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Inscrit au tableau de l’Ordre de Paris sous le n° 140102580001 et à la Compagnie des Commissaires aux Comptes de Paris. Siège social : 14 place Gabriel Péri – 75008 Paris – France. Capital : 10 000 euros. RCS Paris B 448 525 303

GROUPE SOLUTIONS 30

5, RUE CHANTECOQ

92800 PUTEAUX - FRANCE

Comptes consolidés et annexes

31/12/2012

Groupe SOLUTIONS 30 Comptes consolidés

Exercice clos le 31 décembre 2012

2

SOMMAIRE

Note préalable : L’ensemble des données mentionnées dans les documents de synthèse consolidés

est exprimé en K€.

1 BILAN CONSOLIDE ..................................................................................................................... 5

2 COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE ................................................................................... 6

3 TABLEAU DE FINANCEMENT PAR L’ANALYSE DES FLUX DE TRESORERIE ............ 7

4 VARIATION DES CAPITAUX PROPRES – PART DU GROUPE ........................................ 8

5 REFERENTIEL COMPTABLE, MODALITES DE CONSOLIDATION, METHODE ET REGLES D’EVALUATION .................................................................................................................. 9

5.1 Référentiel comptable .......................................................................................................................... 9

5.1.1 Référentiel comptable......................................................................................................................... 9

5.1.2 Méthode de conversion des opérations en devises ............................................................................ 9

5.1.3 Méthodes préférentielles.................................................................................................................... 9

5.2 Modalités de consolidation................................................................................................................. 10

5.2.1 Méthodes de consolidation .............................................................................................................. 10

5.2.2 Ecarts d’acquisition ........................................................................................................................... 10

5.2.3 Dates de clôture des exercices des sociétés consolidées.................................................................. 10

5.3 Méthodes et règles d’évaluation ........................................................................................................ 11

5.3.1 Immobilisations incorporelles ........................................................................................................... 11

5.3.1.1 Frais de recherche et développement .......................................................................................... 11

5.3.1.2 Les autres immobilisations incorporelles ...................................................................................... 11

5.3.1.3 Dépréciation des actifs .................................................................................................................. 12

5.3.2 Immobilisations corporelles .............................................................................................................. 12

5.3.3 Contrats de location .......................................................................................................................... 13

5.3.4 Immobilisations financières .............................................................................................................. 13

5.3.5 Titres mis en équivalence .................................................................................................................. 13

5.3.6 Stocks et travaux en-cours ................................................................................................................ 13

5.3.7 Créances et dettes............................................................................................................................. 13

5.3.8 Opérations, créances et dettes en devises ....................................................................................... 13

5.3.9 Trésorerie et valeurs mobilières de placement ................................................................................ 14

5.3.10 Impôts sur les résultats ..................................................................................................................... 14

5.3.11 Provisions pour risques et charges .................................................................................................... 14

5.3.12 Engagements de retraite et prestations assimilées .......................................................................... 15

5.3.13 Distinction entre résultat exceptionnel et résultat courant ............................................................. 15



3

5.3.14 Résultat par action ............................................................................................................................ 15

5.3.15 Conversion des états financiers des sociétés étrangères .................................................................. 15

6 EVENEMENTS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE .............................................................. 16

6.1 Faits marquants .................................................................................................................................. 16

6.1.1 Evolutions du périmètre .................................................................................................................... 16

6.1.1.1 Acquisitions de titres ..................................................................................................................... 16

6.1.1.2 Créations de sociétés .................................................................................................................... 16

6.1.1.3 Réorganisations internes ............................................................................................................... 16

6.1.2 Regroupements et transferts de sièges sociaux ............................................................................... 17

6.1.3 Contrôles fiscaux ............................................................................................................................... 17

6.2 Evènements importants survenus depuis le 31 décembre 2012 .......................................................... 18

7 PERIMETRE DE CONSOLIDATION ..................................................................................... 19

7.1 Activité ............................................................................................................................................... 19

7.2 Organigramme au 31 décembre 2012 ................................................................................................. 20

7.3 Listes des sociétés consolidées ........................................................................................................... 21

7.4 Changements comptables ................................................................................................................... 23

7.5 Variations de périmètre et changement de méthode de consolidation .............................................. 23

8 EXPLICATION DES COMPTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT ET DE LEURS VARIATIONS ....................................................................................................................... 24

8.1 Immobilisations incorporelles ............................................................................................................. 24

8.2 Immobilisations corporelles ................................................................................................................ 25

8.3 Immobilisations financières ................................................................................................................ 26

8.4 Stocks et en-cours ............................................................................................................................... 26

8.5 Ventilation des créances et des dépréciations par échéance .............................................................. 27

8.6 Trésorerie nette et équivalents de trésorerie ..................................................................................... 27

8.7 Capitaux propres ................................................................................................................................ 28

8.8 Provisions ........................................................................................................................................... 28

8.9 Impôts différés ................................................................................................................................... 28

8.10 Emprunts et dettes financières ........................................................................................................... 29



4

8.10.1 Nature et échéance des emprunts et dettes financières .................................................................. 29

8.10.2 Ventilation par principales devises ................................................................................................... 29

8.10.3 Ventilation par nature de taux .......................................................................................................... 30

8.11 Autres passifs à court terme ............................................................................................................... 30

8.12 Engagements hors-bilan ..................................................................................................................... 30

8.12.1 Sûretés réelles consenties et engagements donnés : ....................................................................... 30

8.12.2 Engagements reçus ........................................................................................................................... 31

8.13 Amortissements et provisions ............................................................................................................ 32

8.14 Résultat financier ................................................................................................................................ 32

8.15 Résultat exceptionnel ......................................................................................................................... 33

8.16 Impôt sur les résultats ........................................................................................................................ 33

8.16.1 Analyse de l’impôt sur les résultats................................................................................................... 33

8.16.2 Preuve d’impôt .................................................................................................................................. 34

8.17 Effectif moyen .................................................................................................................................... 34

9 AUTRES INFORMATIONS ...................................................................................................... 35

9.1 Immobilisations par zones géographiques .......................................................................................... 35

9.2 Chiffre d’affaires par zones géographiques ......................................................................................... 35

9.3 Résultat d’exploitation par zones géographiques ............................................................................... 35

9.4 Entités ad hoc ..................................................................................................................................... 35

9.5 Entreprises et parties liées .................................................................................................................. 36

9.6 Dirigeants ........................................................................................................................................... 36

9.6.1 Rémunération allouée aux membres des organes d’administration et de direction ....................... 36

9.6.2 Avances et crédits accordés .............................................................................................................. 36

9.7 Honoraires des Commissaires aux Comptes ........................................................................................ 36



5

1 Bilan consolidé

ACTIF (en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Note n° PASSIF (en milliers euros) 31/12/2012 31/12/2011 Note n°

Actif immobilisé 6 174 6 224 Capitaux propres (part du groupe) 12 651 11 360 8.7

Ecarts d'acquisition 4 116 4 373 8.1 Capital 3 729 3 729

Immobilisations incorporelles 673 781 8.1 Primes 1 492 1 492

Immobilisations corporelles 1 039 741 8.2 Réserves consolidées 6 154 5 691

Immobilisations f inancières 296 330 8.3 Résultat consolidé 1 292 448

Titres mis en équivalence 50 - Ecart de conversion (16) -

Intérêts minoritaires 22 (173)

Actif circulant 38 443 35 853

Stocks et en-cours 743 1 016 8.4

Clients et comptes rattachés 21 742 21 111 8.5 Provisions 1 911 2 382 8.8

Créances sociales et f iscales 7 060 5 854

Impôts différés acitf 326 305 8.9 Dettes 30 032 28 509

Autres créances et comptes de

régularisation714 1 149 Emprunts et dettes f inancières 1 911 3 246 8.10

Valeurs mobilières de placement 887 568 Fournisseurs et comptes rattachés 8 303 8 714

Actions propres 150 150 Dettes f iscales et sociales 16 521 14 048

Disponibilités 6 821 5 700Autres dettes et comptes de

régularisation3 296 2 500

TOTAL 44 617 42 077 TOTAL 44 617 42 077

8.6 8.11



6

2 Compte de résultat consolidé

(en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Note n°

Chiffre d'affaires 77 129 63 794

Autres produits d'exploitation 1 388 1 284

Achats consommés et autres achats et charges externes (42 507) (33 230)

Charges de personnel (28 578) (26 847)

Autres charges d'exploitation (375) (269)

Impôts et taxes (1 107) (1 006)

Dotations aux amortissements et aux provisions (1 850) (982) 8.13

Résultat d'exploitation 4 101 2 742

Charges et produits f inanciers 40 (100) 8.14

Résultat courant des entreprises intégrées 4 141 2 642

Charges et produits exceptionnels (826) (1 038) 8.15

Impôts sur les résultats (1 238) (638) 8.16

Résultat net des entreprises intégrées 2 077 966

Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence 4 -

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition (699) (518)

Résultat net de l'ensemble consolidé 1 382 448

Intérêts minoritaires 90 (0)

Résultat net (part du groupe) 1 292 448

Résultat par action (en euros) 0,5250 0,1802

Résultat dilué par action (en euros) 0,4802 0,1658



7

3 Tableau de financement par l’analyse des flux de

trésorerie

La trésorerie sur acquisition et cession de filiales de – 324 k€ s’explique en partie comme suit :

Acquisition des intérêts minoritaires de New Oss par Telima Belgique pour – 270 k€.

Acquisition des intérêts minoritaires de Mulot Gestion par Telima Frepart pour – 66 k€

Trésorerie d’ouverture de VEGA suite au changement de méthode de consolidation pour

+12 k€

(en milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011

FLUX DE TRESORERIE LIES A L'ACTIVITE

RESULTAT NET DES SOCIETES INTEGREES 1 292 448

- Part des minoritaires : 90 (0)

- Quote-part dans résultat des sociétés mises en équivalence : (4)

Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité :

- Amortissements et provisions 1 256 956

- Variation des impôts différés (330) 330

- Plus-values de cession 1 (15)

MARGE BRUTE D'AUTOFINANCEMENT DES SOCIETES INTEGREES 2 306 1 719

VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT LIE A L'ACTIVITE 1 648 (719)

Flux net de trésorerie généré par l'activité 3 954 1 000

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEM ENT

Acquisition d'immobilisations (923) (742)

Cession d'immobilisations 74 93

Trésorerie sur acquisition et cession de f iliales (324) (12)

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (1 173) (661)

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEM ENT

Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées (6) (9)

Augmentations de capital en numéraire 0 (0)

Emissions d'emprunts 1 1 483

Remboursements d'emprunts (1 066) (942)

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (1 072) 531

VARIATION DE TRESORERIE 1 710 870

Trésorerie d'ouverture 5 925 5 055

Trésorerie de clôture 7 635 5 925



8

4 Variation des capitaux propres – part du groupe

Situation à la clôture 31/12/2010 3 592 0 4 298 1 393 9 284

Affectation du résultat 2010 1 393 (1 393) 0

Résultat de la période 448 448

Augmentation de capital 136 1 492 1 628

Autres variations 0

Situation à la clôture 31/12/2011 3 729 1 492 5 691 448 11 361

Affectation du résultat 2011 448 (448) 0

Résultat de la période 1 292 1 292

Situation à la clôture 31/12/2012 3 729 1 492 6 140 1 292 12 651

(en milliers d'euros) CapitalRéserves

consolidées

Résultat de

l'exercicePrimes

Total des

capitaux

propres



9

5 Référentiel comptable, modalités de

consolidation, méthode et règles d’évaluation

5.1 Référentiel comptable

5.1.1 Référentiel comptable

Les états financiers consolidés du groupe SOLUTIONS 30 ont été établis conformément aux règles et

principes comptables en vigueur en France. Les dispositions du règlement n° 99.02 du Comité de

Réglementation Comptable sont appliquées.

Les comptes consolidés respectent les principes comptables définis ci-dessous.

5.1.2 Méthode de conversion des opérations en devises

Les éventuelles transactions exprimées en devises étrangères sont converties au cours de change en

vigueur au moment de la transaction.

Lors de l'arrêté des comptes, les soldes monétaires en devises sont convertis au taux de clôture. Les

différences de change dégagées à cette occasion et celles réalisées lors des transactions en devises

sont, le cas échéant, comptabilisées en résultat financier.

5.1.3 Méthodes préférentielles

Dans le groupe SOLUTIONS 30, l’application des méthodes préférentielles du règlement CRC 99-02

est présentée dans le tableau ci-dessous :

Application des méthodes préférentielles

Oui

Non

N/A

Note

Comptabilisation des contrats de location-financement Non 5.3.3

Provisionnement des prestations de retraite et assimilés Non5.3.12

8.12.1

Etalement des frais d'émission et primes de remboursement des

emprunts obligatiares sur la durée de vie de l'empruntN/A -

Comptabilisation en résultat des écarts de conversion actif/passif N/A 5.3.8

Comptabilisation à l'avancement des opérations partiellement

achevées à la clôture de l'exerciceN/A -



10

5.2 Modalités de consolidation

5.2.1 Méthodes de consolidation

L'état récapitulatif, présenté en note 7, liste l'ensemble des entités consolidées par la société mère

SOLUTIONS 30 SA (Tour Chantecoq, 5 rue Chantecoq – 92800 Puteaux) et les méthodes y afférent.

Les entités contrôlées exclusivement sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale.

Les entités contrôlées conjointement sont consolidées selon la méthode de l’intégration

proportionnelle.

Les entités sous influence notable sont consolidées selon la méthode de la mise en équivalence.

5.2.2 Ecarts d’acquisition

Conformément aux dispositions réglementaires, les écarts d’acquisition représentent la différence

entre :

Le coût d’acquisition des titres de participation,

La quote-part de l’entreprise acquéreuse dans l’évaluation totale des actifs et passifs

identifiés à la date d’acquisition.

Ce poste enregistre donc les écarts consécutifs à une acquisition qu'il n'a pas été possible d'affecter à

un poste de l'actif immobilisé.

Les écarts d’acquisition positifs sont inscrits à l’actif immobilisé et sont amortis sur une durée reflétant,

aussi raisonnablement que possible, les hypothèses retenues et les objectifs fixés lors des

acquisitions. Cette durée peut aller de 5 ans à 12 ans en fonction de la nature des acquisitions et de

leurs spécificités. La survenance d’évènements défavorables (perte de CA, dégradation durable du

taux de marge,…) pourrait aboutir à un amortissement exceptionnel dans le cas où la valeur

recouvrable (cf. § 5.3.1.3) de l’écart d’acquisition serait inférieure à sa valeur nette comptable.

La dotation aux amortissements des écarts d’acquisition figure sur une ligne spécifique du compte de

résultat consolidé.

La méthode du regroupement d’entreprise avec détermination d’un écart d’acquisition est retenue

pour les acquisitions d’activités dans le cadre de plans de cession décidés par des tribunaux de

commerce.

5.2.3 Dates de clôture des exercices des sociétés consolidées

La consolidation est réalisée à partir des comptes sociaux des sociétés du groupe arrêtés au 31

décembre 2012, d’une durée de 12 mois.



11

5.3 Méthodes et règles d’évaluation

Les principes et méthodes appliqués par le groupe SOLUTIONS 30 sont les suivants :

5.3.1 Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur valeur d’acquisition ou de production.

5.3.1.1 Frais de recherche et développement

Les projets ayant de sérieuses chances de faisabilité technique et de réussite commerciale sont

immobilisés et amortis sur la durée de vie probable des projets.

Les projets ne présentant pas ces caractéristiques sont comptabilisés en charges.

Les dépenses engagées pourraient être inscrites en immobilisations si elles se rattachent à des

projets nettement individualisés et ayant de sérieuses chances de rentabilité commerciale.

La durée d’amortissement est fonction de la nature des frais engagés et de la durée de vie probable

des projets.

5.3.1.2 Les autres immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles comprennent principalement les brevets, les logiciels informatiques,

la marque, ainsi qu’un fonds de commerce adossé à des relations clients (issu de l’acquisition par

Telima Business Solutions d’un fonds de commerce en 2009 auprès de Sogeti Ile de France).

La valeur de cette relation client (574 K€ en valeur brute) a été déterminée lors de l’acquisition en

juillet 2009 sur la base de flux de trésorerie actualisés devant être générés par l’exploitation des

principaux contrats acquis (correspondant à une actualisation du « superprofit » à réaliser). Ce fonds

de commerce est amorti linéairement sur 3,5 ans, soit la durée estimée de consommation de la

majorité des avantages économiques. Au 31 décembre 2012, cette relation client est totalement

amortie.

Les méthodes et durées d’amortissement retenues pour l’ensemble des immobilisations incorporelles

sont les suivantes :

Immobilisations incorporelles Durée

Concessions, brevets et licences 5 à 10 ans

Logiciels informatiques 3 ans

Sites internet 3 ans

Logiciels 3 ans

Fonds de commerce - Relations clients (ex Sogeti IDF) 3,5 ans



12

5.3.1.3 Dépréciat ion des act ifs

L’ensemble des unités génératrices de trésorerie, (soit la filiale dans l’organisation actuelle du groupe

SOLUTIONS 30), intégrant notamment, les écarts d’acquisition, les immobilisations à durée de vie

indéterminée et déterminée, font l’objet d’une revue par la direction et, le cas échéant, d’un test de

dépréciation en cas d’indice de perte de valeur.

Une perte de valeur est comptabilisée dès que la valeur comptable de l’unité génératrice de trésorerie,

excède sa valeur recouvrable. Les pertes de valeur sont comptabilisées dans le compte de résultat.

Valeur recouvrable

La valeur recouvrable est la valeur la plus élevée entre le prix de vente net de l’actif et sa valeur

d’utilité.

La valeur d’utilité peut être estimée selon plusieurs critères (actualisation des flux de trésorerie futurs,

approche par les multiples,…).

Pertes de valeur

Une perte de valeur comptabilisée au titre d’une unité génératrice de trésorerie (soit la filiale) est

affectée d’abord à la réduction de la valeur comptable de l’écart d’acquisition affecté à l’unité

génératrice de trésorerie, puis à la réduction de la valeur comptable des autres actifs de l’unité au

prorata de la valeur comptable de chaque actif de l’unité.

Hormis pour les écarts d’acquisitions, les pertes de valeur comptabilisées les années précédentes

sont reprises, lorsque l’on constate un changement dans les estimations utilisées.

La valeur comptable d’un actif augmentée d’une reprise de perte de valeur n’excède jamais la valeur

comptable qui aurait été déterminée (nette d’amortissement ou de dépréciation) si aucune perte de

valeur n’avait été comptabilisée pour cet actif au cours des années précédentes.

En cas d’indice de perte de valeur, la valeur recouvrable des unités génératrices de trésorerie a été

estimée sur la base d’une approche DCF. Le taux d’actualisation a été retenu à 12%. Les taux de

croissance à l’infini ont fait l’objet d’une analyse au cas par cas et sont compris dans une fourchette

de 0 à 1,5%.

Au 31 décembre 2012, aucune comptabilisation de perte de valeur n’est apparue nécessaire.

5.3.2 Immobilisations corporelles

Les immobilisations sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur

coût de production.

Le coût de l’actif est le prix d’achat majoré des frais directement attribuables et nécessaires à

l’utilisation du bien prévue par la direction et des frais de financement avant mise en service.

Les amortissements sont pratiqués selon le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie

probable des biens concernés.



13

Les principales durées d’utilisations retenues sont les suivantes :

5.3.3 Contrats de location

Les opérations réalisées au moyen d’un contrat de location (location simple ou location-financement)

sont enregistrées en charges au cours de l’exercice où elles sont encourues.

5.3.4 Immobilisations financières

Les immobilisations financières représentent essentiellement les dépôts et cautionnements nécessités

par les besoins de l’exploitation.

5.3.5 Titres mis en équivalence

Ce poste est constitué des titres de participation des sociétés mises en équivalence, évalués à la

hauteur de la quote-part des capitaux propres détenus à la date de clôture.

5.3.6 Stocks et travaux en-cours

Les stocks sont évalués suivant la méthode du « premier entré, premier sorti ». Les stocks sont

évalués selon les mêmes règles que celles appliquées pour l’établissement des comptes annuels,

c’est-à-dire que la valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat

et les frais accessoires.

Des provisions pour dépréciation ont été éventuellement constituées en vue de prévoir certaines

charges ou risques encourus à la clôture de l’exercice.

5.3.7 Créances et dettes

Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale.

Une provision pour dépréciation des créances est pratiquée nominativement lorsque la valeur

d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.

5.3.8 Opérations, créances et dettes en devises

Les transactions libellées en devises étrangères sont comptabilisées dans la monnaie fonctionnelle de

l’entité au cours de change en vigueur à la date de la transaction.

Immobilisations corporelles Durée

Installations 3 à 5 ans

Matériel de bureau et informatique 3 ans

Matériel de transport 3 ou 5 ans

Mobilier de bureau 3 ans



14

Les éléments monétaires en devises étrangères sont convertis à chaque arrêté comptable en utilisant

le cours de clôture. Les écarts de change en résultant ou provenant du règlement de ces éléments

monétaires sont comptabilisés en produits ou charges de la période.

Il n’existe pas de comptabilité de couverture sur les éléments clients et fournisseurs du bilan.

5.3.9 Trésorerie et valeurs mobilières de placement

Les valeurs mobilières de placement sont évaluées à leur coût d’achat ou de souscription, hors frais

accessoires.

En cas de cession portant sur un ensemble de titres de même nature conférant les mêmes droits, la

valeur des titres a été estimée selon la méthode FIFO (premier entré, premier sorti).

Une provision pour dépréciation est constituée lorsque le cours de bourse ou la valeur probable de

réalisation sont inférieurs à la valeur d’achat.

5.3.10 Impôts sur les résultats

Le groupe comptabilise des impôts différés en cas :

de différences temporaires entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs au

bilan consolidé,

de crédits d’impôts et de reports déficitaires.

Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable, en appliquant le dernier taux

d'impôt en vigueur pour chaque société.

Les montants d’impositions différées actives et passives sont compensés pour une même entité

fiscale et lorsque leurs échéances de renversement sont similaires.

Un périmètre d’intégration fiscale est en vigueur au sein du groupe. La société tête de groupe est

SOLUTIONS 30 et le périmètre regroupe une vingtaine de sociétés françaises.

Les actifs d’impôts différés ne sont pris en compte que :

si leur récupération ne dépend pas des résultats futurs (en cas d’existence d’impôts

différés passifs),

ou si leur récupération est probable par suite de l’existence d’un bénéfice imposable

attendu au cours de leur période de dénouement.

5.3.11 Provisions pour risques et charges

Les provisions pour risques et charges sont comptabilisées conformément aux dispositions du

règlement CRC 2000.06. Ces postes comprennent principalement des provisions pour litiges et

contentieux en cours. Elles sont estimées sur la base de l’estimation du risque de sortie de ressources

encouru.



15

5.3.12 Engagements de retraite et prestations assimilées

Le montant des droits qui seraient acquis par les salariés pour le calcul des indemnités de départ à la

retraite, est généralement déterminé en fonction de leur ancienneté et en tenant compte d’un

pourcentage de probabilité de présence dans l’entreprise à l’âge de la retraite.

Initiative du départ en retraite : volontaire lorsque le salarié peut bénéficier d'une retraite à

taux plein

Taux d’actualisation : 3,15%

Taux d’évolution future des salaires : 2%

Taux de rotation du personnel : 4%

Table de mortalité : 2004-2006,

Taux de charges sociales : taux réels constatés par entité à titre individuel.

Ces engagements ne sont pas comptabilisés dans les comptes consolidés et sont mentionnés en

engagements hors bilan. La comptabilisation aurait conduit à constituer une provision.

5.3.13 Distinction entre résultat exceptionnel et résultat courant

Le résultat courant est celui provenant des activités dans lesquelles l’entreprise est engagée dans le

cadre de ses affaires ainsi que les activités annexes qu’elle assume à titre accessoire ou dans le

prolongement de ses activités normales.

Le résultat exceptionnel résulte des évènements ou opérations inhabituels distincts de l’activité et qui

ne sont pas censés se reproduire de manière fréquente et régulière.

5.3.14 Résultat par action

Le résultat par action correspond au résultat net consolidé – part du groupe – se rapportant au

nombre moyen pondéré d’actions de la société mère, en circulation au cours de l’exercice (à

l’exception des actions propres).

Le résultat dilué par action tient compte des instruments dilutifs émis tels les obligations convertibles

en actions, bons de souscription d’actions (BSPCE notamment), obligations remboursables en actions

et obligations avec bons de souscription d’actions.

5.3.15 Conversion des états financiers des sociétés étrangères

Les éventuelles transactions exprimées en devises étrangères sont converties aux cours de change

en vigueur au moment de la transaction.

Lors de l'arrêté des comptes, les soldes monétaires en devises sont convertis au taux de clôture. Les

différences de change dégagées à cette occasion et celles réalisées lors des transactions en devises

sont, le cas échéant, comptabilisées en résultat financier.



16

6 Evènements significatifs de l’exercice

6.1 Faits marquants

6.1.1 Evolutions du périmètre

6.1.1.1 Acquisit ions de t itres

Le 15 avril 2012, SOLUTIONS 30, via sa filiale TELIMA BELGIQUE a acquis les 49% restant du

capital social de la société NEW OSS. Cette acquisition a rendu TELIMA BELGIQUE associée unique

de cette structure. L’acquisition de ces parts a été réalisée pour une valeur de 132 K€. Le contrôle

étant d’ores et déjà caractérisé sur exercice antérieur, elle ne change pas la méthode de l’intégration

globale antérieurement pratiquée. Elle implique en outre la comptabilisation d’un écart d’acquisition

positif complémentaire à hauteur de 339 K€, amorti sur une durée de 5 ans

Le 30 novembre 2012, TELIMA ROUEN est devenue associée de MULOT GESTION par le rachat

des 34% détenus par les associés minoritaires. L’acquisition de ces parts a été réalisée pour une

valeur de 66 K€. Elle ne change pas la méthode de l’intégration globale antérieurement pratiquée. Elle

implique en outre la comptabilisation d’un écart d’acquisition positif complémentaire à hauteur de 103

K€, amorti sur une durée de 5 ans.

6.1.1.2 Créations de sociétés

Au cours de la période, il a été constitué trois nouvelles entités :

TELIMA RETAIL en avril : filiale détenue à 100% par SOLUTIONS 30, elle est consolidée

selon la méthode de l’intégration globale. Son capital social s’élève à 10 K€.

TELIMA PIEMONTE en juillet : filiale détenue à 60% par TELIMA ITALIA, elle est

consolidée selon la méthode de l’intégration globale. Son capital social s’élève à 10 K€

TELIMA TUNISIE en novembre : filiale détenue à 100% par SOLUTIONS 30, elle est

consolidée selon la méthode de l’intégration globale. Son capital social s’élève à 2K€..

6.1.1.3 Réorganisat ions internes

Le 18 octobre 2012, TELIMA NORD FAMILY est devenue associée unique de TELIMA ROUEN

FAMILY en rachetant la totalité des 400 parts sociales antérieurement détenues par TELIMA ROUEN

(montant de 4 K€). Cette opération est sans incidence sur les états financiers consolidés.

Le 18 octobre 2012, TELIMA NANCY est devenue associée unique de TELIMA RELEVE en achetant

la totalité des 1 000 parts sociales détenues par SOLUTIONS 30 pour un montant de 10 K€. Cette

opération est sans incidence sur les états financiers consolidés.



17

Le 30 novembre 2012, MULOT GESTION est devenue associée unique d’ABC CLIC PRO en

acquérant auprès de SOLUTIONS 30, ses 3 parts sociales pour un montant de 120 euros. La gérance

de MULOT GESTION a également été modifiée.

Le 15 décembre 2012 TELIMA ROUEN est devenue TELIMA FREPART et change d’objet social pour

devenir entité holding. TELIMA FREPART a acquis l’intégralité des parts sociales antérieurement

détenues par SOLUTIONS 30 dans les filiales suivantes : TELIMA DIJON, TELIMA IDF, TELIMA

LOGISTIQUE, TELIMA SERVICES REGIONS, TELIMA SGA, TELIMA SUD OUEST, TELIMA

PROJECT, TELIMA DIGITAL WORLD, TELIMA PARIS, TELIMA PAS DE CALAIS, TELIMA PRINT,

TELIMA NANCY, TELIMA ONSITE, TELIMA C2A, TELIMA COMPTAGE, TELIMA MEDITERRANEE,

VEGA INFORMATIQUE, PC30 FAMILY, MULOT GESTION, TELIMA RETAIL, TELIMA BUSINESS

SOLUTIONS et TELIMA MONEY. Le 28 décembre 2012, SOLUTIONS 30 a souscrit à 2.909.702 parts

nouvelles de la société TELIMA INTPART, société de droit luxembourgeois, par apport en nature de :

95.000 parts sociales de 1 euros chacune représentant 95% du capital émis de TELIMA

ITALIA évaluées à 3.000.000 euros ;


ESPANA évaluées à 180.000 euros ;


DEUTSCHLAND évaluées à 1 euro ;


HOLLAND évaluées à 1 euros.

Ces opérations de cessions et d’apports internes sont sans incidence sur les états financiers

consolidés.

6.1.2 Regroupements et transferts de sièges sociaux

Au cours du 1er

trimestre 2012, les équipes affectées sur les différents sites, notamment ceux acquis

lors des opérations de croissances externes, ont été regroupées sur un site unique. Les nouveaux

locaux du groupe SOLUTIONS 30 se situent à la Tour Chantecoq, 5 rue Chantecoq à PUTEAUX

(92 800).

Le 4 avril 2012, le conseil de surveillance a approuvé à l’unanimité le transfert de siège social de la

société SOLUTIONS 30 et de ses principales filiales dans les nouveaux locaux.

6.1.3 Contrôles fiscaux

Deux entités du groupe ont fait l’objet d’un contrôle fiscal au cours de l’exercice. Ceux-ci sont à ce jour

dénoués sans incidence notable.



18

6.2 Evènements importants survenus depuis le 31 décembre 2012

Le 19 février 2013, SOLUTIONS 30 SA a été transformée en société européenne par délibération de

l’assemblée générale. Le 8 mars 2013, elle a déposé au greffe du tribunal de commerce de Nanterre

un projet de transfert du siège social au Grand Duché du Luxembourg.

Le 1er

mars 2013, TELIMA RETAIL a changé de dénomination sociale et est devenue TELIMA

INFOSERVICES.

Le 30 mars 2013, SOLUTIONS 30 a acquis 100% des parts sociales de la société FORM@HOME

auprès de FNAC SA.

Par décision en date du 04 avril 2013 le Tribunal de Commerce de VERSAILLES a désigné

SOLUTIONS 30, via sa filiale TELIMA INFOSERVICES, comme repreneur des activités de la société

CIS INFOSERVICES, société en redressement judiciaire, avec effet rétroactif au 1er avril 2013.



19

7 Périmètre de consolidation

7.1 Activité

Compte tenu des activités du groupe, le suivi de la performance par zones géographiques est le

critère réellement pertinent. A ce titre, l’information est communiquée selon les axes :

Zone France,

Développement à l’international.

Cette analyse a été retenue dans le cadre de l’information sectorielle présentée en partie 9.



20

7.2 Organigramme au 31 décembre 2012

99,99%

100%

100%

100% 100%

100%

100% 100%100% 100% 100%

60% 100%

100% 100%

60% 100%

40%

95% 100% 100%

51% 100% 100%

60% 100%

60% 100%

100%

100% 100%

100%

100%

100%

100%

100%

99,97% 100%

99% 100%

99%

99% 100%

99% 100%

85%

TELIMA SUD OUESTTELIMA SUD

OUEST FAMILY

TELIMA MONEY

PC30 FAMILY MULOT

ASSISTANCE

TELIMA IDF TELIMA IDF

FAMILY

TELIMA LOGISTIQUE

TELIMA PARIS TELIMA PARIS

FAMILY

TELIMA NORD

FAMILY

TELIMA PRINT

TELIMA PROJECT

TELIMA RETAIL

TELIMA SERVICES REGIONS

TELIMA SGA

TELIMA CALABRIA MULOT GESTION

TELIMA PIEMONTE TELIMA NANCY

TELIMA ONSITE

TELIMA PAS DE CALAIS

TELIMA ITALIA TELIMA DIJONTELIMA DIJON

FAMILYVEGA INFORMATIQUE

TELIMA PALERMO TELIMA MEDITERRANNEE TELIMA MED

FAMILY

TELIMA SUD TELIMA COMPTAGE

TELIMA HOLLAND TELIMA TUNISIE

TELIMA FRIULI TELIMA DIGITAL WORLD

TELIMA BUSINESS SOLUTIONS

TELIMA ESPANA S30 MAROC

IMATEL TELIMA C2A TELIMA REIMS

FAMILY

SOLUTIONS 30 TELIMA INTPART

DIGITAL

BUSINESS

SOLUTIONS NEW OSS TELIMA Belgique TELIMA FREPART



21

7.3 Listes des sociétés consolidées

La liste des entreprises consolidées avec les pourcentages de contrôle, d’intérêts et les méthodes de

consolidation figurent dans le tableau ci-après :

Société et forme juridique N° SIRET Siège socialMéthode

31/12/2012

Méthode

31/12/2011

% contrôle

31/12/2012

% contrôle

31/12/2011

% d'intérêts

31/12/2012

% d'intérêts

31/12/2011

SOLUTIONS 30 SA 450689625000415, Rue Chantecoq

92800 Puteaux - FranceMère Mère 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

ABC CLIC SARL 4900443850003061, Rue de l'Arcade

75008 Paris - France-

TUP

31/12/2011-

100% jusqu'à

la date de

TUP

-

100% jusqu'à

la date de

TUP

ABC CLIC PRO SARL 492367461000265, Rue Chantecoq

92800 Puteaux - France

TUP

31/12/2012

Intégration

globale

100% jusqu'à

la date de

TUP

100,00%

100% jusqu'à

la date de

TUP

100,00%

FREPART (EX TELIMA

ROUEN SARL)48834516600026

48, Quai de Paris

76000 Rouen - France

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

IMATEL SERVICE 07626050962Corso Magenta 32

20100 Milano - Italie

Intégration

globale-- 100,00% -- 95,00% --

LOGISTIQUE (EX TELIMA

IDF NORD SARL)50086930000011

200, Chaussée Jules César

95250 Beauchamp - France

Intégration

globale

Intégration

globale98,67% 98,67% 98,67% 98,67%

MULOT ASSITANCE 480822105000235, Rue Chantecoq


Intégration

globale

Intégration

globale99,73% 99,73% 99,73% 99,73%

MULOT GESTION 485117659000225, Rue Chantecoq


Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 66,00% 100,00% 66,00%

NEW OSS 830670782Ave Louise 486-15

1050 Bruxelles - Belgique

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 51,00% 100,00% 51,00%

PC30 FAMILY SARL 488922634000165, Rue Chantecoq


Intégration

globale

Intégration

globale99,73% 99,73% 99,73% 99,73%

PIEMONTE 07912700965Corso Magenta 32


Intégration

globale-- 60,00% -- 57,00% --

SOLUTION 30 MAROC 450689625000417 res rami rue ETG 2 bureau 8

CASABLANCA - Maroc

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA Belgique SPRL 811303644Ave Louise 486-15

1050 Bruxelles - Belgique

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA BUSINESS

SOLUTIONS SAS51345361300020

321, Bureaux de la Colline

92210 St Cloud - France

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA C2A SARL 505203000000114, Ave de Laon

51100 Reims - France

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA CALABRIA SRL 06620190964Corso Magenta 32


Intégration

globale

Intégration

globale57,00% 57,00% 57,00% 57,00%

TELIMA CENTRE FAMILY

SARL49299245800017

39, Rue de la République

42000 St Etienne - France--

TUP

31/12/2011--

100% jusqu'à

la date de

TUP

--

100% jusqu'à

la date de

TUP

TELIMA CENTRE SARL 4908172770002639, Rue de la République

42000 St Etienne - France--

TUP

31/12/2011--

100% jusqu'à

la date de

TUP

--

100% jusqu'à

la date de

TUP

TELIMA COMPTAGE SARL 527591556000165, Place du Corbeau

67000 Strasbourg - France

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA DEUTSCHLAND HRB 732982Austr.6

71034 Boblingen - Allemagne

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA DIGITAL WORLD

SARL (EX TELIMA LYON

FAMILY)

504928599000195, Rue Chantecoq


Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA DIJON FAMILY

SARL49532865000017

188, Rue d’Auxonne

21000 Dijon - France

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA DIJON SARL 48533430400014188, Rue d’Auxonne

21000 Dijon - France

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%



22

TELIMA ESPANA B86197399Avenue Paseo de recoletos 16 -

28001 Madrid - Espagne

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA FRUILI SRL 06620340965Corso Magenta 32


Intégration

globale

Intégration

globale57,00% 57,00% 57,00% 57,00%

TELIMA HOLLAND BV 17245978

Hambakenwetering 10 - 5231 DC

Den Bosch - Pastbus 2186 - 5202

CD's-Hertogenbosch - Pays Bas

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA HOLLAND STAFF

BV17245981

Hambakenwetering 10 - 5231 DC

Den Bosch - Pastbus 2186 - 5202

CD's-Hertogenbosch - Pays Bas

--TUP

31/12/2011--

100% jusqu'à

la date de

TUP

--

100% jusqu'à

la date de

TUP

TELIMA IDF FAMILY SARL 5049049470001834, Rue de la Forêt

91860 Epinay ss Sénart - France

Intégration

globale

Intégration

globale99,33% 99,33% 99,33% 99,33%

TELIMA IDF NORD FAMILY

SARL50525157900015

200, Chaussée Jules César

95250 Beauchamp - France--

TUP

31/12/2011-- 100,00% -- 100,00%

TELIMA IDF SARL 4947783010002334, Rue de la Forêt

91860 Epinay ss Sénart - France

Intégration

globale

Intégration

globale99,33% 99,33% 99,33% 99,33%

TELIMA INTPART B17406024 rue des Genêts

L-1621 Luxembourg

Intégration

globale-- 99,99% -- 99,99% --

TELIMA ITALIA SRL 06141270964Corso Magenta 32


Intégration

globale

Intégration

globale95,00% 95,00% 95,00% 95,00%

TELIMA MEDITERRANEE

FAMILY SARL (EX TELIMA

MONTPELLIER FAMILY)

49299325800010909, Ave des platanes

34970 Lattes - France

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA MEDITERRANEE

SARL50793853800018

4, Rue edouard Marsal

34000 Montpellier - France

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA MONEY SAS 5202325880001961, Rue de l'Arcade

75008 Paris - France

Intégration

globale

Intégration

globale84,88% 84,88% 84,88% 84,88%

TELIMA NANCY SARL 47918891400010112, Ave du général Leclerc

54000 Nancy -France

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA NORD FAMILY

SARL49789275200013

203, rue de Solférino

59000 Lille - France

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA ONSITE SARL 512929779000355, Rue Chantecoq


Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA PALERMO SRL 06619930966Corso Magenta 32


Intégration

globale

Intégration

globale48,45% 48,45% 48,45% 48,45%

TELIMA PARIS FAMILY

SARL50510480200028

128 bis, Ave Jean jaurés

94200 Ivry sur Seine - France

Intégration

globale

Intégration

globale98,67% 98,67% 98,67% 98,67%

TELIMA PARIS SARL 49157072700033128 bis, Ave Jean jaurés

94200 Ivry sur Seine - France

Intégration

globale

Intégration

globale98,67% 98,67% 98,67% 98,67%


SARL48962617600015

31, Route d’Arras

62300 Lens - France

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA PRINT 532830700000115, Rue Chantecoq


Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA PROJECT (EX


FAMILY)

498823798000265, Rue Chantecoq


Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA REIMS FAMILY

SARL49845256400012

4, Ave de Laon


Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA RELEVE SARL 527592141000165, Place du Corbeau

67000 Strasbourg - France

TUP

31/12/2012

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA RETAIL 751319724000175, Rue Chantecoq


Intégration

globale-- 100,00% -- 100,00% --

TELIMA ROUEN FAMILY

SARL49915201500016

48, Quai de Paris

76000 Rouen - France

TUP

31/12/2012

Intégration

globale

100% jusqu'à

la date de

TUP

100,00%

100% jusqu'à

la date de

TUP

100,00%

TELIMA SERVICE REGION 531160075000105, Rue Chantecoq


Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA SGA 49113674300011La Vigne de Guiguet

84270 Vedene - France

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA STRASBOURG

FAMILY SARL49825090100010

5, Place du corbeau

67000 Strasbourg - France--

TUP

31/12/2011--

100% jusqu'à

la date de

TUP

--

100% jusqu'à

la date de

TUP

TELIMA STRASBOURG

SARL47772887700026

5, Place du corbeau

67000 Strasbourg - France--

TUP

31/12/2011--

100% jusqu'à

la date de

TUP

--

100% jusqu'à

la date de

TUP

TELIMA SUD OUEST

FAMILY SARL (EX TELIMA

BORDEAUX FAMILY)

4976104850001130, Cours Victor Hugo

33000 Bordeaux - France

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA SUD OUEST SARL

(EX TELIMA TOULOUSE)49322949600010

4, Rue de Caulet

31300 Toulouse - France

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

TELIMA SUD SRL 06571140968Corso Magenta 32


Intégration

globale

Intégration

globale57,00% 57,00% 57,00% 57,00%

TELIMA TUNISIE 1251106871, avenue Alain Savary

Tunis

Intégration

globale

Intégration

globale100,00% - 100,00% -

VEGA INFORMATIQUE

SARL41137552000052

4, Ave de Laon


Mise en

équivalence

Intégration

proportionnelle40,00% 40,00% 40,00% 40,00%



23

7.4 Changements comptables

Aucun changement comptable n’est susceptible d’affecter la comparabilité des comptes.

7.5 Variations de périmètre et changement de méthode de

consolidation

Les principales variations de périmètre, ainsi que les impacts dans les comptes consolidés, ont été

décrits dans la note « Faits marquants de l’exercice ».



24

8 Explication des comptes du bilan et du compte de

résultat et de leurs variations

Les tableaux ci-après font partie intégrante des comptes consolidés.

8.1 Immobilisations incorporelles

Les écarts d’acquisition portent sur les sociétés suivantes :

Les écarts d’acquisition reconnus sur l’exercice résultent d’opérations de rachats de lots

complémentaires, (cf note 6.1.1.1).

31/12/2011 Augmentation Diminution 31/12/2012

Valeurs brutes

BUSINESS 2 749 - - 2 749

DIGITAL WORLD 280 - - 280

HOLLAND 114 - - 114

MONEY 1 041 - - 1 041

MULOT ASSISTANCE 162 - - 162

MULOT GESTION 132 103 - 235

NEW OSS 125 339 - 463

ONSITE 221 - - 221

PRINT 127 - 127

AUTRES 314 - - 314

Total 5 264 442 0 5 706

Amortissements

BUSINESS 429 229 - 658

DIGITAL WORLD 33 56 - 89

HOLLAND 63 23 - 86

MONEY 43 87 - 130

MULOT ASSISTANCE 36 32 - 69


NEW OSS 25 93 - 118

ONSITE 112 44 - 157

PRINT 11 25 - 36

AUTRES 112 63 - 175

Total 891 699 0 1 590

Valeurs nettes

BUSINESS 2 319 (229) - 2 091

DIGITAL WORLD 248 (56) - 192

HOLLAND 51 (23) - 28

MONEY 997 (87) - 911

MULOT ASSISTANCE 126 (32) - 93


NEW OSS 100 246 - 346

ONSITE 108 (44) - 64

PRINT 116 (25) - 91

AUTRES 202 (63) - 139

Total 4 373 (257) - 4 116



25

Les écarts d’acquisition comptabilisés font l’objet d’un amortissement sur 5 ans hormis les écarts

d’acquisition relatifs aux entités Business Solutions et Money, amortis sur une durée de 12 ans.

Les autres immobilisations incorporelles portent sur les postes suivants :

Le poste Concessions, brevets et licences intègre 137 k€ de frais de recherche et développement

activés sur la période.

8.2 Immobilisations corporelles

Les variations concernent principalement des acquisitions relatives aux matériels sur l’activité

monétique et aux aménagements du nouveau siège social.

31/12/2011 Augmentation Diminution 31/12/2012

Valeurs brutes

Frais d'établissement 3 - - 3

Concessions, brevets, licences 1 977 268 (83) 2 162

Droit au bail 2 - - 2

Fonds de commerce 53 4 - 57

Total 2 036 272 (83) 2 225

Amortissements

Frais d'établissement (3) - - (3)

Concessions, brevets, licences (1 247) (424) 129 (1 541)

Fonds de commerce (5) (3) - (8)

Total (1 255) (427) 129 (1 552)

Valeurs nettes

Frais d'établissement - - - -

Concessions, brevets, licences 731 (156) 47 621

Droit au bail 2 - - 2

Fonds de commerce 48 1 - 49

Total 781 (155) 47 673

31/12/2011 Augmentation DiminutionAutres

variations31/12/2012

Valeurs brutes

Constructions 20 - - (5) 15

Installations techniques, mat. & out. 423 304 (14) - 713

Autres immobilisations corporelles 1 167 353 (300) 15 1 235

Immobilisations corporelles en cours 30 - - (30) -

Total 1 641 657 (314) (20) 1 964

Amortissements

Constructions (10) (1) - 4 (7)

Installations techniques, mat. & out. (87) (131) 15 - (203)

Autres immobilisations corporelles (803) (206) 285 10 (714)

Total (899) (339) 300 15 (924)

Valeurs nettes

Constructions 10 (1) - (0) 8

Installations techniques, mat. & out. 337 173 1 - 510

Autres immobilisations corporelles 365 146 (15) 25 521

Immobilisations corporelles en cours 30 - - (30) -

Total 741 318 (14) (5) 1 039



26

8.3 Immobilisations financières

Les autres immobilisations financières sont composées majoritairement des dépôts et

cautionnements.

Il n’y a pas de provisions sur les immobilisations financières.

8.4 Stocks et en-cours

Les stocks et en-cours se présentent ainsi :

Les stocks correspondent principalement à des pièces de rechange utilisées pour les opérations de

maintenance.

31/12/2011 Augmentation DiminutionAutres

variations31/12/2012

Valeurs brutes

Titres de participations 10 - (10) -

Autres immobilisations f inancières 320 38 (62) - 296

Total 330 38 (62) (10) 296

Provisions pour dépréciation

Titres de participations (0) - 0 - -

Autres immobilisations f inancières - - - - -

Total (0) - 0 - -

Valeurs nettes

Titres de participations 10 - 0 (10) -

Autres immobilisations f inancières 320 38 (62) - 296

Total 330 38 (62) (10) 296

31/12/2011 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2012

Valeurs brutes

En-cours 38 - (38) - -

Marchandises 1 032 - (209) (26) 798

Total 1 070 - (247) (26) 798

Provisions pour dépréciation

En-cours - - - - -

Marchandises (55) - - - (55)

Total (55) - - - (55)

Valeurs nettes

En-cours 38 - (38) - -

Marchandises 978 - (209) (26) 743

Total 1 016 - (247) (26) 743



27

8.5 Ventilation des créances et des dépréciations par échéance

Les créances se décomposent, par échéance, de la manière suivante :

L’évolution des dépréciations se présente de la manière suivante :

8.6 Trésorerie nette et équivalents de trésorerie

La trésorerie nette du groupe se présente comme suit :

Le poste « Valeurs mobilières de placement » comprend 7 650 actions propres SOLUTIONS 30.

Le poste « Actions propres » comprend 17 116 actions propres SOLUTIONS 30 spécifiquement

destinées aux salariés dans le cadre d’un plan de stock-options.

31/12/2011 Dotations Reprises 31/12/2012

Clients et comptes rattachés 331 199 (130) 400

Total 331 199 (130) 400

31/12/2011 31/12/2012

Valeurs mobilières de placement 568 887

Actions propres 150 150

Disponibilités 5 700 6 821

Concours bancaires courants (493) (223)

Total 5 925 7 635

Valeurs brutes 31/12/2011 31/12/2012 < 1 an > 1 an

Clients et comptes rattachés 21 442 22 142 22 142 0

Autres créances 6 676 7 406 7 406

Charges constatées d'avance 327 368 368 0

Impôt différé actif 305 326 89 237

Total 28 751 30 241 30 004 237



28

8.7 Capitaux propres

Au 31/12/2012, le capital est composé de 2 485 904 actions à 1,5 euros.

Les instruments dilutifs émis sont composés de 230 026 BSPCE, susceptibles de donner droit à 1

action par bon émis.

8.8 Provisions

Les provisions pour risques et charges se décomposent de la manière suivante :

Les autres provisions concernent principalement :

les litiges commerciaux et prud’homaux (730 K€)

la maintenance à assurer et les risques d’insolvabilité client sur l’activité monétique (1015

K€)

8.9 Impôts différés

La prise en compte, au 31 décembre 2012, d’imposition différée dans les comptes consolidés a eu,

poste par poste, les incidences suivantes :

31/12/2011 Dotations Reprises 31/12/2012

Provisions pour impôts différés passif 309 - (309) -

Autres provisions 2 073 1 039 (1 200) 1 911

Total 2 382 1 039 (1 509) 1 911

31/12/2011 31/12/2012

Impôts différés actifs 305 326

Impôts différés passifs 309 0

Impact réserves 212 -

Impact résultat (330) 330



29

Les impôts différés actif et passif s’analysent comme suit :

8.10 Emprunts et dettes financières

8.10.1 Nature et échéance des emprunts et dettes financières

Les dettes financières peuvent être ventilées par échéance de la manière suivante :

8.10.2 Ventilation par principales devises

L’ensemble des dettes financières est libellé en euros.

Impôt différé actif 31/12/2011Impact

Réserve

Impact

Résultat31/12/2012

Activation des déficits reportables 302 - -52 250

Activation des déficits reportables IF 110 - -110 0

Organic 45 (0) 8 52

Participation des salariés 21 - -2 20

Effort construction 17 0 -1 18

Amortissement droits d'entrée 16 - -4 12

Impôts différés sociaux 0 - 0 0

Compensation IDA/IDP -207 0 182 -25

Total 305 0 21 326

Impôt différé passif 31/12/2011Impact

Réserve

Impact

Résultat31/12/2012

Frais d'acquisition des immobilisations 7 - - 7

Relations contractuelles (Sogefi) 55 - -55 0

Elim. Provision R&C 436 - -436 0

Autres 18 - - 18

Compensation IDA/IDP -207 - 182 -25

Total 309 0 (308) 0

31/12/2011 31/12/2012 < 1 an 1-5 ans > 5 ans

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 2 741 1 675 722 953 -

Intérêts courus non échus 4 5 5 - -

Concours bancaires courants 493 223 223 - -

Dettes financières diverses 7 8 8 - -

Total 3 246 1 911 958 953 -



30

8.10.3 Ventilation par nature de taux

La décomposition taux fixe/taux variable est la suivante :

8.11 Autres passifs à court terme

Les autres passifs à court terme comprennent les éléments suivants :

Les produits constatés d’avance sont composés des produits d’exploitation.

8.12 Engagements hors-bilan

8.12.1 Sûretés réelles consenties et engagements donnés :

Diverses cautions/garanties données pour 50 K€.

Clauses d’exigibilité anticipée concernant les emprunts en cas de non-respect des conditions

suivantes :

31/12/2011 31/12/2012 < 1 an

Fournisseurs et comptes rattachés 8 714 8 303 8 303

Fournisseurs d'Immobilisations 5 35 35

Avances acomptes reçus sur commandes 1 252 2 021 2 021

Dettes fiscales et sociales 14 048 16 521 16 521

Comptes Courants Créditeurs 178 33 33

Dettes diverses 410 599 599

Produits constatés d'avance 656 608 608

Total autres passifs à court terme 25 263 28 121 28 121

31/12/2012 Taux Fixe Taux

Variable

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 1 675 1 155 520

Intérêts courus non échus 5 5 -

Concours bancaires courants 223 223 -

Dettes financières diverses 8 8 -

Total 1 911 1 391 520



31

Palatine :

maintien de la situation nette,

ratio fonds propres et quasi fonds propres / endettement total à moyen et long terme,

endettement ajusté / situation nette,

HSBC :

fonds de roulement positif,

ratio fonds propres / Total du bilan,

total des dettes à moyen et long terme / Fonds propres,

total des dettes à moyen et long terme / CAF.

Au 31 décembre 2012, le groupe SOLUTIONS 30 respecte ces clauses.

Engagements envers le personnel : l'engagement en matière d'indemnités de fin de carrière pour le

personnel en France, s’élève à 609 K€ au 31 12 2012, contre 723 K€ au 31 12 2011.

Le groupe détient les engagements de rachats suivants :

SOLUTIONS 30 a promis de racheter, à la demande des minoritaires, les parts qu’ils

détiennent dans Telima Money. Cette option de vente n’est réalisable qu’une fois pour sa

totalité et est valable sur la période allant du 1er

juin 2013 au 31 Décembre 2013 et celle allant

du 1er

juin 2014 au 31 Décembre 2014.

SOLUTIONS 30 a une option d’achat sur les parts des minoritaires de Telima Money,

exerçable entre le 1er juillet et le 31 Décembre 2014.

Par acte en date du 19 décembre 2012 les sociétés FNAC SA et SOLUTIONS 30 ont conclu

un protocole d’accord en vue de la cession de 100% des parts sociales de l’entité

FORM@HOME, sous conditions suspensives (levées fin mars 2013).

8.12.2 Engagements reçus

Il n’y a pas d’engagements reçus.



32

8.13 Amortissements et provisions

Le montant des dotations aux amortissements et aux provisions figurant en résultat d’exploitation peut

être détaillé de la manière suivante :

8.14 Résultat financier

Le résultat financier se décompose comme suit :

31/12/2012 31/12/2011

Reprises d'amortissements 47 59

Reprises de provisions 826 496

Total reprises d'amortissements et de provisions 873 555

Dotations aux amortissements d'exploitation (756) (623)

Dotations aux provisions d'exploitation (1 111) (359)

Total dotations aux amortissements et aux provisions (1 867) (982)

31/12/2012 31/12/2011

Produits financiers

Revenus des autres créances et VMP 201 28

Transfère de charges f inancières - (1)

Autres produits f inanciers (45) 9

Total 156 35

Charges financières

Escomptes accordés (2) (3)

Intérêts et charges f inancières (107) (112)

Dot.aux Provisions & Amts.Financiers - (3)

Autres charges f inancières (6) (16)

Total (115) (135)

Résultat financier 40 (100)



33

8.15 Résultat exceptionnel

Le résultat exceptionnel se compose de la manière suivante :

Le résultat exceptionnel est composé principalement par :

des litiges commerciaux pour 160K€

des coûts de restructuration pour 666 K€

8.16 Impôt sur les résultats

8.16.1 Analyse de l’impôt sur les résultats

L’impôt sur les résultats s’analyse de la façon suivante :

31/12/2012 31/12/2011

Impôt exigible (1 567) (308)

Charges d'impôts différés 330 (330)

Total (1 238) (638)

31/12/2012 31/12/2011

Produits exceptionnels

Produits exceptionnels sur opérations de gestion 145 55

Produits exceptionnels sur opérations en capital 31 22

Reprises de provisions et transferts de charges 505 468

Total 680 546

Charges exceptionnelles

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (1 250) (836)

Charges exceptionnelles sur opérations en capital (32) (7)

Dotations exceptionnelles aux amortissements et aux

provisions (154) (446)

Autres charges exceptionnelles (71) (295)

Total (1 506) (1 584)

Résultat exceptionnel (826) (1 038)



34

8.16.2 Preuve d’impôt

Le rapprochement entre l’impôt sur les sociétés figurant au compte de résultat et l’impôt théorique qui

serait supporté sur la base du taux en vigueur en France s’analyse comme suit :

L’impôt afférent aux déficits fiscaux non activés s’élève à 400 K€.

8.17 Effectif moyen

L’effectif de clôture employé par les entreprises intégrées globalement se décompose comme suit :

en milliers d’euros31/12/2012

Résultat net 1 382

IS (1 567)

IS Différés 330

Résultat avant impôt (y compris résultat MEQ et

amortissement des écarts d'acquisition) 2 620

Taux d'imposition normal applicable en France (%) 33,33%

Charge d’impôt théorique (873)

Incidence des :

- Différences permanentes (248)

- Amortissements des écarts d'acquisition (233)

- Effet de la non reconnaissance d'impôts différés actifs

sur les déficits f iscaux reportables et les autres

différences temporelles déductibles

(219)

- Consommation de produits d'impôts sur les déficits

f iscaux reportables et autres différences temporelles

déductibles antérieurement non reconnus

174

- Crédit d'impôt 140

- Différences de taux 21

Charge d’impôt effectivement constatée (1 238)

Taux d'impôt effectif (%) 47,24%

31/12/2012 31/12/2011

Contrats à durée indéterminées 595 690

Contrats temporaires 85 83

Franchisés (sociétés intégrées

proportionnellement)0 7

Total 680 780



35

9 Autres informations

9.1 Immobilisations par zones géographiques

9.2 Chiffre d’affaires par zones géographiques

9.3 Résultat d’exploitation par zones géographiques

9.4 Entités ad hoc

Néant.

31/12/2012 31/12/2011

France 5 537 5 855

International 637 369

Total 6 174 6 224

31/12/2012 31/12/2011

France 60 459 52 381

International 16 671 11 413

Total 77 129 63 794

31/12/2012 31/12/2011

France 3 697 2 300

International 404 442

Total 4 101 2 742



36

9.5 Entreprises et parties liées

Il n’existe aucune transaction significative avec des parties liées.

9.6 Dirigeants

9.6.1 Rémunération allouée aux membres des organes d’administration et de direction

Les rémunérations versées aux membres des organes d’administration et de direction au titre de leur

fonction de mandataires sociaux et de leurs contrats de travail se sont élevées à 225 K€.

9.6.2 Avances et crédits accordés

Aucune avance ou crédit accordé aux membres des organes d’administration et de direction n’est à

constater.

9.7 Honoraires des Commissaires aux Comptes

Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes au cours de l’exercice s’élève à

201K€ et se décompose ainsi :

CabinetMissions

légales

Missions

exceptionnelles

IDF Expertise 70 -

Grant Thornton 131 -

TOTAL 201 -

Comptes consolidés et annexes - Solutions30 Accueil · Stocks et en-cours 743 1 016 8.4 Clients et...

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