Emprunt Hypothécaire 2600 Hypothèque à payer 2 928,00 5210 Frais d'intérêts 732,00 1060 Banque 3 660,00
02/04/98 4 Georges Farham F6069 2200 Comptes fournisseurs 701,65 5020 Achats de revues et journaux 610,00 2410 TPS à recevoir sur achats 42,70 2440 TVQ à recevoir sur achats 48,95 03/04/98 5 Georges Farham Cnc-195 2200 Comptes fournisseurs 280,66 5040 Rendus et rabais sur achats 244,00 2410 TPS à recevoir sur achats 17,08 2440 TVQ à recevoir sur achats 19,58
220 Chapitre 11 Exercice 11.5 03/04/98 6 O’Hara et Cie 2200 Comptes fournisseurs 412,94 5050 Entret. et réparat. : cinéma 359,00 2410 TPS à recevoir sur achats 25,13 2440 TVQ à recevoir sur achats 28,81 04/04/98 7 International Mu F645 2200 Comptes fournisseurs 905,13 1510 Équipement : sonorisation 786,90 2410 TPS à recevoir sur achats 55,08 2440 TVQ à recevoir sur achats 63,15 05/04/98 8 Forgaty Liquide F185 2200 Comptes fournisseurs 385,91 5010 Achats de boissons 335,50 2410 TPS à recevoir sur achats 23,49 2440 TVQ à recevoir sur achats 26,92 05/04/98 9 Poste Canada F45196 2200 Comptes fournisseurs 181,03 5160 Frais de poste 157,38 2410 TPS à recevoir sur achats 11,02 2440 TVQ à recevoir sur achats 12,63 06/04/98 10 Lowland Brasseri F90 2200 Comptes fournisseurs 561,32 5010 Achats de boissons 488,00 2410 TPS à recevoir sur achats 34,16 2440 TVQ à recevoir sur achats 39,16 07/04/98 11 Forgaty Liquide F308 2200 Comptes fournisseurs 343,81 5010 Achats de boissons 298,90 2410 TPS à recevoir sur achats 20,92 2440 TVQ à recevoir sur achats 23,99 02/04/98 12 Hydro-Québec F00125 2200 Comptes fournisseurs 1 691,92 5140 Frais d’électricité 1 470,92 2410 TPS à recevoir sur achats 102,96 2440 TVQ à recevoir sur achats 118,04 10/04/98 13 Flannegan Public F1312 2200 Comptes fournisseurs 617,46 5020 Achats de revues et journaux 536,80 2410 TPS à recevoir sur achats 37,58 2440 TVQ à recevoir sur achats 43,08 10/04/98 14 La Presse F778 2200 Comptes fournisseurs 1 052,48 5120 Frais de publicité 915,00 2410 TPS à recevoir sur achats 64,05 2440 TVQ à recevoir sur achats 73,43
Exercice 11.5 Chapitre 11 221 10/04/98 15 International Mu F895 2200 Comptes fournisseurs 189,45 5060 Entret. et réparat. : sono. 164,70 2410 TPS à recevoir sur achats 11,53 2440 TVQ à recevoir sur achats 13,22 10/04/98 16 Kelly Atours inc. F65 2200 Comptes fournisseurs 841,98 5070 Entretien sanitaire : cinéma 732,00 2410 TPS à recevoir sur achats 51,24 2440 TVQ à recevoir sur achats 58,74 14/04/98 17 Le Chaudron, res F208 2200 Comptes fournisseurs 203,38 5180 Frais divers 176,81 2410 TPS à recevoir sur achats 12,38 2440 TVQ à recevoir sur achats 14,19 20/04/98 18 P.T.T. Tapis enr. F878 2200 Comptes fournisseurs 561,32 5070 Entretien sanitaire : cinéma 488,00 2410 TPS à recevoir sur achats 34,16 2440 TVQ à recevoir sur achats 39,16 20/04/98 19 Journal de Montr F2436 2200 Comptes fournisseurs 701,65 5120 Frais de publicité 610,00 2410 TPS à recevoir sur achats 42,70 2440 TVQ à recevoir sur achats 48,95 22/04/98 20 Bell Canada 2200 Comptes fournisseurs 224,52 5190 Frais de téléphone 195,20 2410 TPS à recevoir sur achats 13,66 2440 TVQ à recevoir sur achats 15,66
222 Chapitre 11 Exercice 11.5
Cinéma Palace enr. Listes des transactions du grand livre
1060 Banque Solde d'ouverture $ 16 500,00 4 07/04/98 D 200 Revenus de la semaine 13 022,98 4 16/04/98 E 1 Salaire des 2 dernières semaines 3 478,00 4 16/04/98 D 201 Revenus de la semaine 14 732,72 4 20/04/98 E 2 Frais de banque 51,24 4 22/04/98 E 3 Paiement hypothécaire BR-1265 3 660,00 4 03/04/98 C 100 Flannegan Publications enr. 561,32 4 03/04/98 C 101 O'Hara et Cie 412,94 4 05/04/98 C 102 Forgaty Liquide inc. 385,91 4 05/04/98 C 103 Postes Canada, timbres F. 45196 181,03 4 06/04/98 C 104 Forgaty Liquide inc. 449,06 4 07/04/98 C 105 Hydro-Québec 1 691,92 4 13/04/98 C 106 Lowland Brasserie ltée 1 988,54 4 14/04/98 C 107 Repas pour tous les employés F. 208 203,38 4 20/04/98 C 108 P.T.T. Tapis enr. 561,32 4 20/04/98 C 109 Journal de Montréal 701,65 4 20/04/98 C 110 International Musique enr. 2 323,87 4 20/04/98 C 111 Georges Farham 1 543,63 4 22/04/98 C 112 Bell Canada 224,52 Total du compte : 1060 $ 25 837,37 1510 Équipement : sonorisation Solde d'ouverture $ 74 520,32 4 04/04/98 E 7 International Mu F645 786,90 Total du compte : 1510 $ 75 307,22 2200 Comptes fournisseurs Solde d'ouverture $ 5 893,87 4 03/04/98 C 100 Flannegan Publications enr. 561,32 4 03/04/98 C 101 O'Hara et Cie 412,94 4 05/04/98 C 102 Forgaty Liquide inc. 385,91 4 05/04/98 C 103 Poste Canada 181,03 4 06/04/98 C 104 Forgaty Liquide inc. 449,06 4 07/04/98 C 105 Hydro-Québec 1 691,92 4 13/04/98 C 106 Lowland Brasserie ltée 1 998,30 4 14/04/98 C 107 Le Chaudron, restaurant 203,38 4 20/04/98 C 108 P.T.T. Tapis enr. 561,32 4 20/04/98 C 109 Journal de Montréal 701,65 4 20/04/98 C 110 International Musique enr. 2 323,87 4 20/04/98 C 111 Georges Farham 280,66 4 20/04/98 C 111 Georges Farham 1 824,29 4 22/04/98 C 112 Bell Canada 224,52 4 02/04/98 E 4 Georges Farham F6069 701,65 4 03/04/98 E 5 Georges Farham Cnc-195 280,66
Exercice 11.5 Chapitre 11 223 4 03/04/98 E 6 O'Hara et Cie F78 412,94 4 04/04/98 E 7 International Mu F645 905,13 4 05/04/98 E 8 Forgaty Liquide F185 385,91 4 05/04/98 E 9 Poste Canada F45196 181,03 4 06/04/98 E 10 Lowland Brasseri F90 561,32 4 07/04/98 E 11 Forgaty Liquide F308 343,81 4 02/04/98 E 12 Hydro-Québec F00125 1 691,92 4 10/04/98 E 13 Flannegan Public F1312 617,46 4 10/04/98 E 14 La Presse F778 1 052,48 4 10/04/98 E 15 International Mu F895 189,45 4 10/04/98 E 16 Kelly Atours inc F65 841,98 4 14/04/98 E 17 Le Chaudron, res F208 203,38 4 20/04/98 E 18 P.T.T. Tapis enr F878 561,32 4 20/04/98 E 19 Journal de Montr F2436 701,65 4 22/04/98 E 20 Bell Canada F111 224,52 Total du compte : 2200 $ 3 950,31 2410 TPS à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 358,68 4 02/04/98 E 4 Georges Farham F6069 42,70 4 03/04/98 E 5 Georges Farham Cnc-195 17,08 4 03/04/98 E 6 O'Hara et Cie F78 25,13 4 04/04/98 E 7 International Mu F645 55,08 4 05/04/98 E 8 Forgaty Liquide F185 23,49 4 05/04/98 E 9 Poste Canada F45196 11,02 4 06/04/98 E 10 Lowland Brasseri F90 34,16 4 07/04/98 E 11 Forgaty Liquide F308 20,92 4 02/04/98 E 12 Hydro-Québec F00125 102,96 4 10/04/98 E 13 Flannegan Public F1312 37,58 4 10/04/98 E 14 La Presse F778 64,05 4 10/04/98 E 15 International Mu F895 11,53 4 10/04/98 E 16 Kelly Atours inc F65 51,24 4 14/04/98 E 17 Le Chaudron, res F208 12,38 4 20/04/98 E 18 P.T.T. Tapis enr F878 34,16 4 20/04/98 E 19 Journal de Montr F2436 42,70 4 22/04/98 E 20 Bell Canada F111 13,66 Total du compte : 2410 $ 924,36 2440 TVQ à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 411,19 4 02/04/98 E 4 Georges Farham F6069 48,95 4 03/04/98 E 5 Georges Farham Cnc-195 19,58 4 03/04/98 E 6 O'Hara et Cie F78 28,81 4 04/04/98 E 7 International Mu F645 63,15 4 05/04/98 E 8 Forgaty Liquide F185 26,92 4 05/04/98 E 9 Poste Canada F45196 12,63 4 06/04/98 E 10 Lowland Brasseri F90 39,16 4 07/04/98 E 11 Forgaty Liquide F308 23,99 4 02/04/98 E 12 Hydro-Québec F00125 118,04
224 Chapitre 11 Exercice 11.5 4 10/04/98 E 13 Flannegan Public F1312 43,08 4 10/04/98 E 14 La Presse F778 73,43 4 10/04/98 E 15 International Mu F895 13,22 4 10/04/98 E 16 Kelly Atours inc F65 58,74 4 14/04/98 E 17 Le Chaudron, res F208 14,19 4 20/04/98 E 18 P.T.T. Tapis enr F878 39,16 4 20/04/98 E 19 Journal de Montr F2436 48,95 4 22/04/98 E 20 Bell Canada F111 15,66 Total du compte : 2440 $ 1 059,69 2600 Hypothèque à payer Solde d'ouverture $ 136 000,00 4 22/04/98 E 3 Paiement hypothécaire BR-1265 2 928,00 Total du compte : 2600 $ 133 072,00 4100 Revenus : admissions Solde d'ouverture $ 0,00 4 07/04/98 D 200 Revenus de la semaine 10 498,90 4 16/04/98 D 201 Revenus de la semaine 12 181,70 Total du compte : 4100 $ 22 680,60 4110 Revenus : boissons Solde d'ouverture $ 0,00 4 07/04/98 D 200 Revenus de la semaine 1 518,80 4 16/04/98 D 201 Revenus de la semaine 1 433,50 Total du compte : 4110 $ 2 952,30 4120 Revenus : livres, journaux Solde d'ouverture $ 0,00 4 07/04/98 D 200 Revenus de la semaine 1 005,28 4 16/04/98 D 201 Revenus de la semaine 1 117,52 Total du compte : 4120 $ 2 122,80 5010 Achats de boissons Solde d'ouverture $ 1 639,68 4 05/04/98 E 8 Forgaty Liquide F185 335,50 4 06/04/98 E 10 Lowland Brasseri F90 488,00 4 07/04/98 E 11 Forgaty Liquide F308 298,90 Total du compte : 5010 $ 2 762,08 5020 Achats de revues et journaux Solde d'ouverture $ 1 464,00 4 02/04/98 E 4 Georges Farham F6069 610,00 4 10/04/98 E 13 Flannegan Public F1312 536,80 Total du compte : 5020 $ 2 610,80 5030 Escomptes sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 4 13/04/98 C 106 Lowland Brasserie ltée 9,76 Total du compte : 5030 $ 9,76
Exercice 11.5 Chapitre 11 225 5040 Rendus et rabais sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 4 03/04/98 E 5 Georges Farham Cnc-195 244,00 Total du compte : 5040 $ 244,00 5050 Entret. et réparat. : cinéma Solde d'ouverture $ 0,00 4 03/04/98 E 6 O’Hara et Cie F78 359,00 Total du compte : 5050 $ 359,00 5060 Entret. et réparat. : sono. Solde d'ouverture $ 0,00 4 10/04/98 E 15 International Mu F895 164,70 Total du compte : 5060 $ 164,70 5070 Entretien sanitaire : cinéma Solde d'ouverture $ 0,00 4 10/04/98 E 16 Kelly Atours inc F65 732,00 4 20/04/98 E 18 P.T.T. Tapis enr F878 488,00 Total du compte : 5070 $ 1 220,00 5080 Frais de salaires Solde d'ouverture $ 0,00 4 16/04/98 E 1 Salaire des 2 dernières semaines 3 478,00 Total du compte : 5080 $ 3 478,00 5120 Frais de publicité Solde d'ouverture $ 0,00 4 10/04/98 E 14 La Presse F778 915,00 4 20/04/98 E 19 Journal de Montr F2436 610,00 Total du compte : 5120 $ 1 525,00 5140 Frais d'électricité Solde d'ouverture $ 0,00 4 02/04/98 E 12 Hydro-Québec F00125 1 470,92 Total du compte : 5140 $ 1 470,92 5160 Frais de poste Solde d'ouverture $ 0,00 4 05/04/98 C 103 Postes Canada F. 45196 157,38 Total du compte : 5160 $ 157,38 5180 Frais divers Solde d'ouverture $ 0,00 4 14/04/98 C 107 Le Chaudron F208 176,81 Total du compte : 5180 $ 176,81
226 Chapitre 11 Exercice 11.5 5190 Frais de téléphone Solde d'ouverture $ 0,00 4 22/04/98 E 20 Bell Canada F111 195,20 Total du compte : 5190 $ 195,20 5200 Frais de Banque Solde d'ouverture $ 0,00 4 20/04/98 E 2 Frais de banque 51,24 Total du compte : 5200 $ 51,24 5210 Frais d'intérêts Solde d'ouverture $ 0,00 4 22/04/98 E 3 Paiement hypothécaire BR-1265 732,00 Total du compte : 5210 $ 732,00
Exercice 11.5 Chapitre 11 227
Cinéma Palace enr. Relevé des fournisseurs
Date Type Factures Description Montant Paiement Solde
1 Georges Farham 03/04/98 C NC-195 Revues et journaux non demandés (280,66) (280,66) 0,00 14/03/98 F 4478 1 122,64 1 122,64 0,00 02/04/98 F 6069 Revues et journaux 701,65 701,65 0,00
10 La Presse 10/04/98 F 778 Espace publicitaire 1 052,48 0,00 1 052,48
11 Le Chaudron, restaurant 14/04/98 F 208 Repas pour tous les employés 203,38 203,38 0,00
12 O'Hara et Cie 03/04/98 F 78 Travaux dans salle de cinéma 412,94 412,94 0,00
13 P.T.T. Tapis enr. 20/04/98 F 878 Nettoyage tapis 561,32 561,32 0,00
14 Poste Canada 05/04/98 F 45196 181,03 181,03 0,00
2 Flannegan Publications enr. 14/03/98 F 731 140,33 140,33 0,00 15/03/98 F 732 420,99 420,99 0,00 10/04/98 F 1312 Revues et journaux 617,46 0,00 617,46
3 Forgaty Liquide inc. 15/03/98 F 38 449,06 449,06 0,00 05/04/98 F 185 Boissons 385,91 385,91 0,00 07/04/98 F 308 Boissons 343,81 0,00 343,81
4 International Musique enr. 01/03/98 F 256 639,90 639,90 0,00 21/03/98 F 321 1 683,97 1 683,97 0,00 04/04/98 F 645 Achat équipement de sonorisation 905,13 0,00 905,13 10/04/98 F 895 Entre. réparation sonorisation 189,45 0,00 189,45
5 Lowland Brasserie ltée 21/03/98 F 300 701,65 701,65 0,00 28/03/98 F 388 735,33 735,33 0,00 06/04/98 F 90 Boissons 561,32 561,32 0,00
6 Bell Canada 22/04/98 F 111 Téléphone 224,52 224,52 0,00
7 Hydro-Québec 02/04/98 F 00125 Électricité 1 691,92 1 691,92 0,00
8 Journal de Montréal 20/04/98 F 2436 Espace publicitaire 701,65 701,65 0,00
9 Kelly Atours inc. 10/04/98 F 65 Entretien sanitaire du cinéma 841,98 0,00 841,98
228 Chapitre 11 Exercice 11.5
Exercice 12.1 Chapitre 12 229
Fo1080127017003560
17003540
5 375,00
200,00200,00
5 000,00125,00250,00
(Outils)
10-juin Équipement d'atelierApport R. Labrecque
(Investissement initial)
Équipement d'atelierCapital R. Labrecque
3-juin-99 EncaisseFournitures de bureau
Page 1
Crédit
JOURNAL GÉNÉRAL
Date Détails Débit
230 Chapitre 12 Exercice 12.1
Conditions Foet numérode facture
1003 2/10, N/30
1005 2/10, N/30NC-001
(4220) (2210) (2220)(1200) (4200)459,99 122,50 140,4415-juin Total 2 012,94 2 209,99
459,99 (32,20) (36,91)12-juin Riendeau, Serge (529,10)
32,20 36,9110-juin Riendeau, Serge 529,10 459,99
122,50 140,448-juin Clinique de l'Œil 2 012,94 1 750,00
à payer à payerDT CT CT DT CT CT
autres ventesclients
Page 1
Date Compte à débiter TPS TVQComptes Ventes Ventes R.R. sur
JOURNAL DES VENTES
Nom du compte Foou du client ventes comptes
(1200) (4200) (2210) (2220)(1080) (4210)15-juin Total 3 199,95 35,00 2 012,94 1 062,39 74,37 85,25
15,00 1,05 1,2015-juin Denise Lapierre 17,25
15-juin Clinique de l'Œil 1 977,94 35,00 2 012,94
934,89 65,44 75,0212-juin Vente de la semaine 1 075,35
9-juin Sylvie Brassard 51,76 45,00 3,15 3,61
22,50 1,58 1,814-juin Sylvain Lalumière 25,89
CT3-juin Huguette Gendron 51,76 45,00 3,15 3,61
payerDT DT CT CT CT CT
clients payer
JOURNAL DES ENCAISSEMENTS Page 1
Date Encaisse Esc.sur Comptes Ventes TPS à TVQ à Autres
Exercice 12.1 Chapitre 12 231
Compte à créditer Conditions Foet numérode facture
Infotech 2685 2/10,N/30
Pentium en Gros 326541 2/10,N/30
Total(1210) (1220) (2200)(5100)
192,50 220,69 3 163,1915-juin 2 750,00
175,00 200,63 2 875,635-juin 5-6-99 2 500,00
17,50 20,06 287,563-juin 3-6-99 250,00
fourn. facture DT DT CT DT DT CTde la autres achats recevoir
JOURNAL DES ACHATS
recevoir
Page 1
Date Date Achats Achats R.R. sur TPS à TVQ à Comptes
Nom du compte No Foou du fournisseur du
chèquePrélèvement R. Labrecque 3550
Total(1080)( )
500,0015-juin 500,00
recevoirCT
12-juin 500,00 500,00
Esc. surachats
DT DT DT DT DT CTcomptes recevoir
Encaissefourniss.
JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 1
Date Autres Achats TPS à TVQ à Comptes
232 Chapitre 12 Exercice 12.1
DtCt
JG-1 Dt 5 000,00Total JE-1 Dt 8 199,95Total JD-1 Dt 7 699,95
DtCt
Total JV-1 Dt 2 012,94Total JE-1
DtCt
Total JA-1 Dt 192,5015-juin-99 192,50
No 1210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : TPS à recevoir sur achats
15-juin 2 012,9415-juin-99 2 012,94
COMPTE : Comptes clients
DÉTAILS Fo
No 1200
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
15-juin 500,0015-juin 3 199,95
SOLDE
3-juin-99 5 000,00
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Encaisse No 1080
Fo
Exercice 12.1 Chapitre 12 233
DtCt
Total JA-1 Dt 220,69
DtCt
JG-1 Dt 125,00
DtCt
JG-1 Dt 250,00JG-1 Dt 450,00
Fo
Grand livre général
COMPTE : TVQ à recevoir sur achats No 1220
SOLDE
15-juin-99 220,69
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS
COMPTE : Fournitures de bureau No 1270
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
3-juin-99 125,00
No 1700
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Équipement d'atelier
3-juin-99 250,0010-juin 200,00
234 Chapitre 12 Exercice 12.1
DtCt
Total JA-1 Ct 3 163,19
DtCt
Total JV-1 Ct 122,50Total JE-1 Ct 196,87
DtCt
Total JV-1 Ct 140,44Total JE-1 Ct 225,69
Grand livre général
COMPTE : Comptes fournisseurs No 2200
SOLDE
15-juin-99 3 163,19
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
COMPTE : TPS à payer sur ventes No 2210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
15-juin-99 122,5015-juin 74,37
No 2220
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : TVQ à payer sur ventes
15-juin-99 140,4415-juin 85,25
Exercice 12.1 Chapitre 12 235
DtCt
JG-1 Ct 200,00
DtCt
JD-1 Dt 500,00
DtCt
JG-1 Ct 5 375,00
Grand livre général
COMPTE : Apport R. Labrecque No 3540
SOLDE
10-juin-99 200,00
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
COMPTE : Prélèvement R. Labrecque No 3550
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
12-juin-99 500,00
No 3560
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Capital R. Labrecque
3-juin-99 5 375,00
236 Chapitre 12 Exercice 12.1
DtCt
Total JV-1 Ct 2 209,99Total JE-1 Ct 3 272,38
DtCt
Total JE-1 Dt 35,00
DtCt
Total JV-1 Dt 459,99
Grand livre général
COMPTE : Ventes No 4200
SOLDE
15-juin-99 2 209,99
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
15-juin 1 062,39
COMPTE : Escomptes sur ventes No 4210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
15-juin-99 35,00
No 4220
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Rendus et rabais sur ventes
15-juin-99 459,99
Exercice 12.1 Chapitre 12 237
DtCt
Total JA-1 Dt 2 750,00
DtCt
DtCt
Grand livre général
COMPTE : Achats No 5100
SOLDE
15-juin-99 2 750,00
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
COMPTE : No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE :
238 Chapitre 12 Exercice 12.1
DtCt
Fact. 1003 2/10, N/30 JV-1 Dt 2 012,94Paiement reçu fact. 1003 JE-1
DtCt
Fact. 1005 2/10, N/30 JV-1 Dt 529,10NC-001 JV-1
DtCt
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
12-juin 529,1010-juin-99 529,10
Riendeau, Serge No 2
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
15-juin 2 012,948-juin-99 2 012,94
Journal auxiliaire des clients
Clinique de l'Œil inc. No 1
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
Exercice 12.1 Chapitre 12 239
DtCt
Fact. 2685 2/10, N/30 JA-1 Ct 287,56
DtCt
Fact. 326541 2/10, N/30 JA-1 Ct 2 875,63
DtCt
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
5-juin-99 2 875,63
Pentium en Gros inc. No 2
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
3-juin-99 287,56
Journal auxiliaire des fournisseurs
Infotech inc. No 1
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
240 Chapitre 12 Exercice 12.1
FoDétails
1080 Encaisse
1210 TPS à recevoir sur achats
1220 TVQ à recevoir sur achats
1270 Fournitures de bureau
1700 Équipement d'atelier
2200 Comptes fournisseurs
2210 TPS à payer sur ventes
2200 TVQ à payer sur ventes
3540 Apport R. Labrecque
3550 Prélèvement R. Labrecque
3560 Capital R. Labrecque
4200 Ventes
4210 Escomptes sur ventes
4220 Rendus et rabais sur ventes5100 Achats
Total
500,00
12 433,13 12 433,13
3 272,38
2 750,00
35,00
459,99
5 375,00
3 163,19
200,00
196,87
225,69
7 699,95
192,50
220,69
125,00
450,00
Services de réparation Micro inc.Balance de vérification
au 15 juin 1999
Débit Crédit
Exercice 12.2 Chapitre 12 241
Conditions Foet numérode facture
10254 2/10,N/30
NC-1025410256 2/10,N/30
Page 31
Date Compte à débiter TPS TVQComptes Ventes Ventes R.R. sur
JOURNAL DES VENTES
autres ventesclients à payer à payerDT CT CT DT CT CT
3-févr Gaston Bricoleur 718,91 625,00 43,75 50,16
6-févr Gaston Bricoleur (258,81) 225,00 (15,75) (18,06)
8-févr Gaston Bricoleur 569,37 495,00 34,65 39,72
15-févr Total 1 029,47 1 120,00 225,00 62,65 71,82(1200) (4200) (4220) (2210) (2220)
Nom du compte Foou du client ventes comptes
Autres payer
JOURNAL DES ENCAISSEMENTS Page 42
Date Encaisse Esc.sur Comptes Ventes TPS à TVQ àpayer
DT DT CT CT CT CTclients
CT3-févr Luc Bessette 569,37 495,00 34,65 39,72
7-févr Vente de la semaine 3 076,92 2 675,00 187,25 214,67
10-févr Gaston Bricoleur 452,10 8,00 460,10
15-févr Total 4 098,39 8,00 460,10 3 170,00 221,90 254,39(1080) (4210) (1200) (4200) (2210) (2220)
242 Chapitre 12 Exercice 12.2
Compte à créditer Conditions Foet numérode facture
Matériaux Oxford 63002 2/10,N/30
Vitrerie Veilleux 30042 2/10,N/30
Frais d'électricité 695230146 N/305400
Vitrerie Veilleux NC-30042
Total
Page 29
Date Date Achats Achats R.R. sur TPS à TVQ à Comptes achats recevoir
JOURNAL DES ACHATS
recevoir fourn. facture DT DT CT DT DT CTde la autres
5-févr 5-2-99 1 500,00 105,00 120,38 1 725,38
8-févr 8-2-99 2 500,00 175,00 200,63 2 875,63
12-févr 12-2-99 684,96 47,95 54,97 787,88
13-févr 8-2-99 580,00 (40,60) (46,55) (667,15)
15-févr 4 000,00 684,96 580,00 287,35 329,43 4 721,74(5100) ( ) (5170) (1210) (1220) (2200)
Nom du compte No Foou du fournisseur du
chéque
Fournitures de bureau 3067 1270
Matériaux Oxford 3068
Prélèvement P. Labbé 3550Frais de téléphone 3069 5600
Total
Encaissefourniss.
JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 33
Date Autres Achats TPS à TVQ à Comptes Esc. surachats
DT DT DT DT DT CTcomptes recevoir recevoir
CT8-févr 75,00 5,25 6,02 86,27
9-févr 1 725,38 30,00 1 695,38
11-févr 500,00 500,00
12-févr 154,85 10,84 12,43 178,12
15-févr 729,85 16,09 18,45 1 725,38 30,00 2 459,77( ) (1210) (1220) (2200) (5160) (1080)
Exercice 12.2 Chapitre 12 243
DtCt
Solde Dt 10 250,00Total JE-42 Dt 14 348,39Total JD-33 Dt 11 888,62
DtCt
Total JV-31 Dt 1 029,47Total JE-42 Dt 569,37
DtCt
Total JA-29 Dt 287,35Total JD-33 Dt 303,44
DÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Encaisse No 1080
15-févr 4 098,39
SOLDE
1-févr-99
DATE DÉBIT CRÉDIT
15-févr 2 459,77
No 1200
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
15-févr-99 1 029,47
COMPTE : Comptes clients
15-févr 460,10
No 1210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
15-févr 16,0915-févr-99 287,35
Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : TPS à recevoir sur achats
244 Chapitre 12 Exercice 12.2
DtCt
Total JA-29 Dt 329,43Total JD-33 Dt 347,88
DtCt
Solde Dt 750,00JD-33 Dt 825,00
DtCt
Solde Dt 24 000,00
DÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : TVQ à recevoir sur achats No 1220
15-févr 18,45
SOLDE
15-févr-99 329,43
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 1270
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
1-févr-99
COMPTE : Fournitures de bureau
8-févr 75,00
No 1300
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
1-févr-99
Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : Stock de matériaux
Exercice 12.2 Chapitre 12 245
DtCt
Solde Dt 30 000,00
DtCt
Total JA-29 Ct 4 721,74Total JD-33 Ct 2 996,36
DtCt
Total JV-31 Ct 62,65Total JE-42 Ct 284,55
DÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Immeuble No 1800
SOLDE
1-févr-99
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 2200
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
15-févr-99 4 721,74
COMPTE : Comptes fournisseurs
15-févr 1 725,38
No 2210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
15-févr 221,9015-févr-99 62,65
Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : TPS à payer sur ventes
246 Chapitre 12 Exercice 12.2
DtCt
Total JV-31 Ct 71,82Total JE-42 Ct 326,21
DtCt
Solde Ct 40 000,00
DtCt
JD-33 Dt 500,00
DÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : TVQ à payer sur ventes No 2220
15-févr 254,39
SOLDE
15-févr-99 71,82
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 2800
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
1-févr-99
COMPTE : Emprunt hypothécaire
No 3550
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
11-févr-99 500,00
Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : Prélèvement P. Labbé
Exercice 12.2 Chapitre 12 247
DtCt
Solde Ct 25 000,00
DtCt
Total JV-31 Ct 1 120,00Total JE-42 Ct 4 290,00
DtCt
Total JE-42 Dt 8,00
DÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Capital P. Labbé No 3560
SOLDE
1-févr-99
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 4200
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
15-févr-99 1 120,00
COMPTE : Ventes
15-févr 3 170,00
No 4210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
15-févr-99 8,00
Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : Escomptes sur ventes
248 Chapitre 12 Exercice 12.2
DtCt
Total JV-31 Dt 225,00
DtCt
Total JA-29 Dt 4 000,00
DtCt
Total JD-33 Ct 30,00
DÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Rendus et rabais sur ventes No 4220
SOLDE
15-févr-99 225,00
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 5100
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
15-févr-99 4 000,00
COMPTE : Achats
No 5160
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
15-févr-99 30,00
Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : Escomptes sur achats
Exercice 12.2 Chapitre 12 249
DtCt
Total JA-29 Ct 580,00
DtCt
JA-29 Dt 684,96
DtCt
JD-33 Dt 154,85
DÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Rendus et rabais sur achats No 5170
SOLDE
15-févr-99 580,00
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 5400
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
12-févr-99 684,96
COMPTE : Frais d'électricité
No 5600
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
12-févr-99 154,85
Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : Frais de téléphone
250 Chapitre 12 Exercice 12.2
DtCt
Fact. 10254 2/10, N/30 JV-31 Dt 718,91NC-10254 JV-31 Dt 460,10Fact. 10256 2/10, N/30 JV-31 Dt 1 029,47Paiement reçu fact. 10254 JE-42 Dt 569,37
DtCt
DtCt
Journal auxiliaire des clients
Gaston Bricoleur inc. No 1
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
6-févr 258,813-févr-99 718,91
10-févr 460,108-févr 569,37
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
Exercice 12.2 Chapitre 12 251
DtCt
Fact. 30042 2/10, N/30 JA-29 Ct 2 875,63NC-30042 JA-29 Ct 2 208,48
DtCt
Fact. 63002 2/10, N/30 JA-29 Ct 1 725,38Paiement fact. 63002, chq 3068 JD-33
DtCt
Fact. 695230146 N/30 JA-29 Ct 787,88
Journal auxiliaire des fournisseurs
Vitrerie Veilleux inc. No 1
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
13-févr 667,158-févr-99 2 875,63
Matériaux Oxford inc. No 2
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
9-févr 1 725,385-févr-99 1 725,38
Hydro-Québec No 3
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
12-févr-99 787,88
252 Chapitre 12 Exercice 12.2
FoDétails
1080 Encaisse
1200 Comptes clients
1210 TPS à recevoir sur achats
1220 TVQ à recevoir sur achats
1270 Fournitures de bureau
1300 Stock de matériaux
1800 Immeuble
2200 Comptes fournisseurs
2210 TPS à payer sur ventes
2200 TVQ à payer sur ventes
2800 Emprunt hypothécaire
3550 Prélèvement P. Labbé
3560 Capital P. Labbé
4200 Ventes
4210 Escomptes sur ventes
4220 Rendus et rabais sur ventes
5100 Achats
5160 Escomptes sur achats
5170 Rendus et rabais sur achats
5400 Frais d'électricité5600 Frais de téléphone
Total 73 507,12 73 507,12
154,85684,96
30,00
580,00
4 000,00
225,00
4 290,00
8,00
500,00
25 000,00
40 000,00
284,55
326,21
30 000,00
2 996,36
825,00
24 000,00
303,44
347,88
11 888,62
569,37
Labbé Portes et Fenêtres inc.Balance de vérification
au 15 février 1999
Débit Crédit
Exercice 12.3 Chapitre 12 253
Fo16003540
(Bibliothèque)
65,00Apport B. Vallée 65,00
8-juil-99 Équipement de bureau
Page 7
Crédit
JOURNAL GÉNÉRAL
Date Détails Débit
254 Chapitre 12 Exercice 12.3
Conditions Foet numérode facture
5622 2/10, N/30NC-5622
(4220) (2210) (2220)(1200) (4200)45,00 35,00 40,1318-juil Total 575,13 545,00
45,00 (3,15) (3,61)12-juil Mécanique gén. A-1 (51,76)
38,15 43,747-juil Mécanique gén. A-1 626,89 545,00
à payer à payerDT CT CT DT CT CT
autres ventesclients
Page 13
Date Compte à débiter TPS TVQComptes Ventes Ventes R.R. sur
JOURNAL DES VENTES
Nom du compte Foou du client ventes comptes
4230
( )(1200) (4200) 2210 (2220)(1080)
15,00
18-juil Total 5 916,03 575,13 4 628,25 325,03 372,62 15,00
Transport sur vente
18-juil Pierre Gendron 181,17 142,50 11,03 12,64
575,1318-juil Mécanique gén. A-1 575,13
15-juil Ventes de la semaine 2 445,14 2 125,75 148,80 170,59
1 975,00 138,25 158,498-juil Ventes de la semaine 2 271,74
CT6-juil Gaétan Rioux 442,85 385,00 26,95 30,90
payerDT DT CT CT CT CT
clients payer
JOURNAL DES ENCAISSEMENTS Page 21
Date Encaisse Esc.sur Comptes Ventes TPS à TVQ à Autres
Exercice 12.3 Chapitre 12 255
Compte à créditer Conditions Foet numérode facture
Snap-On en Gros 23054 2/10,N/30
Snap-On en Gros NC-23054
Gervais autos usagées 1563 2/10,N/30 1400
Total(5170) (1210) (1220) (2200)(5100) ( )
87,75 654,26 750,06 10 750,8218-juil 3 684,25 5 750,00
402,50 461,44 6 613,9418-juil 18-7-99 5 750,00
87,75 (6,14) (7,04) (100,93)8-juil 5-7-99
257,90 295,66 4 237,815-juil 5-7-99 3 684,25
fourn. facture DT DT CT DT DT CTde la autres achats recevoir
JOURNAL DES ACHATS
recevoir
Page 19
Date Date Achats Achats R.R. sur TPS à TVQ à Comptes
Nom du compte No Foou du fournisseur du
chèque
Frais d'électricité 569 5400
Snap-on en Gros 570
Emprunt bancaire 2112Intérêts débiteurs 5900
Total(1220) (2200) (1080)( ) (1210)
7,62 2 000,00 2 546,2418-juil 531,97 6,65
51,97
436,9718-juil 385,00
2 000,00 2 000,0015-juil
recevoirCT
10-juil 95,00 6,65 7,62 109,27
Esc. surachats
DT DT DT DT DT CTcomptes recevoir
Encaissefourniss.
JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 15
Date Autres Achats TPS à TVQ à Comptes
256 Chapitre 12 Exercice 12.3
DtCt
Solde Dt 9 500,00Total JE-21 Dt 15 416,03Total JD-15 Dt 12 869,79
DtCt
Total JV-13 Dt 575,13Total JE-21
DtCt
Total JA-19 Dt 654,26Total JD-15 Dt 660,91
18-juil-99 654,2618-juil 6,65
No 1210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
18-juil-99 575,1318-juil 575,13
No 1200
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
COMPTE : Comptes clients
18-juil 5 916,0318-juil 2 546,24
SOLDE
1-juil-99
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Encaisse No 1080
Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : TPS à recevoir sur achats
Exercice 12.3 Chapitre 12 257
DtCt
Total JA-19 Dt 750,06Total JD-15 Dt 757,68
DtCt
Solde Dt 500,00
DtCt
Solde Dt 29 000,00
DÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : TVQ à recevoir sur achats No 1220
18-juil 7,62
SOLDE
18-juil-99 750,06
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 1270
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
1-juil-99
COMPTE : Fournitures de bureau
No 1300
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
1-juil-99
Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : Stock de matériaux
258 Chapitre 12 Exercice 12.3
DtCt
JA-19 Dt 5 750,00
DtCt
Solde Dt 1 000,00JG-7 Dt 1 065,00
DtCt
Solde Ct 10 000,00JD-15 Ct 9 615,00
DÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Véhicule No 1400
SOLDE
18-juil-99 5 750,00
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 1600
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
1-juil-99
COMPTE : Équipement de bureau
8-juil 65,00
No 2112
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
18-juil 385,001-juil-99
Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : Emprunt bancaire
Exercice 12.3 Chapitre 12 259
DtCt
Total JA-19 Ct 10 750,82Total JD-15 Ct 8 750,82
DtCt
Total JV-13 Ct 35,00Total JE-21 Ct 360,03
DtCt
Total JV-13 Ct 40,13Total JE-21 Ct 412,75
DÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Comptes fournisseurs No 2200
18-juil 2 000,00
SOLDE
18-juil-99 10 750,82
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 2210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
18-juil-99 35,00
COMPTE : TPS à payer sur ventes
18-juil 325,03
No 2220
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
18-juil 372,6218-juil-99 40,13
Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : TVQ à payer sur ventes
260 Chapitre 12 Exercice 12.3
DtCt
JG-7 Ct 65,00
DtCt
Solde Ct 30 000,00
DtCt
Total JV-13 Ct 545,00Total JE-21 Ct 5 173,25
DÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Apport B. Vallée No 3540
SOLDE
8-juil-99 65,00
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 3560
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
1-juil-99
COMPTE : Capital B. Vallée
No 4200
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
18-juil 4 628,2518-juil-99 545,00
Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : Ventes
Exercice 12.3 Chapitre 12 261
DtCt
Total JV-13 Dt 45,00
DtCt
JE-21 Ct 15,00
DtCt
Total JA-19 Dt 3 684,25
DÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Rendus et rabais sur ventes No 4220
SOLDE
18-juil-99 45,00
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 4230
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
18-juil-99 15,00
COMPTE : Transport sur ventes
No 5100
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
18-juil-99 3 684,25
Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : Achats
262 Chapitre 12 Exercice 12.3
DtCt
Total JA-19 Ct 87,75
DtCt
JD-15 Dt 95,00
DtCt
JD-15 Dt 51,97
DÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Rendus et rabais sur achats No 5170
SOLDE
18-juil-99 87,75
DATE DÉBIT CRÉDIT
No 5400
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
10-juil-99 95,00
COMPTE : Frais d'électricité
No 5900
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
18-juil-99 51,97
Fo
DÉTAILS Fo
DÉTAILS Fo
COMPTE : Intérêts débiteurs
Exercice 12.3 Chapitre 12 263
DtCt
Fact. 5622 2/10, N/30 JV-13 Dt 626,89NC-5622 JV-13 Dt 575,13Paiement reçu fact. 5622 JE-21
DtCt
DtCt
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
18-juil 575,13
7-juil-99 626,8912-juil 51,76
Journal auxiliaire des clients
Mécanique générale A-1 inc. No 1
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
264 Chapitre 12 Exercice 12.3
DtCt
Fact. 23054 2/10, N/30 JA-19 Ct 4 237,81NC-23054 JA-19 Ct 4 136,88Paiement part. fact. 23054, chq 570 JD-15 Ct 2 136,88
DtCt
Fact. 1563 2/10, N/30 JA-19 Ct 6 613,94
DtCt
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
18-juil-99 6 613,94
Gervais autos usagées inc. No 2
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
15-juil 2 000,00
5-juil-99 4 237,818-juil 100,93
Journal auxiliaire des fournisseurs
Snap-on en Gros inc. No 1
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
Exercice 12.3 Chapitre 12 265
FoDétails
1080 Encaisse
1210 TPS à recevoir sur achats
1220 TVQ à recevoir sur achats
1270 Fournitures de bureau
1300 Stock de matériaux
1400 Véhicule
1600 Équipement de bureau
2112 Emprunt bancaire
2200 Comptes fournisseurs
2210 TPS à payer sur ventes
2200 TVQ à payer sur ventes
3540 Apport B. Vallée
3560 Capital B. Vallée
4200 Ventes
4220 Rendus et rabais sur ventes
4230 Transport sur ventes
5100 Achats
5170 Rendus et rabais sur achats
5400 Frais d'électricité5900 Intérêts débiteurs
Total
12 869,79
Pièces d'Autos B. V. incBalance de vérification
au 18 juillet 1999
Débit Crédit
660,91
757,68
500,00
29 000,00
5 750,00
9 615,00
8 750,82
360,03
30 000,00
412,75
65,00
45,00
5 173,25
95,00
87,75
1 065,00
54 479,6054 479,60
51,97
15,00
3 684,25
266 Chapitre 12 Exercice 12.4
Fo3550121012201270
Page 5
Crédit
(M. Courtemanche a apporté des fournitures pour son usage personnel.)
JOURNAL GÉNÉRAL
Date Détails Débit57,51
Fournitures de bureau 50,00
15-mai-99 Prélèvement P. CourtemancheTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
3,504,01
Exercice 12.4 Chapitre 12 267
Conditions Foet numérode facture
5203 2/10,N/30
5204 2/10,N/30NC-5204
Page 12
Date Compte à débiter TPS TVQComptes Ventes Ventes R.R. sur
JOURNAL DES VENTES
autres ventesclients à payer à payerDT CT CT DT CT CT
12-mai Yves McDuff 862,69 750,00 52,50 60,19
13-mai M. Grenier R. Lalonde 287,56 250,00 17,50 20,06
14-mai M. Grenier R. Lalonde (34,51) 30,00 (2,10) (2,41)
17-mai Total 1 115,74 1 000,00 30,00 67,90 77,84(1200) (4200) (4220) (2210) (2220)
Nom du compte Foou du client ventes comptes
3540
Autres payer
JOURNAL DES ENCAISSEMENTS Page 7
Date Encaisse Esc.sur Comptes Ventes TPS à TVQ àpayer
DT DT CT CT CT CTclients
CT4-mai Réjean Léveillée 402,59 350,00 24,50 28,09
10-mai Apport P. Courtemanche 2 000,00 2 000,00
11-mai Raymond Legault 287,56 250,00 17,50 20,06
16-mai M. Grenier R. Lalonde 248,65 4,40 253,05
17-mai Total 2 938,80 4,40 253,05 600,00 42,00 48,15 2 000,00(1080) (4210) (1200) (4200) (2210) (2220) ( )
268 Chapitre 12 Exercice 12.4
Compte à créditer Conditions Foet numérode facture
Bureau Dépôt 25621 2/10,N/301270
Total
Page 11
Date Date Achats Achats R.R. sur TPS à TVQ à Comptes achats recevoir
JOURNAL DES ACHATS
recevoir fourn. facture DT DT CT DT DT CTde la autres
5-mai 5-5-99 225,00 15,75 18,06 258,81
17-mai 225,00 15,75 18,06 258,81( ) (1210) (1220) (2200)
Nom du compte No Foou du fournisseur du
chéque
Frais de transport 2384 5700
Bureau Dépôt 2385
Frais de téléphone 2386 5600
Prélèvement P. Courtemanche 2387 3550
Emprunt bancaire 2112Intérêts débiteurs 5900
Total
Encaissefourniss.
JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 8
Date Autres Achats TPS à TVQ à Comptes Esc. surachats
DT DT DT DT DT CTcomptes recevoir recevoir
CT6-mai 165,18 11,56 13,26 190,00
12-mai 258,81 4,50 254,31
15-mai 282,55 19,78 22,67 325,00
16-mai 500,00 500,00
17-mai 350,00 384,13
34,13
17-mai 1 331,86 31,34 35,93 258,81 4,50 1 653,44( ) (1210) (1220) (2200) (5160) (1080)
Exercice 12.4 Chapitre 12 269
DtCt
Solde Dt 12 250,00Total JE-7 Dt 15 188,80Total JD-8 Dt 13 535,36
DtCt
Total JV-12 Dt 1 115,74Total JE-7 Dt 862,69
DtCt
JG-5 Ct 3,50Total JA-11 Dt 12,25Total JD-8 Dt 43,59
Grand livre général
COMPTE : Encaisse No 1080
SOLDE
1-mai-99
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS Fo
17-mai 2 938,8017-mai 1 653,44
COMPTE : Comptes clients No 1200
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
17-mai-99 1 115,7417-mai 253,05
No 1210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : TPS à recevoir sur achats
17-mai 15,7517-mai 31,34
15-mai-99 3,50
270 Chapitre 12 Exercice 12.4
DtCt
JG-5 Ct 4,01Total JA-11 Dt 14,05Total JD-8 Dt 49,98
DtCt
Solde Dt 2 750,00JA-11 Dt 2 975,00JG-5 Dt 2 925,00
DtCt
Solde Dt 10 000,001-mai-99
No 1600
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Équipement de bureau
15-mai 50,005-mai 225,00
1-mai-99
COMPTE : Fournitures de bureau
DÉTAILS Fo
No 1270
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
17-mai 35,93
SOLDE
17-mai 18,06
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : TVQ à recevoir sur achats No 1220
Fo
15-mai-99 4,01
Exercice 12.4 Chapitre 12 271
DtCt
Solde Ct 5 000,00JD-8 Ct 4 650,00
DtCt
Total JA-11 Ct 258,81Total JD-8
DtCt
Total JV-12 Ct 67,90Total JE-7 Ct 109,90
FoDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Emprunt bancaire No 2112
17-mai 42,0017-mai-99 67,90
No 2210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : TPS à payer sur ventes
17-mai 258,8117-mai-99 258,81
No 2200
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
COMPTE : Comptes fournisseurs
DÉTAILS Fo
16-mai 350,00
SOLDE
1-mai-99
DATE DÉBIT CRÉDIT
272 Chapitre 12 Exercice 12.4
DtCt
Total JV-12 Ct 77,84Total JE-7 Ct 125,99
DtCt
JE-7 Ct 2 000,00
DtCt
JG-5 Dt 57,51JD-8 Dt 557,51
FoDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : TVQ à payer sur ventes No 2220
16-mai 500,0015-mai-99 57,51
No 3550
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Prélèvement P. Courtemanche
10-mai-99 2 000,00
COMPTE : Apport P. Courtemanche
DÉTAILS Fo
No 3540
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
17-mai 48,15
SOLDE
17-mai-99 77,84
DATE DÉBIT CRÉDIT
Exercice 12.4 Chapitre 12 273
DtCt
Solde Ct 20 000,00
DtCt
JV-12 Ct 1 000,00JE-7 Ct 1 600,00
DtCt
JE-7 Dt 4,40
Fo
17-mai-99 4,40
No 4210
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Escomptes sur ventes
17-mai 600,0017-mai-99 1 000,00
No 4200
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
COMPTE : Ventes
DÉTAILS Fo
SOLDE
1-mai-99
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Capital P. Courtemanche No 3560
274 Chapitre 12 Exercice 12.4
DtCt
Total JV-12 Dt 30,00
DtCt
Total JD-8 Ct 4,50
DtCt
JD-8 Dt 282,55
FoDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Rendus et rabais sur ventes No 4220
15-mai-99 282,55
No 5600
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE : Frais de téléphone
17-mai-99 4,50
COMPTE : Escomptes sur achats
DÉTAILS Fo
No 5160
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
SOLDE
17-mai-99 30,00
DATE DÉBIT CRÉDIT
Exercice 12.4 Chapitre 12 275
DtCt
JD-8 Dt 165,18
DtCt
JD-8 Dt 34,13
DtCt
Fo
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
COMPTE :
17-mai-99 34,13
COMPTE : Intérêts débiteurs
DÉTAILS Fo
No 5900
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDE
SOLDE
6-mai-99 165,18
DATE DÉBIT CRÉDITDÉTAILS
Grand livre général
COMPTE : Frais de transport No 5700
276 Chapitre 12 Exercice 12.4
DtCt
Fact. 5204 2/10, N/30 JV-12 Dt 287,56NC-5204 JV-12 Dt 253,05Paiement reçu fact 5204 JE-7
DtCt
Fact. 5203 2/10, N/30 JV-12 Dt 862,69
DtCt
Journal auxiliaire des clients
Marc Grenier et Roxanne Lalonde No 1
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
13-mai-99 287,5614-mai 34,5116-mai 253,05
Yves McDuff No 2
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
12-mai-99 862,69
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
Exercice 12.4 Chapitre 12 277
DtCt
Fact. 25621 2/10, N/30 JA-11 Ct 258,81Paiement fact. 25621, chq 2385 JD-8
DtCt
DtCt
Journal auxiliaire des fournisseurs
Bureau Dépôt inc. No 1
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
5-mai-99 258,8112-mai 258,81
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
No
DATE DÉBIT CRÉDIT SOLDEDÉTAILS Fo
278 Chapitre 12 Exercice 12.4
FoDétails
1080 Encaisse
1200 Comptes clients
1210 TPS à recevoir sur achats
1220 TVQ à recevoir sur achats
1270 Fournitures de bureau
1600 Équipement de bureau
2112 Emprunt bancaire
2210 TPS à payer sur ventes
2200 TVQ à payer sur ventes
3540 Apport P. Courtemanche
3550 Prélèvement P. Courtemanche
3560 Capital P. Courtemanche
4200 Ventes
4210 Escomptes sur ventes
4220 Rendus et rabais sur ventes
5160 Escomptes sur achats
5600 Frais de téléphone
5700 Frais de transport5900 Intérêts débiteurs
Total 28 490,39 28 490,39
165,1834,13
282,55
4,50
4,40
30,00
20 000,00
1 600,00
2 000,00
557,51
109,90
125,99
4 650,00
2 925,00
10 000,00
43,59
49,98
13 535,36
862,69
Courtemanche et associésBalance de vérification
au 17 mai 1999
Débit Crédit
Exercice 13.1 Chapitre 13 279
Services de réparations Micro inc. (x.x) Comptes clients
Rapport journalier 1 (Factures) Pour le 15 juin 1999
Date # Facture # Nom Encaisse C/R TPS TVQ Compte Montant Client 1200 2210 2220 99/06/12 C 000001 1002 Serge Riendeau 529,10 C 32,20 36,91 4220 459,99 99/06/03 F 001001 1000 Comptant 51,76 3,15 C 3,61 C 4200 45,00 C99/06/04 F 001002 1000 Comptant 25,89 1,58 C 1,81 C 4200 22,50 C99/06/08 F 001003 1001 Clinique de l'Œil 2 012,94 122,50 C 140,44 C 4200 1 750,00 C99/06/09 F 001004 1000 Comptant 51,76 3,15 C 3,61 C 4200 45,00 C99/06/10 F 001005 1002 Serge Riendeau 529,10 32,20 C 36,91 C 4200 459,99 C99/06/15 F 001006 1000 Comptant 17,25 1,05 C 1,20 C 4200 15,00 C
Services de réparations Micro inc. (x.x) Comptes clients
Rapport journalier 1 (Paiements reçus) Pour le 15 juin 1999
Date # Paiement # Nom Montant Mode # Facture Encaisse Escompte C/R Client 4210 1200 99/06/03 P 000001 1000 Comptant 51,76 Comptant F 001001 45,00 51,76 C99/06/04 P 000002 1000 Comptant 25,89 Comptant F 001002 22,50 25,89 C99/06/09 P 000003 1000 Comptant 51,76 Chèque F 001004 51,76 51,76 C99/06/15 P 000004 1001 Clinique de l'Œil 1 977,94 Chèque F 001003 1 977,94 35,00 2 012,94 C99/06/15 P 000005 1000 Comptant 17,25 Comptant F 001006 17,25 17,25 C
280 Chapitre 13 Exercice 13.1
Services de réparations Micro inc. (x.x) Page : 3 Comptes clients
Rapport journalier 1 Pour le 15 juin 1999
Comptant 94,90 $ Chèque 2 029,70 $ Paiement direct 0,00 $ Retrait 0,00 $
Paiement(PA) 0,00 $ Montants à recevoir 2 159,60 $
Montants reçus 2 124,60 $ Paiements reçus -2 124,60 Total des ventes comptant 0,00
Solde des ventes de la journée 2 159,60
Solde de la journée précédente 0,00 $
Montants à recevoir 2 159,60 $ Paiements reçus -2 124,60 Escomptes -35,00 0,00 Solde des comptes à recevoir 0,00 $
Dépôt de la journée précédente 0,00 $
Dépôts client 0,00 $ Paiements dépôt 0,00 Pénalités 0,00 Remboursement 0,00 0,00 Solde des dépôts 0,00 $
Services de réparations Micro inc. (x.x) Page : 4 Comptes clients
Rapport journalier 1 Pour le 15 juin 1999
Débit Crédit
1080 Encaisse 2 124,60 2210 TPS sur ventes 131,43 2220 TVQ sur ventes 150,67 4220 Rendus et rabais sur ventes 459,99 4200 Ventes 2 337,49 4210 Escomptes sur ventes 35,00
2 619,59 2 619,59
Exercice 13.1 Chapitre 13 281
Services de réparations Micro inc. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 15 juin 1999
Date T Numéro Fournisseur CP: 2200 Compte Montant Montant Montant Montant Montant
03/06/1999 F 2685 01 Infotech inc. 287,56C 5100 250,00 1210 17,50 1220 20,06
05/06/1999 F 326541 02Pentium en gros inc. 2875,63C 5100 2 500,00 1210 175,00 1220 200,63
Services de réparations Micro inc. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 15 juin 1999
Compte Description Débit Crédit
2200 Comptes fournisseurs 3 163,19 5100 Achats 2 750,00 1210 TPS à recevoir sur achats 192,50 1220 TVQ à recevoir sur achats 220,69
3 163,19 3 163,19
282 Chapitre 13 Exercice 13.1
Services de réparations Micro inc. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 15 juin 1999
Description Montant Total
Pour le compte à payer G/L # : 2200 Solde de la semaine précédente 0,00 $ Achats 3 163,19 $ Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 0,00 3 163,19 $ 3 163,19 $ Encaissement à distribuer 0,00 $ Montant remis 0,00 Paiements 0,00 Crédits 0,00 $ Chèques émis 0,00 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 0,00 0,00 Solde des comptes à payer 3 163,19 $ Paiements en attente 0,00 $ Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer 3 163,19 $
Exercice 13.1 Chapitre 13 283
Services de réparations Micro inc. (x.x) Balance de vérification
au 15 juin 1999 Débit Crédit 1080Banque opération 7 699,95 1210TPS à recevoir sur achats 192,50 1220TVQ à recevoir sur achats 220,69 1270Fournitures de bureau 125,00 1700Équipement d'atelier 450,00 2200Comptes fournisseurs 3 163,19 2210TPS à payer sur ventes 196,87 2220TVQ à payer sur ventes 225,69 3540Apport René Labrecque 200,00 3550Prélèvement René Labrecque 500,00 3560Capital René Labrecque 5 375,00 4200Ventes 3 272,38 4210Escomptes sur ventes 35,00 4220Rendus et rabais sur ventes 459,99 5100Achats 2 750,00
12 433,13 12 433,13
284 Chapitre 13 Exercice 13.1 Services de réparations Micro inc. (x.x)
Liste des comptes du grand livre
1080 Encaisse Solde d'ouverture $ 0,00 6 03/06/99 E 1 Investissement initial 5 000,00 6 12/06/99 D 1 Ventes de la semaine 1 075,35 6 12/06/99 E 3 Retrait 500,00 6 01/06/99 E 4 Transf. des comptes clients #1 2 124,60 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 6 $ 7 699,95 ________________________________
Total du compte : 1080 $ 7 699,95 1210 TPS à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 6 15/06/99 E 5 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 192,50 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 6 $ 192,50 ________________________________
Total du compte : 1210 $ 192,50 1220 TVQ à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 6 15/06/99 E 5 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 220,69 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 6 $ 220,69 ________________________________
Total du compte : 1220 $ 220,69 1270 Fournitures de bureau Solde d'ouverture $ 0,00 6 03/06/99 E 1 Investissement initial 125,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 6 $ 125,00 ________________________________
Total du compte : 1270 $ 125,00 1700 Équipement d'atelier Solde d'ouverture $ 0,00 6 03/06/99 E 1 Investissement initial 250,00 6 10/06/99 E 2 Équipement d'atelier 200,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 6 $ 450,00 ________________________________
Total du compte : 1700 $ 450,00
Exercice 13.1 Chapitre 13 285 2200 Comptes fournisseurs Solde d'ouverture $ 0,00 6 15/06/99 E 5 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 3 163,19 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 6 $ 3 163,19 ________________________________
Total du compte : 2200 $ 3 163,19 2210 TPS à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 6 12/06/99 D 1 Ventes de la semaine 65,44 6 01/06/99 E 4 Transf. des comptes clients #1 131,43 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 6 $ 196,87 ________________________________
Total du compte : 2210 $ 196,87 2220 TVQ à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 6 12/06/99 D 1 Ventes de la semaine 75,02 6 01/06/99 E 4 Transf. des comptes clients #1 150,67 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 6 $ 225,69 ________________________________
Total du compte : 2220 $ 225,69 3540 Apport René Labrecque Solde d'ouverture $ 0,00 6 10/06/99 E 2 Équipement d'atelier 200,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 6 $ 200,00 ________________________________
Total du compte : 3540 $ 200,00 3550 Prélèvement René Labrecque Solde d'ouverture $ 0,00 6 12/06/99 E 3 Retrait 500,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 6 $ 500,00 ________________________________
Total du compte : 3550 $ 500,00 3560 Capital René Labrecque Solde d'ouverture $ 0,00 6 03/06/99 E 1 Investissement initial 5 375,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 6 $ 5 375,00 ________________________________
Total du compte : 3560 $ 5 375,00
286 Chapitre 13 Exercice 13.1 4200 Ventes Solde d'ouverture $ 0,00 6 12/06/99 D 1 Ventes de la semaine 934,89 6 01/06/99 E 4 Transf. des comptes clients #1 2 337,49 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 6 $ 3 272,38 ________________________________
Total du compte : 4200 $ 3 272,38 4210 Escomptes sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 6 01/06/99 E 4 Transf. des comptes clients #1 35,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 6 $ 35,00 ________________________________
Total du compte : 4210 $ 35,00 4220 Rendus et rabais sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 6 01/06/99 E 4 Transf. des comptes clients #1 459,99 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 6 $ 459,99 ________________________________
Total du compte : 4220 $ 459,99 5100 Achats Solde d'ouverture $ 0,00 6 15/06/99 E 5 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 2 750,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 6 $ 2 750,00 ________________________________
Total du compte : 5100 $ 2 750,00
Exercice 13.2 Chapitre 13 287
Labbé Portes et Fenêtres inc. (x.x) Comptes clients
Rapport journalier 1 (Factures) Pour le 15 février 1999
Date # Facture # Nom Encaisse C/R TPS TVQ Compte Montant 1200 2210 2220 99/02/03 F 010254 00101 Gaston Bricoleur 718,91 43,75 C 50,16 C 4200 625,00 C99/02/03 F 010255 00100 Comptant 569,37 34,65 C 39,72 C 4200 495,00 C99/02/08 F 010256 00101 Gaston Bricoleur 569,37 34,65 C 39,72 C 4200 495,00 C99/02/06 C 102540 00101 Gaston Bricoleur 258,81 C 15,75 18,06 4200 225,00
Labbé Portes et Fenêtres inc. (x.x) Comptes clients
Rapport journalier 1 (Paiements reçus) Pour le 15 février 1999
Date # Paiement # Nom Montant Mode # Facture Encaisse Escompte C/R
4210 1200 99/02/03 P 000001 00100 Comptant 569,37Chèque F 010255 569,37 569,37 C99/02/10 P 000002 00101 Gaston Bricoleur 452,1Chèque F 010254 710,91 8,00 718,91 C C 102540 258,81 C 258,81
288 Chapitre 13 Exercice 13.2
Labbé Portes et Fenêtres inc. (x.x) Page : 3 Comptes clients
Rapport journalier 1 Pour le 15 février 1999
Comptant 0,00 $ Chèque 1 021,47 $ Paiement direct 0,00 $ Retrait 0,00 $
Paiement(PA) 0,00 $ Montants à recevoir 1 598,84 $ Montants reçus 1 021,47 $ Paiements reçus -1 021,47 Total des ventes comptant 0,00 Solde des ventes de la journée 1 598,84 Solde de la journée précédente 0,00 $ Montants à recevoir 1 598,84 $ Paiements reçus -1 021,47 Escomptes -8,00 569,37 Solde des comptes à recevoir 569,37 $ Dépôt de la journée précédente 0,00 $ Dépôts client 0,00 $ Paiements dépôt 0,00 Pénalités 0,00 Remboursement 0,00 0,00 Solde des dépôts 0,00 $
Exercice 13.2 Chapitre 13 289
Labbé Portes et Fenêtres inc. (x.x) Page : 4 Comptes clients
Rapport journalier 1 Pour le 15 février 1999
Débit Crédit
1080 Banque opération 1 021,47 1200 Comptes clients 569,37 2210 TPS à payer sur ventes 97,30 2220 TVQ à payer sur ventes 111,54 4200 Ventes 1 615,00 4220 Rendus et rabais sur ventes 225,00 4210 Escomptes sur ventes 8,00
1 823,84 1 823,84
Labbé Portes et Fenêtres inc. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 15 février 1999
Date T Numéro Fournisseur CP: 2200 Compte Montant Montant Montant Montant Montant
08/02/1999 F 2613001003 Bureau Dépôt 86,27 C 1270 75,00 1210 5,25 1220 6,02
08/02/1999 F 3004201002 Vitrerie Veilleux 2 875,63 C 5100 2 500,00 1210 175,00 1220 200,63
05/02/1999 F 6300201001 Matériaux Oxford 1 725,38 C 5100 1 500,00 1210 105,00 1220 120,38
12/02/1999 F 69523014601004 Hydro-Québec 787,88 C 5400 684,96 1210 47,95 1220 54,97
13/02/1999 F NC-30042 01002 Vitrerie Veilleux 667,15 5170 580,00 C 1210 40,60 C 1220 46,55 C
290 Chapitre 13 Exercice 13.2
Labbé Portes et Fenêtres inc. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 15 février 1999
Compte Description Débit Crédit
2200 Comptes fournisseurs 4808,01 1270 Fournitures de bureau 75,00 1210 TPS à recevoir sur achats 292,60 1220 TVQ à recevoir sur achats 335,45 5100 Achats 4 000,00 5400 Frais d'électricité 684,96 5170 Rendus et rabais sur achats 580,00
5 388,01 5 388,01
Labbé Portes et Fenêtres inc. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 15 février 1999
Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P Montant Montant Montant Montant
08/02/1999 C 3067 01003 Bureau dépôt 1080 2200 86,27 C 86,27
09/02/1999 C 3068 01001 Matériaux Oxford 1080 5160 2200 1 695,38 C 30,00 C 1 725,38
Labbé Portes et Fenêtres inc. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 15 février 1999
Compte Description Débit Crédit 1080 Banque opération 1 781,65 2200 Comptes fournisseurs 1 811,65 5160 Escomptes sur achats 30,00 1 811,65 1 811,65
Exercice 13.2 Chapitre 13 291
Labbé Portes et Fenêtres inc. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 15 février 1999
Description Montant Total
Pour le compte à payer G/L # : 2200 Solde de la semaine précédente 0,00 $ Achats 5 475,16 $ Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 0,00 5 475,16 $ 5 475,16 $ Encaissement à distribuer 0,00 $ Montant remis 0,00 Paiements 0,00 Crédits 667,15 $ Chèques émis 1 781,65 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 30,00 2 478,80 Solde des comptes à payer 2 996,36 $ Paiements en attente 0,00 $ Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer 2 996,36 $
292 Chapitre 13 Exercice 13.2
Labbé Portes et Fenêtres inc. (x.x) Balance de vérification
au 15 février 1999 1080 Banque opération 11 888,62 1200 Comptes clients 569,37 1210 TPS à recevoir sur achats 303,44 1220 TVQ à recevoir sur achats 347,88 1270 Fournitures de bureau 825,00 1300 Stock de matériaux 24 000,00 1800 Immeuble 30 000,00 2200 Comptes fournisseurs 2 996,36 2210 TPS à payer sur ventes 284,55 2220 TVQ à payer sur ventes 326,21 2800 Emprunt hypothécaire 40 000,00 3550 Prélèvement Pierre Labbé 500,00 3560 Capital Pierre Labbé 25 000,00 4200 Ventes 4 290,00 4210 Escomptes sur ventes 8,00 4220 Rendus et rabais sur ventes 225,00 5100 Achats 4 000,00 5160 Escomptes sur achats 30,00 5170 Rendus et rabais sur achats 580,00 5400 Frais d'électricité 684,96 5600 Frais de téléphone 154,85 73 507,12 73 507,12
Exercice 13.2 Chapitre 13 293 Labbé Portes et Fenêtres inc. (x.x) Liste des comptes du grand livre
1080 Banque opération Solde d'ouverture $ 10 250,00 2 07/02/99 D 1 vente de la semaine 3 076,92 2 11/02/99 E 1 usage personnel 500,00 2 12/02/99 C 3069 Téléphone, sur réception F.1743-91 178,12 2 02/02/99 E 2 Transf. des comptes clients #1 1 021,47 2 08/02/99 C 3067 Bureau Dépôt inc 86,27 2 09/02/99 C 3068 Matériaux Oxford inc. 1 695,38 Solde d'ouverture $ 10 250,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 1 638,62 _____________________________
Total du compte : 1080 $ 11 888,62 1200 Comptes clients Solde d'ouverture $ 0,00 2 02/02/99 E 2 Transf. des comptes clients #1 569,37 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 569,37 _____________________________
Total du compte : 1200 $ 569,37 1210 TPS à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 2 12/02/99 C 3069 Téléphone, sur réception F.1743-91 10,84 2 15/02/99 E 3 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 292,60 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 303,44 _____________________________
Total du compte : 1210 $ 303,44 1220 TVQ à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 2 12/02/99 C 3069 Téléphone, sur réception F.1743-91 12,43 2 15/02/99 E 3 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 335,45 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 347,88 _____________________________
Total du compte : 1220 $ 347,88 1270 Fournitures de bureau Solde d'ouverture $ 750,00 2 15/02/99 E 3 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 75,00 Solde d'ouverture $ 750,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 75,00 _____________________________
Total du compte : 1270 $ 825,00
294 Chapitre 13 Exercice 13.2 2200 Comptes fournisseurs Solde d'ouverture $ 0,00 2 08/02/99 C 3067 Bureau Dépôt inc 86,27 2 09/02/99 C 3068 Matériaux Oxford inc. 1 725,38 2 15/02/99 E 3 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 4 808,01 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 2 996,36 _____________________________
Total du compte : 2200 $ 2 996,36 2210 TPS à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 2 07/02/99 D 1 vente de la semaine 187,25 2 02/02/99 E 2 Transf. des comptes clients #1 97,30 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 284,55 _____________________________
Total du compte : 2210 $ 284,55 2220 TVQ à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 2 07/02/99 D 1 vente de la semaine 214,67 2 02/02/99 E 2 Transf. des comptes clients #1 111,54 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 326,21 _____________________________
Total du compte : 2220 $ 326,21 3550 Prélèvement Pierre Labbé Solde d'ouverture $ 0,00 2 11/02/99 E 1 usage personnel 500,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 500,00 _____________________________
Total du compte : 3550 $ 500,00 4200 Ventes Solde d'ouverture $ 0,00 2 07/02/99 D 1 vente de la semaine 2 675,00 2 02/02/99 E 2 Transf. des comptes clients #1 1 615,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 4 290,00 _____________________________
Total du compte : 4200 $ 4 290,00 4210 Escomptes sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 2 02/02/99 E 2 Transf. des comptes clients #1 8,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 8,00 _____________________________
Total du compte : 4210 $ 8,00
Exercice 13.2 Chapitre 13 295 4220 Rendus et rabais sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 2 02/02/99 E 2 Transf. des comptes clients #1 225,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 225,00 _____________________________
Total du compte : 4220 $ 225,00 5100 Achats Solde d'ouverture $ 0,00 2 15/02/99 E 3 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 4 000,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 4 000,00 _____________________________
Total du compte : 5100 $ 4 000,00 5160 Escomptes sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 2 09/02/99 C 3068 Matériaux Oxford inc. 30,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 30,00 _____________________________
Total du compte : 5160 $ 30,00 5170 Rendus et rabais sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 2 15/02/99 E 3 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 580,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 580,00 _____________________________
Total du compte : 5170 $ 580,00 5400 Frais d'électricité Solde d'ouverture $ 0,00 2 15/02/99 E 3 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 684,96 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 684,96 _____________________________
Total du compte : 5400 $ 684,96 5600 Frais de téléphone Solde d'ouverture $ 0,00 2 12/02/99 C 3069 Téléphone, sur réception F.1743-91 154,85 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 154,85 _____________________________
Total du compte : 5600 $ 154,85
296 Chapitre 13 Exercice 13.3 Pièces d'autos B. V. inc. (x.x)
Comptes clients Rapport journalier 1 (Factures)
Pour le 18 juillet 1999 Date # Facture # Nom Encaisse C/R TPS TVQ Transport Compte Montant 1200 2210 2220 4230 99/07/06 F 005621 1000 Comptant 442,85 26,95 C 30,90 C 4200 385,00 C99/07/07 F 005622 1001 Mécanique générale 626,89 38,15 C 43,74 C 4200 545,00 C99/07/18 F 005623 1000 Comptant 181,17 11,03 C 12,64 C 15,00 C 4200 142,50 C99/07/12 C 562200 1001 Mécanique générale 51,76 C 3,15 3,61 4220 45,00
Pièces d'autos B. V. inc. (x.x) Comptes clients
Rapport journalier 1 (Paiements reçus) Pour le 18 juillet 1999
Date # Paiement # Nom Montant Mode # Facture Encaisse Escompte Intérêt C/R
4210 4200 1200 99/07/06 P 000001 1000 Comptant 442,85Chèque F 005621 442,85 442,85C
99/07/18 P 000002 1001 Mécanique générale 575,13Chèque F 005622 626,89 626,89C
C 562200 51,76C 51,76 99/07/18 P 000003 1000 Comptant 181,17Comptant F 005623 181,17 181,17C
Exercice 13.3 Chapitre 13 297
Pièces d'Autos B. V. inc. Page : 3 Comptes clients
Rapport journalier 1 Pour le 18 juillet 1999
Comptant 181,17 $ Chèque 1 017,98 $
Paiement direct 0,00 $ Retrait 0,00 $ Paiement(PA) 0,00 $
Montants à recevoir 1 199,15 $
Montants reçus 1 199,15 $ Paiements reçus -1 199,15 Total des ventes comptant 0,00
Solde des ventes de la journée 1 199,15
Solde de la journée précédente 0,00 $
Montants à recevoir 1 199,15 $ Paiements reçus -1 199,15 Escomptes 0,00 0,00 Solde des comptes à recevoir 0,00 $
Dépôt de la journée précédente 0,00 $
Dépôts client 0,00 $ Paiements dépôt 0,00 Pénalités 0,00 Remboursement 0,00 0,00 Solde des dépôts 0,00 $
Pièces d'Autos B. V. inc. Page : 4
Comptes clients Rapport journalier 1
Pour le 18 juillet 1999 Débit Crédit
1080 Banque opération 1 199,15 2210 TPS à payer sur ventes 72,98 2220 TVQ à payer sur ventes 83,67 4230 Transport sur ventes 15,00 4200 Ventes 1 072,50 4220 Rendus et rabais sur ventes 45,00
1 244,15 1 244,15
298 Chapitre 13 Exercice 13.3
Pièces d'Autos B. V. inc. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 18 juillet 1999
Date T Numéro Fournisseur CP: 2200 Compte Montant Montant Montant Montant Montant 18/07/1999 F 1563 1002 Gervais autos 6613,94C 1400 5750 1210 402,5 1220 461,44 05/07/1999 F 23054 1001 Snap-On en gros 4237,81C 5100 3684,25 1210 257,9 1220 295,66 08/07/1999 C NC-23054 1001 Snap-On en gros 100,93 5170 87,75C 1210 6,14C 1220 7,04C
Pièces d'Autos B.V. inc. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 18 juillet 1999
Compte Description Débit Crédit
2200 Comptes fournisseurs 10 750,82 1400 Véhicule 5 750,00 1210 TPS à recevoir sur achats 654,26 1220 TVQ à recevoir sur achats 750,06 5100 Achats 3 684,25 5170 Rendus et rabais sur achats 87,75
10 838,57 10 838,57
Pièces d'Autos B.V. inc. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 18 juillet 1999
Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P Montant Montant Montant Montant
15/07/1999 C 570 1001 Snap-On en gros 1080 2200 2 000,00 C 2 000,00
Exercice 13.3 Chapitre 13 299
Pièces d'Autos B. V. inc. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 18 juillet 1999
Compte Description Débit Crédit 1080 Banque opération 2 000,00 2200 Comptes fournisseurs 2 000,00 2 000,00 2 000,00
Pièces d'Autos B. V. inc. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 18 juillet 1999
Description Montant Total
Pour le compte à payer G/L # : 2200 Solde de la semaine précédente 0,00 $ Achats 10 851,75 $ Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 0,00 10 851,75 $ 10 851,75 $ Encaissement à distribuer 0,00 $ Montant remis 0,00 Paiements 0,00 Crédits 100,93 $ Chèques émis 2 000,00 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 0,00 - 2 100,93Solde des comptes à payer 8 750,82 $ Paiements en attente 0,00 $ Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer 8 750,82 $
300 Chapitre 13 Exercice 13.3
Pièces d'Autos B. V. inc. (x.x) Balance de vérification
au 1999-07-18 Débit Crédit 1080 Banque opération 12 869,79 1210 TPS à recevoir sur achats 660,91 1220 TVQ à recevoir sur achats 757,68 1270 Fournitures de bureau 500,00 1300 Stock de matériaux 29 000,00 1400 Véhicule 5 750,00 1600 Équipement de bureau 1 065,00 2112 Emprunt bancaire 9 615,00 2200 Comptes fournisseurs 8 750,82 2210 TPS à payer sur ventes 360,03 2220 TVQ à payer sur ventes 412,75 3540 Apport B. Vallée 65,00 3560 Capital B.Vallée 30 000,00 4200 Ventes 5 173,25 4220 Rendus et rabais sur ventes 45,00 4230 Transport sur ventes 15,00 5100 Achats 3 684,25 5170 Rendus et rabais sur achats 87,75 5400 Frais d'électricité 95,00 5900 Intérêts débiteurs 51,97 54 479,60 54 479,60
Exercice 13.3 Chapitre 13 301 Pièces d’Autos B.V. inc. (x.x)
Liste des comptes du grand livre 1080 Banque opération Solde d'ouverture $ 9 500,00 7 08/07/99 D 1 Ventes de la semaine 2 271,74 7 10/07/99 C 569 Hydro-Québec f.10017-43 sur réception 109,27 7 15/07/99 D 2 Ventes de la semaine 2 445,14 7 18/07/99 E 2 Emprunt bancaire 436,97 7 18/07/99 E 3 Transf. des comptes clients #1 1 199,15 7 15/07/99 C 570 Snap-On en Gros inc. 2 000,00 Solde d'ouverture $ 9 500,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 3 369,79 _____________________________
Total du compte : 1080 $ 12 869,79 1210 TPS à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 7 10/07/99 C 569 Hydro-Québec f.10017-43 sur réception6,65 7 18/07/99 E 4 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 654,26 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 660,91 _____________________________
Total du compte : 1210 $ 660,91 1220 TVQ à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 7 10/07/99 C 569 Hydro-Québec f.10017-43 sur réception7,62 7 18/07/99 E 4 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 750,06 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 757,68 _____________________________
Total du compte : 1220 $ 757,68 1400 Véhicule Solde d'ouverture $ 0,00 7 18/07/99 E 4 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 5 750,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 5 750,00 _____________________________
Total du compte : 1400 $ 5 750,00 1600 Équipement de bureau Solde d'ouverture $ 1 000,00 7 08/07/99 E 1 Apport bibliothèque 65,00 Solde d'ouverture $ 1 000,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 65,00 _____________________________
Total du compte : 1600 $ 1 065,00
302 Chapitre 13 Exercice 13.3
2112 Emprunt bancaire Solde d'ouverture $ 10 000,00 7 18/07/99 E 2 Emprunt bancaire 385,00 Solde d'ouverture $ 10 000,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 385,00 _____________________________
Total du compte : 2112 $ 9 615,00 2200 Comptes fournisseurs Solde d'ouverture $ 0,00 7 15/07/99 C 570 Snap-On en Gros inc. 2 000,00 7 18/07/99 E 4 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 10 750,82 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 8 750,82 _____________________________
Total du compte : 2200 $ 8 750,82 2210 TPS à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 7 08/07/99 D 1 Ventes de la semaine 138,25 7 15/07/99 D 2 Ventes de la semaine 148,80 7 18/07/99 E 3 Transf. des comptes clients #1 72,98 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 360,03 _____________________________
Total du compte : 2210 $ 360,03 2220 TVQ à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 7 08/07/99 D 1 Ventes de la semaine 158,49 7 15/07/99 D 2 Ventes de la semaine 170,59 7 18/07/99 E 3 Transf. des comptes clients #1 83,67 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 412,75 _____________________________
Total du compte : 2220 $ 412,75 3540 Apport B. Vallée Solde d'ouverture $ 0,00 7 08/07/99 E 1 Apport bibliothèque 65,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 65,00 _____________________________
Total du compte : 3540 $ 65,00 4200 Ventes Solde d'ouverture $ 0,00 7 08/07/99 D 1 Ventes de la semaine 1 975,00 7 15/07/99 D 2 Ventes de la semaine 2 125,75 7 18/07/99 E 3 Transf. des comptes clients #1 1 072,50 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 5 173,25 _____________________________
Total du compte : 4200 $ 5 173,25
Exercice 13.3 Chapitre 13 303 4220 Rendus et rabais sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 7 18/07/99 E 3 Transf. des comptes clients #1 45,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 45,00 _____________________________
Total du compte : 4220 $ 45,00 4230 Transport sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 7 18/07/99 E 3 Transf. des comptes clients #1 15,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 15,00 _____________________________
Total du compte : 4230 $ 15,00 5100 Achats Solde d'ouverture $ 0,00 7 18/07/99 E 4 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 3 684,25 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 3 684,25 _____________________________
Total du compte : 5100 $ 3 684,25 5170 Rendus et rabais sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 7 18/07/99 E 4 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 87,75 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 87,75 _____________________________
Total du compte : 5170 $ 87,75 5400 Frais d'électricité Solde d'ouverture $ 0,00 7 10/07/99 C 569 Hydro-Québec f.10017-43 sur réception 95,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 95,00 _____________________________
Total du compte : 5400 $ 95,00 5900 Intérêts débiteurs Solde d'ouverture $ 0,00 7 18/07/99 E 2 Emprunt bancaire 51,97 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 7 $ 51,97 _____________________________
Total du compte : 5900 $ 51,97
304 Chapitre 13 Exercice 13.4
Courtemanche et Associés (x.x) Comptes clients
Rapport journalier 1 (Factures) Pour le 17 mai 1999
Date # Facture # Nom Encaisse C/R TPS TVQ Transport Compte Montant 1200 2210 2220 4230 99/05/04 F 005201 1000 Comptant 402,59 24,50 C 28,09 4200 350,00 C99/05/11 F 005202 1000 Comptant 287,56 17,50 C 20,06 4200 250,00 C99/05/12 F 005203 1001 Yves McDuff 862,69 52,50 C 60,19 4200 750,00 C
99/05/13 F 005204 1002 Marc Grenier & Roxa 287,56 17,50 C 20,06 4200 250,00 C
99/05/14 C 520400 1002 Marc Grenier & Roxa 34,51 C 2,10 2,41 4220 30,00
Courtemanche et Associés (x.x) Comptes clients
Rapport journalier 1 (Paiements reçus) Pour le 17 mai 1999
Date # Paiement # Nom Montant Mode # Facture Encaisse Escompte Intérêt C/R
4210 4200 1200 99/05/04 P 000001 1000 Comptant 402,59 Chèque F 005201 402,59 402,59 C99/05/11 P 000002 1000 Comptant 287,56 Comptant F 005202 287,56 287,56 C
99/05/16 P 000003 1002 Marc Grenier & Roxa 248,65 Chèque F 005204 283,16 4,40 287,56 C
C 520400 34,51 C 34,51
Exercice 13.4 Chapitre 13 305 Courtemanche et Associés (x.x) Page : 3
Comptes clients Rapport journalier 1 Pour le 17 mai 1999
Comptant 287,56 $ Chèque 651,24 $
Paiement direct 0,00 $ Retrait 0,00 $ Paiement(PA) 0,00 $
Montants à recevoir 1 805,89 $
Montants reçus 938,80 $ Paiements reçus -938,80 Total des ventes comptant 0,00
Solde des ventes de la journée 1 805,89 Solde de la journée précédente 0,00 $
Montants à recevoir 1 805,89 $ Paiements reçus -938,80 Escomptes -4,40 862,69 Solde des comptes à recevoir 862,69 $
Dépôt de la journée précédente 0,00 $
Dépôts client 0,00 $ Paiements dépôt 0,00 Pénalités 0,00 Remboursement 0,00 0,00 Solde des dépôts 0,00 $
Courtemanche et Associés (x.x) Page : 4 Comptes clients
Rapport journalier 1 Pour le 17 mai 1999
Débit Crédit 1080 Banque opération 938,80 1200 Comptes clients 862,69 2210 TPS à payer sur ventes 109,90 2220 TVQ à payer sur ventes 125,99 4200 Ventes 1 600,00 4220 Rendus et rabais sur ventes 30,00 4210 Escomptes sur ventes 4,40
1 835,89 1 835,89
306 Chapitre 13 Exercice 13.4
Courtemanches et Associés (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 17 mai 1999
Date T Numéro Fournisseur CP: 2200 Compte Montant Montant Montant Montant Montant
05/05/1999 F 25621 1001Bureau Dépôt inc. 258,81 C 1270 225,00 1210 15,75 1220 18,06
Courtemanches et Associés (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 17 mai 1999
Compte Description Débit Crédit
2200 Comptes fournisseurs 258,81 1270 Fournitures de bureau 225,00 1210 TPS à recevoir sur achats 15,75 1220 TVQ à recevoir sur achats 18,06
258,81 258,81
Courtemanches et Associés (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 17 mai 1999
Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P Montant Montant Montant Montant
12/05/1999 C 2385 1001 Bureau Dépôt inc. 1080 5160 2200 254,31 C 4,50 C 258,81
Courtemanches et Associés (x.x)
Comptes fournisseurs Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 17 mai 1999
Compte Description Débit Crédit 1080 Banque opération 254,31 5160 Escomptes sur achats 4,50 2200 Comptes fournisseurs 258,81 258,81 258,81
Exercice 13.4 Chapitre 13 307
Courtemanche et Associés (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 17 mai 1999
Description Montant Total
Pour le compte à payer G/L # : 2200 Solde de la semaine précédente 0,00 $ Achats 258,81 $ Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 0,00 258,81 $ 258,81 $ Encaissement à distribuer 0,00 $ Montant remis 0,00 Paiements 0,00 Crédits 0,00 $ Chèques émis 254,31 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 4,50 - 258,81 Solde des comptes à payer 0,00 $ Paiements en attente 0,00 $ Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer 0,00 $
308 Chapitre 13 Exercice 13.4
Courtemanche et Associés (x.x) Balance de vérification
au 17 mai 1999 Débit Crédit 1080 Banque opération 13 535,36 1200 Comptes clients 862,69 1210 TPS à recevoir sur achats 47,09 1220 TVQ à recevoir sur achats 53,99 1270 Fournitures de bureau 2 925,00 1600 Équipement de bureau 10 000,00 2112 Emprunt bancaire 4 650,00 2210 TPS à payer sur ventes 109,90 2220 TVQ à payer sur ventes 125,99 3540 Apport P. Courtemanche 2 000,00 3550 Prélèvement P. Courtemanche 550,00 3560 Capital P. Courtemanche 20 000,00 4200 Ventes 1 600,00 4210 Escomptes sur ventes 4,40 4220 Rendus et rabais sur ventes 30,00 5160 Escomptes sur achats 4,50 5600 Frais de téléphone 282,55 5700 Frais de transport 165,18 5900 Intérêts débiteurs 34,13
28 490,39 28 490,39
Exercice 13.4 Chapitre 13 309
Courtemanches et Associés (x.x) Liste des comptes du grand livre
1080 Banque opération Solde d'ouverture $ 12 250,00 5 06/05/99 C 2384 Dépense M. Courtemanche 190,00 5 10/05/99 D 1 Apport P. Courtemanche 2 000,00 5 15/05/99 C 2386 Bell Canada f. 475-128 325,00 5 16/05/99 C 2387 Usage personnel 500,00 5 17/05/99 E 2 Prélèvement bancaire 384,13 5 17/05/99 E 3 Transf. des comptes clients #1 938,80 5 12/05/99 C 2385 Bureau Dépôt inc. 254,31 Solde d'ouverture $ 12 250,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 1 285,36 _____________________________
Total du compte : 1080 $ 13 535,36 1200 Comptes clients Solde d'ouverture $ 0,00 5 17/05/99 E 3 Transf. des comptes clients #1 862,69 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 862,69 _____________________________
Total du compte : 1200 $ 862,69 1210 TPS à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 5 06/05/99 C 2384 Dépense M. Courtemanche 11,56 5 15/05/99 C 2386 Bell Canada f. 475-128 19,78 5 17/05/99 E 4 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire # 1 15,75 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 47,09 _____________________________
Total du compte : 1210 $ 47,09 1220 TVQ à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 5 06/05/99 C 2384 Dépense M. Courtemanche 13,26 5 15/05/99 C 2386 Bell Canada f. 475-128 22,67 5 17/05/99 E 4 Transfert du compte payable 0.
Rapport hebdomadaire # 1 18,06 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 53,99 _____________________________
Total du compte : 1220 $ 53,99
310 Chapitre 13 Exercice 13.4 1270 Fournitures de bureau Solde d'ouverture $ 2 750,00 5 15/05/99 E 1 Prélèvement de fournitures de bureau 50,00 5 17/05/99 E 4 Transfert du compte payable 0.
Rapport hebdomadaire # 1 225,00 Solde d'ouverture $ 2 750,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 175,00 _____________________________
Total du compte : 1270 $ 2 925,00 2112 Emprunt bancaire Solde d'ouverture $ 5 000,00 5 17/05/99 E 2 Prélèvement bancaire 350,00 Solde d'ouverture $ 5 000,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 350,00 _____________________________
Total du compte : 2112 $ 4 650,00 2200 Comptes fournisseurs Solde d'ouverture $ 0,00 5 12/05/99 C 2385 Bureau Dépôt inc. 258,81 5 17/05/99 E 4 Transfert du compte payable 0.
Rapport hebdomadaire # 1 258,81 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 0,00 _____________________________
Total du compte : 2200 $ 0,00 2210 TPS à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 5 17/05/99 E 3 Transf. des comptes clients #1 109,90 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 109,90 _____________________________
Total du compte : 2210 $ 109,90 2220 TVQ à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 5 17/05/99 E 3 Transf. des comptes clients #1 125,99 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 125,99 _____________________________
Total du compte : 2220 $ 125,99 3540 Apport P. Courtemanche Solde d'ouverture $ 0,00 5 10/05/99 D 1 Apport P. Courtemanche 2 000,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 2 000,00 _____________________________
Total du compte : 3540 $ 2 000,00
Exercice 13.4 Chapitre 13 311 3550 Prélèvement P. Courtemanche Solde d'ouverture $ 0,00 5 15/05/99 E 1 Prélèvement de fournitures de bureau 50,00 5 16/05/99 C 2387 Usage personnel 500,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 550,00 _____________________________
Total du compte : 3550 $ 550,00 4200 Ventes Solde d'ouverture $ 0,00 5 17/05/99 E 3 Transf. des comptes clients #1 1 600,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 1 600,00 _____________________________
Total du compte : 4200 $ 1 600,00 4210 Escomptes sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 5 17/05/99 E 3 Transf. des comptes clients #1 4,40 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 4,40 _____________________________
Total du compte : 4210 $ 4,40 4220 Rendus et rabais sur ventes Solde d'ouverture $ 0,00 5 17/05/99 E 3 Transf. des comptes clients #1 30,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 30,00 _____________________________
Total du compte : 4220 $ 30,00 5160 Escomptes sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 5 12/05/99 C 2385 Bureau Dépôt inc. 4,50 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 4,50 _____________________________
Total du compte : 5160 $ 4,50 5600 Frais de téléphone Solde d'ouverture $ 0,00 5 15/05/99 C 2386 Bell Canada f. 475-128 282,55 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 282,55 _____________________________
Total du compte : 5600 $ 282,55
312 Chapitre 13 Exercice 13.4 5700 Frais de transport Solde d'ouverture $ 0,00 5 06/05/99 C 2384 Dépense M. Courtemanche 165,18 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 165,18 _____________________________
Total du compte : 5700 $ 165,18 5900 Intérêts débiteurs Solde d'ouverture $ 0,00 5 17/05/99 E 2 Prélèvement bancaire 34,13 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 5 $ 34,13 _____________________________
Total du compte : 5900 $ 34,13
Exercice 13.5 Chapitre 13 313
Infotech enr.(x.x) Comptes clients
Rapport journalier 1 (Factures) Pour le 27 février 1998
Date # Facture # Nom Encaisse C/R TPS TVQ Transport Compte Montant 1200 2400 2430 4230 98/02/03 F 002004 100 Comptant 1 294,03 78,75 C 90,28 C 15001 125,00 C98/02/13 F 002005 112 Info-Pros enr. 790,80 48,13 C 55,17 C 4100 687,50 C98/02/18 F 002006 111 Décorama enr. 2 084,83 126,88 C 145,45 C 41001 812,50 C98/02/23 F 002007 110 Bigbin inc. 4 284,68 260,75 C 298,93 C 41003 725,00 C
98/02/23 F 002008 114 Radios-Autos enr. 1 078,36 65,63 C 75,23 C 4100 937,50 C
Infotech enr. (x.x) Comptes clients
Rapport journalier 1 (Paiements reçus) Pour le 27 février 1998
Date # Paiement # Nom Montant Mode # Facture Encaisse Escompte Intérêt C/R
4210 4200 1200 98/02/03 P 000001 100 Comptant 1 294,03 Comptant F 002004 1 294,03 1 294,03 C
98/02/06 P 000002 113 Institut d'informat 5 391,80 Chèque F 002000 5 391,80 5 391,80 C
98/02/23 P 000003 110 BigBin inc. 4 284,68 Chèque F 002007 4 284,68 4 284,68 C
98/02/23 P 000004 114 Radios-Autos enr 1 078,36 Chèque F 002008 1 078,36 1 078,36 C
314 Chapitre 13 Exercice 13.5
Infotech enr. (x.x) Page : 3 Comptes clients
Rapport journalier 1 Pour le 27 février 1998
Comptant 1 294,03 $ Chèque 10 754,84 $
Paiement direct 0,00 $ Retrait 0,00 $ Paiement(PA) 0,00 $
Montants à recevoir 9 532,70 $
Montants reçus 12 048,87 $ Paiements reçus -12 048,87 Total des ventes comptant 0,00
Solde des ventes de la journée 9 532,70
Solde de la journée précédente 10 280,37 $
Montants à recevoir 9 532,70 $ Paiements reçus -12 048,87 Escomptes 0,00 -2 516,17 Solde des comptes à recevoir 7 764,20 $
Dépôt de la journée précédente 0,00 $
Dépôts client 0,00 $ Paiements dépôt 0,00 Pénalités 0,00 Remboursement 0,00 0,00 Solde des dépôts 0,00 $
Infotech enr Page : 4 Comptes clients
Rapport journalier 1 Pour le27 février 1998
Débit Crédit
1080 Encaisse 12 048,87 1200 Comptes clients 2 516,17 2400 TPS à payer sur ventes 580,14 2430 TVQ à payer sur ventes 665,06 1500 Équipement: informatiques 1 125,00 4100 Revenus de consultation 7 162,50
12 048,87 12 048,87
Exercice 13.5 Chapitre 13 315
Infotech enr. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le27 février 1998
Date T Numéro Fournisseur CP: 2200 Compte Montant Montant Montant Montant Montant
20/02/1998 F 00189 1001 Innovatech enr. 1581,59C 1500 1 375,00 2410 96,25 2440 110,34
20/02/1998 F 00239 1001 Innovatech enr. 1121,49C 1500 975,00 2410 68,25 2440 78,24
20/02/1998 F 1459 1005 Soltech info inc. 179,73C 1500 156,25 2410 10,94 2440 12,54
22/02/1998 F 1484 1005 Soltech info inc. 179,73C 1500 156,25 2410 10,94 2440 12,54
02/02/1998 C 243 1001 Innovatech enr. 287,56 5040 250,00 C 2410 17,50 C 2440 20,06 C
12/02/1998 F 456 1004 Micro-Interface 754,85C 1500 656,25 2410 45,94 2440 52,66
20/02/1998 C NC-00189 1001 Innovatech enr. 1581,59 1500 1 375,00 C 2410 96,25 C 2440 110,34 C
22/02/1998 C NC-1459 1005 Soltech info inc. 179,73 1500 156,25 C 2410 10,94 C 2440 12,54 C
Infotech enr.
Comptes fournisseurs Rapport hebdomadaire sommaire
Rapport # 1 Pour le 27 février 1998
Compte Description Débit Crédit
2200 Fournisseurs 1768,511500 Équipement: informatiques 1 787,50 2410 TPS à recevoir sur achats 107,63 2440 TVQ à recevoir sur achats 123,38 5040 Rendus et rabais sur achats 250,00
2018,51 2018,51
316 Chapitre 13 Exercice 13.5
Infotech enr. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 27 février 1998
Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P Montant Montant Montant Montant
06/02/1998 C 100 1002Mag-Micro inc. 1060 2200 230,05 C 230,05
10/02/1998 C 101 1004Micro-Interface 1060 2200 431,34 C 431,34
20/02/1998 C 102 1001Innovatech enr. 1060 2200 2200 1 725,38 C 2 847,56 C 2 012,94
27/02/1998 C 104 1001Innovatech enr. 1060 5030 2200 2200 1 101,99 C 19,50 C 1 581,59 C 2 703,08
27/02/1998 C 105 1005Soltech info inc. 1060 5030 2200 2200 176,60 C 3,13 C 179,73 C 359,46
Infotech enr. (x.x)
Comptes fournisseurs Rapport hebdomadaire sommaire
Rapport # 1 Pour le 27 février 1998 Compte Description Débit Crédit 1060 Caisse Desjardins 3 665,36 2200 Fournisseurs 3 687,99 5030 Escomptes sur achats 22,63 3 687,99 3 687,99
Exercice 13.5 Chapitre 13 317
Infotech enr. (x.x) Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire sommaire Rapport # 1 Pour le 27 février 1998
Description Montant Total
Pour le compte à payer G/L # : 2200 Solde de la semaine précédente 3 882,09 $ Achats 3 817,39 $ Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 2 048,88 5 866,27 $ 9 748,36 $ Encaissement à distribuer 2 048,88 $ Montant remis 0,00 Paiements -2 048,88 Crédits 2 048,88 $ Chèques émis 3 665,36 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 22,63 - 5 736,87 Solde des comptes à payer 1 962,61 $ Paiements en attente 0,00 $ Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer 1 962,61 $
318 Chapitre 13 Exercice 13.5
Infotech enr. (x.x) Balance de vérification
au 27 février 1998 Débit Crédit 1060 Caisse Desjardins 20 529,84 1080 Encaisse 12 248,87 1200 Comptes clients 7 764,20 1250 Fournitures de bureau 1 880,00 1300 Logiciels 16 125,00 1500 Équipement : informatiques 70 622,50 1600 Immeuble 82 500,00 2100 Emprunt bancaire 47 625,00 2200 Fournisseurs 1 962,61 2400 TPS à payer sur ventes 1 205,77 2410 TPS à recevoir sur achats 435,50 2430 TVQ à payer sur ventes 1 382,30 2440 TVQ à recevoir sur achats 499,25 2920 Hypothèque à payer 71 000,00 3100 Capital P. Poirier 76 702,00 3200 Prélèvement P. Poirier 1 725,00 3300 Apport P. Poirier 325,00 4100 Revenus de consultation 16 100,00 4200 Revenus d'intérêts 307,50 5030 Escomptes sur achats 22,63 5040 Rendus et rabais sur achats 250,00 5120 Frais de banque 56,25 5140 Électricité 782,60 5180 Dépenses diverses 282,55 5200 Salaires 1 187,50 5220 Téléphone 243,75 216 882,81 216 882,81
Exercice 13.5 Chapitre 13 319
Ventes :
Revenus de consultation 16 100,00 $Revenus d'intérêt 307,50
Total des ventes 16 407,50 $
Bénéfice brut (perte brute) 16 407,50 $
Frais d'exploitation :
Escomptes sur achats -22,63 $Rendus et rabais sur achats -250,00 Frais de banque 56,25 Électricité 782,60 Dépenses diverses 282,55 Salaires 1 187,50 Téléphone 243,75
Total des frais 2 280,02
Bénéfice net (perte nette) 14 127,48 $
Infotech enr.État des résultats de la période 2
du 1 Janvier 1998 au 27 Février 1998Cumulatif
320 Chapitre 13 Exercice 13.5
Caisse Desjardins 20 529,84 $Encaisse 12 248,87 Comptes clients 7 764,20 Fournitures de bureau 1 880,00 Logiciels 16 125,00 Équipement : informatique 70 622,50 Immeuble 82 500,00
Total de l'actif 211 670,41 $
Emprunt bancaire 47 625,00 $Fournisseurs 1 962,61 TPS à payer sur ventes 1 205,77 TPS à recevoir sur achats -435,50 TVQ à payer sur ventes 1 382,30 TVQ à recevoir sur achats -499,25 Hypothèque à payer 71 000,00
Total du passif 122 240,93 $
Capital P. Poirier 76 702,00 $Prélèvements P. Poirier -1 725,00 Apport P. Poirier 325,00 Bénéfice net (Perte nette) 14 127,48
Capitaux 89 429,48
Total du passif et de l'avoir 211 670,41 $
Passif
Capitaux
Infotech enr.Bilan pour la période 2
au 27 Février 1998
Actif
Exercice 13.5 Chapitre 13 321
Compte Description Débit Crédit
Liste détaillée des chèques pour la période 2
05/02/98 98 Retrait1060 Caisse Desjardins 1 325,003200 Prélèvements P. Poirier 1 325,00
02/02/98 99 Emprunt bancaire1060 Caisse Desjardins 1 875,002100 Emprunt bancaire 1 875,00
06/02/98 100 Mag-Micro inc.1060 Caisse Desjardins 230,052200 Fournisseurs 230,05
10/02/98 101 Micro-Interface enr.1060 Caisse Desjardins 431,342200 Fournisseurs 431,34
20/02/98 102 Innovatech enr.1060 Caisse Desjardins 1 725,382200 Fournisseurs 287,562200 Fournisseurs 2 012,94
26/02/98 103 Salaire de la secrétaire1060 Caisse Desjardins 1 187,505200 Salaires 1 187,50
27/02/98 104 Innovatech enr.1060 Caisse Desjardins 1 101,995030 Escomptes sur achats 19,502200 Fournisseurs 1 581,592200 Fournisseurs 2 703,08
27/02/98 105 Soltech info inc.1060 Caisse Desjardins 176,605030 Escomptes sur achats 3,132200 Fournisseurs 179,732200 Fournisseurs 359,46
Infotech enr.Liste détaillée des transactions
pour la période 2au 27 Février 1998
322 Chapitre 13 Exercice 13.5
27/02/98 106 Bell Canada1060 Caisse Desjardins 280,375220 Téléphone 243,752410 TPS à recevoir sur achats 17,062440 TVQ à recevoir sur achats 19,56
27/02/98 107 Hydro-Québec1060 Caisse Desjardins 900,185140 Électricité 782,602410 TPS à recevoir sur achats 54,782440 TVQ à recevoir sur achats 62,80
Liste détaillée des écritures pour la période 2
02/02/98 1 Revenus d'intérêt1060 Caisse Desjardins 307,504200 Revenus d'intérêt 307,50
05/02/98 2 Apport3300 Apport P. Poirier 325,005180 Dépenses diverses 282,552410 TPS à recevoir sur achats 19,782440 TVQ à recevoir sur achats 22,67
27/02/98 3 Frais bancaires1060 Caisse Desjardins 56,255120 Frais de banque 56,25
27/02/98 4Transfert des transactions et des paiements du recevable 0. Rapport journalier #1
1200 Comptes clients 2 516,171080 Encaisse 12 048,871500 Équipement : informatique 1 125,002400 TPS à payer sur ventes 580,142430 TVQ à payer sur ventes 665,064100 Revenus de consultation 7 162,50
27/02/98 5 Transfert du compte payable 0. Rapport hebdomadaire #2
2200 Fournisseurs 1 768,511500 Équipement : informatique 1 787,502410 TPS à recevoir sur achats 107,632440 TVQ à recevoir sur achats 123,385040 Rendus et rabais sur achats 250,00
Exercice 13.5 Chapitre 13 323 Infotech enr. (x.x)
Liste des comptes du grand livre 1060 Caisse Desjardins Solde d'ouverture $ 29 512,00 2 02/02/98 E 1 Intérêts de la caisse 307,50 2 05/02/98 C 98 Usage personnel 1 325,00 2 02/02/98 C 99 Prélèvement bancaire 1 875,00 2 27/02/98 E 3 Relevé bancaire 56,25 2 26/02/98 C 103 Salaire secrétaire (2 semaines) 1 187,50 2 27/02/98 C 106 F.4506 Bell Canada 280,37 2 27/02/98 C 107 F.9726 Hydro-Québec 900,18 2 06/02/98 C 100 Mag-Micro inc. 230,05 2 10/02/98 C 101 Micro-Interface enr. 431,34 2 20/02/98 C 102 Innovatech enr. 1 725,38 2 27/02/98 C 104 Innovatech enr. 1 101,99 2 27/02/98 C 105 Soltech info inc. 176,60 Solde d'ouverture $ 29 512,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 8 982,16 _____________________________
Total du compte : 1060 $ 20 529,84 1080 Encaisse Solde d'ouverture $ 200,00 2 27/02/98 E 4 Transf. des comptes clients #1 12 048,87 Solde d'ouverture $ 200,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 12 048,87 _____________________________
Total du compte : 1080 $ 12 248,87 1200 Comptes clients Solde d'ouverture $ 10 280,37 2 27/02/98 E 4 Transf. des comptes clients #1 2 516,17 Solde d'ouverture $ 10 280,37 Somme des soldes 1 à 2 $ 2 516,17 _____________________________
Total du compte : 1200 $ 7 764,20 1500 Équipement : informatiques Solde d'ouverture $ 69 960,00 2 27/02/98 E 4 Transf. des comptes clients #1 1 125,00 2 27/02/98 E 5 Transfert du compte payable 0.
Rapport hebdomadaire # 2 1 787,50 Solde d'ouverture $ 69 960,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 662,50 _____________________________
Total du compte : 1500 $ 70 622,50
324 Chapitre 13 Exercice 13.5 2100 Emprunt bancaire Solde d'ouverture $ 49 500,00 2 02/02/98 C 99 Prélèvement bancaire 1 875,00 Solde d'ouverture $ 49 500,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 1 875,00 _____________________________
Total du compte : 2100 $ 47 625,00 2200 Fournisseurs Solde d'ouverture $ 3 882,09 2 06/02/98 C 100 Mag-Micro inc. 230,05 2 10/02/98 C 101 Micro-Interface enr. 431,34 2 20/02/98 C 102 Innovatech enr. 287,56 2 20/02/98 C 102 Innovatech enr. 2 012,94 2 27/02/98 C 104 Innovatech enr. 1 581,59 2 27/02/98 C 104 Innovatech enr. 2 703,08 2 27/02/98 C 105 Soltech info inc. 179,73 2 27/02/98 C 105 Soltech info inc. 359,46 2 27/02/98 E 5 Transfert du compte payable 0.
Rapport hebdomadaire # 2 1 768,51 Solde d'ouverture $ 3 882,09 Somme des soldes 1 à 2 $ 1 919,48 _____________________________
Total du compte : 2200 $ 1 962,61 2400 TPS à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 625,63 2 27/02/98 E 4 Transf. des comptes clients #1 580,14 Solde d'ouverture $ 625,63 Somme des soldes 1 à 2 $ 580,14 _____________________________
Total du compte : 2400 $ 1 205,77 2410 TPS à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 236,25 2 05/02/98 E 2 Apport Dépenses diverses 19,78 2 27/02/98 C 106 F.4506 Bell Canada 17,06 2 27/02/98 C 107 F.9726 Hydro-Québec 54,78 2 27/02/98 E 5 Transfert du compte payable 0.
Rapport hebdomadaire # 2 107,63 Solde d'ouverture $ 236,25 Somme des soldes 1 à 2 $ 199,25 _____________________________
Total du compte : 2410 $ 435,50 2430 TVQ à payer sur ventes Solde d'ouverture $ 717,24 2 27/02/98 E 4 Transf. des comptes clients #1 665,06 Solde d'ouverture $ 717,24 Somme des soldes 1 à 2 $ 665,06 _____________________________
Total du compte : 2430 $ 1 382,30
Exercice 13.5 Chapitre 13 325 2440 TVQ à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 270,84 2 05/02/98 E 2 Apport Dépenses diverses 22,67 2 27/02/98 C 106 F.4506 Bell Canada 19,56 2 27/02/98 C 107 F.9726 Hydro-Québec 62,80 2 27/02/98 E 5 Transfert du compte payable 0.
Rapport hebdomadaire # 2 123,38 Solde d'ouverture $ 270,84 Somme des soldes 1 à 2 $ 228,41 _____________________________
Total du compte : 2440 $ 499,25 3200 Prélèvement P. Poirier Solde d'ouverture $ 400,00 2 05/02/98 C 98 Usage personnel 1 325,00 Solde d'ouverture $ 400,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 1 325,00 _____________________________
Total du compte : 3200 $ 1 725,00 3300 Apport P. Poirier Solde d'ouverture $ 0,00 2 05/02/98 E 2 Apport Dépenses diverses 325,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 325,00 _____________________________
Total du compte : 3300 $ 325,00 4100 Revenus de consultation Solde d'ouverture $ 8 937,50 2 27/02/98 E 4 Transf. des comptes clients #1 7 162,50 Solde d'ouverture $ 8 937,50 Somme des soldes 1 à 2 $ 7 162,50 _____________________________
Total du compte : 4100 $ 16 100,00 4200 Revenus d'intérêts Solde d'ouverture $ 0,00 2 02/02/98 E 1 Intérêts de la caisse 307,50 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 307,50 _____________________________
Total du compte : 4200 $ 307,50 5030 Escomptes sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 2 27/02/98 C 104 Innovatech enr. 19,50 2 27/02/98 C 105 Soltech info inc. 3,13 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 22,63 _____________________________
Total du compte : 5030 $ 22,63
326 Chapitre 13 Exercice 13.5 5040 Rendus et rabais sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 2 27/02/98 E 5 Transfert du compte payable 0.
Rapport hebdomadaire # 2 250,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 250,00 _____________________________
Total du compte : 5040 $ 250,00 5120 Frais de banque Solde d'ouverture $ 0,00 2 27/02/98 E 3 Relevé bancaire 56,25 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 56,25 _____________________________
Total du compte : 5120 $ 56,25 5140 Électricité Solde d'ouverture $ 0,00 2 27/02/98 C 107 F.9726 Hydro-Québec 782,60 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 782,60 _____________________________
Total du compte : 5140 $ 782,60 5180 Dépenses diverses Solde d'ouverture $ 0,00 2 05/02/98 E 2 Apport Dépenses diverses 282,55 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 282,55 _____________________________
Total du compte : 5180 $ 282,55 5200 Salaires Solde d'ouverture $ 0,00 2 26/02/98 C 103 Salaire secrétaire (2 semaines) 1 187,50 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 1 187,50 _____________________________
Total du compte : 5200 $ 1 187,50 5220 Téléphone Solde d'ouverture $ 0,00 2 27/02/98 C 106 F.4506 Bell Canada 243,75 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 2 $ 243,75 _____________________________
Total du compte : 5220 $ 243,75
Exercice 13.5 Chapitre 13 327
Numéro NomDate Type Facture Description Payer à Montant Paiement Solde
1001 Innovatech enr.
02/02/98 C 243 (287,56) (287,56) 0,0020/02/98 C NC-189 (1 581,59) (1 581,59) 0,0012/01/95 F 932 2 012,94 2 012,94 0,0020/02/98 F 00189 1 581,59 1 581,59 0,0020/02/98 F 239 1 121,49 1 121,49 0,00
1002 Mag-Micro inc.
06/01/95 F 0042 230,05 230,05 0,00
1003 Micro Solution enr.
09/01/95 F 2221 1 207,76 0,00 1 207,76
1004 Micro-Interface enr.
06/01/95 F 0006 431,34 431,34 0,0012/02/98 F 456 754,85 0,00 754,85
1005 Soltech info inc.
22/02/98 C Cor-1459 Marchandise endommagée (179,73) (179,73) 0,0020/02/98 F 1459 179,73 179,73 0,0022/02/98 F 1484 179,73 179,73 0,00
Infotech enr.Relevé de fournisseurs (sommaire)
au 27 Février 1998
328 Chapitre 13 Exercice 13.5
Numéro Nom TéléphoneDate Type Référence Montant Paiement Solde Total
100 Comptant
03/02/98 Fa 2004 1 294,03 1 294,03 0,00 0,001 294,03 1 294,03 0,00
110 Bigbin inc. (418) 555-8692
23/02/98 Fa 2007 4 284,68 4 284,68 0,00 0,004 284,68 4 284,68 0,00 0,00
111 Décorama enr. (514) 555-4727
13/01/95 Fa 2002 3 594,53 0,00 3 594,53 3 594,5318/02/98 Fa 2006 2 084,83 0,00 2 084,83 5 679,36
5 679,36 0,00 5 679,36
112 Info-pros enr. (514) 555-9701
14/01/95 Fa 2003 718,91 0,00 718,91 718,9113/02/98 Fa 2005 790,80 0,00 790,80 1 509,71
1 509,71 0,00 1 509,71
113 Institut d'informatique enr. (514) 555-4390
02/01/95 Fa 2000 5 391,80 5 391,80 0,00 0,005 391,80 5 391,80 0,00
114 Radios-autos enr. (514) 555-7583
02/01/95 Fa 2001 575,13 0,00 575,13 575,1323/02/98 Fa 2008 1 078,36 1 078,36 0,00 575,13
1 653,49 1 078,36 575,13
Infotech enr.Relevé client (sommaire)
au 27 Février 1998
Exercice 14.1 Chapitre 14 329
No 1026
La somme de
RÉF. :
Usinage Expert inc.58, rue SherbrookeMontréal (Québec) S5R 8U7 15 mai 1999Tél. : (514) 333-2260
Payez à l'ordre de Votre nom 190,00 $
Cent quatre-vingt-dix 00/ 100 DOLLARS
Pik-Sous5145, rue OliveMontréal (Québec) H8E 4V5
Signature du patronRenflouement de la petite caisse Usinage Expert inc.
330 Chapitre 14 Exercice 14.1
Fo
(Renflouement de la petite caisse, chèque 1026)190,00Banque
Surplus ou déficit P.C. 15,3011,81TVQ à recevoir10,30TPS à recevoir
Frais divers 48,22Frais de représentation 37,89Fournitures d'atelier 81,87
15-mai-99 Fournitures de bureau 15,21
JOURNAL GÉNÉRAL Page 1
Date Détails Débit Crédit
Exercice 14.1 Chapitre 14 331
No duchèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ
P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 7 % 7,5 %1-mai Création petite caisse 1001 250,002-mai Transport : colis 1 12,06 10,49 0,73 0,844-mai Timbres 2 25,28 21,98 1,54 1,765-mai Sucre et café 3 15,75 15,756-mai 4 40,55 37,89 1,24 1,427-mai 5 6,28 5,46 0,38 0,4411-mai 6 28,76 25,00 1,75 2,0113-mai 7 11,21 9,75 0,68 0,7815-mai 8 65,41 56,87 3,98 4,5615-mai Total 250,00 205,30 15,21 81,87 37,89 48,22 10,30 11,8115-mai En main 60,0015-mai Surplus (15,30)15-mai Total 250,00 250,0015-mai En main 60,0015-mai 1026 190,00
Date Détails
Du 1er mai au 15 mai 1999REGISTRE DE PETITE CAISSEVentilation des déboursés
Montant reçu Montant payé
Nom du compte No Foou du fournisseur du
chèqueFournitures de bureau 1026 15,21 10,30 11,81Fournitures d'atelier 81,87Frais de représentation 37,89Frais divers 48,22Surplus ou déficit P.C. (15,30)
15-mai
Encaissefourniss.
JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 1
Date Autres Achats TPS à TVQ à Comptes Esc. surachats
DT DT DT DT DT CTcomptes recevoir recevoir
CT190,00
332 Chapitre 14 Exercice 14.2
No 518
La somme de
RÉF. :
Montréal (Québec) H8E 4V5Signature du patron
Renflouement de la petite caisse Imagine inc.
Cent soixante-douze 54/ 100 DOLLARS
Pik-Sous5145, rue Olive
Tél. : (514) 333-6990
Payez à l'ordre de Votre nom 172,54 $
Imagine inc.453, rue des ChampsMontréal (Québec) H5R 4T6 31 juillet 1999
Exercice 14.2 Chapitre 14 333
Fo
JOURNAL GÉNÉRAL Page 1
Date Détails Débit Crédit31-juil-99 Fournitures de bureau 19,88
Fournitures d'atelier 39,95Frais de représentation 50,52Frais divers 29,82TPS à recevoir 7,40TVQ à recevoir 8,49Surplus ou déficit P.C. 16,48
Banque 172,54(Renflouement de la petite caisse, chèque 518)
334 Chapitre 14 Exercice 14.2
No duchèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ
P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 7 % 7,5 %1-juil Création petite caisse 438 200,004-juil 1 14,14 12,29 0,86 0,998-juil Café et sucre 2 7,58 7,5816-juil Timbres 3 11,21 9,75 0,68 0,7817-juil 4 25,31 23,65 0,77 0,8920-juil Frais de transport : colis 5 8,63 7,50 0,53 0,6025-juil Papier hygiénique 6 5,74 4,99 0,35 0,4027-juil 7 8,73 7,59 0,53 0,6128-juil 8 45,96 39,95 2,80 3,2130-juil 9 28,76 26,87 0,88 1,0130-juil Total 200,00 156,06 19,88 39,95 50,52 29,82 7,40 8,4930-juil En main 27,4630-juil Déficit 16,4830-juil Total 200,00 200,0030-juil En main 27,4630-juil 518 172,54
Date Détails
Du 1er juillet au 31 juillet 1999REGISTRE DE PETITE CAISSEVentilation des déboursésMontant
payéMontant reçu
Nom du compte No Foou du fournisseur du
chèqueFournitures de bureau 518 19,88 7,40 8,49Fournitures d'atelier 39,95Frais de représentation 50,52Frais divers 29,82Surplus ou déficit P.C. 16,48
Encaissefourniss.
JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 13
Date Autres Achats TPS à TVQ à Comptes Esc. surachats
DT DT DT DT DT CTcomptes recevoir recevoir
CT172,5431-juil
Exercice 14.3 Chapitre 14 335
No 5529
La somme de
RÉF. :
Montréal (Québec) H8E 4V5Signature du patron
Renflouement de la petite caisse Création Véga inc.
Deux cent quatre-vingt-dix-huit 89/ 100 DOLLARS
Pik-Sous5145, rue Olive
Tél. : (514) 333-0033
Payez à l'ordre de Votre nom 298,89 $
Création Véga inc.22, boul. des St-JacquesMontréal (Québec) H2V 4M7 15 octobre 1999
336 Chapitre 14 Exercice 14.3
Fo
(Renflouement de la petite caisse, chèque 5529)Banque 298,89Surplus ou déficit P.C. 9,93
TVQ à recevoir 17,87TPS à recevoir 15,59Frais divers 65,01Frais de représentation 83,57Fournitures d'atelier 27,90
15-oct-99 Fournitures de bureau 98,88
JOURNAL GÉNÉRAL Page 1
Date Détails Débit Crédit
Exercice 14.3 Chapitre 14 337
No duchèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ
P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 7 % 7,5 %1-oct Création petite caisse 5439 400,002-oct 1 86,27 75,00 5,25 6,024-oct 2 40,26 37,62 1,23 1,415-oct Frais de transport 3 17,25 15,00 1,05 1,207-oct Décoration d'Halloween 4 14,94 12,99 0,91 1,047-oct Café et lait 5 8,08 8,089-oct 6 21,73 18,89 1,32 1,5210-oct 7 32,09 27,90 1,95 2,2410-oct 8 49,17 45,95 1,50 1,7211-oct Frais de poste 9 14,38 12,50 0,88 1,0012-oct 10 5,74 4,99 0,35 0,4014-oct Sacs à ordure 11 4,59 3,99 0,28 0,3215-oct Revues 12 14,32 12,45 0,87 1,0015-oct Total 400,00 308,82 98,88 27,90 83,57 65,01 15,59 17,8715-oct En main 101,1115-oct Surplus (9,93)15-oct Total 400,00 400,0014-oct En main 101,1115-oct Renflouement P.C. 5529 298,89
REGISTRE DE PETITE CAISSE Du 1er octobre au 15 octobre 1999
Date Détails Montant reçu Montant payé
Ventilation des déboursés
Nom du compte No Foou du fournisseur du
chèqueFournitures de bureau 5529 98,88 15,59 17,87Fournitures d'atelier 27,90Frais de représentation 83,57Frais divers 65,01Surplus ou déficit P.C. (9,93)
15-oct
Encaissefourniss.
JOURNAL DES DÉCAISSEMENTS Page 23
Date Autres Achats TPS à TVQ à Comptes Esc. surachats
DT DT DT DT DT CTcomptes recevoir recevoir
CT298,89
338 Chapitre 14 Exercice 14.4
Registre de petite caisse Du 1er septembre 1999 au 30 septembre 1999 No du Montant Montant Ventilation des déboursés
Date Détails chèque reçu payé Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ P.J. de bureau d'atelier représentation divers 7% 7,50% 01-sept Création 1047 200,00 02-sept Livraison 1 6,61 5,75 0,40 0,4603-sept Timbres 2 12,36 10,75 0,75 0,8603-sept Frais de transport 3 8,73 7,59 0,53 0,6105-sept Papier télécopieur 4 15,06 13,09 0,92 1,0508-sept Frais représentation 5 25,48 23,81 0,78 0,8909-sept Fournitures atelier 6 18,12 15,76 1,10 1,2619-sept Lait 7 2,11 2,11 22-sept Produits nettoyants 8 10,34 8,99 0,63 0,7229-sept Agrafes 9 2,52 2,19 0,15 0,1830-sept Frais de représentation 10 43,42 40,58 1,32 1,5230-sept Total 200,00 144,75 26,03 15,76 64,39 24,44 6,58 7,5530-sept En main 60,25 30-sept Surplus -5,00 30-sept Total 200,00 200,00 30-sept En main 60,25 30-sept Renflouement 1053 139,75
Exercice 14.4 Chapitre 14 339
Atelier d'Usinage Target No 1053 59, rue des Pruniers Montréal (Québec) H2V 4M7 30 septembre 1999 Tél. : (514) 333-9888 Payez à l'ordre de Votre nom 139,75 $ La somme de Cent trente-neuf-----------------------75/100 DOLLARS Pik-Sous 5145, rue Olive Montréal (Québec) H8E 4V5 Signature du patron RÉF. : Renflouement de la petite caisse Atelier d'Usinage Target
340 Chapitre 14 Exercice 14.4
Atelier d’Usinage Target (x.x) Liste des transactions au grand livre
1040 Banque Solde d'ouverture $ 2 000,00 9 01/09/99 C 1047 Création petite caisse 200,00 9 30/09/99 C 1053 Renflouement petite caisse 139,75 Solde d'ouverture $ 2 000,00 Somme des soldes 1 à 9 $ 339,75 ___________________________
Total du compte : 1040 $ 1 660,25 1080 Petite caisse Solde d'ouverture $ 0,00 9 01/09/99 C 1047 Création petite caisse 200,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 9 $ 200,00 ___________________________
Total du compte : 1080 $ 200,00 1260 Fournitures d'atelier Solde d'ouverture $ 325,00 9 30/09/99 C 1053 Renflouement petite caisse 15,76 Solde d'ouverture $ 325,00 Somme des soldes 1 à 9 $ 15,76 ___________________________
Total du compte : 1260 $ 340,76 1280 Fournitures de bureau Solde d'ouverture $ 150,00 9 30/09/99 C 1053 Renflouement petite caisse 26,03 Solde d'ouverture $ 150,00 Somme des soldes 1 à 9 $ 26,03 ___________________________
Total du compte : 1280 $ 176,03 2220 TPS à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 9 30/09/99 C 1053 Renflouement petite caisse 6,58 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 9 $ 6,58 ___________________________
Total du compte : 2220 $ 6,58 2240 TVQ à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 9 30/09/99 C 1053 Renflouement petite caisse 7,55 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 9 $ 7,55 ___________________________
Total du compte : 2240 $ 7,55
Exercice 14.4 Chapitre 14 341 5230 Frais divers Solde d'ouverture $ 0,00 9 30/09/99 C 1053 Renflouement petite caisse 24,44 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 9 $ 24,44 ___________________________
Total du compte : 5230 $ 24,44 5300 Frais de représentation Solde d'ouverture $ 0,00 9 30/09/99 C 1053 Renflouement petite caisse 64,39 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 9 $ 64,39 ___________________________
Total du compte : 5300 $ 64,39 5800 Surplus ou déficit de petite caisse Solde d'ouverture $ 0,00 9 30/09/99 C 1053 Renflouement petite caisse 5,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 9 $ 5,00 ___________________________
Total du compte : 5800 $ 5,00
342 Chapitre 14 Exercice 14.5
Registre de petite caisse Du 1er novembre 1999 au 30 novembre 1999 No du Montant Montant Ventilation des déboursés
Date Détails chèque reçu payé Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ P.J. de bureau d'atelier représentation divers 7% 7,50% 01-nov Création 425 200,00 03-nov Stylos à bille bleue 1 6,89 5,99 0,42 0,4810-nov Aiguisage de ciseaux 2 20,69 17,99 1,26 1,4418-nov Papier hygiénique 3 5,40 4,69 0,33 0,3819-nov Frais de transport 4 16,10 14,00 0,98 1,1224-nov Cartes professionnelles 5 63,26 55,00 3,85 4,4127-nov Crayon à mine 6 1,48 1,29 0,09 0,1027-nov Papier 81/2x11 7 8,04 6,99 0,49 0,5629-nov Café et lait 8 4,59 4,59 29-nov Produits nettoyants 9 3,32 2,89 0,20 0,2330-nov Frais de transport 10 13,80 12,00 0,84 0,9630-nov Total 200,00 143,57 12,98 4,18 108,27 8,46 9,68 30-nov En main 53,27 30-nov Déficit 3,16 30-nov Total 200,00 200,00 30-nov En main 53,27 30-nov Renflouement 432 146,73
Exercice 14.5 Chapitre 14 343
Monsieur Le Menuisier No 432 5894, rue des Boiseries Montréal (Québec) H8R 5K1 30 octobre 1999 Tél. : (514) 333-2337 Payez à l'ordre de Votre nom 146,73 $ La somme de Cent quarante-six-----------------------73/100 DOLLARS Pik-Sous 5145, rue Olive Montréal (Québec) H8E 4V5 Signature du patron RÉF. : Renflouement de la petite caisse Monsieur Le Menuisier
344 Chapitre 14 Exercice 14.5
Monsieur Le Menuisier (x.x) Liste des transactions au grand livre
1040 Banque Solde d'ouverture $ 5 000,00 11 01/11/99 C 425 Création 200,00 11 30/11/99 C 432 Renflouement petite caisse 146,73 Solde d'ouverture $ 5 000,00 Somme des soldes 1 à 11 $ 346,73 ___________________________
Total du compte : 1040 $ 4 653,27 1080 Petite caisse Solde d'ouverture $ 0,00 11 01/11/99 C 425 Création 200,00 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 11 $ 200,00 ___________________________
Total du compte : 1080 $ 200,00 1260 Fournitures d'atelier Solde d'ouverture $ 250,00 11 30/11/99 C 432 Renflouement petite caisse 4,18 Solde d'ouverture $ 250,00 Somme des soldes 1 à 11 $ 4,18 ___________________________
Total du compte : 1260 $ 254,18 1280 Fournitures de bureau Solde d'ouverture $ 50,00 11 30/11/99 C 432 Renflouement petite caisse 12,98 Solde d'ouverture $ 50,00 Somme des soldes 1 à 11 $ 12,98 ___________________________
Total du compte : 1280 $ 62,98 2220 TPS à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 11 30/11/99 C 432 Renflouement petite caisse 8,46 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 11 $ 8,46 ___________________________
Total du compte : 2220 $ 8,46 2240 TVQ à recevoir sur achats Solde d'ouverture $ 0,00 11 30/11/99 C 432 Renflouement petite caisse 9,68 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 11 $ 9,68 ___________________________
Total du compte : 2240 $ 9,68
Exercice 14.5 Chapitre 14 345 5230 Frais divers Solde d'ouverture $ 0,00 11 30/11/99 C 432 Renflouement petite caisse 108,27 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 11 $ 108,27 ___________________________
Total du compte : 5230 $ 108,27 5800 Surplus ou déficit de petite caisse Solde d'ouverture $ 0,00 11 30/11/99 C 432 Renflouement petite caisse 3,16 Solde d'ouverture $ 0,00 Somme des soldes 1 à 11 $ 3,16 ___________________________
Total du compte : 5800 $ 3,16
346 Chapitre 14 Exercice 14.5
Exercices Chapitre 15 347 Exercice 15.1
Numéro employé Taux horaire Heures régulières Heures
supplémentaires Salaire régulier Salaire supplémentaire Salaire brut
1 9,75 $ 40 2 390,00 29,25 419,25
2 10,25 $ 38 3 h 30 389,50 53,81 443,31
3 8,38 $ 42 h 30 7 356,15 87,99 444,14
4 11,25 $ 40 9 h 15 450,00 156,09 606,09
5 12,03 $ 35 h 45 5 430,07 90,23 520,30
Exercice 15.2
Numéro employé Nombre de pièces Salaire régulier Salaire supplémentaire Salaire brut 1 250 250,00 --- 250,00
2 300 250,00 72,50 322,50
3 269 250,00 27,55 277,55
4 281 250,00 44,95 294,95
5 292 250,00 60,90 310,90
Exercice 15.3
Numéro employé Ventes totales Commission de 2 % Salaire de base Salaire brut 1 8 505,75 170,12 200,00 370,12
2 10 715,50 214,31 200,00 414,31
3 5 670,40 113,41 200,00 313,41
4 9 240,23 184,81 200,00 384,81
5 6 750,69 135,01 200,00 335,01
348 Chapitre 15 Exercice 15.4
Renseignements personnelsNom et prénom : Gravel, Pierre Employé no : 27Adresse : 323, rue de la Rivière Longueuil (Québec) H2J 1M5 Tél. (450) 555-4587N.A.S : 263 794 321 H / F : HommeÉtat civil : Célibataire Personnes à charge : aucuneDate de naissance : 23 avril 1964 Date de l'embauche : 1-sept-1999
Renseignements reliés à l'emploiPoste : Journalier Taux horaire : 9,75 $Période de paye : 52 Vacances : 4%Date de cessation d'emploi :Raison :
Codes de retenues et Avantages sociauxCode de demande fédéral: Code de retenues du Québec :
Syndicat :Ass. Collective : 15,75$ RPA : 3,5%
ESESES
Heures rég.: X Taux rég.: =
Heures suppl.: X Taux suppl.: =
Salaire brut =
Feuille de temps
Nom : Gravel, PierrePériode finissant le : 20-sept-03
Dimanche Lundi Mardi Mercredi Jeudi Vendredi Samedi
A. M. 8 h 00 8 h 02 7 h 57 8 h 05 8 h 02 8 h 0012 h 00 12 h 00 12 h 00 12 h 00 12 h 00 12 h 00
13 h 00 13 h 03P. M. 13 h 00 13 h 0017 h 00 17 h 00 17 h 30 16 h 55 17 h 00
13 h 00
19 h 00Soir21 h 30 Total
Total rég. 8 h 00 8 h 00 8 h 00 7 h 50 7 h 75Total suppl. 0 h 50 2 h 50 4 h 00
382,69
102,41
485,10
39 h 25
7 h 00
9,75$
14,63$
Exercice 15.5 Chapitre 15 349
Syndicat :Ass. Collective : 17,42$ RPA : 3,1%
Codes de retenues et Avantages sociauxCode de demande fédéral: Code de retenues du Québec :
Date de cessation d'emploi :Raison :
Période de paye : 52 Vacances : 6%
Renseignements reliés à l'emploiPoste : Vendeuse Commission : 1,1%
Date de naissance : 15-sept-69 Date de l'embauche : 07-mai-92État civil : Mariée Personnes à charge : 1 enfant en bas âge
Tél. (514) 555-0258N.A.S : 232 450 791 H / F : Femme
Adresse : 10275, avenue Durocher Montréal (Québec) H2J 1P4
Renseignements personnelsNom et prénom : Moreau, Jocelyne Employé no : 4
Nom :Période finissant le :
Ventes totales 32 677,05 $ Salaire brut 359,46 $
Fiche de commissions
Moreau, Jocelyne14-juin-03
SamediVendredi 5 455,25 $ 1,1 60,01 $Jeudi 8 125,12 $ 1,1 89,38 $Mercredi 6 020,43 $ 1,1 66,23 $Mardi 7 650,50 $ 1,1 84,16 $Lundi 5 425,75 $ 1,1 59,68 $Dimanche
Ventes totales % Gain total
350 Chapitre 15 Exercice 15.6
Prix à la pièce rég :
Prix à la pièce suppl. :
Renseignements personnelsNom et prénom : Dorion, Marcel Employé no : 102Adresse : 721, boulevard des Merisiers Québec (Québec) G1X 2S0 Tél. (418) 555-6931N.A.S : 521 241 973 H / F : HommeÉtat civil : Marié Personnes à charge : Femme (sans revenu)
Date de naissance : 12-mai-55 Date de l'embauche : 01-mars-73
Renseignements reliés à l'emploiPoste : Journalier 0,30 $Période de paye : 52
Vacances : 8%
Code de retenues du Québec :
Date de cessation d'emploi :Raison :
Syndicat : 5%
0,45 $
Ass. Collective : 16,74 $ RPA : 3%
Codes de retenues et Avantages sociauxCode de demande fédéral:
Fiche de production
Nom : Dorion, MarcelPériode finissant le : 16-août-03
Pièces produites Prix unitaireSalaireNormal Supplémentaire Normal Supplémentaire
DimancheLundi 200 41 60,00
33 60,00 18,45 78,45 14,85 74,85
Mercredi 200 - 60,00 - 60,00 Mardi 200
Jeudi 200 27 60,00 Vendredi 200 28 60,00
12,15 72,15 12,60 72,60
Total 300,00 58,05 358,05 Samedi
Exercice 15.7 Chapitre 15 351
352 Chapitre 15 Exercice 15.7
Exercice 15.8 Chapitre 15 353
354 Chapitre 15 Exercice 15.8
2 710
11 680
Exercice 15.9 Chapitre 15 355
356 Chapitre 15 Exercice 15.9
Exercice 15.10 Chapitre 15 357
Employé 1 2 3 4 5Code fédéral 1 6 2 7 3Code provincial A F C K DSalaire brut 410,50 350,00 348,58 365,45 385,54 RPA de 5% 20,53 17,50 17,43 18,27 19,28 Syndicat de 3.2% 13,14 11,20 11,15 11,69 12,34 Salaire imposable fédéral 376,83 321,30 320,00 335,49 353,92 Salaire imposable provincial 389,97 332,50 331,15 347,18 366,26 Impôt fédéral 27,20 0,35 18,05 17,60 Impôt provincial 27,50 8,28 4,38 Assurance-Emploi 8,62 7,35 7,32 7,67 8,10 RRQ ou RPC 16,99 13,99 13,92 14,76 15,75 Salaire net 296,52 299,61 272,43 313,06 308,09
358 Chapitre 15 Exercice 15.11
Contribution de l'employé Contribution de l'employeur Remise total
A-E 8,62 12,07 20,69 Impôt 27,20 27,20 FSS 11,08 11,08 RRQ 16,99 16,99 33,98 Impôt 27,50 27,50
Contribution de l'employé Contribution de l'employeur Remise total
A-E 7,35 10,29 17,64 Impôt 0,35 0,35 FSS 9,45 9,45 RRQ 13,99 13,99 27,98 Impôt 0,00
Contribution de l'employé Contribution de l'employeur Remise total
A-E 7,32 10,25 17,57 Impôt 18,05 18,05 FSS 9,41 9,41 RRQ 13,92 13,92 27,84 Impôt 8,28 8,28
Contribution de l'employé Contribution de l'employeur Remise total
A-E 7,67 10,74 18,41 Impôt 0,00 FSS 9,87 9,87 RRQ 14,76 14,76 29,52 Impôt 0,00
Contribution de l'employé Contribution de l'employeur Remise total
A-E 8,10 11,34 19,44 Impôt 17,60 17,60 FSS 10,41 10,41 RRQ 15,75 15,75 31,50 Impôt 4,38 4,38
Qué
bec
Détails
Détails
Qué
bec
Détails
Détails
Qué
bec
Qué
bec
Détails
Qué
bec
Empl
oyé
5Fé
déra
lFé
déra
lFé
déra
lFé
déra
lFé
déra
lEm
ploy
é 1
Empl
oyé
2Em
ploy
é 3
Empl
oyé
4
Exercice 15.12 Chapitre 15 359
Nom et prénom : Bernard Giguère Employé no : 24Adresse : 54, route de la Côte Tél. : (514) 333-0101
Montréal (Québec) J8R 5H8N.A.S. : 111 222 333 H / F : HommeÉtat civil : Personne à charge :Date de naissance : 26-mai-65 Date d'embauche : 6-janv-03Poste : Journalier Taux horaire : 9,50 $Période de paye : 52 Vacances : 4%Code de demande fédéral : 4 Code de retenues du Québec : D
Syndicat :Date de cessation d'emploi : 2003-09-12 Raison : CongédiementAss. collective : RPA :
DateHeures de
travailPaie
normale Paie suppl. Salaire brut RPA Synd.
Salaire imposable
fédéral
Salaire imposable provincial
Fin de la période de paie Date de paiement
26-juil-03 31-juil-03 40 380,00 380,00 380,00 380,002-août-03 7-août-03 40 380,00 380,00 380,00 380,009-août-03 14-août-03 40 380,00 380,00 380,00 380,0016-août-03 21-août-03 40 380,00 380,00 380,00 380,0023-août-03 28-août-03 40 380,00 380,00 380,00 380,0030-août-03 4-sept-03 40 380,00 380,00 380,00 380,006-sept-03 11-sept-03 40 380,00 380,00 380,00 380,0013-sept-03 18-sept-03 40 380,00 380,00 380,00 380,00
Compensation 18-sept-03 228,00 228,00 228,004% 18-sept-03 556,32 556,32 556,32
Impôt fédéral
Impôt Québec Ass. emploi Gains
imposable RRQ ou
RPCCumulatif RRQ ou Ass. coll. Total des
retenues Salaire net Vacances à payer No chèque
16,65 6,78 7,98 380,00 15,48 15,48 46,89 333,11 15,20 265116,65 6,78 7,98 380,00 15,48 30,96 46,89 333,11 15,20 265416,65 6,78 7,98 380,00 15,48 46,44 46,89 333,11 15,20 265716,65 6,78 7,98 380,00 15,48 61,92 46,89 333,11 15,20 266016,65 6,78 7,98 380,00 15,48 77,40 46,89 333,11 15,20 266316,65 6,78 7,98 380,00 15,48 92,88 46,89 333,11 15,20 266616,65 6,78 7,98 380,00 15,48 108,36 46,89 333,11 15,20 266916,65 6,78 7,98 380,00 15,48 123,84 46,89 333,11 15,20 2672
4,79 228,00 7,95 131,79 12,74 215,26 267338,25 35,73 11,68 556,32 24,21 156,00 109,87 446,45 2674
360 Chapitre 15 Exercice 15.12 RELEVÉ D'EMPLOI (RE)
1 NO SÉRIE 2 NO DE SÉRIE DU RE MODIFIÉ OU REMPLACÉ 3 NO DE RÉFÉRENCE DU REGISTRE DE PAYE DEL'EMPLOYEUR
4 NOM ET ADRESSE DE L'EMPLOYEUR 5 NO D'ENTREPRISE ATTRIBUÉ PAR L'ADRC (NE)
Microcom inc 6 GENRE DE PÉRIODE DE PAYE
7 8 D'ASSURANCE SOCIALE
9 NOM ET ADRESSE DE L'EMPLOYÉ(E)
10 J M A
11 J M A
12 J M A
13 PROFESSION 14 DATE PRÉVUE DE RAPPEL J M ADATE NON RETOUR NONCONNU PRÉVU
15A HEURES ASSURABLES TOTALES
16SELON LE TABLEAU AU VERSO RAISON DU PRÉSENT
RELEVÉ D'EMPLOI
15B RÉMUNÉRATION ASSURABLE TOTALE
POUR PLUS DE RENSEIGNEMENTS, APPELERSELON LE TABLEAU AU VERSO Nom du responsable du congédiement
15C À REMPLIR SEULEMENT S'IL Y A UNE PÉRIODE DE PAYE SANS RÉMUNÉRATION 17 À REMPLIR SEULEMENT SI PAIEMENTS (AUTRES QUE LE SALAIRES HABITUEL.)
ASSURABLE, REMPLIR SELON LE TABLEAU AU VERSO
PAYÉS AU COURS DE , EN PRÉVISION DE, OU APRÈS LA DERNIÈRE PÉRIODE
PAYE.
A- PAYE DE VACANCES B- JOUR(S) FÉRIÉ(S)1 2 3 J M A4 5 6 $7 8 9 $
10 11 12 C- AUTRES SOMMES (PRÉCISER)
$13 14 1516 17 1819 20 2122 23 2425 26 2719 À REMPLIR SEULEMENT SI CONGÉ DE MALADIE, DE MATERNITÉ OU
PARENTAL18 OBSERVATIONS
OU INDEMNITÉ D'ASSURANCE SALAIRE (PAYABLE APRÈS LE DERNIER JOUR DETRAVAIL.) 17A et 17C Inclus dans 15B
DATE DE DÉBUT DU PAIEMENT MONTANT
? PAR JOUR ? PAR SEMAINE
20 COMMUNICATION PRÉFÉRÉE EN 21 NO DE TÉLÉPHONE
FRANÇAIS ANGLAIS 22 JE RECONNAIS QUE TOUTE FAUSSE DÉCLARATION CONSTITUE UNE INFRACTION ET J'ATTESTE, PAR LES PRÉSENTES, QUE TOUTES LES DÉCLARATIONS DE
CEFORMULAIRES SONT VÉRIFIDIQUES. J M A
Responsable du registre de paie NOM DU SIGNATAIRE (signature) NOM DU SIGNATAIRE (en lettres moulées)
Journalier
1440
24
03
03
M
12
13
09
09
06 0301
$
Canada
000 000 000 RP 0000
Bernard Giguère 54, route de la Côte Montréal (Qc) J8R 5H8
Hebdomadaire
111 222 333
$
Préavis $ 228,00$
$ 556,32
ASSURABLE
$ 11 044,32NO DE TÉLÉPHONE
P.P. RÉMUNÉRATION P.P. RÉMUNÉRATION P.P. RÉMUNÉRATIONASSURABLE ASSURABLE
A
PREMIER JOUR DE TRAVAIL
DERNIER JOUR PAYÉ
DATE DE FIN DE LA DERNIÈRE PÉRIODE DE PAYE
Exercice 15.13 Chapitre 15 361
auA B C D E F G H I J K L M N O
L M M J V S D8 8 8 8 88 8 8 8 48 9 9 9 87 7 8 8 88 8 9 12 8
P Q R S T U V W X Y
Daniel MirandAline LaurendeauRichard PoitrasMichel RousseauGérard Paradis
Total
Journal des salaires
Semaine du 11-mai-03 17-mai-03
Employé(e)Heures de travail Total des
heuresHeures suppl.
Salaire brut RetenuesTaux Paie norm. Paie suppl. Total RPA Synd.
Daniel Mirand 40 13,75 550,00 550,00 11,00 6,88 Aline Laurendeau 36 10,00 360,00 360,00 7,20 4,50 Richard Poitras 40 3 10,75 430,00 48,38 478,38 9,57 5,98 Michel Rousseau 38 9,75 370,50 370,50 7,41 4,63 Gérard Paradis 40 5 11,25 450,00 84,38 534,38 10,69 6,68
Total 194 8 55,50 $ 2 160,50 $ 132,76 $ 2 293,26 $ 45,87 $ 28,67 $
Employé(e)Salaire
imposable fédéral
Salaire imposable provincial
Retenues Salaire netImpôt
fédéralImpôt du Québec
Ass. - emploi
RRQ ou RPC
Ass. coll. Vac. à payer
Total des retenues
Montant payé
No du chèque
532,12 539,00 30,85 31,73 11,55 23,89 20,00 33,00 135,90 414,10 101348,30 352,80 23,75 21,90 7,56 14,49 20,00 14,40 99,40 260,60 102462,83 468,81 35,95 29,48 10,05 20,35 20,00 19,14 131,38 347,00 103358,46 363,09 25,20 3,58 7,78 15,01 20,00 14,82 83,61 286,89 104517,01 523,69 37,70 23,58 11,22 23,12 20,00 32,06 132,99 401,39 105
2 218,71 $ 2 247,39 $ 153,45 $ 110,27 $ 48,16 $ 96,86 $ 100,00 $ 113,42 $ 583,28 $ 1 709,98 $
362 Chapitre 15 Exercice 15.13
auA B C D E F G H I J K L M N O
L M M J V S D8 8 8 8 88 8 8 8 48 9 9 9 87 7 8 8 88 8 9 12 8
P Q R S T U V W X Y
Daniel MirandAline LaurendeauRichard PoitrasMichel RousseauGérard Paradis
Total
Salaire net
105104103
NORSTUV 102somme de M-X 101m*taux attribuéM-N-O M-N
Vac. à payerTotal des retenues
Montant payé
No du chèque
Employé(e)Salaire
imposable fédéral
Salaire imposable provincial
Retenues
Impôt fédéral
Impôt du Québec Ass. - emploi RRQ ou
RPC Ass. coll.
Total Somme(Q7;Q11)
Gérard Paradis 11,25Michel Rousseau 9,75Richard Poitras 10,75
M*1.25%Aline Laurendeau max 40 10,00
H * J I* (J*1.5) K+L M*2%Daniel Mirand somme(a;g) over 40 13,75
Salaire brut RetenuesTaux Paie norm. Paie suppl. Total RPA Synd.Employé(e)
Heures de travail Total des heures
Heures suppl.
Journal des salaires
Semaine du 11-mai-03 17-mai-03
Exercice 15.14 Chapitre 15 363
L M M J V S D
8 8 8 8 84 8 8 8 84 4 8 10 10 8
Sal. Impo. Provincial
352,80441,00360,64
Total
Retenues
1 130,00
Employé(e) Vac. à payer
Employé(e)
Bonneau, NoëllaChouinard, Marie-Hélène
4
Heures de travail
Daigneault, Nathalie
21,6036,0014,7220,00
14,4918,9414,88
48,00
RRQ ou RPC
403640 4
360,00450,00
9,0012,50
48,00
Heures suppl.
Total des heures
Salaire brut
TotalPaie suppl.Paie norm.Taux normal
Sal. Impo. Fédéral
320,00
Impôt du Québec
Impôt fédéral
8,00
360,00450,00368,00
5,31
No du chèque
101
23,561 178,00
19,7025,20
Ass. - emploi
7,56
Salaire net
23,50 7,73
116
20,0021,9020,001,97 102
97,02
Montant payé
368,91267,67
351,18438,97 9,45
24,25Bonneau, NoëllaChouinard, Marie-HélèneDaigneault, Nathalie 358,98
Retenues
9,007,36
7,20 1,622,031,66
Synd.RPA
72,32 278,44
Total des retenuesAss. coll.
262,98
100,3381,09
48,31 60,0024,74 899,56Total 47,371 149,13 69,151 154,44
Journal des salaires
Semaine du 2003-02-09 au 2003-02-15
103
364 Chapitre 15 Exercice 15.14
1 154,44 72,32
Vac. à payer
116
Semaine se terminant le
2003-02-15
h rég.
899,56278,4460,0048,3124,7447,3769,155,3123,56
Salaire net
4 1 130,00
RRQ ou
RPC
Ass. coll.
1 178,00
Total des retenues
Impôt fédéral
Impôt du Québec
Ass. - emploi
1 149,1348,00
Journal sommaire des salaires
Salaire imposable
fédéral
h suppl.
Paie normale
Paie suppl.
Salaire brut RPA Synd.Salaire
imposable provincial
Exercice 15.14 Chapitre 15 365
360,00 262,9814,49
Salaire netCumulatif RRQ ou
RPC
Total des retenuesAss. coll.
20,00 97,02
Date de naissance :
Poste :
Période de paye :
Nom et prénom :Adresse :
N.A.S. :
État civil :
Bonneau, Noëlla
21-mai-67
Salaire imposable provincial
10121,60
Salaire brut
40
14,49
RRQ ou RPC
Tél. :
H / F :
Personne à charge :
A
1-juin-89
9,00 $
6%Vacances :
Date d'embauche :
Taux horaire :
Code de retenues du Québec :
Raison :
RPA :
Impôt du Québec
Gains imp. Ass. - emploi
Paie normale
Vacances à payer
RPA
1
(514) 333-3256
Femme
Salaire imposable
fédéralSynd.
Employé no :
Syndicat : 0,45%
52Secrétaire
Ass. collective :Code de demande fédéral :
20 $
1
2,00%
No du chèque
351,18352,801,627,20360,00
458, rue Georges
Date de paiement
Date
15-févr-03 20-févr-03
456 789 122
St-Hubert
360,00
Date de cessation d'emploi :
Paie suppl.
(Québec) N3I 8R6
Heures de travailFin de la
période de
24,25
Impôt fédéral
21,90 7,56
Ass.- emploi
366 Chapitre 15 Exercice 15.14
Ass. - emploi
9,45
Code de demande fédéral : 5
Salaire brut RPA
102
No du chèque
19,70 1,97 450,00 18,94 18,94 20,00 81,09 368,91 36,00
Impôt fédéral
Impôt du Québec
Gains imp. Ass. - emploi
RRQ ou RPC
Cumulatif RRQ ou
RPCAss. coll. Total des
retenues Salaire net Vacances à payer
438,97
Salaire Imposable
fédéral
15-févr-03 20-févr-03 36 450,00 450,00 9,00 2,03 441,00
Salaire Imposable provincial
Date Heures de travail
Paie normale Paie suppl.Fin de la période
de paie Date de paiement Synd.
0,45%
Date de cessation d'emploi : Raison :
Ass. collective : 20 $ RPA : 2,00% Syndicat :
5-mars-75
Poste : Commis-comptable Taux horaire : 12,50 $
Date de naissance :
N.A.S. : 236 985 941 H / F :
Code de retenues du Québec :
Date d'embauche :
Période de paye : 52 8%Vacances :
H
Montréal (Québec)
15-févr-54
Employé no :
N8E 5B3
Femme
État civil : Personne à charge :
2
Adresse : 31, boulevard Liège Tél. : (514) 333-5671Nom et prénom : Chouinard, Marie-Hélène
Exercice 15.14 Chapitre 15 367
Ass. - emploi
7,73
Code de demande fédéral : 1
Salaire brut
RPA
103
No du chèque
25,20 23,50 368,00 14,88 14,88 20,00 100,33 267,67 14,72
Impôt fédéral
Impôt du Québec
Gains imp. Ass. - emploi
RRQ ou RPC
Cumulatif RRQ ou
RPCAss. coll. Total des
retenuesSalaire net Vacances
à payer
358,98
Salaire imposable
fédéral
15-févr-03 20-févr-03 44 320,00 48,00 368,00 7,36 1,66 360,64
Salaire imposable provincial
DateHeures de
travailPaie
normalePaie suppl.Fin de la période
de paie Date de paiement Synd.
0,45%
Date de cessation d'emploi : Raison :
Ass. collective : 20 $ RPA : 2,00% Syndicat :
1-févr-91
Poste : Vendeuse Taux horaire : 8,00 $
Date de naissance :
N.A.S. : 567 891 239 H / F :
Code de retenues du Québec :
Date d'embauche :
Période de paye : 52 Vacances : 4%
A
Ville St-Laurent (Québec)
14-juil-70
Employé no :
M9U 7Y5
Femme
État civil : Célibataire Personne à charge : Aucune
3
Adresse : 698, avenue St-Michel Tél. : (514) 333-5874
Nom et prénom : Daigneault, Nathalie
368 Chapitre 15 Exercice 15.14
Fo
5300225023002310233023502360240024202440
22501100
Veuillez considérer que toutes les sorties d'argent qui affectent le compte de banque devraient être faites au journal des décaissements. Pour une meilleure compréhension et analyse des transactions, nous vous demandons de les effectuer au journal général
899,56
60,00
899,5672,3224,7469,1548,3147,37
5,3123,56
899,56
1 250,32
Banque C - Paie(Paiement des salaires)
Ass. coll. à payer(Inscription des salaires pour la période du 7 au 13 février 1999)
Salaires à payer
SalairesSalaires à payerVacances à payerA-E à payerImpôt fédéral à payerRRQ à payerImpôt du Québec à payerSyndicat à payerRPA à payer
20-févr-03
20-févr-03
JOURNAL GÉNÉRAL Page 1
Date Détails Débit Crédit
Exercice 15.14 Chapitre 15 369
01-févr-03 Dt 1 400,00 20-févr JG-1 899,56 Dt 500,44
20-févr-03 JG-1 899,56 Ct 899,56 20-févr JG-1 899,56
20-févr-03 JG-1 72,32 Ct 72,32
SOLDEDATE FODÉTAILS
COMPTE : Banque C- Paie NO 1100
COMPTE : Salaires à payer NO 2250
DÉBIT CRÉDIT Dt Ct
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Vacances à payer NO 2300
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
Solde
370 Chapitre 15 Exercice 15.14
20-févr-03 JG-1 24,74 Ct 24,74
20-févr-03 JG-1 69,15 Ct 69,15
20-févr-03 JG-1 48,31 Ct 48,31
COMPTE : A-E à payer NO 2310
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Impôt fédéral à payer NO 2330
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : RRQ à payer NO 2350
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
Exercice 15.14 Chapitre 15 371
20-févr-03 JG-1 47,37 Ct 47,37
20-févr-03 JG-1 5,31 Ct 5,31
20-févr-03 JG-1 23,56 Ct 23,56
COMPTE : RPA à payer NO 2420
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Syndicat à payer NO 2400
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Impôt du Québec à payer NO 2360
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
372 Chapitre 15 Exercice 15.14
20-févr-03 JG-1 60,00 Ct 60,00
20-févr-03 JG-1 1 250,32 Dt 1 250,32
COMPTE : Ass. Coll à payer NO 2440
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Salaires NO 5300
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : NO
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
Exercice 15.15 Chapitre 15 373
L M M J V S D
Heures de travailEmployé(e)
60,92
18,92
20,00
7,50
10,50
Salaire imposable féd
& prov.
Impôt fédéral
Impôt du Québec
1 500,15
140,16
135,21
107,97109,15
9,93465,90 39,9038,15
RRQ ou RPC
Ass. - emploi
11,55 23,89
492,50 40,4930,30
541,75 27,58
25,00
25,00
136,9722,00
Total des heures
120 2
Heures suppl.
8,25
7,10
Synd.RPA
550,00
473,00
500,00
13,75
11,00
12,50
550,00
Salaire brut
TotalPaie suppl.Paie norm.Taux normal
33,00
40
40
440,00
500,00
40 2
65,39
Ass. coll.
25,00
20,08
21,42
332,84
364,79
Total
Salaire net
Montant payé No du chèque
1 490,00
Vac. à payer
Total des retenues
413,03
1 523,0033,00
40,70
22,85
Auclair, Charles
Tremblay, Michèle
Vallée, Lynda
Retenues
RetenuesEmployé(e)
Auclair, Charles
Tremblay, Michèle
Total 75,00 412,3431,98 1 110,66
Vallée, Lynda
Journal des salaires
Semaine du 2003-03-16 au 2003-03-22
2001
2002
2003
374 Chapitre 15 Exercice 15.15
1 110,66412,3475,0065,3931,98107,97109,151 500,15
Salaire net
2 1 490,00 22,85
RRQ ou RPC Ass. coll. Total des
retenues
33,00
Impôt fédéral
Impôt du Québec
Ass. - emploi
1 523,00
Salaire brut RPA Synd.Salaire
imposable fédéral
Salaire imposable provincial
h suppl.
Paie normale Paie suppl.h rég.
120
Semaine se terminant le
2003-03-22
Journal sommaire des salaires
Vac. à payer
60,921 500,15
Exercice 15.15 Chapitre 15 375
Ass. - emploi
11,5527,58
541,75
Fin de la période de paie
40,70
Impôt du Québec
Date de paiement
Date
22-mars-03 27-mars-03
Heures de travail
Paie normale Paie suppl. Salaire
brut
40 550,00 550,00 8,25 541,75
Ass. collective :
Vacances : 4%
RPASalaire
imposable fédéral
Ass. coll. Total des retenues
Cumulatif RRQ ou
RPCSalaire net No du
chèque
1
Homme
Employé no :
Syndicat :
Tél. :
Date d'embauche :Taux horaire :
Code de retenues du Québec :RPA :
Auclair, Charles
Marié
52
Vacances à payer
H / F :
F
13,75 $
Personne à charge : Femme (revenu 4 250 $) + 1 enfant
Date de cessation d'emploi :
Synd.
Impôt fédéral
RRQ ou RPC
550,00
25 $
Gains imp. Ass. - emploi
1,50%
23,89 23,89
Raison :
25,00 136,97 413,03 22,00 2001
Salaire imposable provincial
Nom et prénom :Adresse :
N.A.S. :État civil :Date de naissance :Poste :Période de paye :Code de demande fédéral : 3
376 Chapitre 15 Exercice 15.15
9,9339,90
465,9127-mars-03
Période de paye : 52
Ass. collective : 25 $ Code de demande fédéral :
Date
Employé no :
N.A.S. : H / F :
2Adresse : Tél. :Nom et prénom : Tremblay, Michèle
Date de naissance :
FemmeÉtat civil : Célibataire Personne à charge : Aucune
Poste : Taux horaire : 11,00 $
1 Code de retenues du Québec :
Date d'embauche :
Vacances : 4%A
Fin de la période de paie Date de paiement
Date de cessation d'emploi : Raison :1,50% Syndicat :RPA :
RPA Synd.Salaire
imposable provincial
Heures de travail
Paie normale Paie suppl.
Salaire imposable
fédéral
22-mars-03 42 440,00 33,00 473,00 7,10 465,90
Salaire brut
38,15
Ass. - emploi
Impôt fédéral
Impôt du Québec
Gains imp. Ass. - emploi
RRQ ou RPC
Cumulatif RRQ ou
RPCAss. coll. Total des
retenues Salaire net Vacances à payer
No du chèque
473,00 20,08 20,08 25,00 140,16 332,84 18,92 2002
Exercice 15.15 Chapitre 15 377
Vacances à payer
No du chèque
500,00 21,42 21,42 25,00 135,21 364,79 20,00 2003
Impôt fédéral
Impôt du Québec
Gains imp. Ass. - emploi
RRQ ou RPC
Cumulatif RRQ ou
RPCAss. coll. Total des
retenues Salaire net
30,30
Ass. - emploi
Salaire imposable
fédéral
22-mars-03 40 500,00 500,00 7,50 492,50
Salaire brut RPA Synd.
Salaire imposable provincial
Heures de travail
Paie normale Paie suppl.Fin de la période
de paie Date de paiement
Date de cessation d'emploi : Raison :1,50% Syndicat :RPA :
4 Code de retenues du Québec :
Date d'embauche :
Vacances : 4%B
Poste : Taux horaire : 12,50 $Date de naissance :État civil : Célibataire Personne à charge : 1 enfant (revenu 2 500 $)
3Adresse : Tél. :Nom et prénom : Vallée, Lynda
Date
Employé no :
N.A.S. : H / F :
Période de paye : 52
Ass. collective : 25 $ Code de demande fédéral :
10,5040,49
492,5027-mars-03
378 Chapitre 15 Exercice 15.15
Fo
530022502300231023302350236024202440
22501100 1 110,66
1 110,66Salaires à payerBanque C - Paie
(Paiement des salaires)
Veuillez considérer que toutes les sorties d'argent qui affectent le compte de banque devraient être faites au journal des décaissements. Pour une meilleure compréhension et analyse des transactions, nous vous demandons de les effectuer au journal général
(Inscription des salaires pour la période du 16 au 22 mars 2003)
RPA à payerAss. coll. à payer
27-mars-03
75,0022,85
Impôt du Québec à payer 107,97RRQ à payer 65,39Impôt fédéral à payer 109,15A-E à payer 31,98Vacances à payer 60,92Salaires à payer 1 110,66
27-mars-03 Salaires 1 583,92
JOURNAL GÉNÉRAL Page 1
Date Détails Débit Crédit
Exercice 15.15 Chapitre 15 379
01-mars-03 Dt 1 500,00 27-mars JG-1 1 110,66 Dt 389,34
01-mars-03 JG-1 1 110,66 Ct 1 110,66 27-mars JG-1 1 110,66
01-mars-03 JG-1 60,92 Ct 60,92
COMPTE : Banque C- Paie NO 1100
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
Solde
COMPTE : Salaires à payer NO 2250
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Vacances à payer NO 2300
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
380 Chapitre 15 Exercice 15.15
27-mars-03 JG-1 31,98 Ct 31,98
27-mars-03 JG-1 109,15 Ct 109,15
27-mars-03 JG-1 65,39 Ct 65,39
COMPTE : RRQ à payer NO 2350
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Impôt fédéral à payer NO 2330
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : A-E à payer NO 2310
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
Exercice 15.15 Chapitre 15 381
27-mars-03 JG-1 107,97 Ct 107,97
27-mars-03 JG-1 Ct 0,00
27-mars-03 JG-1 22,85 Ct 22,85
COMPTE : RPA à payer NO 2420
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Syndicat à payer NO 2400
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Impôt du Québec à payer NO 2360
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
382 Chapitre 15 Exercice 15.15
27-mars-03 JG-1 75,00 Ct 75,00
27-mars-03 JG-1 1 583,92 Dt 1 583,92
COMPTE : Ass. Coll à payer NO 2440
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Salaires NO 5300
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : NO
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
Exercice 15.16 Chapitre 15 383
au
L M M J V S D
Semaine du 2003-04-13 2003-04-26
Heures de travailTotal des
heures
Sal. Impo. fédéral
Impôt fédéral
788,40 37,15
37,15
4,09
40,00
Total des retenues
18,35
Impôt du Québec
18,35
788,40
RRQ ou RPC
Ass. - emploi
17,16
24,51
Vac. à payer
4,09
Synd.RPAHeures suppl.
24,51817,00
Salaire brut
TotalPaie suppl.Paie norm.Taux normal
57,00
760,00 817,00
9,5080 4 760,00
4
17,16
33,78
33,78 40,00 32,68
32,68 175,04
641,96 175,04Total
Retenues
214
Journal des salaires
Salaire net
Employé(e)
Fournier, Marlène
No du chèque
Montant payé
641,96
Employé(e)
Fournier, Marlène
Total
Retenues
Sal. Impo. provincial
80 57,00
Ass. coll.
792,49
792,49
384 Chapitre 15 Exercice 15.16
Vacances à payer
Sal. Impo. Provincial
Sal. Impo. fédéral
792,49
Nom et prénom :Adresse :
N.A.S. :État civil :
Fournier, Marlène
21432,68 641,96 175,04 40,00 33,78
Cumulatif RRQ ou
RPC
Tél. :
H / F :
4798, rue Douglas
678 912 346 Montréal (Québec) S6F 8M4
4%4
3,00%
RRQ ou RPC
817,00
40 $
Ass. coll. Total des retenues
Date d'embauche :Taux horaire :
Code de retenues du Québec :
Raison :RPA :
Impôt du Québec
Gains imp. Ass. - emploi
Commis-comptable
Ass. collective :
Synd.RPA
Salaire net
Employé no :
Syndicat :
No du chèque
788,40
0,50%
25(514) 333-4143
Femme
Vacances :D
18-août-989,50 $
Personne à charge :
4,09 57,00 817,00 24,51 26-avr-03 1-mai-03
21-févr-78
Date de cessation d'emploi :
26
Paie normale
Heures de travailDate de paiement
Date de naissance :Poste :Période de paye :Code de demande fédéral :
84
Salaire brutPaie suppl.
760,00
Fin de la période de paie
Date
37,15
Impôt fédéral
18,35 17,16 33,78
Ass. - emploi
Exercice 15.16 Chapitre 15 385
Fo
JOURNAL GÉNÉRAL Page 1
Date Détails Débit Crédit1-mai-03 Salaires 849.68
Dépenses d'A-E 24.02
Dépenses RRQ 33.78
Dépenses FSS 22.06
Salaires à payer 641.96
Vacances à payer 32.68
A-E à payer 41.18
Impôt fédéral à payer 37.15
RRQ à payer 67.56
Impôt du Québec à payer 18.35
FSS à payer 22.06
Syndicat à payer 4.09
RPA à payer 24.51
Ass. coll. à payer 40.00
(Inscription du salaire pour la période du 13 au 26 avril 2003 + contribution de l'employeur)
1-mai-03 Salaires à payer 641.96Banque C - Paie 641.96
(Paiement de salaire)
Veuillez considérer que toutes les sorties d'argent qui affectent le compte de banque devraient être faites au journal des décaissements. Pour une meilleure compréhension et analyse des transactions, nous vous demandons de les effectuer au journal général
386 Chapitre 15 Exercice 15.16
01-mai-03 Solde Dt 1 200,00 1-mai JG-1 641,96 Dt 558,04
01-mai-03 JG-1 641,96 Ct 641,96 1-mai JG-1 641,96
01-mai-03 JG-1 32,68 Ct 32,68
COMPTE : Banque C- Paie No 1100
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Salaires à payer No 2250
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Vacances à payer No 2300
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
Exercice 15.16 Chapitre 15 387
01-mai-03 JG-1 41,18 Ct 41,18
01-mai-03 JG-1 37,15 Ct 37,15
01-mai-03 JG-1 67,56 Ct 67,56
COMPTE : RRQ à payer No 2350
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Impôt fédéral à payer No 2330
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : A-E à payer No 2310
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
388 Chapitre 15 Exercice 15.16
01-mai-03 JG-1 18,35 Ct 18,35
01-mai-03 JG-1 22,06 Ct 22,06
01-mai-03 JG-1 4,09 Ct 4,09
COMPTE : Syndicat à payer No 2400
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : FSS à payer No 2370
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Impôt du Québec à payer No 2360
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
Exercice 15.16 Chapitre 15 389
01-mai-03 JG-1 24,51 Ct 24,51
01-mai-03 JG-1 40,00 Ct 40,00
01-mai-03 JG-1 849,68 Dt 849,68
COMPTE : Salaires No 5300
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Ass.coll. à payer No 2440
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : RPA à payer No 2420
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
390 Chapitre 15 Exercice 15.16
01-mai-03 JG-1 24,02 Dt 24,02
01-mai-03 JG-1 33,78 Dt 33,78
01-mai-03 JG-1 22,06 Dt 22,06
COMPTE : Dépenses FSS No 5350
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Dépenses de RRQ No 5340
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Dépenses d'A-E No 5310
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
Exercice 15.17 Chapitre 15 391
au
L M M J V S D
Total
Retenues
Journal des salaires
89,42
108,30
896,86
303
304
305
12,22
18,70
No du chèque
Impôt du Québec
Ass. - emploi
7,68
9,83 359,70
250,58
Montant payéEmployé(e)
Plouffe, Estelle
Plante, Chantal
St-Amour, Maryse
116
Total des retenuesAss. coll.
356,55
25,50
Vac. à payer
RRQ ou RPC
Sal. Impo. Fédéral
Retenues
286,5821,93 78,92
37,44
13,60
60,00 72,97 276,6424,65
14,76
19,83
13,50
48,09
2
36
340,00
468,00
340,00
Synd.RPAHeures suppl.
7,31365,50
Salaire brut
TotalPaie suppl.Paie norm.Taux normal
1,64
2,119,36
6,80 1,53
1 173,50
468,00
340,00
1 148,00 5,28
33,7081,45
2,7824,75
Salaire net
Total des heures
25,508,50
13,00
8,50
40 2
40
Semaine du 2003-06-01 2003-06-07
Heures de travailEmployé(e)
7,14
Impôt fédéral
34,95
21,75
20,00
20,00
20,00
23,47
1 144,75
331,67
456,53
Sal. Impo. Provincial
358,19
458,64
333,20
Plouffe, Estelle
Plante, Chantal
St-Amour, Maryse
1 150,03
Total
392 Chapitre 15 Exercice 15.17
896,86276,6460,0048,0924,6533,7081,451 144,755,28
Salaire net
2 1 148,00 23,47
RRQ ou RPC
Ass. coll. Total des retenues
25,50
Impôt fédéral
Impôt du Québec
Ass. - emploi
1 173,50
Salaire brut RPA Synd.Salaire
imposable fédéral
Salaire imposable provincial
h suppl.
Paie normale
Paie suppl.h rég.
116
Semaine se terminant le
2003-06-07
Journal sommaire des salaires
Vac. à payer
72,971 150,03
Exercice 15.17 Chapitre 15 393
7,68
Impôt fédéral
358,197-juin-03 12-juin-03
Fin de la période de paie
Ass. - emploi
24,75
Date de paiement
DateSalaire
brut
15-oct-62
52
Paie suppl.
Ass. collective :
Vacances :
Date de cessation d'emploi :20 $
42 340,00 25,50
Paie normale
Heures de travail
Vacances à payer
Total des retenues
No du chèque
Employé no :
Syndicat :
Salaire imposable
fédéral
0,45%
4(514) 333-1258
Femme
D6%
25-août-808,50 $
Salaire imposable provincial
1 enfant en bas âge
356,55
Salaire netCumulatif RRQ ou
RPC
Synd.RPA
7,31
Gains imp. Ass. - emploi
1,64
2,78
1
Date d'embauche :Taux horaire :
Code de retenues du Québec :
Raison :RPA :
Impôt du Québec
365,50
Tél. :
14,76 14,76
H / F :
88, boulevard Napoléon
123 654 789
Ass. coll.
Vendeuse
RRQ ou RPC
Personne à charge :
365,50
2,00%
20,00 78,92 286,58 21,93 303
Code de demande fédéral :
Nom et prénom :Adresse :
N.A.S. :État civil :
Montréal (Québec)
Divorcé(e)
Plouffe, Estelle
Date de naissance :Poste :Période de paye :
H7T 5R3
394 Chapitre 15 Exercice 15.17
Impôt fédéral
456,53
Ass. - emploi
9,8312,22
Impôt du Québec
304359,70
12-juin-03
52
Ass. collective : 20 $ Code de demande fédéral :Période de paye :
2
K7D 4A2N.A.S. : 597 513 456 H / F :
Montréal (Québec)
5Adresse : 985, rue St-Viateur Tél. : (514) 333-9825Nom et prénom : Plante, Chantal Employé no :
Date de naissance : 6-avr-54
FemmeÉtat civil : Marié(e) ou équivalent Personne à charge : 1 enfant + mari(revenu 4 743 $)
Poste : Secrétaire Taux horaire : 13,00 $
RPA :Code de retenues du Québec :
Date d'embauche :
Vacances : 8%F
12-mars-75
Fin de la période de paie Date de paiement
Date
0,45%Date de cessation d'emploi : Raison :
2,00% Syndicat :
RPA Synd.Salaire
imposable provincial
Heures de travail
Paie normale Paie suppl.
Salaire imposable
fédéral
7-juin-03 36 468,00 468,00 9,36 2,11 458,64
Salaire brut
34,95
Gains imp. Ass. - emploi
RRQ ou RPC
Cumulatif RRQ ou
RPCAss. coll. Total des
retenues Salaire net Vacances à payer
No du chèque
468,00 19,83 19,83 20,00 108,30 37,44
Exercice 15.17 Chapitre 15 395
21,75
Impôt fédéral
Ass. - emploi
7,14
Impôt du Québec
18,70 305250,58
12-juin-03
52
Ass. collective : 20 $ Code de demande fédéral :
Employé no :
N4U 7E3N.A.S. : 268 415 973 H / F :
Ville St-Laurent (Québec)
Période de paye :
6Adresse : 5, chemin Côte de Liesse Tél. : (514) 333-9137Nom et prénom : St-Amour, Maryse
Date de naissance : 30-nov-73
FemmeÉtat civil : Marié(e) ou équivalent Personne à charge : Aucune
Poste : Commis-comptable Taux horaire : 8,50 $
1 Code de retenues du Québec :
Date d'embauche :
Vacances : 4%A
1-juil-97
0,45%Date de cessation d'emploi : Raison :
2,00% Syndicat :RPA :
Heures de travail
Paie normale Paie suppl.Fin de la période
de paie Date de paiement
DateSalaire
brut RPA Synd.Salaire
imposable provincial
Salaire imposable
fédéral
7-juin-03 40 340,00 340,00 6,80 1,53 333,20 331,67
Gains imp. Ass. - emploi
RRQ ou RPC
Cumulatif RRQ ou
RPCAss. coll. Total des
retenues Salaire net Vacances à payer
No du chèque
340,00 13,50 13,50 20,00 89,42 13,60
396 Chapitre 15 Exercice 15.17
Fo
Veuillez considérer que toutes les sorties d'argent qui affectent le compte de banque devraient être faites au journal des décaissements. Pour une meilleure compréhension et analyse des transactions, nous vous demandons de les effectuer au journal général
(Paiement des salaires)Banque C - Paie 896,86
12-juin-03 Salaires à payer 896,86
(Inscription des salaires pour la période du 6 au 12 juin 1999 + contribution de l'employeur)
Ass. coll. à payer 60,00RPA à payer 23,47Syndicat à payer 5,28FSS à payer 31,68Impôt du Québec à payer 33,70RRQ à payer 96,18Impôt fédéral à payer 81,45A-E à payer 59,16Vacances à payer 72,97Salaires à payer 896,86
Dépenses FSS 31,68Dépenses RRQ 48,09Dépenses d'A-E 34,51
12-juin-03 Salaires 1 246,47
JOURNAL GÉNÉRAL Page 1
Date Détails Débit Crédit
Exercice 15.17 Chapitre 15 397
12-juin-03 Solde Dt 1 300,00 12-juin JG-1 896,86 Dt 403,14
12-juin-03 JG-1 896,86 Ct 896,86 12-juin JG-1 896,86
12-juin-03 JG-1 72,97 Ct 72,97
COMPTE : Banque C- Paie No 1100
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Salaires à payer No 2250
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Vacances à payer No 2300
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
398 Chapitre 15 Exercice 15.17
12-juin-03 JG-1 59,16 Ct 59,16
12-juin-03 JG-1 81,45 Ct 81,45
12-juin-03 JG-1 96,18 Ct 96,18
COMPTE : A-E à payer No 2310
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Impôt fédéral à payer No 2330
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : RRQ à payer No 2350
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
Exercice 15.17 Chapitre 15 399
12-juin-03 JG-1 33,70 Ct 41,35
12-juin-03 JG-1 31,68 Ct 31,68
12-juin-03 JG-1 5,28 Ct 5,28
COMPTE : Syndicat à payer No 2400
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : FSS à payer No 2370
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Impôt du Québec à payer No 2360
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
400 Chapitre 15 Exercice 15.17
12-juin-03 JG-1 23,47 Ct 23,47
12-juin-03 JG-1 60,00 Ct 60,00
12-juin-03 JG-1 1 246,47 Dt 1 246,47
COMPTE : Salaires No 5300
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Ass.coll. à payer No 2440
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : RPA à payer No 2420
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
Exercice 15.17 Chapitre 15 401
12-juin-03 JG-1 34,51 Dt 34,51
12-juin-03 JG-1 48,09 Dt 48,09
12-juin-03 JG-1 31,68 Dt 31,68
COMPTE : Dépenses FSS No 5350
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Dépenses de RRQ No 5340
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
COMPTE : Dépenses d'A-E No 5310
DATE DÉTAILS FO DÉBIT CRÉDIT Dt Ct SOLDE
402 Chapitre 15 Exercice 15.17
Exercice 16.1 Chapitre 16 403
1 Noella Bonneau 1 Employe(e) Secrétaire
Cumulatif: 8 à 8 Du 2000-02-13 AuNo Description des salaires Cumulatif H-% No Description des déductions Cumulatif H-%102 Salaire horaire regulier 360,00 40,00 701 Cotisations syndicales 0,00 103 Salaire horaire x 1.5 0,00 702 Cotisations syndicales 0,00 104 Salaire horaire x 2.0 0,00 703 Cotisations syndicales 0,00 106 Conges payes 0,00 704 Cotisations syndicales 1,62 107 Vacances 0,00 716 RPA 7,20 116 Prime 1 0,00 717 Ass. collective 20,00 117 Prime 2 0,00 901 Impôt fédéral 26,20 118 Prime 3 0,00 902 Impôt provincial 21,72
903 R.r.q. 14,49 905 Assurance-emploi 6,88
Salaire Brut 360,00 Total des déductions 98,11Remboursement des dépenses 0,00
No Contribution de l'employeur Cumulatif H-%401 R.r.q. 14,49403 Assurance-emploi 9,63404 Vacances à payer 21,60408 Fonds services de sante (fss) 9,72
Total des contributions 55,44
Salaire net 261,89
2 Marie-helene Chouinard 1 Employe(e) Commis comptableCumulatif: 8 à 8 Du 2000-02-13 Au
No Description des salaires Cumulatif H-% No Description des déductions Cumulatif H-%102 Salaire horaire regulier 450,00 36,00 701 Cotisations syndicales 0,00 103 Salaire horaire x 1.5 0,00 702 Cotisations syndicales 0,00 104 Salaire horaire x 2.0 0,00 703 Cotisations syndicales 0,00 106 Conges payes 0,00 704 Cotisations syndicales 2,03 107 Vacances 0,00 716 RPA 9,00 116 Prime 1 0,00 717 Ass. collective 20,00 117 Prime 2 0,00 901 Impôt fédéral 20,76 118 Prime 3 0,00 902 Impôt provincial 6,25
903 R.r.q. 18,94 905 Assurance-emploi 8,60
Salaire Brut 450,00 Total des déductions 85,58 Remboursement des dépenses 0,00
No Contribution de l'employeur Cumulatif H-%401 R.r.q. 18,94 403 Assurance-emploi 12,04 404 Vacances à payer 36,00 408 Fonds services de sante (fss) 12,15
Total des contributions 79,13
Salaire net 364,42
Entreprise xyz incRelevé de salaire cumulatif (Périodes 1 à 8)
Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1
au 19 février 20002000-02-19
2000-02-19
404 Chapitre 16 Exercice 16.1
3 Nathalie Daigneault 1 Employe(e) Vendeuse
Cumulatif: 8 à 8 Du 2000-02-13 AuNo Description des salaires Cumulatif H-% No Description des déductions Cumulatif H-%102 Salaire horaire regulier 320,00 40,00 701 Cotisations syndicales 0,00 103 Salaire horaire x 1.5 48,00 4,00 702 Cotisations syndicales 0,00 104 Salaire horaire x 2.0 0,00 703 Cotisations syndicales 0,00 106 Conges payes 0,00 704 Cotisations syndicales 1,66 107 Vacances 0,00 716 RPA 7,36 116 Prime 1 0,00 717 Ass. collective 20,00 117 Prime 2 0,00 901 Impôt fédéral 27,21 118 Prime 3 0,00 902 Impôt provincial 23,00
903 R.r.q. 14,88 905 Assurance-emploi 7,03
Salaire Brut 368,00 Total des déductions 101,14 Remboursement des dépenses 0,00
No Contribution de l'employeur Cumulatif H-%401 R.r.q. 14,88 403 Assurance-emploi 9,84 404 Vacances à payer 14,72 408 Fonds services de sante (fss) 9,94
Total des contributions 49,38
Salaire net 266,86
2000-02-19
Compatibles avec le département : 1au 19 février 2000
Entreprise xyz incRelevé de salaire cumulatif (Périodes 1 à 8)
Pour tous les départements
Exercice 16.1 Chapitre 16 405
Compte Description Débit CréditChèque 101 2000-02-24 1 Bonneau Noella
1100 Banque C- Paie 261,89 2300 Vacances à payer 21,60 2310 A-E à payer 16,51 2330 Impôt fédéral à payer 26,20 2350 RRQ à payer 28,98 2360 Impôt provincial à payer 21,72 2370 FSS à payer 9,72 2400 Syndicat à payer 1,62 2420 RPA à payer 7,20 2440 Ass, coll, à payer 20,00 5300 Salaires 381,60 5310 Dépenses d'A-E 9,63 5340 Dépenses de RRQ 14,49 5350 Dépenses de FSS 9,72
Chèque 102 2000-02-24 1 Chouinard Marie-helene1100 Banque C- Paie 364,42 2300 Vacances à payer 36,00 2310 A-E à payer 20,64 2330 Impôt fédéral à payer 20,76 2350 RRQ à payer 37,88 2360 Impôt provincial à payer 6,25 2370 FSS à payer 12,15 2400 Syndicat à payer 2,03 2420 RPA à payer 9,00 2440 Ass, coll, à payer 20,00 5300 Salaires 486,00 5310 Dépenses d'A-E 12,04 5340 Dépenses de RRQ 18,94 5350 Dépenses de FSS 12,15
Chèque 103 2000-02-24 1 Daigneault Nathalie1100 Banque C- Paie 266,86 2300 Vacances à payer 14,72 2310 A-E à payer 16,87 2330 Impôt fédéral à payer 27,21 2350 RRQ à payer 29,76 2360 Impôt provincial à payer 23,00 2370 FSS à payer 9,94 2400 Syndicat à payer 1,66 2420 RPA à payer 7,36 2440 Ass, coll, à payer 20,00 5300 Salaires 382,72 5310 Dépenses d'A-E 9,84 5340 Dépenses de RRQ 14,88 5350 Dépenses de FSS 9,94
Journal des paies détailléJusqu'à la période 8 (19/02/00)
Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1
406 Chapitre 16 Exercice 16.1
Période Date Type Numéro Description Débit Crédit
1100 Banque C- PaieSolde d'ouverture 20 000,00 $
2 2000-02-24 C 101 Bonneau Noella 261,89 2 2000-02-24 C 102 Chouinard Marie-helene 364,42 2 2000-02-24 C 103 Daigneault Nathalie 266,86
Total du compte : 1100 19 106,83 $
2300 Vacances à payerSolde d'ouverture 0,00 $
2 2000-02-24 C 101 Bonneau Noella 21,60 2 2000-02-24 C 102 Chouinard Marie-helene 36,00 2 2000-02-24 C 103 Daigneault Nathalie 14,72
Total du compte : 2300 72,32 $
2310 A-E à payerSolde d'ouverture 0,00 $
2 2000-02-24 C 101 Bonneau Noella 16,51 2 2000-02-24 C 102 Chouinard Marie-helene 20,64 2 2000-02-24 C 103 Daigneault Nathalie 16,87
Total du compte : 2310 54,02 $
2330 Impôt fédéral à payerSolde d'ouverture 0,00 $
2 2000-02-24 C 101 Bonneau Noella 26,20 2 2000-02-24 C 102 Chouinard Marie-helene 20,76 2 2000-02-24 C 103 Daigneault Nathalie 27,21
Total du compte : 2330 74,17 $
2350 RRQ à payerSolde d'ouverture 0,00 $
2 2000-02-24 C 101 Bonneau Noella 28,98 2 2000-02-24 C 102 Chouinard Marie-helene 37,88 2 2000-02-24 C 103 Daigneault Nathalie 29,76
Total du compte : 2350 96,62 $
2360 Impôt provincial à payerSolde d'ouverture 0,00 $
2 2000-02-24 C 101 Bonneau Noella 21,72 2 2000-02-24 C 102 Chouinard Marie-helene 6,25 2 2000-02-24 C 103 Daigneault Nathalie 23,00
Total du compte : 2360 50,97 $
Entreprise xyz inc.Liste des comptes avec transactions
pour les périodes 1 à 2au 19 février 2000
Exercice 16.1 Chapitre 16 407
2370 FSS à payerSolde d'ouverture 0,00 $
2 2000-02-24 C 101 Bonneau Noella 9,72 2 2000-02-24 C 102 Chouinard Marie-helene 12,15 2 2000-02-24 C 103 Daigneault Nathalie 9,94
Total du compte : 2370 31,81 $
2400 Syndicat à payerSolde d'ouverture 0,00 $
2 2000-02-24 C 101 Bonneau Noella 1,62 2 2000-02-24 C 102 Chouinard Marie-helene 2,03 2 2000-02-24 C 103 Daigneault Nathalie 1,66
Total du compte : 2400 5,31 $
2420 RPA à payerSolde d'ouverture 0,00 $
2 2000-02-24 C 101 Bonneau Noella 7,20 2 2000-02-24 C 102 Chouinard Marie-helene 9,00 2 2000-02-24 C 103 Daigneault Nathalie 7,36
Total du compte : 2420 23,56 $
2440 Ass, coll, à payerSolde d'ouverture 0,00 $
2 2000-02-24 C 101 Bonneau Noella 20,00 2 2000-02-24 C 102 Chouinard Marie-helene 20,00 2 2000-02-24 C 103 Daigneault Nathalie 20,00
Total du compte : 2440 60,00 $
5300 SalairesSolde d'ouverture 0,00 $
2 2000-02-24 C 101 Bonneau Noella 381,60 2 2000-02-24 C 102 Chouinard Marie-helene 486,00 2 2000-02-24 C 103 Daigneault Nathalie 382,72
Total du compte : 5300 1 250,32 $
5310 Dépenses d'A-ESolde d'ouverture 0,00 $
2 2000-02-24 C 101 Bonneau Noella 9,63 2 2000-02-24 C 102 Chouinard Marie-helene 12,04 2 2000-02-24 C 103 Daigneault Nathalie 9,84
Total du compte : 5310 31,51 $
Entreprise xyz inc.Liste des comptes avec transactions
pour les périodes 1 à 2au 19 février 2000
408 Chapitre 16 Exercice 16.1
5340 Dépenses de RRQSolde d'ouverture 0,00 $
2 2000-02-24 C 101 Bonneau Noella 14,49 2 2000-02-24 C 102 Chouinard Marie-helene 18,94 2 2000-02-24 C 103 Daigneault Nathalie 14,88
Total du compte : 5340 48,31 $
5350 Dépenses de FSSSolde d'ouverture 0,00 $
2 2000-02-24 C 101 Bonneau Noella 9,72 2 2000-02-24 C 102 Chouinard Marie-helene 12,15 2 2000-02-24 C 103 Daigneault Nathalie 9,94
Total du compte : 5350 31,81 $
Entreprise xyz inc.Liste des comptes avec transactions
pour les périodes 1 à 2au 19 février 2000
Exercice 16.2 Chapitre 16 409
23 Sylvain Cloutier 1 Employe(e) Comptable agree
Cumulatif: 0 à 27 Du 26/12/99 AuNo Description des salaires Cumulatif H-% No Description des déductions Cumulatif H-%102 Salaire horaire regulier 5 600,00 152,00 716 RPA 168,00 103 Salaire horaire x 1.5 0,00 717 Ass. collective 120,00 104 Salaire horaire x 2.0 0,00 901 Impôt fédéral 570,78 106 Conges payes 0,00 902 Impôt provincial 495,15 107 Vacances 0,00 903 R.r.q. 233,24 116 Prime 1 0,00 905 Assurance-emploi 122,70 117 Prime 2 0,00 118 Prime 3 0,00
Salaire Brut 5 600,00 Total des déductions 1 709,87 Remboursement des dépenses 0,00
No Contribution de l'employeur Cumulatif H-%401 R.r.q. 233,24 403 Assurance-emploi 171,78 404 Vacances à payer 224,00 408 Fonds services de sante (fss) 160,56
Total des contributions 789,58
Salaire net 3 890,13
24 Charles Auclair 1 Employe(e) Secrétaire
Cumulatif: 0 à 27 Du 26/12/99 AuNo Description des salaires Cumulatif H-% No Description des déductions Cumulatif H-%102 Salaire horaire regulier 2 185,00 150,00 716 RPA 65,55 103 Salaire horaire x 1.5 0,00 717 Ass. collective 120,00 104 Salaire horaire x 2.0 0,00 901 Impôt fédéral 121,02 106 Conges payes 0,00 902 Impôt provincial 177,69 107 Vacances 0,00 903 R.r.q. 79,10 116 Prime 1 0,00 905 Assurance-emploi 48,31 117 Prime 2 0,00 118 Prime 3 0,00
Salaire Brut 2 185,00 Total des déductions 611,67 Remboursement des dépenses 0,00
No Contribution de l'employeur Cumulatif H-%401 R.r.q. 79,10 403 Assurance-emploi 67,63 404 Vacances à payer 174,80 408 Fonds services de sante (fss) 62,95
Total des contributions 384,48
Salaire net 1 573,33
au 19 août 2000
2001-01-06
2001-01-06
Comptable expert incRelevé de salaire cumulatif (Périodes 0 à 26)
Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1
410 Chapitre 16 Exercice 16.2
25 Marlène Fournier 1 Employe(e) Commis comptable
Cumulatif: 0 à 27 Du 26/12/99 AuNo Description des salaires Cumulatif H-% No Description des déductions Cumulatif H-%102 Salaire horaire regulier 2 280,00 160,00 716 RPA 70,11 103 Salaire horaire x 1.5 57,00 4,00 717 Ass. collective 120,00 104 Salaire horaire x 2.0 0,00 901 Impôt fédéral 127,00 106 Conges payes 0,00 902 Impôt provincial 78,13 107 Vacances 0,00 903 R.r.q. 86,63 116 Prime 1 0,00 905 Assurance-emploi 51,27 117 Prime 2 0,00 118 Prime 3 0,00
Salaire Brut 2 337,00 Total des déductions 533,14 Remboursement des dépenses 0,00
No Contribution de l'employeur Cumulatif H-%401 R.r.q. 86,63 403 Assurance-emploi 71,77 404 Vacances à payer 93,48 408 Fonds services de sante (fss) 67,05
Total des contributions 318,93
Salaire net 1 803,86
Comptable expert incRelevé de salaire cumulatif (Périodes 0 à 28)
Pour tous les départements
2006-01-01
Compatibles avec le département : 1au 19 août 2000
Exercice 16.2 Chapitre 16 411
Compte Description Débit CréditChèque 234 2000-08-24 1 Cloutier Sylvain
1100 Banque C- Paie 1 402,48 2300 Vacances à payer 80,00 2310 A-E à payer 93,60 2330 Impôt fédéral à payer 193,14 2350 RRQ à payer 184,68 2360 Impôt provincial à payer 173,04 2370 FSS à payer 54,00 2420 RPA à payer 60,00 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Frais de salaires 2 080,00 5310 Dépenses d'A-E 54,60 5340 Dépenses de RRQ 92,34 5350 Dépenses de FSS 54,00
Chèque 235 2000-08-24 1 Auclair Charles1100 Banque C- Paie 492,88 2300 Vacances à payer 53,20 2310 A-E à payer 31,13 2330 Impôt fédéral à payer 29,43 2350 RRQ à payer 52,50 2360 Impôt provincial à payer 43,52 2370 FSS à payer 17,96 2420 RPA à payer 19,95 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Frais de salaires 718,20 5310 Dépenses d'A-E 18,16 5340 Dépenses de RRQ 26,25 5350 Dépenses de FSS 17,96
Chèque 236 2000-08-24 1 Fournier Marlene1100 Banque C- Paie 633,46 2300 Vacances à payer 32,68 2310 A-E à payer 38,23 2330 Impôt fédéral à payer 41,87 2350 RRQ à payer 67,56 2360 Impôt provincial à payer 27,45 2370 FSS à payer 22,06 2420 RPA à payer 24,51 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Frais de salaires 849,68 5310 Dépenses d'A-E 22,30 5340 Dépenses de RRQ 33,78 5350 Dépenses de FSS 22,06
Journal des paies détailléJusqu'à la période 17 (19/08/00)
Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1
412 Chapitre 16 Exercice 16.2
Période Date Type Numéro Description Débit Crédit1100 Banque C- Paie
Solde d'ouverture 20 000,00 8 2000-08-10 C 231 Cloutier Sylvain 1 284,67 8 2000-08-10 C 233 Auclair Charles 549,26 8 2000-08-10 C 232 Fournier Marlene 595,29 8 2000-08-24 C 234 Cloutier Sylvain 1 402,48 8 2000-08-24 C 235 Auclair Charles 492,88 8 2000-08-24 C 236 Fournier Marlene 633,46
Total du compte : 1100 15 041,96 $
2300 Vacances à payer8 2000-08-01 E 1 Transfert du journal des paies 2 163,20 8 2000-08-24 C 234 Cloutier Sylvain 80,00 8 2000-08-24 C 235 Auclair Charles 53,20 8 2000-08-24 C 236 Fournier Marlene 32,68
Total du compte : 2300 329,08 $2310 A-e à payer8 2000-08-01 E 1 Transfert du journal des paies 2 167,32 8 2000-08-24 C 234 Cloutier Sylvain 93,60 8 2000-08-24 C 235 Auclair Charles 31,13 8 2000-08-24 C 236 Fournier Marlene 38,23
Total du compte : 2310 330,28 $2330 Impôt fédéral à payer8 2000-08-01 E 1 Transfert du journal des paies 2 238,71 8 2000-08-24 C 234 Cloutier Sylvain 193,14 8 2000-08-24 C 235 Auclair Charles 29,43 8 2000-08-24 C 236 Fournier Marlene 41,87
Total du compte : 2330 503,15 $2350 RRQ à payer8 2000-08-01 E 1 Transfert du journal des paies 2 288,72 8 2000-08-24 C 234 Cloutier Sylvain 184,68 8 2000-08-24 C 235 Auclair Charles 52,50 8 2000-08-24 C 236 Fournier Marlene 67,56
Total du compte : 2350 593,46 $
Comptable expert incListe des comptes avec transactions
pour la période 8au 19 août 2000
Exercice 16.2 Chapitre 16 413
Période Date Type Numéro Description Débit Crédit2360 Impôt provincial à payer8 2000-08-01 E 1 Transfert du journal des paies 2 218,39 8 2000-08-24 C 234 Cloutier Sylvain 173,04 8 2000-08-24 C 235 Auclair Charles 43,52 8 2000-08-24 C 236 Fournier Marlene 27,45
Total du compte : 2360 462,40 $
2370 FSS à payer8 2000-08-01 E 1 Transfert du journal des paies 2 89,64 8 2000-08-24 C 234 Cloutier Sylvain 54,00 8 2000-08-24 C 235 Auclair Charles 17,96 8 2000-08-24 C 236 Fournier Marlene 22,06
Total du compte : 2370 183,66 $
2420 RPA à payer8 2000-08-01 E 1 Transfert du journal des paies 2 99,60 8 2000-08-24 C 234 Cloutier Sylvain 60,00 8 2000-08-24 C 235 Auclair Charles 19,95 8 2000-08-24 C 236 Fournier Marlene 24,51
Total du compte : 2420 204,06 $
2440 Ass, coll, à payer8 2000-08-01 E 1 Transfert du journal des paies 2 120,00 8 2000-08-24 C 234 Cloutier Sylvain 40,00 8 2000-08-24 C 235 Auclair Charles 40,00 8 2000-08-24 C 236 Fournier Marlene 40,00
Total du compte : 2440 240,00 $
5300 Frais de salaires8 2000-08-01 E 1 Transfert du journal des paies 2 3 483,20 8 2000-08-24 C 234 Cloutier Sylvain 2 080,00 8 2000-08-24 C 235 Auclair Charles 718,20 8 2000-08-24 C 236 Fournier Marlene 849,68
Total du compte : 5300 7 131,08 $
Comptable expert incListe des comptes avec transactions
pour la période 8au 19 août 2000
414 Chapitre 16 Exercice 16.2
Période Date Type Numéro Description Débit Crédit5310 Dépenses d'a-e8 2000-08-01 E 1 Transfert du journal des paies 2 97,60 8 2000-08-24 C 234 Cloutier Sylvain 54,60 8 2000-08-24 C 235 Auclair Charles 18,16 8 2000-08-24 C 236 Fournier Marlene 22,30
Total du compte : 5310 192,66 $
5340 Dépenses de rrq8 2000-08-01 E 1 Transfert du journal des paies 2 144,36 8 2000-08-24 C 234 Cloutier Sylvain 92,34 8 2000-08-24 C 235 Auclair Charles 26,25 8 2000-08-24 C 236 Fournier Marlene 33,78
Total du compte : 5340 296,73 $
5350 Dépenses de fss8 2000-08-01 E 1 Transfert du journal des paies 2 89,64 8 2000-08-24 C 234 Cloutier Sylvain 54,00 8 2000-08-24 C 235 Auclair Charles 17,96 8 2000-08-24 C 236 Fournier Marlene 22,06
Total du compte : 5350 183,66 $
Comptable expert incListe des comptes avec transactions
pour la période 8au 19 août 2000
Exercice 16.3 Chapitre 16 415
Débit Crédit
1060 Banque A- Payables 5 000,00 1100 Banque C-Paie 15 277,37 2300 Vacances à payer 335,16 2310 A-E à payer 416,27 2330 Impôt fédéral à payer 641,04 2350 RRQ à payer 419,60 2360 Impôt provincial à payer 611,02 2370 FSS à payer 183,65 2420 RPA à payer 204,06 2440 Ass, coll, à payer 240,00 4020 Revenus généraux 25 000,00 5300 Salaires 7 137,16 5310 Dépenses d'A-E 242,82 5340 Dépenses de RRQ 209,80 5350 Dépenses de FSS 183,65
Total 28 050,80 $ 28 050,80 $
Comptable Expert inc,Balance de vérification
Cumulative pour la période 9au 4 septembre 2000
416 Chapitre 16 Exercice 16.3
Compte Description Débit Crédit
Liste détaillée des chèques pour la période 9
15-09-00 730 Remise fédérale août1060 Banque A- Payables 1 057,31 2310 A-E à payer 416,27 2330 Impôt fédéral à payer 641,04
15-09-00 731 Remise provinciale août1060 Banque A- Payables 1 214,27 2350 RRQ à payer 419,60 2360 Impôt provincial à payer 611,02 2370 FSS à payer 183,65
15-09-00 732 Remise RPA août1060 Banque A- Payables 204,06 2420 RPA à payer 204,06
15-09-00 733 Remise Ass, coll, août1060 Banque A- Payables 240,00 2440 Ass, coll, à payer 240,00
Comptable Expert inc,Liste détaillée des transactions
pour les périodes 1 à 9au 4 septembre 2000
Exercice 16.4 Chapitre 16 417
11 Richard Vigneault 1 Employe(e)
Cumulatif: 0 à 27 Du 19/12/99 AuNo Description des salaires Cumulatif H-% No Description des déductions Cumulatif H-%102 Salaire horaire regulier 9 207,00 558,00 701 Cotisations syndicales 0,00 103 Salaire horaire x 1.5 99,00 4,00 702 Cotisations syndicales 0,00 104 Salaire horaire x 2.0 0,00 703 Cotisations syndicales 0,00 106 Conges payes 0,00 704 Cotisations syndicales 93,06 107 Vacances 0,00 716 RPA 325,72 116 Prime 1 0,00 717 Ass. collective 280,00 117 Prime 2 0,00 901 Impôt fédéral 796,61 118 Prime 3 0,00 902 Impôt provincial 1 009,53
903 R.r.q. 399,66 905 Assurance-emploi 197,97
Salaire Brut 9 306,00 Total des déductions 3 102,55 Remboursement des dépenses 0,00
No Contribution de l'employeur Cumulatif H-%401 R.r.q. 399,66403 Assurance-emploi 277,18404 Vacances à payer 558,36408 Fonds services de sante (fss) 251,26
Total des contributions 1 486,46Salaire net 6 203,45
12 Daniel Miron 1 Employe(e)
Cumulatif: 8 à 8 Du 19/12/99 AuNo Description des salaires Cumulatif H-% No Description des déductions Cumulatif H-%102 Salaire horaire regulier 6 720,00 560,00 701 Cotisations syndicales 0,00 103 Salaire horaire x 1.5 144,00 8,00 702 Cotisations syndicales 0,00 104 Salaire horaire x 2.0 0,00 703 Cotisations syndicales 0,00 106 Conges payes 0,00 704 Cotisations syndicales 68,64 107 Vacances 0,00 716 RPA 240,24 116 Prime 1 0,00 717 Ass. collective 280,00 117 Prime 2 0,00 901 Impôt fédéral 568,03 118 Prime 3 0,00 902 Impôt provincial 584,10
903 R.r.q. 283,29 905 Assurance-emploi 145,85
Salaire Brut 6 864,00 Total des déductions 2 170,15 Remboursement des dépenses 0,00
No Contribution de l'employeur Cumulatif H-%401 R.r.q. 283,29 403 Assurance-emploi 204,20 404 Vacances à payer 274,56 408 Fonds services de sante (fss) 185,33
Total des contributions 947,38
Salaire net 4 693,85
Plomberie R. Dagenais inc.Relevé de salaire cumulatif (Périodes 0 à 27)
Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1
au 31 décembre 2000
2001-01-06
2001-01-06
418 Chapitre 16 Exercice 16.4
13 Pascal Legault 1 Employe(e)
Cumulatif: 8 à 8 Du 19/12/99 AuNo Description des salaires Cumulatif H-% No Description des déductions Cumulatif H-%102 Salaire horaire regulier 5 040,00 560,00 701 Cotisations syndicales 0,00 103 Salaire horaire x 1.5 189,00 14,00 702 Cotisations syndicales 0,00 104 Salaire horaire x 2.0 0,00 703 Cotisations syndicales 0,00 106 Conges payes 0,00 704 Cotisations syndicales 52,29 107 Vacances 0,00 716 RPA 183,02 116 Prime 1 0,00 717 Ass. collective 280,00 117 Prime 2 0,00 901 Impôt fédéral 360,46 118 Prime 3 0,00 902 Impôt provincial 252,16
903 R.r.q. 205,36 905 Assurance-emploi 110,96
Salaire Brut 5 229,00 Total des déductions 1 444,25 Remboursement des dépenses 0,00
No Contribution de l'employeur Cumulatif H-%401 R.r.q. 205,36 403 Assurance-emploi 155,37 404 Vacances à payer 313,74 408 Fonds services de sante (fss) 141,19
Total des contributions 815,66
Salaire net 3 784,75
14 Bruno Léger 1 Employe(e)
Cumulatif: 0 à 27 Du 19/12/99 AuNo Description des salaires Cumulatif H-% No Description des déductions Cumulatif H-%102 Salaire horaire regulier 6 277,50 558,00 716 Cotisations syndicales 0,00 103 Salaire horaire x 1.5 33,75 2,00 717 Cotisations syndicales 0,00 104 Salaire horaire x 2.0 0,00 901 Cotisations syndicales 0,00 106 Conges payes 0,00 902 Cotisations syndicales 63,12 107 Vacances 0,00 903 RPA 220,89 116 Prime 1 0,00 905 Ass. collective 280,00 117 Prime 2 0,00 Impôt fédéral 442,36 118 Prime 3 0,00 Impôt provincial 402,15
R.r.q. 256,67 Assurance-emploi 134,32
Salaire Brut 6 311,25 Total des déductions 1 799,51 Remboursement des dépenses 0,00
No Contribution de l'employeur Cumulatif H-%401 R.r.q. 256,67 403 Assurance-emploi 188,04 404 Vacances à payer 252,45 408 Fonds services de sante (fss) 170,40
Total des contributions 867,56
Salaire net 4 511,74
Plomberie R. Dagenais inc.Relevé de salaire cumulatif (Périodes 0 à 27)
Pour tous les départements
2001-01-06
2001-01-06
Compatibles avec le département : 1au 31 décembre 2000
Exercice 16.4 Chapitre 16 419
Compte Description Débit Crédit230 2000-12-21 1 Vigneault Richard
1100 Banque C- Paie 864,55 2300 Vacances à payer 77,22 2310 A-E à payer 60,24 2330 Impôt fédéral à payer 105,70 2350 RRQ à payer 114,58 2360 Impôt provincial à payer 136,44 2370 FSS à payer 34,75 2400 Syndicat à payer 12,87 2420 RPA à payer 45,05 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 1 364,22 5310 Dépenses d'A-E 35,14 5340 Dépenses de RRQ 57,29 5350 Dépenses de FSS 34,75
231 2000-12-21 1 Vigneault Richard1100 Banque C- Paie 933,65 2300 Vacances à payer 85,14 2310 A-E à payer 66,41 2330 Impôt fédéral à payer 127,16 2350 RRQ à payer 127,64 2360 Impôt provincial à payer 162,84 2370 FSS à payer 38,31 2400 Syndicat à payer 14,19 2420 RPA à payer 49,67 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 1 504,14 5310 Dépenses d'A-E 38,74 5340 Dépenses de RRQ 63,82 5350 Dépenses de FSS 38,31
231 2000-12-21 1 Miron Daniel1100 Banque C- Paie 720,11 2300 Vacances à payer 42,72 2310 A-E à payer 49,99 2330 Impôt fédéral à payer 93,14 2350 RRQ à payer 92,90 2360 Impôt provincial à payer 99,41 2370 FSS à payer 28,84 2400 Syndicat à payer 10,68 2420 RPA à payer 37,38 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 1 110,72 5310 Dépenses d'A-E 29,16 5340 Dépenses de RRQ 46,45 5350 Dépenses de FSS 28,84
Journal des paies détailléJusqu'à la période 27 (00-12-30)
Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1
420 Chapitre 16 Exercice 16.4
Compte Description Débit CréditChèque 235 2000-12-21 1 Miron Daniel
1100 Banque C- Paie 677,99 2300 Vacances à payer 39,84 2310 A-E à payer 46,61 2330 Impôt fédéral à payer 84,19 2350 RRQ à payer 85,78 2360 Impôt provincial à payer 86,69 2370 FSS à payer 26,89 2400 Syndicat à payer 9,96 2420 RPA à payer 34,86 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 1 035,84 5310 Dépenses d'A-E 27,19 5340 Dépenses de RRQ 42,89 5350 Dépenses de FSS 26,89
Chèque 232 2000-12-21 1 Legault Pascal1100 Banque C- Paie 554,79 2300 Vacances à payer 46,44 2310 A-E à payer 36,22 2330 Impôt fédéral à payer 55,99 2350 RRQ à payer 63,80 2360 Impôt provincial à payer 41,40 2370 FSS à payer 20,90 2400 Syndicat à payer 7,74 2420 RPA à payer 27,09 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 820,44 5310 Dépenses d'A-E 21,13 5340 Dépenses de RRQ 31,90 5350 Dépenses de FSS 20,90
Chèque 236 2000-12-21 1 Legault Pascal1100 Banque C- Paie 603,51 2300 Vacances à payer 51,30 2310 A-E à payer 40,01 2330 Impôt fédéral à payer 66,07 2350 RRQ à payer 71,82 2360 Impôt provincial à payer 54,36 2370 FSS à payer 23,09 2400 Syndicat à payer 8,55 2420 RPA à payer 29,93 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 906,30 5310 Dépenses d'A-E 23,34 5340 Dépenses de RRQ 35,91 5350 Dépenses de FSS 23,09
Journal des paies détailléJusqu'à la période 27 (00-12-30)
Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1
Exercice 16.4 Chapitre 16 421
Compte Description Débit CréditChèque 233 2000-12-21 1 Leger Bruno
1100 Banque C- Paie 627,65 2300 Vacances à payer 35,10 2310 A-E à payer 41,06 2330 Impôt fédéral à payer 61,53 2350 RRQ à payer 74,04 2360 Impôt provincial à payer 54,70 2370 FSS à payer 23,69 2400 Syndicat à payer 8,78 2420 RPA à payer 30,71 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 912,60 5310 Dépenses d'A-E 23,95 5340 Dépenses de RRQ 37,02 5350 Dépenses de FSS 23,69
Compte Description Débit CréditChèque 237 2000-12-21 1 Leger Bruno
1100 Banque C- Paie 661,49 2300 Vacances à payer 37,35 2310 A-E à payer 43,70 2330 Impôt fédéral à payer 68,53 2350 RRQ à payer 79,60 2360 Impôt provincial à payer 63,70 2370 FSS à payer 25,21 2400 Syndicat à payer 9,34 2420 RPA à payer 32,68 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 971,10 5310 Dépenses d'A-E 25,49 5340 Dépenses de RRQ 39,80 5350 Dépenses de FSS 25,21
Compatibles avec le département : 1
422 Chapitre 16 Exercice 16.4
Numéro Description Débit Crédit
1060 Banque A - payables 7 133,001100 Banque C - paie 5 806,212300 Vacances à payer 1 399,112310 A-E à payer 384,242330 Impôt fédéral à payer 662,312350 RRQ à payer 710,162360 Impôt provincial à payer 699,542370 FSS à payer 221,682400 Syndicat à payer 82,112420 RPA à payer 287,372440 Ass. coll. à payer 320,003560 Bénéfices non répartis 10 000,004020 Revenus généraux 30 000,005300 Salaires 29 109,365310 Dépenses d'A-E 824,795340 Dépenses de RRQ 1 144,985350 Dépenses de FSS 748,18
Total 44 766,52 44 766,52
Plomberie R. Dagenais inc.Balance de vérification
cumulative pour la période 12au 31 Décembre 2000
Exercice 16.4 Chapitre 16 423
Période Date Type Numéro Description Débit Crédit1060 Banque a- payables
Solde de la période 11 15 000,00 $12 00-12-15 C 735 Remise fédérale jusqu'au 2 décembre 2 534,80 12 00-12-15 C 736 Remise provinciale jusqu'au 2 décembre 3 654,70 12 00-12-15 C 737 Remise syndicat jusqu'au 2 décembre 195,00 12 00-12-15 C 738 Remise RPA jusqu'au 2 décembre 682,50 12 00-12-15 C 739 Remise Ass, coll, jusqu'au 2 décembre 800,00 12 00-12-31 C 740 Remise fédérale décembre 1 046,55 12 00-12-31 C 741 Remise provinciale décembre 1 631,38 12 00-12-31 C 743 Remise RPA décembre 287,37 12 00-12-31 C 744 Remise Ass, coll, décembre 320,00 12 00-12-31 C 742 Remise syndicat décembre 82,11
Total du compte: 1060 3 765,59 $1100 Banque c- paie
Solde de la période 11 11 449,95 $12 00-12-21 C 230 Vigneault Richard 864,55 12 00-12-31 C 234 Vigneault Richard 933,65 12 00-12-21 C 231 Miron Daniel 720,11 12 00-12-31 C 235 Miron Daniel 677,99 12 00-12-21 C 232 Legault Pascal 554,79 12 00-12-31 C 236 Legault Pascal 603,51 12 00-12-21 C 233 Leger Bruno 627,65 12 00-12-31 C 237 Leger Bruno 661,49
Total du compte: 1100 5 806,21 $2300 Vacances à payer
Solde de la période 11 984,00 $12 00-12-21 C 230 Vigneault Richard 77,22 12 00-12-31 C 234 Vigneault Richard 85,14 12 00-12-21 C 231 Miron Daniel 42,72 12 00-12-31 C 235 Miron Daniel 39,84 12 00-12-21 C 232 Legault Pascal 46,44 12 00-12-31 C 236 Legault Pascal 51,30 12 00-12-21 C 233 Leger Bruno 35,10 12 00-12-31 C 237 Leger Bruno 37,35
Total du compte: 2300 1 399,11 $2310 A-e à payer 1 029,65 $
Solde de la période 1112 00-12-15 C 735 Remise fédérale jusqu'au 2 décembre 1 029,65 12 00-12-21 C 230 Vigneault Richard 60,24 12 00-12-31 C 234 Vigneault Richard 66,41 12 00-12-21 C 231 Miron Daniel 49,99 12 00-12-31 C 235 Miron Daniel 46,61 12 00-12-21 C 232 Legault Pascal 36,22 12 00-12-31 C 236 Legault Pascal 40,01 12 00-12-21 C 233 Leger Bruno 41,06 12 00-12-31 C 237 Leger Bruno 43,70 12 00-12-31 C 740 Remise fédérale décembre 384,24
Total du compte: 2310 0,00 $
Plomberie R. Dagenais incListe des comptes avec transactions
pour la période 12au 31 décembre 2000
424 Chapitre 16 Exercice 16.4
Période Date Type Numéro Description Débit Crédit2330 Impôt fédéral à payer
Solde de la période 11 1 505,15 $12 00-12-15 C 735 Remise fédérale jusqu'au 2 décembre 1 505,15 12 00-12-21 C 230 Vigneault Richard 105,70 12 00-12-31 C 234 Vigneault Richard 127,16 12 00-12-21 C 231 Miron Daniel 93,14 12 00-12-31 C 235 Miron Daniel 84,19 12 00-12-21 C 232 Legault Pascal 55,99 12 00-12-31 C 236 Legault Pascal 66,07 12 00-12-21 C 233 Leger Bruno 61,53 12 00-12-31 C 237 Leger Bruno 68,53 12 00-12-31 C 740 Remise fédérale décembre 662,31
Total du compte: 2330 0,00 $
2350 Rrq à payerSolde de la période 11 1 579,80 $
12 00-12-15 C 736 Remise provinciale jusqu'au 2 décembre 1 579,80 12 00-12-21 C 230 Vigneault Richard 114,58 12 00-12-31 C 234 Vigneault Richard 127,64 12 00-12-21 C 231 Miron Daniel 92,90 12 00-12-31 C 235 Miron Daniel 85,78 12 00-12-21 C 232 Legault Pascal 63,80 12 00-12-31 C 236 Legault Pascal 71,82 12 00-12-21 C 233 Leger Bruno 74,04 12 00-12-31 C 237 Leger Bruno 79,60 12 00-12-31 C 741 Remise provinciale décembre 710,16
Total du compte: 2350 0,00 $
2360 Impôt provincial à payerSolde de la période 11 1 548,40 $
12 00-12-15 C 736 Remise provinciale jusqu'au 2 décembre 1 548,40 12 00-12-21 C 230 Vigneault Richard 136,44 12 00-12-31 C 234 Vigneault Richard 162,84 12 00-12-21 C 231 Miron Daniel 99,41 12 00-12-31 C 235 Miron Daniel 86,69 12 00-12-21 C 232 Legault Pascal 41,40 12 00-12-31 C 236 Legault Pascal 54,36 12 00-12-21 C 233 Leger Bruno 54,70 12 00-12-31 C 237 Leger Bruno 63,70 12 00-12-31 C 741 Remise provinciale décembre 699,54
Total du compte: 2360 0,00 $
Liste des comptes avec transactionspour la période 12
au 31 décembre 2000
Exercice 16.4 Chapitre 16 425
Période Date Type Numéro Description Débit Crédit2370 Fss à payer
Solde de la période 11 526,50 $12 00-12-15 C 736 Remise provinciale jusqu'au 2 décembre 526,50 12 00-12-21 C 230 Vigneault Richard 34,75 12 00-12-31 C 234 Vigneault Richard 38,31 12 00-12-21 C 231 Miron Daniel 28,84 12 00-12-31 C 235 Miron Daniel 26,89 12 00-12-21 C 232 Legault Pascal 20,90 12 00-12-31 C 236 Legault Pascal 23,09 12 00-12-21 C 233 Leger Bruno 23,69 12 00-12-31 C 237 Leger Bruno 25,21 12 00-12-31 C 741 Remise provinciale décembre 221,68
Total du compte: 2370 0,00 $
2400 Syndicat à payerSolde de la période 11 195,00 $
12 00-12-15 C 737 Remise syndicat jusqu'au 2 décembre 195,00 12 00-12-21 C 230 Vigneault Richard 12,87 12 00-12-31 C 234 Vigneault Richard 14,19 12 00-12-21 C 231 Miron Daniel 10,68 12 00-12-31 C 235 Miron Daniel 9,96 12 00-12-21 C 232 Legault Pascal 7,74 12 00-12-31 C 236 Legault Pascal 8,55 12 00-12-21 C 233 Leger Bruno 8,78 12 00-12-31 C 237 Leger Bruno 9,34 12 00-12-31 C 742 Remise syndicat décembre 82,11
Total du compte: 2400 0,00 $
2420 Rpa à payerSolde de la période 11 682,50 $
12 00-12-15 C 738 Remise RPA jusqu'au 2 décembre 682,50 12 00-12-21 C 230 Vigneault Richard 45,05 12 00-12-31 C 234 Vigneault Richard 49,67 12 00-12-21 C 231 Miron Daniel 37,38 12 00-12-31 C 235 Miron Daniel 34,86 12 00-12-21 C 232 Legault Pascal 27,09 12 00-12-31 C 236 Legault Pascal 29,93 12 00-12-21 C 233 Leger Bruno 30,71 12 00-12-31 C 237 Leger Bruno 32,68 12 00-12-31 C 743 Remise RPA décembre 287,37
Total du compte: 2420 0,00 $
Plomberie R. Dagenais incListe des comptes avec transactions
pour la période 12au 31 décembre 2000
426 Chapitre 16 Exercice 16.4
Période Date Type Numéro Description Débit Crédit2440 Ass, coll, à payer
Solde de la période 11 800,00 $12 00-12-15 C 739 Remise Ass, coll, jusqu'au 2 décembre 800,00 12 00-12-21 C 230 Vigneault Richard 40,00 12 00-12-31 C 234 Vigneault Richard 40,00 12 00-12-21 C 231 Miron Daniel 40,00 12 00-12-31 C 235 Miron Daniel 40,00 12 00-12-21 C 232 Legault Pascal 40,00 12 00-12-31 C 236 Legault Pascal 40,00 12 00-12-21 C 233 Leger Bruno 40,00 12 00-12-31 C 237 Leger Bruno 40,00 12 00-12-31 C 744 Remise Ass, coll, décembre 320,00
Total du compte: 2440 0,00 $
5300 SalairesSolde de la période 11 20 484,00 $
12 00-12-21 C 230 Vigneault Richard 1 364,22 12 00-12-31 C 234 Vigneault Richard 1 504,14 12 00-12-21 C 231 Miron Daniel 1 110,72 12 00-12-31 C 235 Miron Daniel 1 035,84 12 00-12-21 C 232 Legault Pascal 820,44 12 00-12-31 C 236 Legault Pascal 906,30 12 00-12-21 C 233 Leger Bruno 912,60 12 00-12-31 C 237 Leger Bruno 971,10
Total du compte: 5300 29 109,36 $
5310 Dépenses d'a-eSolde de la période 11 600,65 $
12 00-12-21 C 230 Vigneault Richard 35,14 12 00-12-31 C 234 Vigneault Richard 38,74 12 00-12-21 C 231 Miron Daniel 29,16 12 00-12-31 C 235 Miron Daniel 27,19 12 00-12-21 C 232 Legault Pascal 21,13 12 00-12-31 C 236 Legault Pascal 23,34 12 00-12-21 C 233 Leger Bruno 23,95 12 00-12-31 C 237 Leger Bruno 25,49
Total du compte: 5310 824,79 $
Plomberie R. Dagenais incListe des comptes avec transactions
pour la période 12au 31 décembre 2000
Exercice 16.4 Chapitre 16 427
Période Date Type Numéro Description Débit Crédit5340 Dépenses de rrq
Solde de la période 11 789,90 $12 00-12-21 C 230 Vigneault Richard 57,29 12 00-12-31 C 234 Vigneault Richard 63,82 12 00-12-21 C 231 Miron Daniel 46,45 12 00-12-31 C 235 Miron Daniel 42,89 12 00-12-21 C 232 Legault Pascal 31,90 12 00-12-31 C 236 Legault Pascal 35,91 12 00-12-21 C 233 Leger Bruno 37,02 12 00-12-31 C 237 Leger Bruno 39,80
Total du compte: 5340 1 144,98 $
Période Date Type Numéro Description Débit Crédit5350 Dépenses de fss
Solde de la période 11 526,50 $12 00-12-21 C 230 Vigneault Richard 34,75 12 00-12-31 C 234 Vigneault Richard 38,31 12 00-12-21 C 231 Miron Daniel 28,84 12 00-12-31 C 235 Miron Daniel 26,89 12 00-12-21 C 232 Legault Pascal 20,90 12 00-12-31 C 236 Legault Pascal 23,09 12 00-12-21 C 233 Leger Bruno 23,69 12 00-12-31 C 237 Leger Bruno 25,21
Total du compte: 5350 748,18 $
Plomberie R. Dagenais incListe des comptes avec transactions
pour la période 12au 31 décembre 2000
428 Chapitre 16 Exercice 16.4
Compte Description Débit CréditListe détaillée des chèques pour la période 12
00-12-15 735 Remise fédérale jusqu'au 2 décembre1060 Banque a- payables 2 534,80 2310 A-e à payer 1 029,65 2330 Impôt fédéral à payer 1 505,15
00-12-15 736 Remise provinciale jusqu'au 2 décembre1060 Banque a- payables 3 654,70 2350 Rrq à payer 1 579,80 2360 Impôt provincial à payer 1 548,40 2370 Fss à payer 526,50
00-12-15 737 Remise syndicat jusqu'au 2 décembre1060 Banque a- payables 195,00 2400 Syndicat à payer 195,00
00-12-15 738 Remise RPA jusqu'au 2 décembre1060 Banque a- payables 682,50 2420 Rpa à payer 682,50
00-12-15 739 Remise Ass, coll, jusqu'au 2 décembre1060 Banque a- payables 800,00 2440 Ass, coll, à payer 800,00
00-12-31 740 Remise fédérale décembre1060 Banque a- payables 1 046,55 2310 A-e à payer 384,24 2330 Impôt fédéral à payer 662,31
00-12-31 741 Remise provinciale décembre1060 Banque a- payables 1 631,38 2350 Rrq à payer 710,16 2360 Impôt provincial à payer 699,54 2370 Fss à payer 221,68
00-12-31 742 Remise syndicat décembre1060 Banque a- payables 82,11 2400 Syndicat à payer 82,11
00-12-31 743 Remise RPA décembre1060 Banque a- payables 287,37 2420 Rpa à payer 287,37
00-12-31 744 Remise Ass, coll, décembre1060 Banque a- payables 320,00 2440 Ass, coll, à payer 320,00
Plomberie R. Dagenais incListe détaillée des transactions
pour la période 12au 31 décembre 2000
Exercice 16.4 Chapitre 16 429
00-12-21 230 Vigneault Richard1100 Banque c- paie 864,55 2300 Vacances à payer 77,22 2310 A-e à payer 60,24 2330 Impôt fédéral à payer 105,70 2350 Rrq à payer 114,58 2360 Impôt provincial à payer 136,44 2370 Fss à payer 34,75 2400 Syndicat à payer 12,87 2420 Rpa à payer 45,05 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 1 364,22 5310 Dépenses d'a-e 35,14 5340 Dépenses de rrq 57,29 5350 Dépenses de fss 34,75
00-12-21 231 Miron Daniel1100 Banque c- paie 720,11 2300 Vacances à payer 42,72 2310 A-e à payer 49,99 2330 Impôt fédéral à payer 93,14 2350 Rrq à payer 92,90 2360 Impôt provincial à payer 99,41 2370 Fss à payer 28,84 2400 Syndicat à payer 10,68 2420 Rpa à payer 37,38 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 1 110,72 5310 Dépenses d'a-e 29,16 5340 Dépenses de rrq 46,45 5350 Dépenses de fss 28,84
00-12-21 232 Legault Pascal1100 Banque c- paie 554,79 2300 Vacances à payer 46,44 2310 A-e à payer 36,22 2330 Impôt fédéral à payer 55,99 2350 Rrq à payer 63,80 2360 Impôt provincial à payer 41,40 2370 Fss à payer 20,90 2400 Syndicat à payer 7,74 2420 Rpa à payer 27,09 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 820,44 5310 Dépenses d'a-e 21,13 5340 Dépenses de rrq 31,90 5350 Dépenses de fss 20,90
au 31 décembre 2000pour la période 12
Liste détaillée des transactionsPlomberie R. Dagenais inc
430 Chapitre 16 Exercice 16.4
00-12-21 233 Leger Bruno1100 Banque c- paie 627,65 2300 Vacances à payer 35,10 2310 A-e à payer 41,06 2330 Impôt fédéral à payer 61,53 2350 Rrq à payer 74,04 2360 Impôt provincial à payer 54,70 2370 Fss à payer 23,69 2400 Syndicat à payer 8,78 2420 Rpa à payer 30,71 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 912,60 5310 Dépenses d'a-e 23,95 5340 Dépenses de rrq 37,02 5350 Dépenses de fss 23,69
00-12-31 234 Vigneault Richard1100 Banque c- paie 933,65 2300 Vacances à payer 85,14 2310 A-e à payer 66,41 2330 Impôt fédéral à payer 127,16 2350 Rrq à payer 127,64 2360 Impôt provincial à payer 162,84 2370 Fss à payer 38,31 2400 Syndicat à payer 14,19 2420 Rpa à payer 49,67 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 1 504,14 5310 Dépenses d'a-e 38,74 5340 Dépenses de rrq 63,82 5350 Dépenses de fss 38,31
00-12-31 235 Miron Daniel1100 Banque c- paie 677,99 2300 Vacances à payer 39,84 2310 A-e à payer 46,61 2330 Impôt fédéral à payer 84,19 2350 Rrq à payer 85,78 2360 Impôt provincial à payer 86,69 2370 Fss à payer 26,89 2400 Syndicat à payer 9,96 2420 Rpa à payer 34,86 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 1 035,84 5310 Dépenses d'a-e 27,19 5340 Dépenses de rrq 42,89 5350 Dépenses de fss 26,89
Plomberie R. Dagenais incListe détaillée des transactions
pour la période 12au 31 décembre 2000
Exercice 16.4 Chapitre 16 431
00-12-31 236 Legault Pascal1100 Banque c- paie 603,51 2300 Vacances à payer 51,30 2310 A-e à payer 40,01 2330 Impôt fédéral à payer 66,07 2350 Rrq à payer 71,82 2360 Impôt provincial à payer 54,36 2370 Fss à payer 23,09 2400 Syndicat à payer 8,55 2420 Rpa à payer 29,93 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 906,30 5310 Dépenses d'a-e 23,34 5340 Dépenses de rrq 35,91 5350 Dépenses de fss 23,09
00-12-31 237 Leger Bruno1100 Banque c- paie 661,49 2300 Vacances à payer 37,35 2310 A-e à payer 43,70 2330 Impôt fédéral à payer 68,53 2350 Rrq à payer 79,60 2360 Impôt provincial à payer 63,70 2370 Fss à payer 25,21 2400 Syndicat à payer 9,34 2420 Rpa à payer 32,68 2440 Ass, coll, à payer 40,00 5300 Salaires 971,10 5310 Dépenses d'a-e 25,49 5340 Dépenses de rrq 39,80 5350 Dépenses de fss 25,21
Plomberie R. Dagenais incListe détaillée des transactions
pour la période 12au 31 décembre 2000
432 Chapitre 16 Exercice 16.5
10 Sege Lefebvre 1 Employe(e) Ouvrier
Cumulatif: 0 à 53 Du 1999-12-26 AuNo Description des salaires Cumulatif H-% No Description des déductions Cumulatif H-%102 Salaire horaire regulier 1 790,00 7 160,00 716 RPA 56,09 103 Salaire horaire x 1.5 79,80 210,00 717 Ass. collective 100,00 104 Salaire horaire x 2.0 0,00 901 Impôt fédéral 101,92 106 Conges payes 0,00 902 Impôt provincial 28,57 107 Vacances 0,00 903 R.r.q. 73,01 116 Prime 1 0,00 905 Assurance-emploi 40,03 117 Prime 2 0,00 118 Prime 3 0,00
Salaire Brut 1 869,80 Total des déductions 399,62 Remboursement des dépenses 0,00
No Contribution de l'employeur Cumulatif H-%401 R.r.q. 73,01 403 Assurance-emploi 56,04 404 Vacances à payer 74,80 408 Fonds services de sante (fss) 50,49
Total des contributions 254,34
Salaire net 1 470,18
11 Roger Norris 1 Employe(e) Ouvrier
Cumulatif: 0 à 53 Du 1999-12-26 AuNo Description des salaires Cumulatif H-% No Description des déductions Cumulatif H-%102 Salaire horaire regulier 1 828,00 7 312,00 701 RPA 57,69 103 Salaire horaire x 1.5 95,00 250,00 702 Ass. collective 100,00 104 Salaire horaire x 2.0 0,00 703 Impôt fédéral 64,30 106 Conges payes 0,00 704 Impôt provincial107 Vacances 0,00 716 R.r.q. 75,56 116 Prime 1 0,00 717 Assurance-emploi 41,14 117 Prime 2 0,00 901118 Prime 3 0,00 902
903905
Salaire Brut 1 923,00 Total des déductions 338,69 Remboursement des dépenses 0,00
No Contribution de l'employeur Cumulatif H-%401 R.r.q. 75,56 403 Assurance-emploi 57,60 404 Vacances à payer 76,92 408 Fonds services de sante (fss) 51,94
Total des contributions 262,02
Salaire net 1 584,31
Concept Expert incRelevé de salaire cumulatif (Périodes 0 à 52)
Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1
au 7 septembre 2000
2000-12-30
2000-12-30
Exercice 16.5 Chapitre 16 433
12 Betty Séguin 1 Employe(e) Ouvrier
Cumulatif: 0 à 53 Du 1999-12-26 AuNo Description des salaires Cumulatif H-% No Description des déductions Cumulatif H-%102 Salaire horaire regulier 1 875,00 7 500,00 701 RPA 62,01 103 Salaire horaire x 1.5 191,90 505,00 702 Ass. collective 100,00 104 Salaire horaire x 2.0 0,00 703 Impôt fédéral 126,44 106 Conges payes 0,00 704 Impôt provincial 156,82 107 Vacances 0,00 716 R.r.q. 82,38 116 Prime 1 0,00 717 Assurance-emploi 44,25 117 Prime 2 0,00 901118 Prime 3 0,00 902
903905
Salaire Brut 2 066,90 Total des déductions 571,90 Remboursement des dépenses 0,00
No Contribution de l'employeur Cumulatif H-%401 R.r.q. 82,38 403 Assurance-emploi 61,95 404 Vacances à payer 124,01 408 Fonds services de sante (fss) 55,81
Total des contributions 324,15
Salaire net 1 495,00
Concept Expert incRelevé de salaire cumulatif (Périodes 0 à 52)
Pour tous les départements
2000-12-30
Compatibles avec le département : 1au 2 septembre 2000
434 Chapitre 16 Exercice 16.5
Compte Description Débit CréditChèque 243 2000-09-07 1 Lefebvre Serge
1100 Banque C- Paie 339,73 2300 Vacances à payer 17,74 2310 A-E à payer 20,76 2330 Impôt fédéral à payer 29,04 2350 RRQ à payer 37,24 2360 Impôt provincial à payer 14,06 2370 FSS à payer 11,97 2420 RPA à payer 13,30 2440 Ass, coll, à payer 20,00 5300 Salaires 461,14 5310 Dépenses d'A-E 12,11 5340 Dépenses de RRQ 18,62 5350 Dépenses de FSS 11,97
Chèque 244 2000-09-07 1 Norris Roger1100 Banque C- Paie 383,30 2300 Vacances à payer 18,80 2310 A-E à payer 22,01 2330 Impôt fédéral à payer 23,50 2350 RRQ à payer 39,86 2370 FSS à payer 12,69 2420 RPA à payer 14,10 2440 Ass, coll, à payer 20,00 5300 Salaires 488,80 5310 Dépenses d'A-E 12,84 5340 Dépenses de RRQ 19,93 5350 Dépenses de FSS 12,69
Chèque 245 2000-09-07 1 Séguin Betty1100 Banque C- Paie 346,85 2300 Vacances à payer 29,34 2310 A-E à payer 22,90 2330 Impôt fédéral à payer 34,71 2350 RRQ à payer 41,74 2360 Impôt provincial à payer 42,36 2370 FSS à payer 13,20 2420 RPA à payer 14,67 2440 Ass, coll, à payer 20,00 5300 Salaires 518,34 5310 Dépenses d'A-E 13,36 5340 Dépenses de RRQ 20,87 5350 Dépenses de FSS 13,20
Journal des paies détailléJusqu'à la période 36 (02/09/00)
Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1
Exercice 16.5 Chapitre 16 435
Numéro Description Débit Crédit
1060 Banque a- payables 8 593,12 1100 Banque c- paie 20 450,51 2300 Vacances à payer 275,73 2310 A-e à payer 65,67 2330 Impôt fédéral à payer 87,25 2350 Rrq à payer 118,84 2360 Impôt provincial à payer 56,42 2370 Fss à payer 37,86 2420 Rpa à payer 42,07 2440 Ass, coll, à payer 60,00 3560 Bénéfices non répartis 10 000,00 4020 Revenus généraux 25 000,00 5300 Salaires 6 135,43 5310 Dépenses d'a-e 175,59 5340 Dépenses de rrq 230,95 5350 Dépenses de fss 158,24
Total 35 743,84 $ 35 743,84 $
Concept Expert incBalance de vérification
cumulative pour la période 9au 7 septembre 2000
436 Chapitre 16 Exercice 16.5
Période Date Type Numéro Description Débit Crédit1100 Banque c- paie
Solde de la période 8 21 520,39 $9 00-09-07 C 243 Lefebvre Serge 339,73 9 00-09-07 C 244 Norris Roger 383,30 9 00-09-07 C 245 Séguin Betty 346,85
Total du compte :1100 20 450,51 $2300 Vacances à payer
Solde de la période 8 209,85 $9 00-09-07 C 243 Lefebvre Serge 17,74 9 00-09-07 C 244 Norris Roger 18,80 9 00-09-07 C 245 Séguin Betty 29,34
Total du compte :2300 275,73 $2310 A-e à payer
Solde de la période 8 0,00 $9 00-09-07 C 243 Lefebvre Serge 20,76 9 00-09-07 C 244 Norris Roger 22,01 9 00-09-07 C 245 Séguin Betty 22,90
Total du compte :2310 65,67 $2330 Impôt fédéral à payer
Solde de la période 8 0,00 $9 00-09-07 C 243 Lefebvre Serge 29,04 9 00-09-07 C 244 Norris Roger 23,50 9 00-09-07 C 245 Séguin Betty 34,71
Total du compte :2330 87,25 $2350 Rrq à payer
Solde de la période 8 0,00 $9 00-09-07 C 243 Lefebvre Serge 37,24 9 00-09-07 C 244 Norris Roger 39,86 9 00-09-07 C 245 Séguin Betty 41,74
Total du compte :2350 118,84 $2360 Impôt provincial à payer
Solde de la période 8 0,00 $9 00-09-07 C 243 Lefebvre Serge 14,06 9 00-09-07 C 245 Séguin Betty 42,36
Total du compte :2360 56,42 $2370 Fss à payer
Solde de la période 8 0,00 $9 00-09-07 C 243 Lefebvre Serge 11,97 9 00-09-07 C 244 Norris Roger 12,69 9 00-09-07 C 245 Séguin Betty 13,20
Total du compte :2370 37,86 $
Concept Expert incListe de comptes avec transactions
pour les périodes 1 à 9au 7 septembre 2000
Exercice 16.5 Chapitre 16 437
Période Date Type Numéro Description2420 Rpa à payer
Solde de la période 8 0,00 $9 00-09-07 C 243 Lefebvre Serge 13,30 9 00-09-07 C 244 Norris Roger 14,10 9 00-09-07 C 245 Séguin Betty 14,67
Total du compte :2420 42,07 $
2440 Ass. Coll. à payerSolde de la période 8 0,00 $
9 00-09-07 C 243 Lefebvre Serge 20,00 9 00-09-07 C 244 Norris Roger 20,00 9 00-09-07 C 245 Séguin Betty 20,00
Total du compte :2440 60,00 $
5300 SalairesSolde de la période 8 4 667,15 $
9 00-09-07 C 243 Lefebvre Serge 461,149 00-09-07 C 244 Norris Roger 488,809 00-09-07 C 245 Séguin Betty 518,34
Total du compte : 5300 6 135,43 $
5310 Dépenses d'a-eSolde de la période 8 137,28 $
9 00-09-07 C 243 Lefebvre Serge 12,119 00-09-07 C 244 Norris Roger 12,849 00-09-07 C 245 Séguin Betty 13,36
Total du compte : 5310 175,59 $5340 Dépenses de rrq
Solde de la période 8 171,53 $9 00-09-07 C 243 Lefebvre Serge 18,629 00-09-07 C 244 Norris Roger 19,939 00-09-07 C 245 Séguin Betty 20,87
Total du compte : 5340 230,95 $5350 Dépenses de fss
Solde de la période 8 120,38 $9 00-09-07 C 243 Lefebvre Serge 11,979 00-09-07 C 244 Norris Roger 12,699 00-09-07 C 245 Séguin Betty 13,20
Total du compte : 5350 158,24 $
au 7 septembre 2000pour les périodes 1 à 9
Liste de comptes avec transactionsConcept Expert inc
438 Chapitre 16 Exercice 16.5
Synthèse 439
Compte Description Débit Crédit
Chèque 1 1999-06-10 1 Lussier Émilie1080 Banque Salaires 525,162300 Vacances à payer 29,442310 A-E à payer 34,442330 Impôt fédéral à payer 73,632350 RRQ à payer 66,202360 Impôt du Québec à payer 89,762370 FSS à payer 19,875300 Salaires et vacances 765,445310 Assurance-emploi 20,095350 RRQ 33,105370 FSS 19,87
Chèque 2 1999-06-10 1 Simard André1080 Banque Salaires 776,662300 Vacances à payer 48,162310 A-E à payer 56,352330 Impôt fédéral à payer 159,212350 RRQ à payer 112,542360 Impôt du Québec à payer 188,382370 FSS à payer 32,515300 Salaires et vacances 1 252,165310 Assurance-emploi 32,875350 RRQ 56,275370 FSS 32,51
Journal des paies détailléJusqu'à la période 23 (07/06/99)
Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1
Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 Compte MontantMontant Montant Montant Montant
1999-06-07 F 7889 500 ABC Ameublement et Accessoires 1 494,75C 1700 1 299,502410 90,972440 104,28
1999-04-06 F BM-6689 200 Bijoux Mode inc. 5 751,25C 2200 5 751,251999-04-07 F BPT-2264 300 Bijoux Pour Tous inc. 7 476,63C 2200 7 476,631999-04-01 F E-1233 100 Bijoux Élite enr. 4 428,46C 2200 4 428,461999-04-08 F PP-40-668 400 Les Pierres Précieuses inc. 4 416,97C 2200 4 416,97
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #1 Pour le 12 Juin 1999
440 Synthèse
Compte Description Débit Crédit
2200 Founisseurs 1 494,751700 Mobilier et agencement 1 299,502410 TPS à recevoir sur achats 90,972440 TVQ à recevoir sur achats 104,28
_____________ ____________1 494,75 1 494,75
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #1 Pour le 12 Juin 1999
Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/PMontant Montant Montant Montant
1999-06-07 C 1000 500 ABC Ameublement et Accessoires 1060 22001 494,75C 1 494,75
1999-06-07 C 1001 100 Bijoux Élite enr. 1060 22004 428,46C 4 428,46
1999-06-07 C 1002 200 Bijoux Mode inc. 1060 22005 751,25C 5 751,25
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #1 Pour le 12 Juin 1999
Compte Description Débit Crédit
1060 Banque TD 11 674,462200 Founisseurs 11 674,46
_____________ ____________11 674,46 11 674,46
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #1 Pour le 12 Juin 1999
Synthèse 441
Description Montant Total
Pour le compte à payer G/L # : 2200
Solde de la semaine précédente $ 0,00
Achats $ 23 568,06 Intérêt à payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00
$ 23 568,06 _____________
$ 23 568,06
Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00
Crédits $ 0,00 Chèques émis 11 674,46Dépôts directs émis 0,00Escomptes sur achat 0,00
(11 674,46)_____________
Solde des comptes à payer $ 11 893,60
Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00
0,00_____________
Solde prévu des comptes à payer $ 11 893,60
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #1 Pour le 12 Juin 1999
442 Synthèse
Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1200 TR : 4050 Compte Montant
1999-05-03 F 1000 01, Atelier du Bijoux inc. AR1999-05-04 F 1001 02, Bijouterie de l'Est AR1999-05-06 F 1002 04, Bijouterie Lucie enr. AR1999-05-12 F 1003 03, Bijouterie Hamolton inc. AR1999-05-14 F 1004 05, Bijouterie Pierre André AR1999-05-16 F 1005 06, Joaillerie Artisanale enr. AR1999-06-12 F 1006 01, Atelier du Bijoux inc. AR 989,16 859,95C 2400 60,20C
2430 69,01C
Rapport #1 Pour le 12 Juin 1999
Comptes clientsRapport journalier
Bijouterie L'écrin d'or inc.
Synthèse 443
Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 1050 Esc : 4080 Int : 4160 CR : 1200
1999-06-08 P 1 01, Atelier du Bijoux inc. 690,10 Ch F 1000 690,10 690,10C1999-06-08 P 2 02, Bijouterie de l'Est 2 392,46 Ch F 1001 2 392,46 2 392,46C1999-06-10 P 3 04, Bijouterie Lucie enr. 1 299,72 Ch F 1002 1 299,72 1 299,72C
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes clients
Rapport journalierRapport #1 Pour le 12 Juin 1999
Compte Description Débit Crédit
1200 Compte clients 3 393,121050 Encaisse 4 382,282400 TPS à payer sur ventes 60,202430 TVQ à payer sur ventes 69,014050 Ventes de bijoux 859,95
4 382,28 4 382,28
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes clients
Rapport journalierRapport #1 Pour le 12 Juin 1999
444 Synthèse
Description Montant Total
Total des transactions $ 10 035,54 Intérêt 0,00Autre frais 0,00Pénalité 0,00Excédent 0,00
0,00
Solde des ventes de la journée $ 10 035,54
Comptant $ 0,00 Paiement direct $ 0,00 Chèque $ 4 382,28
Retrait (comptant) $ 0,00
Montants reçus $ 4 382,28
Dépôts 0,00Excédents 0,00Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00
0,00
Paiements reçus $ 4 382,28
Solde de la journée précédente $ 0,00
Total des transactions $ 10 035,54 Paiements reçus (4 382,28)Escomptes 0,00
5 653,26
Solde des comptes à recevoir $ 5 653,26
Dépôt de la journée précédente $ 0,00
Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00
0,00
Solde des dépôts $ 0,00
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes clients
Rapport journalierRapport #1 Pour le 12 Juin 1999
Synthèse 445
Compte Description Débit Crédit
Chèque 3 1999-06-17 1 Lussier Émilie1080 Banque Salaires 469,492300 Vacances à payer 25,602310 A-E à payer 29,952330 Impôt fédéral à payer 59,122350 RRQ à payer 56,702360 Impôt du Québec à payer 70,562370 FSS à payer 17,285300 Salaires et vacances 665,605310 Assurance-emploi 17,475350 RRQ 28,355370 FSS 17,28
Chèque 4 1999-06-17 1 Simard André1080 Banque Salaires 734,052300 Vacances à payer 44,802310 A-E à payer 52,422330 Impôt fédéral à payer 143,782350 RRQ à payer 104,222360 Impôt du Québec à payer 168,222370 FSS à payer 30,245300 Salaires et vacances 1 164,805310 Assurance-emploi 30,585350 RRQ 52,115370 FSS 30,24
Journal des paies détailléJusqu'à la période 24 (14/06/99)
Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1
Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 Compte MontantMontant Montant Montant Montant
1999-06-14 F 3289 600 Les Fournitures Charles 758,30C 1500 659,252410 46,152440 52,90
1999-06-18 F 65-897-99 700 Bell Canada 447,74C 5180 389,252410 27,252440 31,24
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #2 Pour le 19 Juin 1999
446 Synthèse
Compte Description Débit Crédit
2200 Founisseurs 1 206,041500 Fournitures d'atelier 659,252410 TPS à recevoir sur achats 73,402440 TVQ à recevoir sur achats 84,145180 Téléphone 389,25
_____________ ____________1 206,04 1 206,04
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #2 Pour le 19 Juin 1999
Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/PMontant Montant Montant Montant
1999-06-14 C 1003 600 Les Fournitures Charles 1060 2200758,30C 758,30
1999-06-18 C 1005 700 Bell Canada 1060 2200447,74C 447,74
1999-06-18 C 1006 300 Bijoux Pour Tous inc. 1060 22007 476,63C 7 476,63
1999-06-18 C 1007 400 Les Pierres Précieuses inc. 1060 22004 416,97C 4 416,97
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #2 Pour le 19 Juin 1999
Compte Description Débit Crédit
1060 Banque TD 13 099,642200 Founisseurs 13 099,64
_____________ ____________13 099,64 13 099,64
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #2 Pour le 19 Juin 1999
Synthèse 447
Description Montant Total
Pour le compte à payer G/L # : 2200
Solde de la semaine précédente $ 11 893,60
Achats $ 1 206,04 Intérêt à payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00
$ 1 206,04 _____________
$ 13 099,64
Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00
Crédits $ 0,00 Chèques émis 13 099,64Dépôts directs émis 0,00Escomptes sur achat 0,00
(13 099,64)_____________
Solde des comptes à payer $ 0,00
Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00
0,00_____________
Solde prévu des comptes à payer $ 0,00
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #2 Pour le 19 Juin 1999
448 Synthèse
Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1200 TR : 4050 Compte Montant
1999-06-17 C 500 01, Atelier du Bijoux inc. AR 345,05C 299,98 2400 21,002430 24,07
1999-06-18 F 500 01, Atelier du Bijoux inc. AR 345,05 299,98C 2400 21,00C2430 24,07C
1999-06-18 C 501 01, Atelier du Bijoux inc. AR 402,57C 349,98 2400 24,502430 28,09
1999-06-14 F 1007 02, Bijouterie de l'Est AR 713,11 619,96C 2400 43,40C2430 49,75C
1999-06-16 F 1008 03, Bijouterie Hamolton inc. AR 690,10 599,95C 2400 42,00C2430 48,15C
1999-06-18 F 1009 07, Comptant Co 167,93 4060 145,99C2400 10,22C2430 11,72C
1999-06-18 F 1010 07, Comptant Co 1 265,20 1 099,93C 2400 77,00C2430 88,27C
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes clients
Rapport journalierRapport #2 Pour le 19 Juin 1999
Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 1050 Esc : 4080 Int : 4160 CR : 1200
1999-06-15 P 4 03, Bijouterie Hamolton inc. 1 328,47 Ch F 1003 1 328,47 1 328,47C1999-06-16 P 5 05, Bijouterie Pierre André 1 748,33 Ch F 1004 1 748,33 1 748,33C1999-06-18 P 8 06, Joaillerie Artisanale enr. 1 587,30 Ch F 1005 1 587,30 1 587,30C1999-06-18 P 9 01, Atelier du Bijoux inc. 576,4 Ch C 500 345,05C 345,05
C 501 402,56C 402,56F 1006 978,96 10,20 989,16CF 500 345,05 345,05C
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes clients
Rapport journalierRapport #2 Pour le 19 Juin 1999
Compte Description Débit Crédit
1200 Compte clients 4 250,051050 Encaisse 6 673,622400 TPS à payer sur ventes 148,122430 TVQ à payer sur ventes 169,804050 Ventes de bijoux 1 969,864060 Revenus d'évaluation 145,994080 Escomptes sur ventes 10,20
6 683,82 6 683,82
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes clients
Rapport journalierRapport #2 Pour le 19 Juin 1999
Synthèse 449
Description Montant Total
Total des transactions $ 2 433,78 Intérêt 0,00Autre frais 0,00Pénalité 0,00Excédent 0,00
0,00________________
Solde des ventes de la journée $ 2 433,78
Comptant $ 1 433,13 Paiement direct $ 0,00 Chèque $ 5 240,50
Retrait (comptant) $ 0,00 ________________
Montants reçus $ 6 673,63
Dépôts 0,00Excédents 0,00Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00
0,00________________Paiements reçus $ 6 673,63
Solde de la journée précédente $ 5 653,26
Total des transactions $ 2 433,78 Paiements reçus (6 673,63)Escomptes (10,20)
(4 250,05)________________
Solde des comptes à recevoir $ 1 403,21
Dépôt de la journée précédente $ 0,00
Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00
0,00________________
Solde des dépôts $ 0,00
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes clients
Rapport journalierRapport #2 Pour le 19 Juin 1999
450 Synthèse
Compte Description Débit Crédit
Chèque 5 1999-06-24 1 Lussier Émilie1080 Banque Salaires 551,782300 Vacances à payer 31,362310 A-E à payer 36,702330 Impôt fédéral à payer 82,092350 RRQ à payer 70,962360 Impôt du Québec à payer 99,362370 FSS à payer 21,175300 Salaires et vacances 815,365310 Assurance-emploi 21,415350 RRQ 35,485370 FSS 21,17
Chèque 6 1999-06-24 1 Simard André1080 Banque Salaires 819,282300 Vacances à payer 51,522310 A-E à payer 60,292330 Impôt fédéral à payer 174,642350 RRQ à payer 120,842360 Impôt du Québec à payer 208,542370 FSS à payer 34,785300 Salaires et vacances 1 339,525310 Assurance-emploi 35,175350 RRQ 60,425370 FSS 34,78
Journal des paies détailléJusqu'à la période 25 (21/06/99)
Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1
Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 Compte MontantMontant Montant Montant Montant
1999-06-21 F 225-9 900 Journal de Montréal 316,32C 5160 275,002410 19,252440 22,07
1999-06-21 F 8012 500 ABC Ameublement et Accessoires 144,93C 1700 126,002410 8,822440 10,11
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #3 Pour le 26 Juin 1999
Synthèse 451
Compte Description Débit Crédit
2200 Founisseurs 461,255160 Publicité 275,002410 TPS à recevoir sur achats 28,072440 TVQ à recevoir sur achats 32,181700 Mobilier et agencement 126,00
461,25 461,25
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #3 Pour le 26 Juin 1999
Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/PMontant Montant Montant Montant
1999-06-21 C 1008 900 Journal de Montréal 1060 2200316,32C 316,32
1999-06-21 C 1009 500 ABC Ameublement et Accessoires 1060 2200144,93C 144,93
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #3 Pour le 26 Juin 1999
Compte Description Débit Crédit
1060 Banque TD 461,252200 Founisseurs 461,25
_____________ ____________461,25 461,25
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #3 Pour le 26 Juin 1999
452 Synthèse
Description Montant Total
Pour le compte à payer G/L # : 2200
Solde de la semaine précédente $ 0,00
Achats $ 461,25Intérêt à payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00
$ 461,25_____________
$ 461,25Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00
Crédits $ 0,00 Chèques émis 461,25Dépôts directs émis 0,00Escomptes sur achat 0,00
(461,25)_____________
Solde des comptes à payer $ 0,00
Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00
0,00_____________
Solde prévu des comptes à payer $ 0,00
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #3 Pour le 26 Juin 1999
Synthèse 453
Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1200 TR : 4050 Compte Montant
1999-06-26 C 502 04, Bijouterie Lucie enr. AR 28,76C 4100 25,002400 1,752430 2,01
1999-06-21 F 1011 07, Comptant Co 64,88 4060 56,40C2400 3,95C2430 4,53C
1999-06-21 F 1012 04, Bijouterie Lucie enr. AR 689,41 609,96C 4080 12,202400 42,70C2430 48,95C
1999-06-21 F 1013 05, Bijouterie Pierre André AR 960,40 834,95C 2400 58,45C2430 67,00C
1999-06-21 F 1014 07, Comptant Co 1 224,92 1 064,92C 2400 74,54C2430 85,46C
1999-06-22 F 1015 01, Atelier du Bijoux inc. AR 1 046,70 909,97C 2400 63,70C2430 73,03C
1999-06-23 F 1016 02, Bijouterie de l'Est AR 1 150,22 999,97C 2400 70,00C2430 80,25C
1999-06-23 F 1017 06, Joaillerie Artisanale enr. AR 1 098,41 954,93C 2400 66,85C2430 76,63C
1999-06-25 F 1018 04, Bijouterie Lucie enr. AR 632,61 549,97C 2400 38,50C2430 44,14C
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes clients
Rapport journalierRapport #3 Pour le 26 Juin 1999
Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 1050 Esc : 4080 Int : 4160 CR : 1200
1999-06-26 P 13 03, Bijouterie Hamolton inc. 678,10 Ch F 1008 678,10 12,00 690,10C
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes clients
Rapport journalierRapport #3 Pour le 26 Juin 1999
454 Synthèse
Compte Description Débit Crédit
1200 Compte clients 4 169,481050 Encaisse 2 657,312400 TPS à payer sur ventes 416,942430 TVQ à payer sur ventes 477,984050 Ventes de bijoux 5 924,674060 Revenus d'évaluation 56,404080 Escomptes sur ventes 24,204100 Rendus et rabais sur ventes 25,00
6 875,99 6 875,99
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes clients
Rapport journalierRapport #3 Pour le 26 Juin 1999
Synthèse 455
Description Montant Total
Total des transactions 6 838,79Intérêt 0,00Autre frais 0,00Pénalité 0,00Excédent 0,00
0,00________________Solde des ventes de la journée $ 6 838,79
Comptant $ 1 979,21Paiement direct $ 0,00 Chèque $ 678,10
Retrait (comptant) $ 0,00 ________________
Montants reçus $ 2 657,31
Dépôts 0,00Excédents 0,00Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00
0,00________________
Paiements reçus $ 2 657,31
Solde de la journée précédente $ 1 403,21
Total des transactions $ 6 838,79Paiements reçus (2 657,31)Escomptes (12,00)
4 169,48________________
Solde des comptes à recevoir $ 5 572,69
Dépôt de la journée précédente $ 0,00
Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00Paiements pénalité 0,00Remboursements dépôt 0,00
0,00________________
Solde des dépôts $ 0,00
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes clients
Rapport journalierRapport #3 Pour le 26 Juin 1999
456 Synthèse
Date T Numéro Fournisseur CP : 2200 Compte MontantMontant Montant Montant Montant
1999-06-28 F 1456 100 Bijoux Élite enr. 1 311,29C 5040 1 140,002410 79,802440 91,49
1999-06-30 C 200 100 Bijoux Élite enr. 322,07 5040 280,00C2410 19,60C2440 22,47C
1999-06-29 F 2332 300 Bijoux Pour Tous inc. 2 318,90C 5080 1 920,005060 96,002410 141,122440 161,78
1999-06-30 F 3529 600 Les Fournitures Charles 604,46C 1500 525,502410 36,792440 42,17
1999-06-30 F 40-718 400 Les Pierres Précieuses inc. 1 989,93C 5080 1 280,005060 450,002410 121,102440 138,83
1999-06-28 F 6812 200 Bijoux Mode inc. 2 254,49C 5100 1 720,005080 240,002410 137,202440 157,29
1999-06-30 F 897-111-45 800 Hydro-Québec 528,43C 5140 459,402410 32,162440 36,87
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #4 Pour le 30 Juin 1999
Compte Description Débit Crédit
2200 Founisseurs 8 685,435040 Achats : alliances 860,002410 TPS à recevoir sur achats 528,572440 TVQ à recevoir sur achats 605,965080 Achats : colliers 3 440,005060 Achats : montres 546,001500 Fournitures d'atelier 525,505100 Achats : bijoux pour homme 1 720,005140 Électricité 459,40
_____________ ____________8 685,43 8 685,43
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #4 Pour le 30 Juin 1999
Synthèse 457
Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/PMontant Montant Montant Montant
1999-06-30 C 1010 600 Les Fournitures Charles 1060 2200604,46C 604,46
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #4 Pour le 30 Juin 1999
Compte Description Débit Crédit
1060 Banque TD 604,462200 Founisseurs 604,46
_____________ ____________604,46 604,46
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #4 Pour le 30 Juin 1999
458 Synthèse
Description Montant Total
Pour le compte à payer G/L # : 2200
Solde de la semaine précédente $ 0,00
Achats $ 9 007,50 Intérêt à payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00
$ 9 007,50 _____________
$ 9 007,50 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00
Crédits $ 322,07 Chèques émis 604,46Dépôts directs émis 0,00Escomptes sur achat 0,00
(926,53)_____________
Solde des comptes à payer $ 8 080,97
Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00
0,00_____________
Solde prévu des comptes à payer $ 8 080,97
Bijouterie L'écrin d'or inc.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire détailléRapport #4 Pour le 30 Juin 1999
Synthèse 459
Bijouterie L’écrin d’or inc. 270, rue Ste-Catherine
Montréal (Québec) H2X 3M8 Le 30 juin 1999 Bijoux Mode inc. 1622, rue Ste-Anne Montréal (Québec) H3G 2Z4
Objet : Demande de renseignements Madame, Monsieur, Nous désirons renouveler notre sélection de bijoux pour homme et nous avons remarqué, dans votre catalogue à la page 223, des bagues modèle Œil de tigre qui nous intéressent. Avant de passer une commande, vous aimerions obtenir les renseignements suivants : prix de gros, délais de livraison et de paiement. Nous vous serions reconnaissants de nous fournir ces renseignements le plus tôt possible. Veuillez agréer, Madame, Monsieur, l’expression de nos meilleurs sentiments. Le directeur, JCL/xx Jean-Claude Lacasse
460 Synthèse
Voici l’écriture à enregistrer pour balancer l’inventaire en fin de mois. Puisque Acomba travaille en inventaire périodique, il faut, à la fin d’une période, balancer l’inventaire afin qu’il reflète la situation réelle de l’entreprise, et ce, avant de produire les rapports financiers. Notez que vous pouvez faire cette écriture en deux étapes, mais que si vous comprenez bien votre matière, il est possible de la faire en une seule opération. Il s’agit, en premier lieu, de transférer tous les stocks d’actif dans les dépenses puisqu’ils sont à vendre. La deuxième étape consiste à calculer la valeur du stock de la fin et de le transférer de nouveau dans les actifs.
Synthèse 461
Compte Description Débit Crédit
Liste détaillée des chèques pour la période 6
1999-06-07 1000 ABC Ameublement et Accessoires1060 Banque TD 1 494,752200 Founisseurs 1 494,75
1999-06-07 1001 Bijoux Élite enr.1060 Banque TD 4 428,462200 Founisseurs 4 428,46
1999-06-07 1002 Bijoux Mode inc.1060 Banque TD 5 751,252200 Founisseurs 5 751,25
1999-06-14 1003 Les Fournitures Charles1060 Banque TD 758,302200 Founisseurs 758,30
1999-06-15 1004 Renflouement de la petite caisse1060 Banque TD 80,821220 Fournitures de bureau 25,685170 Entretien-réparation 17,982410 TPS à recevoir sur achats 5,032440 TVQ à recevoir sur achats 5,775150 Courrier 11,055160 Publicité 17,205190 Surplus ou déficit de petite caisse 1,89
1999-06-18 1005 Bell Canada1060 Banque TD 447,742200 Founisseurs 447,74
1999-06-18 1006 Bijoux Pour Tous inc.1060 Banque TD 7 476,632200 Founisseurs 7 476,63
1999-06-18 1007 Les Pierres Précieuses inc.1060 Banque TD 4 416,972200 Founisseurs 4 416,97
1999-06-21 1008 Journal de Montréal1060 Banque TD 316,322200 Fournisseurs 316,32
Bijouterie L'écrin d'or inc.Liste détaillée des transactions
pour les périodes 1 à 6au 30 Juin 1999
462 Synthèse
1999-06-21 1009 ABC Ameublement et Accessoires1060 Banque TD 144,932200 Founisseurs 144,93
1999-06-30 1010 Les Fournitures Charles1060 Banque TD 604,462200 Founisseurs 604,46
1999-06-30 1011 Usage personnel 1060 Banque TD 2 000,003160 Prélèvement J.-C. Lacasse 2 000,00
1999-06-30 1012 Renflouement de la petite caisse1060 Banque TD 75,941220 Fournitures de bureau 22,285170 Entretien-réparation 5,252410 TPS à recevoir sur achats 3,402440 TVQ à recevoir sur achats 3,915150 Courrier 5,215160 Publicité 15,895190 Surplus ou déficit de petite caisse 20,00
1999-06-10 1 Lussier Émilie1080 Banque Salaires 525,162300 Vacances à payer 29,442310 A-E à payer 34,442330 Impôt fédéral à payer 73,632350 RRQ à payer 66,202360 Impôt du Québec à payer 89,762370 FSS à payer 19,875300 Salaires et vacances 765,445310 Assurance-emploi 20,095350 RRQ 33,105370 FSS 19,87
1999-06-10 2 Simard André1080 Banque Salaires 776,662300 Vacances à payer 48,162310 A-E à payer 56,352330 Impôt fédéral à payer 159,212350 RRQ à payer 112,542360 Impôt du Québec à payer 188,382370 FSS à payer 32,515300 Salaires et vacances 1 252,165310 Assurance-emploi 32,875350 RRQ 56,275370 FSS 32,51
Synthèse 463
1999-06-17 3 Lussier Émilie1080 Banque Salaires 469,492300 Vacances à payer 25,602310 A-E à payer 29,952330 Impôt fédéral à payer 59,122350 RRQ à payer 56,702360 Impôt du Québec à payer 70,562370 FSS à payer 17,285300 Salaires et vacances 665,605310 Assurance-emploi 17,475350 RRQ 28,355370 FSS 17,28
1999-06-17 4 Simard André1080 Banque Salaires 734,052300 Vacances à payer 44,802310 A-E à payer 52,422330 Impôt fédéral à payer 143,782350 RRQ à payer 104,222360 Impôt du Québec à payer 168,222370 FSS à payer 30,245300 Salaires et vacances 1 164,805310 Assurance-emploi 30,585350 RRQ 52,115370 FSS 30,24
1999-06-24 5 Lussier Émilie1080 Banque Salaires 551,782300 Vacances à payer 31,362310 A-E à payer 36,702330 Impôt fédéral à payer 82,092350 RRQ à payer 70,962360 Impôt du Québec à payer 99,362370 FSS à payer 21,175300 Salaires et vacances 815,365310 Assurance-emploi 21,415350 RRQ 35,485370 FSS 21,17
1999-06-24 6 Simard André1080 Banque Salaires 819,282300 Vacances à payer 51,522310 A-E à payer 60,292330 Impôt fédéral à payer 174,642350 RRQ à payer 120,842360 Impôt du Québec à payer 208,542370 FSS à payer 34,785300 Salaires et vacances 1 339,525310 Assurance-emploi 35,175350 RRQ 60,425370 FSS 34,78
464 Synthèse
Liste détaillée des dépôts pour la période 6
1999-06-12 1 Dépôt de l'encaisse1060 Banque TD 4 182,281050 Encaisse 4 182,28
1999-06-19 2 Dépôt de l'encaisse1060 Banque TD 6 673,621050 Encaisse 6 673,62
1999-06-26 3 Dépôt de l'encaisse1060 Banque TD 2 657,311050 Encaisse 2 657,31
1999-06-10 1 Virement pour salaires1080 Banque Salaires 1 301,821060 Banque TD 1 301,82
1999-06-17 2 Virement pour salaires1080 Banque Salaires 1 203,541060 Banque TD 1 203,54
1999-06-24 3 Virement pour salaires1080 Banque Salaires 1 371,061060 Banque TD 1 371,06
Liste détaillée des écritures pour la période 6
1999-06-08 1 Atelier du Bijoux inc.1200 Compte clients 690,101050 Encaisse 690,10
1999-06-08 2 Bijouterie de l'Est1200 Compte clients 2 392,461050 Encaisse 2 392,46
1999-06-10 3 Bijouterie Lucie enr.1200 Compte clients 1 299,721050 Encaisse 1 299,72
1999-05-03 4 Atelier du Bijou Fa1000 1200 Compte clients 690,101200 Compte clients 690,10
1999-05-04 5 Bijouterie de l' Fa1001 1200 Compte clients 2 392,461200 Compte clients 2 392,46
1999-05-06 6 Bijouterie Lucie Fa1002 1200 Compte clients 1 299,721200 Compte clients 1 299,72
Synthèse 465
1999-05-12 7 Bijouterie Hamol Fa1003 1200 Compte clients 1 328,471200 Compte clients 1 328,47
1999-05-14 8 Bijouterie Pierr Fa1004 1200 Compte clients 1 748,331200 Compte clients 1 748,33
1999-05-16 9 Joaillerie Artis Fa1005 1200 Compte clients 1 587,301200 Compte clients 1 587,30
1999-06-12 10 Atelier du Bijou Fa1006 1200 Compte clients 989,164050 Ventes de bijoux 299,984050 Ventes de bijoux 399,984050 Ventes de bijoux 159,992400 TPS à payer sur ventes 60,202430 TVQ à payer sur ventes 69,01
1999-04-01 11 Bijoux Élite enr FE-1233 2200 Founisseurs 4 428,462200 Founisseurs 4 428,46
1999-04-06 12 Bijoux Mode inc. FBM-6689 2200 Founisseurs 5 751,252200 Founisseurs 5 751,25
1999-04-07 13 Bijoux Pour Tous FBPT-2264 2200 Founisseurs 7 476,632200 Founisseurs 7 476,63
1999-04-08 14 Les Pierres Préc FPP-40-668 2200 Founisseurs 4 416,972200 Founisseurs 4 416,97
1999-06-07 15 ABC Ameublement F7889 2200 Founisseurs 1 494,751700 Mobilier et agencement 1 299,502410 TPS à recevoir sur achats 90,972440 TVQ à recevoir sur achats 104,28
1999-06-15 16 Bijouterie Hamolton inc.1200 Compte clients 1 328,471050 Encaisse 1 328,47
1999-06-16 17 Bijouterie Pierre André1200 Compte clients 1 748,331050 Encaisse 1 748,33
466 Synthèse
1999-06-18 18 Comptant1200 Compte clients 167,931050 Encaisse 167,93
1999-06-18 19 Comptant1200 Compte clients 1 265,201050 Encaisse 1 265,20
1999-06-18 20 Joaillerie Artisanale enr.1200 Compte clients 1 587,301050 Encaisse 1 587,30
1999-06-18 21 Atelier du Bijoux inc.1200 Compte clients 586,601050 Encaisse 576,404080 Escomptes sur ventes 10,20
1999-06-14 22 Bijouterie de l' Fa1007 1200 Compte clients 713,114050 Ventes de bijoux 319,984050 Ventes de bijoux 99,994050 Ventes de bijoux 199,992400 TPS à payer sur ventes 43,402430 TVQ à payer sur ventes 49,75
1999-06-16 23 Bijouterie Hamol Fa1008 1200 Compte clients 690,104050 Ventes de bijoux 149,994050 Ventes de bijoux 159,994050 Ventes de bijoux 199,994050 Ventes de bijoux 89,982400 TPS à payer sur ventes 42,002430 TVQ à payer sur ventes 48,15
1999-06-17 24 Atelier du Bijou Cr500 1200 Compte clients 345,054050 Ventes de bijoux 299,982400 TPS à payer sur ventes 21,002430 TVQ à payer sur ventes 24,07
1999-06-18 25 Comptant Fa1009 1200 Compte clients 167,934060 Revenus d'évaluation 145,992400 TPS à payer sur ventes 10,222430 TVQ à payer sur ventes 11,72
Synthèse 467
1999-06-18 26 Comptant Fa1010 1200 Compte clients 1 265,204050 Ventes de bijoux 149,994050 Ventes de bijoux 299,994050 Ventes de bijoux 199,984050 Ventes de bijoux 259,994050 Ventes de bijoux 100,004050 Ventes de bijoux 89,982400 TPS à payer sur ventes 77,002430 TVQ à payer sur ventes 88,27
1999-06-18 27 Atelier du Bijou Fa500 1200 Compte clients 345,054050 Ventes de bijoux 299,982400 TPS à payer sur ventes 21,002430 TVQ à payer sur ventes 24,07
1999-06-18 28 Atelier du Bijou Cr501 1200 Compte clients 402,574050 Ventes de bijoux 349,982400 TPS à payer sur ventes 24,502430 TVQ à payer sur ventes 28,09
1999-06-14 29 Les Fournitures F3289 2200 Founisseurs 758,301500 Fournitures d'atelier 659,252410 TPS à recevoir sur achats 46,152440 TVQ à recevoir sur achats 52,90
1999-06-18 30 Bell Canada F65-897-99 2200 Founisseurs 447,745180 Téléphone 389,252410 TPS à recevoir sur achats 27,252440 TVQ à recevoir sur achats 31,24
1999-06-22 31 Prélèvement pour l'emprunt bancaire2100 Emprunt bancaire 220,005185 Intérêts débiteurs 180,001060 Banque TD 400,00
1999-06-21 32 Comptant1200 Compte clients 64,881050 Encaisse 64,88
1999-06-21 33 Bijouterie Lucie enr.1200 Compte clients 689,411050 Encaisse 689,41
1999-06-21 34 Comptant1200 Compte clients 1 224,921050 Encaisse 1 224,92
468 Synthèse
1999-06-26 35 Bijouterie Hamolton inc.1200 Compte clients 690,101050 Encaisse 678,104080 Escomptes sur ventes 12,00
1999-06-21 36 Comptant Fa1011 1200 Compte clients 64,884060 Revenus d'évaluation 56,402400 TPS à payer sur ventes 3,952430 TVQ à payer sur ventes 4,53
1999-06-21 37 Bijouterie Lucie Fa1012 1200 Compte clients 689,414050 Ventes de bijoux 149,994050 Ventes de bijoux 199,994050 Ventes de bijoux 159,994050 Ventes de bijoux 99,994080 Escomptes sur ventes 12,202400 TPS à payer sur ventes 42,702430 TVQ à payer sur ventes 48,95
1999-06-21 38 Bijouterie Pierr Fa1013 1200 Compte clients 960,404050 Ventes de bijoux 399,994050 Ventes de bijoux 199,994050 Ventes de bijoux 100,004050 Ventes de bijoux 134,972400 TPS à payer sur ventes 58,452430 TVQ à payer sur ventes 67,00
1999-06-21 39 Comptant Fa1014 1200 Compte clients 1 224,924050 Ventes de bijoux 149,994050 Ventes de bijoux 199,994050 Ventes de bijoux 199,994050 Ventes de bijoux 199,994050 Ventes de bijoux 99,994050 Ventes de bijoux 134,974050 Ventes de bijoux 80,002400 TPS à payer sur ventes 74,542430 TVQ à payer sur ventes 85,46
1999-06-22 40 Atelier du Bijou Fa1015 1200 Compte clients 1 046,704050 Ventes de bijoux 149,994050 Ventes de bijoux 399,994050 Ventes de bijoux 259,994050 Ventes de bijoux 100,002400 TPS à payer sur ventes 63,702430 TVQ à payer sur ventes 73,03
Synthèse 469
1999-06-23 41 Bijouterie de l' Fa1016 1200 Compte clients 1 150,224050 Ventes de bijoux 199,994050 Ventes de bijoux 519,984050 Ventes de bijoux 200,004050 Ventes de bijoux 80,002400 TPS à payer sur ventes 70,002430 TVQ à payer sur ventes 80,25
1999-06-23 42 Joaillerie Artis Fa1017 1200 Compte clients 1 098,414050 Ventes de bijoux 299,994050 Ventes de bijoux 159,994050 Ventes de bijoux 99,994050 Ventes de bijoux 259,994050 Ventes de bijoux 134,972400 TPS à payer sur ventes 66,852430 TVQ à payer sur ventes 76,63
1999-06-25 43 Bijouterie Lucie Fa1018 1200 Compte clients 632,614050 Ventes de bijoux 100,004050 Ventes de bijoux 199,994050 Ventes de bijoux 160,004050 Ventes de bijoux 89,982400 TPS à payer sur ventes 38,502430 TVQ à payer sur ventes 44,14
1999-06-26 44 Bijouterie Lucie Cr502 1200 Compte clients 28,764100 Rendus et rabais sur ventes 25,002400 TPS à payer sur ventes 1,752430 TVQ à payer sur ventes 2,01
1999-06-21 45 Journal de Montréal F225-92200 Founisseurs 316,325160 Publicité 275,002410 TPS à recevoir sur achats 19,252440 TVQ à recevoir sur achats 22,07
1999-06-21 46 ABC Ameublement F8012 2200 Founisseurs 144,931700 Mobilier et agencement 126,002410 TPS à recevoir sur achats 8,822440 TVQ à recevoir sur achats 10,11
1999-06-28 47 Bijoux Élite F1456 2200 Founisseurs 1 311,295040 Achats : alliances 1 140,002410 TPS à recevoir sur achats 79,802440 TVQ à recevoir sur achats 91,49
470 Synthèse
1999-06-28 48 Bijoux Mode inc. F6812 2200 Founisseurs 2 254,495100 Achats : bijoux pour homme 1 720,005080 Achats : colliers 240,002410 TPS à recevoir sur achats 137,202440 TVQ à recevoir sur achats 157,29
1999-06-29 49 Bijoux Pour Tous F2332 2200 Founisseurs 2 318,905080 Achats : colliers 1 920,005060 Achats : montres 96,002410 TPS à recevoir sur achats 141,122440 TVQ à recevoir sur achats 161,78
1999-06-30 50 Les Pierres Préc F40-718 2200 Founisseurs 1 989,935080 Achats : colliers 1 280,005060 Achats : montres 450,002410 TPS à recevoir sur achats 121,102440 TVQ à recevoir sur achats 138,83
1999-06-30 51 Les Fournitures F3529 2200 Founisseurs 604,461500 Fournitures d'atelier 525,502410 TPS à recevoir sur achats 36,792440 TVQ à recevoir sur achats 42,17
1999-06-30 52 Bijoux Élite C200 2200 Founisseurs 322,075040 Achats : alliances 280,002410 TPS à recevoir sur achats 19,602440 TVQ à recevoir sur achats 22,47
1999-06-30 53 Hydro-Québec F897-111-45 2200 Founisseurs 528,435140 Électricité 459,402410 TPS à recevoir sur achats 32,162440 TVQ à recevoir sur achats 36,87
1999-06-30 54 Balancement de l'inventaire au 30 juin1520 Alliances 2 920,001540 Montres 2 893,501560 Colliers 5 815,001580 Bijoux pour homme 3 940,005040 Achats : alliances 2 920,005060 Achats : montres 2 893,505080 Achats : colliers 5 815,005100 Achats : bijoux pour homme 3 940,001520 Alliances 3 090,001540 Montres 2 800,001560 Colliers 7 340,001580 Bijoux pour homme 4 610,005040 Achats : alliances 3 090,005060 Achats : montres 2 800,005080 Achats : colliers 7 340,005100 Achats : bijoux pour homme 4 610,00
Synthèse 471
Client Nom C/R # Courant 30 jours 60 jours 90 joursC/R #
1 Atelier du Bijoux inc. 1200 1 046,70 0,00 0,00 0,002 Bijouterie de l'Est 1200 1 863,33 0,00 0,00 0,003 Bijouterie Hamolton inc. 1200 0,00 0,00 0,00 0,004 Bijouterie Lucie enr. 1200 603,85 0,00 0,00 0,005 Bijouterie Pierre André 1200 960,40 0,00 0,00 0,006 Joaillerie Artisanale enr. 1200 1 098,41 0,00 0,00 0,007 Comptant 1200 0,00 0,00 0,00 0,00
_____________ ____________________________________1200 5 572,69 0,00 0,00 0,00
% 100.00 % 0.00 % 0.00 % 0.00
Bijouterie L'écrin d'or inc.Age des comptes de clients (Facture)
au 30 Juin 1999
Fournisseur Nom Montant dû Courant 30 jours 60 jours 90 jours
100 Bijoux Élite enr. 989,22 989,22 0,00 0,00 0,00200 Bijoux Mode inc. 2 254,49 2 254,49 0,00 0,00 0,00300 Bijoux Pour Tous inc. 2 318,90 2 318,90 0,00 0,00 0,00400 Les Pierres Précieuses inc. 1 989,93 1 989,93 0,00 0,00 0,00500 ABC Ameublement et Accessoires 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00600 Les Fournitures Charles 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00700 Bell Canada 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00800 Hydro-Québec 528,43 528,43 0,00 0,00 0,00900 Journal de Montréal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8 080,97 8 080,97 0,00 0,00 0,00% 100.00 % 100.00 % 0.00 % 0.00 % 0.00
Bijouterie L'écrin d'or inc.Age des comptes de fournisseurs
au 30 Juin 1999Pour le compte à payer G/L # : 2200
472 Synthèse
1 Émilie Lussier 1 Employés vendeuse et comptableCumulatif : 0 à 53 Du : 1998-12-29 Au : 2000-01-03
No Description des salaires Cumulatif H-% No Description des déductions Cumulatif H-%102 Salaire horaire régulier 1 920,00 120,00 901 Impôt - fédéral 214,84103 Salaire horaire X 1,5 240,00 10,00 902 Impôt - provincial 259,68104 Salaire horaire X 2,0 0,00 903 RRQ 96,93106 Congés payés 0,00 905 Assurance-emploi 42,12107 Vacances 0,00
613,57Salaire Brut 2 160,00
Remb. des dépenses 0,00
No Contribution de l'employeur Cumulatif H-%401 RRQ 96,93403 Assurance-emploi 58,97404 Vac. à payer sur salaires 86,40408 FSS 58,32
Total des contributions 300,62
Salaire net 1 546,43
2 André Simard 1 Employés joaillier et vendeurCumulatif : 0 à 53 Du : 1998-12-29 Au : 2000-01-03
No Description des salaires Cumulatif H-% No Description des déductions Cumulatif H-%102 Salaire horaire régulier 3 360,00 120,00 901 Impôt - fédéral 477,63103 Salaire horaire X 1,5 252,00 6,00 902 Impôt - provincial 565,14104 Salaire horaire X 2,0 0,00 903 RRQ 168,80106 Congés payés 0,00 905 Assurance-emploi 70,44107 Vacances 0,00
1 282,01Salaire Brut 3 612,00
Remb. des dépenses 0,00
No Contribution de l'employeur Cumulatif H-%401 RRQ 168,80403 Assurance-emploi 98,62404 Vac. à payer sur salaires 144,48408 FSS 97,53
Total des contributions 509,43
Salaire net 2 329,99
Total des déductions
Total des déductions
Bijouterie L'écrin d'or inc.Relevé de salaire cumulatif (Périodes 0 à 52)
Pour tous les départementsCompatibles avec le département : 1
au 30 Juin 1999
Synthèse 473
Numéro Description Groupe Quantité en inventaire Dernier coûtant Valeur d'inventaire
1 Collier 18'' à perles d'eau douce 3 12 125,00 1 500,0010 Montre Guess Homme 2 18 75,00 1 350,00
100 Revenu d'évaluation 5 -2 0,00 0,00101 Escompte de caisse 6 1 0,00 0,00
11 Montre Guess Femme 2 12 80,00 960,0012 Montre Times Sport 2 20 12,50 250,00
2 Collier 17'' à perles d'eau douce 3 18 40,00 720,003 Montre Waterpro Homme 2 20 12,00 240,004 Bague en or 10K 4 19 110,00 2 090,005 Chaîne et bracelet en or 10K 4 18 140,00 2 520,006 Jeu de collier 18'' en or 10K 3 32 160,00 5 120,007 Alliance 14K homme 1 17 50,00 850,008 Alliance 18K femme 1 16 60,00 960,009 Alliance 28K femme 1 16 80,00 1 280,00
Valeur en inventaire 17 840,00
Bijouterie L'écrin d'or inc.Valeur d'inventaire détaillée
au 30 Juin 1999
4050 Ventes de bijoux 16 619,164060 Revenus d'évaluation 202,394080 Escomptes sur ventes 34,404100 Rendus et rabais sur ventes 25,005040 Achats : alliances 1 570,005060 Achats : montres 1 586,005080 Achats : colliers 2 600,005100 Achats : bijoux pour homme 2 110,005120 Frais de transport 50,005140 Électricité 459,405150 Courrier 16,265160 Publicité 308,095170 Entretien-réparation 23,235180 Téléphone 389,255185 Intérêts débiteurs 180,005190 Surplus ou déficit de petite caisse 18,115300 Salaires et vacances 6 002,885310 Assurance-emploi 157,595350 RRQ 265,735370 FSS 155,85
Total 128 283,81 128 283,81
Bijouterie L'écrin d'or inc.Balance de vérification
cumulative pour la période 6au 30 Juin 1999
474 Synthèse
CumulatifVentes :
Ventes de bijoux 16 619,16Revenus d'évaluation 202,39Escomptes sur ventes (34,40)Rendus et rabais sur ventes (25,00)Total des ventes 16 762,15
Bénéfice brut (perte brute) 16 762,15
Frais d'exploitation :Achats : alliances 1 570,00Achats : montres 1 586,00Achats : colliers 2 600,00Achats : bijoux pour homme 2 110,00Frais de transport 50,00Électricité 459,40Courrier 16,26Publicité 308,09Entretien-réparation 23,23Téléphone 389,25Intérêts débiteurs 180,00Surplus ou déficit de petite caisse 18,11Salaires et vacances 6 002,88Assurance-emploi 157,59RRQ 265,73FSS 155,85Total des frais 15 892,39
Bénéfice net (perte nette) 869,76
Bijouterie L'écrin d'or inc.État des résultats de la période 6
du 1er au 30 Juin 1999
Synthèse 475
ActifPetite caisse 200,00Encaisse 200,00Banque TD 40 045,38Compte clients 5 572,69Fournitures de bureau 1 034,71Fournitures d'atelier 4 859,75Alliances 3 090,00Montres 2 800,00Colliers 7 340,00Bijoux pour homme 4 610,00Mobilier et agencement 10 175,50Équipement de bijouterie 5 355,00Équipement de bureau 2 000,00Équipement d'atelier 18 600,00
Total de l'actif 105 883,03
PassifEmprunt bancaire 17 780,00Founisseurs 8 080,97Vacances à payer 230,88A-E à payer 270,15Impôt fédéral à payer 692,47RRQ à payer 531,46Impôt du Québec à payer 824,82FSS à payer 155,85TPS à payer sur ventes 1 175,81TPS à recevoir sur achats (2 072,74)TVQ à payer sur ventes 1 347,94TVQ à recevoir sur achats (2 376,25)
Total du passif 26 641,36
CapitauxCapital J.-C. Lacasse 47 771,91Apport J.-C. Lacasse 32 600,00Prélèvement J.-C. Lacasse (2 000,00)Bénéfice net (Perte nette) 869,76
Capitaux 79 241,67
Total du passif et de l'avoir 105 883,03
Bijouterie L'écrin d'or inc.Bilan pour la période 6
au 30 Juin 1999
476 Synthèse
Période Date Type Numéro Description Débit Crédit
1050 EncaisseSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-08 E 1 Atelier du Bijoux inc. 690,106 1999-06-08 E 2 Bijouterie de l'Est 2 392,466 1999-06-10 E 3 Bijouterie Lucie enr. 1 299,726 1999-06-12 D 1 Dépôt de l'encaisse 4 182,286 1999-06-15 E 16 Bijouterie Hamolton inc. 1 328,476 1999-06-16 E 17 Bijouterie Pierre André 1 748,336 1999-06-18 E 18 Comptant 167,936 1999-06-18 E 19 Comptant 1 265,206 1999-06-18 E 20 Joaillerie Artisanale enr. 1 587,306 1999-06-18 E 21 Atelier du Bijoux inc. 576,396 1999-06-19 D 2 Dépôt de l'encaisse 6 673,626 1999-06-21 E 32 Comptant 64,886 1999-06-21 E 33 Bijouterie Lucie enr. 689,416 1999-06-21 E 34 Comptant 1 224,926 1999-06-26 E 35 Bijouterie Hamolton inc. 678,106 1999-06-26 D 3 Dépôt de l'encaisse 2 657,31
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 200,00Total du compte : 1050 200,00
1060 Banque TDSolde d'ouverture 58 805,16
6 1999-06-10 D 1 Virement pour salaires 1 301,826 1999-06-07 C 1000 ABC Ameublement et Accessoires 1 494,756 1999-06-07 C 1001 Bijoux Élite enr. 4 428,466 1999-06-07 C 1002 Bijoux Mode inc. 5 751,256 1999-06-12 D 1 Dépôt de l'encaisse 4 182,286 1999-06-15 C 1004 Renflouement de la petite caisse 80,826 1999-06-17 D 2 Virement pour salaires 1 203,546 1999-06-14 C 1003 Les Fournitures Charles 758,306 1999-06-18 C 1005 Bell Canada 447,746 1999-06-18 C 1006 Bijoux Pour Tous inc. 7 476,636 1999-06-18 C 1007 Les Pierres Précieuses inc. 4 416,976 1999-06-19 D 2 Dépôt de l'encaisse 6 673,626 1999-06-22 E 31 Prélèvement pour l'emprunt bancaire 400,006 1999-06-25 D 3 Virement pour salaires 1 371,066 1999-06-21 C 1008 Journal de Montréal 316,326 1999-06-21 C 1009 ABC Ameublement et Accessoires 144,936 1999-06-26 D 3 Dépôt de l'encaisse 2 657,316 1999-06-30 C 1011 Usage personnel 2 000,006 1999-06-30 C 1012 Renflouement de la petite caisse 75,946 1999-06-30 C 1010 Les Fournitures Charles 604,46
Solde d'ouverture 58 805,16Somme des soldes 1 à 6 18 759,78Total du compte : 1060 40 045,38
Bijouterie L'écrin d'or inc.Liste des comptes avec transactions
pour la période 6au 30 Juin 1999
Synthèse 477
1080 Banque SalairesSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-10 C 1 Lussier Émilie 525,166 1999-06-10 C 2 Simard André 776,666 1999-06-10 D 1 Virement pour salaires 1 301,826 1999-06-17 C 3 Lussier Émilie 469,496 1999-06-17 C 4 Simard André 734,056 1999-06-17 D 2 Virement pour salaires 1 203,546 1999-06-24 C 5 Lussier Émilie 551,786 1999-06-24 C 6 Simard André 819,286 1999-06-25 D 3 Virement pour salaires 1 371,06
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 0,00Total du compte : 1080 0,00
478 Synthèse
1200 Compte clientsSolde d'ouverture 9 046,38
6 1999-06-08 E 1 Atelier du Bijoux inc. 690,106 1999-06-08 E 2 Bijouterie de l'Est 2 392,466 1999-06-10 E 3 Bijouterie Lucie enr. 1 299,726 1999-05-03 E 4 Atelier du Bijou Fa1000 690,106 1999-05-03 E 4 Atelier du Bijou Fa1000 690,106 1999-05-04 E 5 Bijouterie de l' Fa1001 2 392,466 1999-05-04 E 5 Bijouterie de l' Fa1001 2 392,466 1999-05-06 E 6 Bijouterie Lucie Fa1002 1 299,726 1999-05-06 E 6 Bijouterie Lucie Fa1002 1 299,726 1999-05-12 E 7 Bijouterie Hamol Fa1003 1 328,476 1999-05-12 E 7 Bijouterie Hamol Fa1003 1 328,476 1999-05-14 E 8 Bijouterie Pierr Fa1004 1 748,336 1999-05-14 E 8 Bijouterie Pierr Fa1004 1 748,336 1999-05-16 E 9 Joaillerie Artis Fa1005 1 587,306 1999-05-16 E 9 Joaillerie Artis Fa1005 1 587,306 1999-06-12 E 10 Atelier du Bijou Fa1006 989,166 1999-06-15 E 16 Bijouterie Hamolton inc. 1 328,476 1999-06-16 E 17 Bijouterie Pierre André 1 748,336 1999-06-18 E 18 Comptant 167,936 1999-06-18 E 19 Comptant 1 265,206 1999-06-18 E 20 Joaillerie Artisanale enr. 1 587,306 1999-06-18 E 21 Atelier du Bijoux inc. 586,606 1999-06-14 E 22 Bijouterie de l' Fa1007 713,116 1999-06-16 E 23 Bijouterie Hamol Fa1008 690,106 1999-06-17 E 24 Atelier du Bijou Cr500 345,056 1999-06-18 E 25 Comptant Fa1009 167,936 1999-06-18 E 26 Comptant Fa1010 1 265,206 1999-06-18 E 27 Atelier du Bijou Fa500 345,056 1999-06-18 E 28 Atelier du Bijou Cr501 402,566 1999-06-21 E 32 Comptant 64,886 1999-06-21 E 33 Bijouterie Lucie enr. 689,416 1999-06-21 E 34 Comptant 1 224,926 1999-06-26 E 35 Bijouterie Hamolton inc. 690,106 1999-06-21 E 36 Comptant Fa1011 64,886 1999-06-21 E 37 Bijouterie Lucie Fa1012 689,416 1999-06-21 E 38 Bijouterie Pierr Fa1013 960,406 1999-06-21 E 39 Comptant Fa1014 1 224,926 1999-06-22 E 40 Atelier du Bijou Fa1015 1 046,706 1999-06-23 E 41 Bijouterie de l' Fa1016 1 150,226 1999-06-23 E 42 Joaillerie Artis Fa1017 1 098,416 1999-06-25 E 43 Bijouterie Lucie Fa1018 632,616 1999-06-26 E 44 Bijouterie Lucie Cr502 28,76
Solde d'ouverture 9 046,38Somme des soldes 1 à 6 3 473,69Total du compte : 1200 5 572,69
Synthèse 479
1220 Fournitures de bureauSolde d'ouverture 986,75
6 1999-06-15 C 1004 Renflouement de la petite caisse 25,686 1999-06-30 C 1012 Renflouement de la petite caisse 22,28
Solde d'ouverture 986,75Somme des soldes 1 à 6 47,96Total du compte : 1220 1 034,71
1500 Fournitures d'atelierSolde d'ouverture 3 675,00
6 1999-06-14 E 29 Les Fournitures F3289 659,256 1999-06-30 E 51 Les Fournitures F3529 525,50
Solde d'ouverture 3 675,00Somme des soldes 1 à 6 1 184,75Total du compte : 1500 4 859,75
1520 AlliancesSolde d'ouverture 2 920,00
6 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire au 30 juin 2 920,006 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire au 30 juin 3 090,00
Solde d'ouverture 2 920,00Somme des soldes 1 à 6 170,00Total du compte : 1520 3 090,00
1540 MontresSolde d'ouverture 2 893,50
6 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire au 30 juin 2 893,506 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire au 30 juin 2 800,00
Solde d'ouverture 2 893,50Somme des soldes 1 à 6 93,50Total du compte : 1540 2 800,00
1560 ColliersSolde d'ouverture 5 815,00
6 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire au 30 juin 5 815,006 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire au 30 juin 7 340,00
Solde d'ouverture 5 815,00Somme des soldes 1 à 6 1 525,00Total du compte : 1560 7 340,00
1580 Bijoux pour hommesSolde d'ouverture 3 940,00
6 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire au 30 juin 3 940,006 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire au 30 juin 4 610,00
Solde d'ouverture 3 940,00Somme des soldes 1 à 6 670,00Total du compte : 1580 4 610,00
480 Synthèse
1700 Mobilier et agencementSolde d'ouverture 8 750,00
6 1999-06-07 E 15 ABC Ameublement F7889 1 299,506 1999-06-21 E 46 ABC Ameublement F8012 126,00
Solde d'ouverture 8 750,00Somme des soldes 1 à 6 1 425,50Total du compte : 1700 10 175,50
2100 Emprunt bancaireSolde d'ouverture 18 000,00
6 1999-06-22 E 31 Prélèvement pour l'emprunt bancaire 220,00
Solde d'ouverture 18 000,00Somme des soldes 1 à 6 220,00Total du compte : 2100 17 780,00
2200 FounisseursSolde d'ouverture 22 073,31
6 1999-06-07 C 1000 ABC Ameublement et Accessoires 1 494,756 1999-06-07 C 1001 Bijoux Élite enr. 4 428,466 1999-06-07 C 1002 Bijoux Mode inc. 5 751,256 1999-04-01 E 11 Bijoux Élite enr FE-1233 4 428,466 1999-04-01 E 11 Bijoux Élite enr FE-1233 4 428,466 1999-04-06 E 12 Bijoux Mode inc. FBM-6689 5 751,256 1999-04-06 E 12 Bijoux Mode inc. FBM-6689 5 751,256 1999-04-07 E 13 Bijoux Pour Tous FBPT-2264 7 476,636 1999-04-07 E 13 Bijoux Pour Tous FBPT-2264 7 476,636 1999-04-08 E 14 Les Pierres Préc FPP-40-668 4 416,976 1999-04-08 E 14 Les Pierres Préc FPP-40-668 4 416,976 1999-06-07 E 15 ABC Ameublement F7889 1 494,756 1999-06-14 C 1003 Les Fournitures Charles 758,306 1999-06-18 C 1005 Bell Canada 447,746 1999-06-18 C 1006 Bijoux Pour Tous inc. 7 476,636 1999-06-18 C 1007 Les Pierres Précieuses inc. 4 416,976 1999-06-14 E 29 Les Fournitures F3289 758,306 1999-06-18 E 30 Bell Canada F65-897-99 447,746 1999-06-21 C 1008 Journal de Montréal 316,326 1999-06-21 C 1009 ABC Ameublement et Accessoires 144,936 1999-06-21 E 45 Journal de Montréal F225-9 316,326 1999-06-21 E 46 ABC Ameublement F8012 144,936 1999-06-30 C 1010 Les Fournitures Charles 604,466 1999-06-28 E 47 Bijoux Élite enr F1456 1 311,296 1999-06-28 E 48 Bijoux Mode inc. F6812 2 254,496 1999-06-29 E 49 Bijoux Pour Tous F2332 2 318,906 1999-06-30 E 50 Les Pierres Préc F40-718 1 989,936 1999-06-30 E 51 Les Fournitures F3529 604,466 1999-06-30 E 52 Bijoux Élite enr C200 322,076 1999-06-30 E 53 Hydro-Québec F897-111-45 528,43
Solde d'ouverture 22 073,31Somme des soldes 1 à 6 13 992,34Total du compte : 2200 8 080,97
Synthèse 481
2300 Vacances à payerSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-10 C 1 Lussier Émilie 29,446 1999-06-10 C 2 Simard André 48,166 1999-06-17 C 3 Lussier Émilie 25,606 1999-06-17 C 4 Simard André 44,806 1999-06-24 C 5 Lussier Émilie 31,366 1999-06-24 C 6 Simard André 51,52
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 230,88Total du compte : 2300 230,88
2310 A-E à payerSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-10 C 1 Lussier Émilie 34,446 1999-06-10 C 2 Simard André 56,356 1999-06-17 C 3 Lussier Émilie 29,956 1999-06-17 C 4 Simard André 52,426 1999-06-24 C 5 Lussier Émilie 36,706 1999-06-24 C 6 Simard André 60,29
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 270,15Total du compte : 2310 270,15
2330 Impôt fédéral à payerSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-10 C 1 Lussier Émilie 73,636 1999-06-10 C 2 Simard André 159,216 1999-06-17 C 3 Lussier Émilie 59,126 1999-06-17 C 4 Simard André 143,786 1999-06-24 C 5 Lussier Émilie 82,096 1999-06-24 C 6 Simard André 174,64
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 692,47Total du compte : 2330 692,47
2350 RRQ à payerSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-10 C 1 Lussier Émilie 66,206 1999-06-10 C 2 Simard André 112,546 1999-06-17 C 3 Lussier Émilie 56,706 1999-06-17 C 4 Simard André 104,226 1999-06-24 C 5 Lussier Émilie 70,966 1999-06-24 C 6 Simard André 120,84
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 531,46Total du compte : 2350 531,46
482 Synthèse
2360 Impôt du Québec à payerSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-10 C 1 Lussier Émilie 89,766 1999-06-10 C 2 Simard André 188,386 1999-06-17 C 3 Lussier Émilie 70,566 1999-06-17 C 4 Simard André 168,226 1999-06-24 C 5 Lussier Émilie 99,366 1999-06-24 C 6 Simard André 208,54
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 824,82Total du compte : 2360 824,82
2370 FSS à payerSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-10 C 1 Lussier Émilie 19,876 1999-06-10 C 2 Simard André 32,516 1999-06-17 C 3 Lussier Émilie 17,286 1999-06-17 C 4 Simard André 30,246 1999-06-24 C 5 Lussier Émilie 21,176 1999-06-24 C 6 Simard André 34,78
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 155,85Total du compte : 2370 155,85
2400 TPS à payer sur ventesSolde d'ouverture 550,55
6 1999-06-12 E 10 Atelier du Bijou Fa1006 60,206 1999-06-14 E 22 Bijouterie de l' Fa1007 43,406 1999-06-16 E 23 Bijouterie Hamol Fa1008 42,006 1999-06-17 E 24 Atelier du Bijou Cr500 21,006 1999-06-18 E 25 Comptant Fa1009 10,226 1999-06-18 E 26 Comptant Fa1010 77,006 1999-06-18 E 27 Atelier du Bijou Fa500 21,006 1999-06-18 E 28 Atelier du Bijou Cr501 24,506 1999-06-21 E 36 Comptant Fa1011 3,956 1999-06-21 E 37 Bijouterie Lucie Fa1012 42,706 1999-06-21 E 38 Bijouterie Pierr Fa1013 58,456 1999-06-21 E 39 Comptant Fa1014 74,546 1999-06-22 E 40 Atelier du Bijou Fa1015 63,706 1999-06-23 E 41 Bijouterie de l' Fa1016 70,006 1999-06-23 E 42 Joaillerie Artis Fa1017 66,856 1999-06-25 E 43 Bijouterie Lucie Fa1018 38,506 1999-06-26 E 44 Bijouterie Lucie Cr502 1,75
Solde d'ouverture 550,55Somme des soldes 1 à 6 625,26Total du compte : 2400 1 175,81
Synthèse 483
2410 TPS à recevoir sur achatsSolde d'ouverture 1 343,30
6 1999-06-07 E 15 ABC Ameublement F7889 90,976 1999-06-15 C 1004 Renflouement de la petite caisse 5,036 1999-06-14 E 29 Les Fournitures F3289 46,156 1999-06-18 E 30 Bell Canada F65-897-99 27,256 1999-06-21 C 45 Journal de Montréal 19,256 1999-06-21 E 46 ABC Ameublement F8012 8,826 1999-06-30 C 1012 Renflouement de la petite caisse 3,406 1999-06-28 E 47 Bijoux Élite enr F1456 79,806 1999-06-28 E 48 Bijoux Mode inc. F6812 137,206 1999-06-29 E 49 Bijoux Pour Tous F2332 141,126 1999-06-30 E 50 Les Pierres Préc F40-718 121,106 1999-06-30 E 51 Les Fournitures F3529 36,796 1999-06-30 E 52 Bijoux Élite enr C200 19,606 1999-06-30 E 53 Hydro-Québec F897-111-45 32,16
Solde d'ouverture 1 343,30Somme des soldes 1 à 6 729,44Total du compte : 2410 2 072,74
2430 TVQ à payer sur ventesSolde d'ouverture 631,15
6 1999-06-12 E 10 Atelier du Bijou Fa1006 69,016 1999-06-14 E 22 Bijouterie de l' Fa1007 49,756 1999-06-16 E 23 Bijouterie Hamol Fa1008 48,156 1999-06-17 E 24 Atelier du Bijou Cr500 24,076 1999-06-18 E 25 Comptant Fa1009 11,726 1999-06-18 E 26 Comptant Fa1010 88,276 1999-06-18 E 27 Atelier du Bijou Fa500 24,076 1999-06-18 E 28 Atelier du Bijou Cr501 28,096 1999-06-21 E 36 Comptant Fa1011 4,536 1999-06-21 E 37 Bijouterie Lucie Fa1012 48,956 1999-06-21 E 38 Bijouterie Pierr Fa1013 67,006 1999-06-21 E 39 Comptant Fa1014 85,466 1999-06-22 E 40 Atelier du Bijou Fa1015 73,036 1999-06-23 E 41 Bijouterie de l' Fa1016 80,256 1999-06-23 E 42 Joaillerie Artis Fa1017 76,636 1999-06-25 E 43 Bijouterie Lucie Fa1018 44,146 1999-06-26 E 44 Bijouterie Lucie Cr502 2,01
Solde d'ouverture 631,15Somme des soldes 1 à 6 716,79Total du compte : 2430 1 347,94
484 Synthèse
2440 TVQ à recevoir sur achatsSolde d'ouverture 1 540,01
6 1999-06-07 E 15 ABC Ameublement F7889 104,286 1999-06-15 C 1004 Renflouement de la petite caisse 5,776 1999-06-14 E 29 Les Fournitures F3289 52,906 1999-06-18 E 30 Bell Canada F65-897-99 31,246 1999-06-21 C 45 Journal de Montréal 22,076 1999-06-21 E 46 ABC Ameublement F8012 10,116 1999-06-30 C 1012 Renflouement de la petite caisse 3,916 1999-06-28 E 47 Bijoux Élite enr F1456 91,496 1999-06-28 E 48 Bijoux Mode inc. F6812 157,296 1999-06-29 E 49 Bijoux Pour Tous F2332 161,786 1999-06-30 E 50 Les Pierres Préc F40-718 138,836 1999-06-30 E 51 Les Fournitures F3529 42,176 1999-06-30 E 52 Bijoux Élite enr C200 22,476 1999-06-30 E 53 Hydro-Québec F897-111-45 36,87
Solde d'ouverture 1 540,01Somme des soldes 1 à 6 836,24Total du compte : 2440 2 376,25
3160 Prélèvement J.-C. LacasseSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-30 C 1011 Usage personnel 2 000,00
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 2 000,00Total du compte : 3160 2 000,00
Synthèse 485
4050 Ventes de bijouxSolde d'ouverture 7 864,68
6 1999-06-12 E 10 Atelier du Bijou Fa1006 299,986 1999-06-12 E 10 Atelier du Bijou Fa1006 399,986 1999-06-12 E 10 Atelier du Bijou Fa1006 159,996 1999-06-14 E 22 Bijouterie de l' Fa1007 319,986 1999-06-14 E 22 Bijouterie de l' Fa1007 99,996 1999-06-14 E 22 Bijouterie de l' Fa1007 199,996 1999-06-16 E 23 Bijouterie Hamol Fa1008 149,996 1999-06-16 E 23 Bijouterie Hamol Fa1008 159,996 1999-06-16 E 23 Bijouterie Hamol Fa1008 199,996 1999-06-16 E 23 Bijouterie Hamol Fa1008 89,986 1999-06-17 E 24 Atelier du Bijou Cr500 299,986 1999-06-18 E 26 Comptant Fa1010 149,996 1999-06-18 E 26 Comptant Fa1010 299,996 1999-06-18 E 26 Comptant Fa1010 199,986 1999-06-18 E 26 Comptant Fa1010 259,996 1999-06-18 E 26 Comptant Fa1010 100,006 1999-06-18 E 26 Comptant Fa1010 89,986 1999-06-18 E 27 Atelier du Bijou Fa500 299,986 1999-06-18 E 28 Atelier du Bijou Cr501 349,986 1999-06-21 E 37 Bijouterie Lucie Fa1012 149,996 1999-06-21 E 37 Bijouterie Lucie Fa1012 199,996 1999-06-21 E 37 Bijouterie Lucie Fa1012 159,996 1999-06-21 E 37 Bijouterie Lucie Fa1012 99,996 1999-06-21 E 38 Bijouterie Pierr Fa1013 399,996 1999-06-21 E 38 Bijouterie Pierr Fa1013 199,996 1999-06-21 E 38 Bijouterie Pierr Fa1013 100,006 1999-06-21 E 38 Bijouterie Pierr Fa1013 134,976 1999-06-21 E 39 Comptant Fa1014 149,996 1999-06-21 E 39 Comptant Fa1014 199,996 1999-06-21 E 39 Comptant Fa1014 199,996 1999-06-21 E 39 Comptant Fa1014 199,996 1999-06-21 E 39 Comptant Fa1014 99,996 1999-06-21 E 39 Comptant Fa1014 134,976 1999-06-21 E 39 Comptant Fa1014 80,006 1999-06-22 E 40 Atelier du Bijou Fa1015 149,996 1999-06-22 E 40 Atelier du Bijou Fa1015 399,996 1999-06-22 E 40 Atelier du Bijou Fa1015 259,996 1999-06-22 E 40 Atelier du Bijou Fa1015 100,006 1999-06-23 E 41 Bijouterie de l' Fa1016 199,996 1999-06-23 E 41 Bijouterie de l' Fa1016 519,986 1999-06-23 E 41 Bijouterie de l' Fa1016 200,006 1999-06-23 E 41 Bijouterie de l' Fa1016 80,006 1999-06-23 E 42 Joaillerie Artis Fa1017 299,996 1999-06-23 E 42 Joaillerie Artis Fa1017 159,996 1999-06-23 E 42 Joaillerie Artis Fa1017 99,996 1999-06-23 E 42 Joaillerie Artis Fa1017 259,996 1999-06-23 E 42 Joaillerie Artis Fa1017 134,976 1999-06-25 E 43 Bijouterie Lucie Fa1018 100,006 1999-06-25 E 43 Bijouterie Lucie Fa1018 199,996 1999-06-25 E 43 Bijouterie Lucie Fa1018 160,006 1999-06-25 E 43 Bijouterie Lucie Fa1018 89,98
Solde d'ouverture 7 864,68Somme des soldes 1 à 6 8 754,48
Total du compte : 4050 16 619,16
486 Synthèse
4060 Revenus d'évaluationSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-18 E 25 Comptant Fa1009 145,996 1999-06-21 E 36 Comptant Fa1011 56,40
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 202,39
Total du compte : 4060 202,39
4080 Escomptes sur ventesSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-18 E 21 Atelier du Bijoux inc. 10,206 1999-06-26 E 35 Bijouterie Hamolton inc. 12,006 1999-06-21 E 37 Bijouterie Lucie enr. Fa1012 12,20
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 34,40
Total du compte : 4080 34,40
4100 Rendus et rabais sur ventesSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-26 E 44 Bijouterie Lucie Cr502 25,00
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 25,00
Total du compte : 4100 25,00
5040 Achats : alliancesSolde d'ouverture 880,00
6 1999-06-28 E 47 Bijoux Élite enr F1456 1 140,006 1999-06-30 E 52 Bijoux Élite enr C200 280,006 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire du 30 juin 2 920,006 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire du 30 juin 3 090,00
Solde d'ouverture 880,00Somme des soldes 1 à 6 690,00
Total du compte : 5040 1 570,00
5060 Achats : montresSolde d'ouverture 946,50
6 1999-06-29 E 49 Bijoux Pour Tous F2332 96,006 1999-06-30 E 50 Les Pierres Préc F40-718 450,006 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire du 30 juin 2 893,506 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire du 30 juin 2 800,00
Solde d'ouverture 946,50Somme des soldes 1 à 6 639,50
Total du compte : 5060 1 586,00
Synthèse 487
5080 Achats : colliersSolde d'ouverture 685,00
6 1999-06-28 E 48 Bijoux Mode inc. F6812 240,006 1999-06-29 E 49 Bijoux Pour Tous F2332 1 920,006 1999-06-30 E 50 Les Pierres Préc F40-718 1 280,006 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire du 30 juin 5 815,006 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire du 30 juin 7 340,00
Solde d'ouverture 685,00Somme des soldes 1 à 6 1 915,00
Total du compte : 5080 2 600,00
5100 Achats : bijoux pour hommeSolde d'ouverture 1 060,00
6 1999-06-28 E 48 Bijoux Mode inc. F6812 1 720,006 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire du 30 juin 3 940,006 1999-06-30 E 54 Balancement de l'inventaire du 30 juin 4 610,00
Solde d'ouverture 1060,00Somme des soldes 1 à 6 1050,00
Total du compte : 5100 2110,00
5140 ÉlectricitéSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-30 E 53 Hydro-Québec F897-111-45 459,40
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 459,40
Total du compte : 5140 459,40
5150 CourrierSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-15 C 1004 Renflouement de la petite caisse 11,056 1999-06-30 C 1012 Renflouement de la petite caisse 5,21
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 16,26
Total du compte : 5150 16,26
5160 PublicitéSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-15 C 1004 Renflouement de la petite caisse 17,206 1999-06-21 C 45 Journal de Montréal, F225-9 275,006 1999-06-30 C 1012 Renflouement de la petite caisse 15,89
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 308,09
Total du compte : 5160 308,09
488 Synthèse
5170 Entretien-réparationSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-15 C 1004 Renflouement de la petite caisse 17,986 1999-06-30 C 1012 Renflouement de la petite caisse 5,25
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 23,23Total du compte : 5170 23,23
5180 TéléphoneSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-18 E 30 Bell Canada F65-897-99 389,25
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 389,25Total du compte : 5180 389,25
5185 Intérêts débiteursSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-22 E 31 Prélèvement pour l'emprunt bancaire 180,00
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 180,00Total du compte : 5185 180,00
5190 Surplus ou déficit de petite caisseSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-15 C 1004 Renflouement de la petite caisse 1,896 1999-06-30 C 1012 Renflouement de la petite caisse 20,00
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 18,11Total du compte : 5190 18,11
5300 Salaires et vacancesSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-10 C 1 Lussier Émilie 765,446 1999-06-10 C 2 Simard André 1 252,166 1999-06-17 C 3 Lussier Émilie 665,606 1999-06-17 C 4 Simard André 1 164,806 1999-06-24 C 5 Lussier Émilie 815,366 1999-06-24 C 6 Simard André 1 339,52
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 6 002,88Total du compte : 5300 6 002,88
Synthèse 489
5310 Assurance-emploiSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-10 C 1 Lussier Émilie 20,096 1999-06-10 C 2 Simard André 32,876 1999-06-17 C 3 Lussier Émilie 17,476 1999-06-17 C 4 Simard André 30,586 1999-06-24 C 5 Lussier Émilie 21,416 1999-06-24 C 6 Simard André 35,17
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 157,59Total du compte : 5310 157,59
5350 RRQSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-10 C 1 Lussier Émilie 33,106 1999-06-10 C 2 Simard André 56,276 1999-06-17 C 3 Lussier Émilie 28,356 1999-06-17 C 4 Simard André 52,116 1999-06-24 C 5 Lussier Émilie 35,486 1999-06-24 C 6 Simard André 60,42
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 265,73Total du compte : 5350 265,73
5370 FSSSolde d'ouverture 0,00
6 1999-06-10 C 1 Lussier Émilie 19,876 1999-06-10 C 2 Simard André 32,516 1999-06-17 C 3 Lussier Émilie 17,286 1999-06-17 C 4 Simard André 30,246 1999-06-24 C 5 Lussier Émilie 21,176 1999-06-24 C 6 Simard André 34,78
Solde d'ouverture 0,00Somme des soldes 1 à 6 155,85Total du compte : 5370 155,85
490 Synthèse
![Corrigés des exercices du cours de géométrie Corrigé - 1©s des exercices du cours de géométrie Corrigé, Géométrie 2ème - 7 4.9 Par définition du milieu M d'un segment [AB],](https://static.fdocuments.fr/doc/165x107/5aef17657f8b9a8b4c8bd711/corrigs-des-exercices-du-cours-de-gomtrie-corrig-1-des-exercices-du-cours-de-gomtrie.jpg)
