RAPPORTS ANNUELS Comptes sociaux Comptes .EXERCICE 2014 RAPPORTS ANNUELS Comptes sociaux Comptes

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  • EXERCICE 2014

    RAPPORTS ANNUELS Comptes sociaux

    Comptes consolids Groupe BPS

  • 1

    TABLE DES MATIERES

    1 Rapport de gestion 1.1 Prsentation de ltablissement .. 6

    1.1.1 Dnomination, sige social et administratif 6 1.1.2 Forme juridique 6 1.1.3 Objet social.. 6 1.1.4 Date de constitution, dure de vie 6 1.1.5 Exercice social. 6 1.1.6 Description du Groupe BPCE et de la place de lEtablissement au sein du Groupe 7 1.1.7 Information sur les participations, liste des filiales importantes.. 8

    1.2 Capital social de ltablissement 8 1.2.1 Parts sociales. 8 1.2.2 Politique dmission et de rmunration des parts sociales 10

    1.3 Organes dadministration, de direction et de surveillance. 11

    1.3.1 Conseil dadministration. 11 1.3.1.1. Pouvoirs 11 1.3.1.2. Composition. 12 1.3.1.3. Fonctionnement.. 13 1.3.1.4. Comits. 14 1.3.1.5. Gestion des conflits dintrts 15

    1.3.2 Direction gnrale 15 1.3.2.1. Mode de dsignation.. 15 1.3.2.2. Pouvoirs 15

    1.3.3 Commissaires aux comptes.. 16

    1.4 Contexte de lactivit. 17

    1.4.1 Environnement conomique et financier.. 17

    1.4.2 Faits majeurs de lexercice 18 1.4.2.1 Faits majeurs du Groupe BPCE.. 18 1.4.2.2 Faits majeurs de la Banque Populaire du Sud (et de ses filiales).. 20 1.4.2.3 Modifications de prsentation et de mthodes dvaluation 21

    1.5 Informations sociales, environnementales et socitales 21

    1.5.1 Introduction. 21 1.5.1.1 Stratgie de responsabilit sociale et environnementale (RSE) 21 1.5.1.2 Identit cooprative 22 1.5.1.2 Dialogue avec les parties prenantes 24 1.5.1.3 Mthodologie du reporting RSE.. 25

    1.5.2 Offre et relation clients.. 27 1.5.2.1 Financement de lconomie et du dveloppement local 27 1.5.2.2 Finance solidaire et investissement responsable.. 28 1.5.2.3 Accessibilit et inclusion bancaire 29 1.5.2.4 Politique qualit et satisfaction client.. 30

    1.5.3 Relations et conditions de travail.. 31 1.5.3.1 Emploi et formation.. 31 1.5.3.2 Egalit et diversit 38 1.5.3.3 Dialogue social et qualit de vie au travail. 42

    1.5.4 Engagement socital. 44 1.5.4.1 Mcnat culturel, sportif et de solidarit.. 46 1.5.4.2 Soutien et accompagnement des associations du territoire 46 1.5.4.3 Microcrdits. 47

  • 2

    1.5.4.4 Soutien la cration dentreprise. 48

    1.5.5 Environnement. 49 1.5.5.1 Financement de la croissance verte... 49 1.5.5.2 Changement climatique 53 1.5.5.3 Utilisation durable des ressources. 55 1.5.5.4 Pollution et gestion des dchets. 56

    1.5.6 Achats et relations fournisseurs 57

    1.5.7 Lutte contre la corruption et la fraude 58

    1.5.8 Table de concordance entre les donnes RSE produites et les obligations rglementaires nationales (article 225) 61

    1.6 Activits et rsultats consolids du groupe... 67

    1.6.1 Rsultats financiers consolids 67

    1.6.2 Prsentation des secteurs oprationnels.. 68

    1.6.3 Activits et rsultats par secteur oprationnel.. 68

    1.6.4 Bilan consolid et variation des capitaux propres 68

    1.7 Activits et rsultats de lentit sur base individuelle. 69

    1.7.1 Le renforcement permanent de la proximit... 69

    1.7.2 Activit 71

    1.7.3 Les rsultats.. 72

    1.7.4 Evolution du bilan et du hors bilan.. 73

    1.8 Fonds propres et solvabilit.. 74

    1.8.1 Gestion des fonds propres.. 74 1.8.1.1 Dfinition du ratio de solvabilit. 74 1.8.1.2 Responsabilit en matire de solvabilit. 75

    1.8.2 Composition des fonds propres 75 1.8.2.1 Tier 1.. 75 1.8.2.2 Tier 2. 76 1.8.2.3 Dductions 76 1.8.2.4 Circulation des Fonds Propres 76 1.8.2.5 Gestion du ratio de ltablissement 76 1.8.2.6 Tableau de composition des fonds propres 76

    1.8.3 Exigences de fonds propres 77 1.8.3.1 Dfinition des diffrents types de risques 77 1.8.3.2 Tableau des exigences 78

    1.9 Organisation et activit du Contrle interne 78

    1.9.1 Prsentation du dispositif de contrle permanent.. 79 1.9.1.1 Coordination du contrle permanent 79 1.9.1.2 Focus sur la filire Risques 80 1.9.1.3 Focus sur la filire Conformit.. 80

    1.9.2 Prsentation du dispositif de contrle priodique.. 80

    1.9.3 Gouvernance.. 81

  • 3

    1.10 Gestion des risques 82

    1.10.1 Le dispositif de gestion des risques 82 1.10.1.1 Le dispositif Groupe BPCE 82 1.10.1.2 La Direction des Risques. 82

    1.10.2 Facteurs de risques 84

    1.10.3 Risques de crdit/contrepartie.. 88 1.10.3.1 Dfinition.. 88 1.10.3.2 Organisation du suivi et de la surveillance des risques de crdit / contrepartie.. 89 1.10.3.3 Suivi et mesure des risques de crdit/contrepartie 90 1.10.3.4 Surveillance des risques de crdit/contrepartie. 92 1.10.3.5 Travaux raliss en 2014. 92

    1.10.4 Risques de march 92

    1.10.5 Risques de gestion de bilan 93 1.10.5.1 Dfinition.. 93 1.10.5.2 Organisation du suivi des risques de gestion de bilan 93 1.10.5.3 Suivi et mesure des risques de liquidit et de taux. 94 1.10.5.4 Travaux raliss en 2014 95

    1.10.6 Risques oprationnels 95 1.10.6.1 Dfinition. 95 1.10.6.2 Organisation du suivi des risques oprationnels 95 1.10.6.3 Systme de mesure des risques oprationnels 96 1.10.6.4 Travaux raliss en 2014. 97

    1.10.7 Risques juridiques/Faits exceptionnels et litiges 97 1.10.7.1 Risques juridiques 97 1.10.7.2 Faits exceptionnels et litiges 97

    1.10.8 Risques de non-conformit 97 1.10.8.1 Scurit financire (LAB, LFT, lutte contre la fraude) 98 1.10.8.2 Conformit bancaire 99 1.10.8.3 Conformit financire (RCSI) Dontologie.. 99 1.10.8.4 Conformit assurances.. 100

    1.10.9 Gestion de la continuit dactivit 100 1.10.9.1 Dispositif en place. 100 1.10.9.2 Travaux mens en 2014.. 101

    1.11 Evnements postrieurs la clture et perspectives 101

    1.11.1 Les vnements postrieurs la clture.101

    1.11.2 Les perspectives et volutions prvisibles.101

    1.12 Elments complmentaires104

    1.12.1 Activits et rsultats des principales filiales . 104

    1.12.2 Tableau des cinq derniers exercices.105

    1.12.3 Tableau des dlgations accordes pour les augmentations de capital et leur utilisation.. 105

    1.12.4 Tableau des mandats exercs par les mandataires sociaux 105

    1.12.5 Dcomposition du solde des dettes fournisseurs par date dchance 109

    1.12.6 Projets de rsolutions 109

  • 4

    1.12.7 Conventions significatives (article L.225-102-1 du Code de commerce).. 111

    1.12.8 Rapport sur la politique de rmunration 111

    2 Etats financiers 2.1 Comptes consolids

    2.1.1 Comptes consolids au 31 dcembre 2014 (avec comparatif au 31 dcembre 2013) 117

    2.1.1.1 Bilan consolid. 117

    2.1.1.2 Compte de rsultat consolid.118

    2.1.1.3 Rsultat net et gains et pertes comptabiliss directement en capitaux propres118

    2.1.1.4 Tableau de variation des capitaux propres.. 119

    2.1.1.5 Tableau des flux de trsorerie 120

    2.1.2 Annexe aux comptes consolids 121

    2.1.2.1 Cadre gnral 121

    2.1.2.2 Normes applicables et comparabilit 124

    2.1.2.3 Principes et mthodes de consolidation 129

    2.1.2.4 Principes comptables et mthodes dvaluation. 130

    2.1.2.5 Notes relatives au bilan. 148

    2.1.2.6 Notes relatives au compte de rsultat 161

    2.1.2.7 Exposition aux risques et ratios rglementaires 164

    2.1.2.8 Avantages au personnel.. 167

    2.1.2.9 Engagements 171

    2.1.2.10 Informations sectorielles 172

    2.1.2.11 Transactions avec les parties lies.

    2.1.2.12 Actifs financiers transfrs, autres actifs financiers donns en garantie et actifs reus en garantie dont lentit peut disposer 174

    2.1.2.13 Compensation dactifs et de passifs financiers 175

    2.1.2.14 Juste valeur des actifs et passifs financiers au cot amorti.. 176

    2.1.2.15 Modalits dlaboration des donnes comparatives 177

    2.1.2.16 Primtre de consolidation 177

    2.1.2.17 Intrts sur les entits non consolids. 178

    2.1.2.18 Implantation par pays. 181

    2.1.2.19 Honoraires des commissaires aux comptes. 182

    2.1.3 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolids 183

    2.2 Comptes individuels 186

    2.2.1 Comptes individuels au 31 dcembre 2014 (avec comparatif au 31 dcembre 2013) 186

    2.2.1.1 Bilan et hors bilan 186

    2.2.1.2 Compte de rsultat 188

    2.2.2 Notes annexes aux comptes individuels.. 189

    2.2.2.1 Cadre gnral 189

  • 5

    2.2.2.2 Principes et mthodes comptables 191

    2.2.2.3 Informations sur le bilan. 202

    2.2.2.4 Informations sur le hors bilan et oprations assimiles 216

    2.2.2.5 Informations sur le compte de rsultat. 219

    2.2.2.6 Autres informations. 223

    2.2.3 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes individuels 225

    2.2.4 Conventions rglementes et rapport spcial des commissaires aux comptes 228

    3 Dclaration des personnes responsables

    3.1 Personne responsable des informations contenues dans le rapport 230

    3.2 Attestation du responsable 230

  • 6

    RAPPORT ANNUEL EXERCICE 2014

    1 Rapport de gestion 1.1 Prsentation de ltablissement

    1.1.1 Dnomination, sige social et administratif Banque Populaire du Sud Sige social : 38 boulevard Georges Clemenceau 66966 Perpignan Cedex 09

    1.1.2 Forme juridique

    La socit est une socit anonyme cooprative de banque populaire capital variable enregistr au registre du commerce et des socits de Perpignan sous le numro 554200808 rgie par les articles L. 512-2 et suivants du code montaire et financier et lensemble des textes relatifs aux banques p