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Le Rire Médecin – Exercice clos au 31/12/2012

COMPTES ANNUELS

ASSOCIATION LE RIRE MEDECIN

18 RUE GEOFFROY L’ASNIER

75004 PARIS

383 063 880 000 33 APE : 9001 Z


BILAN SIMPLIFIE ACTIF

Exercice N-1

31/12/2011

ACTIF Brut

Amortissement

et provisions Net Net Euros %

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais d'établissement

Concessions, brevets, droits similaires 58 127 51 413 6 715 11 225 4 510 - -40%

Fonds commercial dont droit au bail

Autres immob. incorporelles

Avances et acomptes sur immos

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains

Constructions

Installations techn., mat., outil

Autres immob. corporelles 180 913 94 573 86 340 22 007 64 333 292%

Immobilisations en cours

Avances & acomptes 472 472

IMMOBILISATION FINANCIERES

Participations selon mise en équi.

Autres participations

Créances rattach. à des particip.

Autres titres immobilisés 50 000 50 000 50 000 0%

Prêts

Autres immob. financières 6 832 6 832 6 832 0%

TOTAL I 296 344 145 986 150 358 90 064 60 295 67%

STOCKS ET EN COURS

Matières premières & approvision

En cours de production de biens

En cours production de services

Produits intermédiaires & finis

Marchandises 38 946 18 600 20 346 35 093 14 747 - -42%

Avances & acomptes versés/com.

CREANCES

Clients et comptes rattachés 131205,83 131205,83 33694,28 97 512 289%

Autres créances 120420,83 120420,83 117264,87 3 156 3%

Capital souscrit appelé non versé

Valeurs mobilières de placement 996826,82 996826,82 1069415,9 72 589 - -7%

Disponibilités 902478,04 902478,04 661328,02 241 150 36%

Charges constatées d'avance 32812,03 32812,03 55700,44 22 888 - -41%

TOTAL II 2 222 690 18 600 2 204 089 1 972 497 231 593 12%

Charges à répartir sur plusieurs exercices (IV)

Primes de remboursement des obligations (V)

Ecarts de conversion actif (VI)

TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V+VI) 2 519 034 164 586 2 354 448 2 062 560 291 887 14%

BILAN ACTIF

AC

TIF

IMM

OB

ILIS

EA

CTI

F C

IRC

ULA

NT

Co

mp

tes

de

Rég

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risa

tio

n

Ecart N/ N-1Exercice N - 31/12/2012


BILAN SIMPLIFIE PASSIF

Exercice N Exercice N-1

31/12/2012 31/12/2011 Euros %

Fonds propres

Fonds associatifs sans droit de reprise

Ecarts de réévaluation

Réserves :

Rés. statuaires ou contractuelles

Réserves réglementées

Autres réserves 1 580 646 1 580 646 - 0%

Report à nouveau 27 224 -

RESULTAT DE L'EXERCICE (Excédents ou Déficits) 93 874 27 224 - 121 099

TOTAL I 1 647 296 1 553 422 121 099 0%

Subventions d'investissement 8 000

Fonds dédiés 364 381 261 227 103 154 39%

TOTAL II 372 381 261 227 103 154 43%

Autres emprunts obligataires

Emprunts & dettes aup. étab. crédit

Emprunts et dettes financ. divers

Av. & ac. reçus s/com. en cours

Dettes fourniss. & cptes rattachés 33 377 109 985 76 609 - -70%

Dettes fiscales et sociales 226 194 120 271 105 923 88%

Dettes sur immo. & cptes rattachés 2 655 2 655 -

Autres dettes

Produits constatés d'avance 75 200 15 000 60 200 401%

TOTAL III 334 771 247 912 86 859 35%

Ecarts de conversion passif

TOTAL IV

TOTAL GENERAL ( I+II+III+IV) 2 354 448 2 062 560 311 112 14%

PASSIFEcart N/N-1

BILAN PASSIF


COMPTE DE RESULTAT SIMPLIFIE


31/12/2012 31/12/2011 Euros %

PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises 59 542 29 420 30 122 102%

Production vendue de Biens et Services 174 603 118 503 56 100 47%

CHIFFRES D'AFFAIRES NET 234 144 147 923 86 222 58%

Production stockée

Production immobilisée

Subventions d'exploitation 185 238 177 522 7 716 4%

Reprise /prov. & transferts charge 135 442 8 944 126 498

Cotisations 1 285 550 735 134%

Autres produits 3 093 394 2 821 387 272 007 10%

Quote part résultat 32 000 32 000

TOTAL I 3 649 504 3 156 326 493 178 16%

CHARGES D'EXPLOITATION

Achats de marchandises 15 713 55 524 39 811 - -72%

Variations de stocks de march. 24 274 54 312 - 78 586 -145%

Autres achats et charges externes 950 992 946 635 4 357 0%

Impôts, taxes et vers/ assimilés 138 460 116 094 22 366 17%

Salaires et traitements 1 588 359 1 357 144 231 214 17%

Charges sociales 743 280 632 586 110 694 247%

Dotations aux amortissements et aux provisions

Amort. sur immobilisations 56 958 16 410 40 548 247%

Provis. sur immobilisations -

Provis. sur actif circulant 18 600 27 982 9 382 - -34%

Amort. pour risque et charges -

Autres charges 5 854 27 265 21 412 - -79%

TOTAL II 3 542 490 3 125 329 417 160 13%

1- RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 107 014 30 997 76 018 245%

PRODUITS FINANCIERS

Produits financiers de participation

Produits des autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilier

Autres intérêts et produits assimilés 20 835 7 664 13 171 172%

Reprises sur provisions et transferts de charges

Prod. nets/cess. valeur mobiière de placement 55 487 6 168 49 319 800%

TOTAL III 76 322 13 832 62 491 452%

CHARGES FINANCIERES

Dot. aux amort. & aux provisions -

Intérêts et charges assimilées 1 048 - 1 048

Différences négatives de change -

Charges nettes/cess. mob. de plac. 342 39 947 39 605 -

TOTAL IV 342 38 899 38 556 -

Ecart N/N-1

COMPTE DE RESULTAT SIMPLIFIE


COMPTE DE RESULTAT SIMPLIFIE (SUITE)

2- RESULTAT FINANCIER (III-IV) 75 980 25 067 - 39 605 -403%

PRODUITS EXCEPTIONNELS

Sur opérations de gestion 10 131 2 777 7 353 265%

Sur opérations en capital 4 000

Sur provisions et transfert de charges

TOTAL V 14 131 2 777 11 353 409%

CHARGES EXCEPTIONNELLES

Sur opérations de gestion 97 1 935 1 838 - -95%

Sur opér. de capital, cess. actifs

Sur opér. de capital, subv. d'inv.

Autres opér. de capital

Reprises/prov. & transf.de charges

TOTAL VI 97 1 935 1 838 - -95%

3- RESULTAT EXCEPTIONNEL (V-VI) 14 034 843 1 838 1565%

Impôts sur les Bénéfice (VII)

TOTAL PRODUITS (I+III+V) 3 739 957 3 172 935 567 022 18%

TOTAL CHARGES (II+IV+VI) 3 542 929 3 166 163 376 766 12%

SOLDE INTERMEDIAIRE 197 028 6 772 190 256 2809%

+ Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs 261 227 227 230 33 997 60%

- Engagements à réaliser sur ressources affectées 364 381 261 227 103 154

Bénéfice / Déficit 93 874 27 224 -


ANNEXE – EXERCICE 2012

Arrêté des comptes : 31 décembre – Durée 12 mois Organe délibérant : Assemblée Générale Ordinaire

REGLES ET METHODES COMPTABLES Principes et conventions générales

Les comptes de l’exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions du règlement 99-01

du CRC relatif aux modalités d’établissement des comptes annuels des associations.

La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscris en comptabilité est la méthode des coûts

historiques.

Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence conformément aux

hypothèses de base :

Continuité de l’exploitation

Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,

Indépendance des exercices

Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

Seules sont exprimées les informations significatives.

Permanence des méthodes

Les méthodes d’évaluation retenues pour cet exercice n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent.

Informations générales complémentaires

L’effectif « ouvrier » correspond à l’effectif « clowns » qui sont des artistes dramatiques.



Complément d’informations sur le bilan Etat des immobilisations Les immobilisations sont évaluées au bilan à leur prix d’acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux.

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur prix d’acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l’entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d’échange. Amortissement Agencement : de 3 à 10 ans Matériel de bureau et informatique : 3 ans Mobilier : 5 ans Logiciel : 3 ans.

Valeur brute

début d'exercice Réévaluations Acquisitions

Autres postes d'immobilisations incorporelles 58 127 -

TOTAL 58 127 -

Installations générales, agencement et aménagements divers 31 350 0 -

Matériel de bureau et informatique, Mobilier 44 919 4 182 -

Spectacle - 107 460

TOTAL 76 269 103 277

Autres titres immobilisés 50 000 -

Prêts, autres immobilisations financières 6 832

TOTAL 56 832 - -

TOTAL GENERAL 191 228 - 103 277

Valeur brute Réévaluation

Poste à Poste Cession

en fin

d'excercice

Valeur d'origine

fin d'exercice

Autres postes d'immobilisations incorporelles 58 127 58 127

TOTAL 58 127 58 127

Installations générales, agencement et aménagements divers 31 350 31 350

Matériel de bureau et informatique, Mobilier 40 737 40 737

Spectacle 107 460 107 460

TOTAL 179 546 179 546

Autres titres immobilisés 50 000 50 000

Prêts, autres immobilisations financières 0 6 832 6 832

TOTAL 0 56 832 56 832

TOTAL GENERAL 0 294 505 294 505

Augmentations

Diminution



Etat des amortissements

Amortissement linéaire. Stocks La méthode d’évaluation des stocks de produits dérivés du Rire Médecin utilisée est la méthode « Premier entré, Premier sorti ». Les stocks sont valorisés à la dernière valeur connue. La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Une provision pour dépréciation de stocks (égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faites des frais proportionnels de vente) est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure à l’autre terme énoncé. Pour l’année 2012, une provision pour stock défectueux a été comptabilisée pour 18 600 .27 euros. Etat des provisions et dépréciations Les comptes sont provisionnés lorsqu’il existe un risque probable d’irrécouvrabilité. Le taux pratiqué est de 100%. Créances Etat des échéances et des dettes

Les débiteurs divers représentent les produits à recevoir. Ils représentent les subventions ou mécénat concluent au titre de l’année 2012 et non réglés à la date du 31 décembre 2012.

Situations et mouvements de l'exercice

Montant

début

d'exercice

Dotations

de

l'exercice

Diminutions /

reprises

Montant fin

d'exercice

Autres postes d'immobilisations incorporelles 46 903 4 510 51 413

Spectacle - 43 894 43 894

TOTAL 46 903 48 404 95 307

Installations générales, agencement et aménagements divers 16 284 2 505 18 789

Matériel de bureau et informatique, Mobilier 37 687 5 594 12 137 31 144

TOTAL 53 971 8 099 12 137 49 933

TOTAL GENERAL 100 874 56 503 12 137 145 239

Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'un an

Autres immobilisations financières 6 832 6 832

Clients douteux ou litigieux - -

Autres créances clients 106 520 106 520

Personnel et comptes rattachés 585 585

Sécurité sociale et autres organismes sociaux 586 586

Débiteurs divers 119 067 119 067

Impôts 183 183

Charges constatées d'avance 32 812 32 812

TOTAL 266 585 266 585



Les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Aucune des créances recensées n’est en devise. Aucun prêt n’a été accordé et remboursé au titre de l’exercice 2012. Tableau de suivi des fonds dédiés

Les fonds dédiés ne concernent pour 2012 que les missions à l’hôpital. Evaluation des marchandises Disponibilités en Euros Les liquidités disponibles en caisse ou en banque ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les chèques à encaisser correspondent aux dons reçus réglés par chèques en 2012 et faisant l’objet d’un reçu fiscal 2012 mais encaissés en 2013. Produits à recevoir

Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus A plus d'un an

Fournisseurs et comptes rattachés 33 377 33 377

Personnel et comptes rattachés 34 634 34 634

Sécurité sociales et autres organismes sociaux 174 137 174 137

Atures impôts taxes et assimilés 17 423 17 423

Produits constatés d'avance 75 200 75 200

TOTAL 334 771 334 771

RESSOURCES Montant initial

Utilisation

en cours

d'exercice

Engagement à

réaliser sur

nouvelles

ressources

Fonds restant à

engager en fin

d'exercice

A B C D = A+B -C

Clocheville - - - -

Necker 88 074 88 074 - 88 799 88 799 -

Nancy 129 633 129 633 - 50 850 50 850 -

Orléans - - -

Igr 25 455 25 455 - -

Bondy 14 688 14 688 - -

Debré - - -

Trousseau 3 387 3 387 - -

Créteil - - 31 459 31 459 -

Mourier 29 077 29 077 -

Bicêtre - - 164 195 164 195 -

TOTAL 261 237 261 237 - 139 649 364 381 -

Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant brut

Débiteurs divers 119 067

Disponibilités -

TOTAL 119 067



Charges à payer

Charges et produits constatés d’avance

Complément d’information sur le compte de résultat Effectif moyen (non inclus IFRM) Personnel salarié Personnel mis à la disposition de l’entreprise

Cadres 5

Employés 6

Ouvriers 34

TOTAL 45

Engagements de retraite En tenant compte d’une table de rotation et mortalité, le montant des engagements de l’association vis à vis de ses salariés, en ce qui concerne l’ensemble des engagements de retraite est de 30 575 euros au 31 décembre 2012. DIF Au 31/12/2012, les droits au DIF sont de 891 heures. Rémunération La rémunération globale des trois salaires des plus élevés de l’association est de 161 458 euros. Valorisation des contributions volontaires Méthode de valorisation : Il a été établi d’après le tableau de suivi du bénévolat établi par les services administratifs du LRM. Il est tout d’abord repris le détail des jours travaillés pour la mission établie. Ces jours ont été transformés en heures sur une base de 7 heures journaliers. Ils ont ensuite été valorisés au SMIC horaire (9.43 euros brut) chargé à 46%, soit 3 373 heures. 3 373 X 9.43 = 31 805 .50 € Charges sociales 46 % = 74 673 .79 € Ce qui représente 1.85 ETP. Les dons en nature correspondent essentiellement à des prestations de communication avec l’apport du conseil

du groupe DDB, des insertions gracieuses dans la presse écrite ainsi que les apports en nature de nos partenaires

pour la braderie.

Cette valorisation est issue des montants communiqués par les donateurs soit pour l’année 2012 91 590 euros.

Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Montant brut

Fournisseurs et comptes rattachés 33 377

Personnel et comptes rattachés 34 634

Sécurité sociales et autres organismes sociaux 174 137

Autres impôts taxes et assimilés 17 423

TOTAL 259 571

Montant brut

Produits constatés d'avance

Produits constatés d'avance 75 200

Charges constatées d'avance

Charges constatées d'avance 32 812

TOTAL 108 012


COMPTE EMPLOI DES RESSOURCES


COMMENTAIRE DU COMPTE EMPLOI DES RESSOURCES – EXERCICE 2012

Suite à l’arrêté du 11 décembre 2008 portant homologation du règlement n° 2008-12 du Comité de la réglementation comptable, le Compte Emploi des Ressources du Rire Médecin est présenté sous la forme requise. Il a été élaboré en suivant les recommandations approuvées par le Conseil d’Administration de l’association du 5 mars 2009 complété par les décisions prises au Conseil d’Administration du 2 mai 2012. Il présente de manière analytique les ressources et emplois selon leur destination (mission sociales, frais de recherche de fonds, frais de fonctionnement, ressources collectées auprès du public, autres fonds privés, subventions, autres concours publics et autres produits). Le résultat apparaissant au compte emploi des ressources est strictement identique à celui du bilan et du compte de résultat. Les colonnes 2 et 4 qui permettent de connaîtrent les ressources et les affectations spécifiques des dons issus de la générosité du public.

EMPLOIS

Colonne 1 : Emplois 2012 Mission sociale C’est l’article 2 de nos statuts qui fixe notre objet social : « Cette association a pour but de créer des spectacles pour les enfants hospitalisés et leurs familles en relation avec les équipes soignantes et de sensibiliser le grand public à la qualité de vie et à la bien-traitance de l’enfant à l’hôpital avec pour objectifs : Aider les enfants et les parents à mieux supporter l'hospitalisation quelle qu'en soit la longueur. Accompagner le travail du personnel hospitalier en lui permettant de trouver à l'intérieur de l'hôpital des moments de joie et de rêverie. Créer des manifestations et des jeux pour dédramatiser le séjour de l'enfant à l'hôpital, et l'aider à retrouver la joie de vivre. Participer à toutes opérations permettant de faire progresser la bien-traitance des enfants hors hôpital et plus généralement des enfants en situation de vulnérabilité. »

Mission sociale - Affectation directe Les salaires des clowns (95 à fin 2012) sont imputés aux différents hôpitaux dans lesquels ils sont affectés suivant un planning quotidien. Les salaires des clowns en formation continue sont imputés suivant la fréquence de jeux dans un hôpital pour les clowns volants, et / ou leur hôpital de référence pour les clowns référents. Les salaires des coachs clowns sont affectés suivant le lieu du coaching. Il en est de même pour tous les frais directs (frais de missions, photocopies, et cafés clowns) ; ils sont directement affectés à l’hôpital qui en est le récipiendaire. Les salaires et les frais de nos formateurs sont imputés directement de manière analytique dans les comptes de formation et intégrés en mission sociale. Les coûts liés à la production et à la diffusion du spectacle « Hors-Piste » sont affectés en totalité en mission sociale. Les coûts de fabrication et d’envoi de la lettre d’information à nos donateurs « Le Journal » sont imputés directement en mission sociale dans la rubrique « sensibilisation à la bientraitance ». Les frais liés à l’organisation du 20ème anniversaire (Exposition Hôtel de Ville de Paris en janvier- février 2012) sont directement affectés en mission sociale pour 90 %, les 10 % restant sont affectés en Frais de fonctionnement. Tous les frais liés à l’Institut de Formation du Rire Médecin sont intégrés en mission sociale. Les postes d’assistante artistique et de Conseiller en Ressources humaines sont entièrement affectés en mission sociale et pour l’Institut de Formation du Rire Médecin.



Frais de recherche de fonds - Affectation directe Sont entièrement imputés dans cette rubrique les honoraires du prestataire de gestion des dons, les affranchissements postaux relatifs aux coupons réponses ainsi que l’envoi des reçus fiscaux. Les frais liés à la fabrication et l’envoi des quatre appels aux dons annuels sont directement affectés dans cette rubrique. Les frais liés à l’achat et l’envoi des produits dérivés sont pris totalement en compte dans cette rubrique.

Frais de fonctionnement - Affectation directe Les couts liés à la communication, essentiellement des frais liés à la conception et fabrication de supports visuels (affiches, cartes clowns, leaflets de présentation de l’association) sont imputés directement en frais de fonctionnement. Les frais liés à la conception et la création du rapport d’activités sont directement affectés en communication – Frais de fonctionnement. Les coûts liés au bénévolat et aux comités type remboursement des déplacements et tickets restaurants sont imputés directement en frais de fonctionnement. Les frais bancaires sauf ceux liés directement au site internet sont imputés directement en frais de fonctionnement. Les cotisations aux Fédérations nationale et européenne sont imputées en frais de fonctionnement.

Mission sociale - Affectation indirecte Les frais de prospection téléphonique auprès des prospects donateurs comportent les honoraires du prestataire, l’impression, le routage, et l’affranchissement pour 90 000 appels téléphoniques sur l’année. Un tiers des frais liés à la prospection de nouveaux donateurs est intégré en sensibilisation à la bientraitance car le courrier introduisant le Rire Médecin intègre un document intitulé « Les hôpiclowns et la bientraitance » présentant la notion de bientraitance à l’hôpital ainsi que l’implication des clowns autour de ce concept. 24 % des frais des personnels du siège sont affectés à la mission sociale. Cela correspond au travail de la directrice en tant que clowns à l’hôpital ainsi que l’implication de toute l’équipe exécutive dans le travail à l’hôpital et dans le fonctionnement de l’Institut de Formation du Rire Médecin. 73 % des frais non affectés (soit 173 862 euros au total pour l’année 2012) sont affectés en mission sociale. La clef de répartition est calculée suivant le ratio suivant : Affectation directe Mission sociale / Total affectation directe.

Frais de recherche de fonds - Affectation indirecte Deux tiers des frais liés à la prospection de nouveaux donateurs sont affectés à la recherche de fonds. 25 % des frais des personnels du siège sont affectés à la recherche de fonds. Ils sont ensuite affectés pour 50 % d’entre eux à la recherche de fonds issus de la générosité du public et 50 % à la recherche des fonds privés et publics. 16 % des frais non affectés (soit 173 862 euros au total pour l’année 2012) sont affectés en frais de recherche de fonds. La clef de répartition est calculée suivant le ratio suivant : Affectation directe Frais de recherche de fonds / Total affectation directe.

Frais de fonctionnement - Affectation directe 51 % des frais des personnels du siège sont affectés aux frais de fonctionnement. A la fin de l'exercice 2012, l'effectif au siège était de 10 salariés soit 9.7 équivalent temps plein et une personne dédiée à l’IFRM (entièrement pris en compte dans la mission sociale). 11 % des frais non affectés (soit 173 862 euros au total pour l’année 2012) sont affectés en frais de fonctionnement. La clef de répartition est calculée suivant le ratio suivant : Affectation directe Frais de fonctionnement / Total affectation directe.



Mission sociale – Ventilation France – étranger Cette ventilation concerne uniquement les formations dispensées aux autres compagnies de clowns hospitaliers. La ventilation a été effectuée en fonction du nombre de jours effectués au cours de l’exercice soit en France, soit à l’étranger. Engagements à réaliser sur ressources affectées Cela concerne le total des fonds dédiés pour l’année 2012 soit 364 380, 86 €.

Colonne 2 - Affectation par emplois des ressources issus de la générosité du public La clef de répartition utilisée est le résultat du ratio suivant : « Total des ressources issues de la générosité du Public » / « Total des ressources pour l’année en cours » ; soit 54.19 % pour l’année 2012. Cependant comme l’Institut de Formation du RIRE MEDECIN et le spectacle Hors-Piste sont financés pour le premier sur la vente de ses formations et le mécénat et pour le second sur la vente du spectacle et les coproductions, la mission sociale liée à notre mission à l’hôpital et à la bientraitance est financée à hauteur de 67 % par la générosité du public. Le financement de la recherche de fonds issus de la générosité du public est entièrement pris en charge par la générosité du public. En conséquence, les emplois liés à la recherche de fonds des autres fonds est prise en charge par les autres fonds privés et les concours publics. Les frais de fonctionnement sont financés à hauteur de 54.19 % par la générosité du public.

Colonne 3 – Ressources 2012 Les ressources sont directement affectées du compte de résultat dans le CER. Le total est égal au total de la balance

générale.

Le report des ressources affectées non utilisées des exercices antérieurs est le solde de fonds dédiés issus du compte de

résultat 2011.

Colonne 4 = Ressources issus de la générosité du public utilisés en 2012 Le report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d’exercice correspond au solde

de l’année 2011 à savoir – 47 492 euros.

Le solde des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en fin d’exercice s’élève à – - 122 163.69

euros. Ce montant sera repris dans les ressources du CER 2013.

Le solde de – 122 163.69 euros correspond au report 2011 + les ressources collectées en 2012 + la variation des fonds

dédiés issus de la générosité du public 2012– le total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public 2012

(total colonne 2).

Le total des ressources collectées auprès du public reprend le total de la colonne 3.



La variation des fonds dédiés collectées auprès du public a été suivant le tableau

EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE

Il a été établi d’après le tableau de suivi du bénévolat établi par les services administratifs du LRM. Il est tout d’abord repris le

détail des jours travaillés pour la mission établie. Ces jours ont été transformés en heures sur une base de 7 heures

journaliers. Ils ont ensuite été valorisés au SMIC horaire (9.43) chargé à 46%.

Les dons en nature correspondent à des prestations de communication avec l’apport du conseil d’agence de communication,

d’insertion gracieuse dans des journaux ainsi qu’aux dons de vêtements faits par les entreprises pour notre braderie 2012. La

valorisation est issue des montants communiqués par les donateurs sur justificatifs (factures acquittées).

Situation Appellation

Fonds dédiés à engager au début

de l'exercice GP

Utilisation en

cours

d'exercice

Engagements à réaliser

sur nouvelles

ressources affectées

issues de la GP

Montant des fonds

dédiés restant à engager

en fin d'exercice

Ressources

DONS Necker 88 074,16 88 074 54 682,72 54 682,72

NANCY 77 430,87 77 431 20 475,47 20 475,47

BONDY 1 287,83 1 288 - -

MOURIER - 0 26 264,12 26 264,12

PARE - 0 - -

ORLEANS - 0 - -

IGR 24 758,46 24 758 - -

CLOCHEVILLE - 0 - -

DEBRE - 0 - -

Trousseau 2 288,88 2 289 - -

Bicêtre 0 0 163 864,93 163 864,93

Créteil 0 0 27 208,97 27 208,97

TOTAL 193 840,19 193 840 292 496,19

Variation des fonds dédiés collectées auprès du public -98 656

2012



EMPLOIS Emplois de 2012

Affectation par emplois des

ressources collectées auprès

du public util isées sur N RESSOURCES Ressources collectées

2012

Suivi des ressources

collectées aurpès du

public et util isées sur N

REPORT des ressources collectées auprès du public non affectées et non util isées en début d'exercice 47 492,00 -

MISSIONS SOCIALES 2 592 386,39 1 292 267,16 RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC

Actions réalisées en France directement 2 585 431,81 Dons et legs collectés 2 011 605,66 2 011 605,66

Direction artistique 155 732,29

Des clowns à l 'hôpital programme annuel 1 320 601,93 Dons manuels non affectés 1 451 321,38

Des clowns à l 'hôpital programme été 132 259,91 Dons manuels affectés 559 710,70

Former nos professionnels 244 310,04 Legs et autres l ibéralités non affectés 573,58

Former les clowns professionnels 1 011,57 Legs et autres l ibéralités affectés -

Former des soignants 4 751,06

Autres formations 195 075,09

Sensibil isation à la bien-traitance 193 550,00

Spectacle LRM 202 299,70 AUTRES FONDS PRIVES 1 045 123,72

20 ans 135 840,22

SUBVENTIONS ET AUTRES CONCOURS PUBLICS 185 238,48

Actions réalisées à l'etranger 6 954,58

Former les clowns professionnels 6 954,58 AUTRES PRODUITS 470 006,81

Former des soignants -

FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS 570 694,97 489 505,97

Frais d'appel à la générosité du public 489 505,97

Frais de recherche des autres fonds privés et publics 81 189,00

FRAIS DE FONCTIONNEMENT 379 847,49 205 848,21

TOTAL DES EMPLOIS DE L'EXERCICE INSCRITS AU COMPTE DE RESULTAT 3 542 928,85 TOTAL DES RESSOURCES DE L'EXERCICE INSCRITES AU CR 3 711 974,67

DOTATIONS AUX PROVISIONS REPRISES DE PROVISIONS 27 982,34

ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTEES 364 380,86 REPORTS DES RESSOURCES AFFECTEES NON UTILISEES DES EXERCICES ANTERIEURS 261 226,99

Variation des fonds dédiés collectés auprès du public 84 960,65 -

EXCEDENT DE RESSOURCES DE L'EXERCICE 93 874,29 INSUFFISANCE DE RESSOURCES DE L'EXERCICE

TOTAL GENERAL 4 001 184,00 TOTAL GENERAL 4 001 184,00 1 926 645,01 Part des acquisitions d'immobilisations brutes de l 'exercice financées par les ressources collectées

auprès du public - Neutralisation des dotations aux amortissements des immobilisations financées à compter de la

première application du règlement par les ressources colelctées auprès du public -

Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public 1 987 621,35 Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public 1 987 621,35 Solde des ressources collectées auprès du public non affectées et non util isées en fin d'exercice 108 468,34 -

Missions sociales - Bénévolat 74 673,79

Frais de recherches de fonds 88 398,95 Prestations en nature 91 590,90

Frais de fonctionnement et de charges 77 865,75 Dons en nature

TOTAL 166 264,69 TOTAL 166 264,69

EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE


LIASSE FISCALE IFRM – BILAN – EXERCICE 2012


LIASSE FISCALE IFRM – COMPTE DE RESULTAT -2012


BILAN 2012 - DETAILLE

Exercice N-1

31/12/2011

ACTIF Brut

Amortissement et

provisions Net Net Euros %

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 58 127,34 51 412,52 6 714,82 11 225,00 4 510,18 - -40%

Frais d'établissement

Concessions, brevets, droits similaires 58 127,34 51 412,52 6 714,82 11 225,00

Fonds commercial dont droit au bail

Autres immob. incorporelles

Avances et acomptes sur immos

IMMOBILISATIONS CORPORELLES 180 912,74 94 573,12 86 339,62 22 006,83 64 332,79 292%

Terrains

Constructions

Installations techn., mat., outil

Autres immob. corporelles 180 912,74 94 573,12 86 339,62 22 006,83

Installations générales 31 349,51 31 349,51 31 349,51

Matériel de bureau et Informatique 38 498,48 38 498,48 40 761,68

Matériel Bureau et informatique IFRM 1 366,40 1 366,40 1 366,40

Mobilier 2 238,35 2 238,35 2 791,35

Spectacle 107 460,00 107 460,00

Amort. Installations général 18 789,06 18 789,06 - 16 283,83 -

Amort. Du mat de bureau & Info 29 365,76 29 365,76 - 35 646,37 -

Amort. Mat. Inform. IFRM 746,16 746,16 - 290,73 -

Amort. Mobilier 1 778,62 1 778,62 - 2 041,18 -

Amort. Spectacle 43 893,52 43 893,52 -

Immobilisations en cours

Avances & acomptes 472,16 472,16

IMMOBILISATION FINANCIERES 56 831,73 - 56 831,73 56 831,73 - 0%

Participations selon mise en équi.

Autres participations

Créances rattach. à des particip.

Autres titres immobilisés 50 000,00 50 000,00 50 000,00 -

Prêts

Autres immob. financières 6 831,73 6 831,73 6 831,73 -

TOTAL I 295 871,81 145 985,64 149 886,17 90 063,56 59 822,61 66%

STOCKS ET EN COURS 39 418,24 18 600,27 20 817,97 35 093,24 14 275,27 - -41%

Matières premières & approvision

En cours de production de biens

En cours production de services

Produits intermédiaires & finis

Marchandises 38 946,08 18 600,27 20 345,81 35 093,24 14 747,43 - -42%

Stocks de marchandises 38 946,08 38 946,08 63 075,58

Provisions pour stocks défectueux 18 600,27 18 600,27 - 27 982,34 -

Avances & acomptes versés/com. 472,16 - 472,16

Fournisseurs - avances et acomptes 472,16 472,16

CREANCES 131 205,83 - 131 205,83 33 694,28 97 511,55 289%

Clients et comptes rattachés 131 205,83 - 131 205,83 33 694,28 97 511,55 289%

Collectifs clients 106 520,24 106 520,24 14 769,30

Clients EIRM 24 685,59 24 685,59 18 924,98

Autres créances 120 420,83 - 120 420,83 117 264,87 3 155,96 3%

Personnel rémunérations dûes - 103,55

Personnel rémunérations dûes EIRM 584,56 584,56 24,17

Notes de frais - 87,83

Notes de frais EIRM - 385,12

Organisame sociaux produits à recevoir 586,00 586,00

Etats impôts sur bénéfices 183,00 183,00

Produits à recevoir 119 067,27 119 067,27 116 664,20

Capital souscrit appelé non versé

Liquidités 1 899 304,86 - 1 899 304,86 1 730 743,92 168 560,94 10%

Valeurs mobilières de placement 996 826,82 996 826,82 1 069 415,90 72 589,08 - -7%

Disponibilités 902 478,04 902 478,04 661 328,02 241 150,02 36%

Chèques à encaisser 325 903,15 325 903,15 230 854,70

Banque 25 167,88 25 167,88 38 056,59

Banque 390 460,74 390 460,74 281 618,73

Banque 4 498,63 4 498,63 16 862,38

Comptes titres espèces 151 859,76 151 859,76 6 655,76

Chèques postaux 2 698,72 2 698,72 2 579,38

BRED - 84 165,30

Caisse en francs 1 889,16 1 889,16 535,18

Charges constatées d'avance 32 812,03 32 812,03 55 700,44 22 888,41 - -41%

TOTAL II 2 223 161,79 18 600,27 2 204 561,52 1 972 496,75 232 064,77 12%

Charges à répartir sur plusieurs exercices (IV)

Primes de remboursement des obligations (V)

Ecarts de conversion actif (VI)

TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V+VI) 2 519 033,60 164 585,91 2 354 447,69 2 062 560,31 291 887,38 14%

Com

ptes

de

Régu

larisa

tion

BILAN ACTIF

Exercice N - 31/12/2012 Ecart N/ N-1

ACTIF

IMM

OBILI

SEAC

TIF CI

RCUL

ANT


BILAN 2012 – DETAILLE (SUITE)


41 274,00 40 908,00 Euros %

Fonds propres

Fonds associatifs sans droit de reprise

Ecarts de réévaluation

Réserves :

Rés. statuaires ou contractuelles

Réserves réglementées

Autres réserves 1 580 646,22 1 580 646,22 - 0%

Projet associatif : Institut du Rire Médecin 100 000,00 100 000,00

Projet associatif : Création du fichier donateur 300 000,00 300 000,00

Projet associatif : Réserves d'exploitation 930 646,22 930 646,22

Projet associatif : projets 2011 250 000,00 250 000,00

Report à nouveau 27 224,48 -

Résultat de l'exercice (Excédents ou Déficits) 93 874,29 27 224,48 -

Subventions d'investissement 8 000,00

Subventions d'investissement 12 000,00

Amortissement des subventions d'investissement 4 000,00 -

Fonds dédiés 364 380,83 261 226,55 103 154,28 39%

Fonds dédiés_ Créteil 31 459,18

Fonds dédiés_ Bicêtre 164 195,32

Fonds dédiés_ Necker 88 799,19 88 073,69

Fonds dédiés_ Nancy 50 849,71 129 623,21

Fonds dédiés_ IGR 25 455,21

Fonds dédiés_ Bondy 14 687,93

Fonds dédiés_ Mourier 29 077,43

Fonds dédiés_ Trousseau 3 386,51

TOTAL I 2 019 676,86 1 814 648,29 205 028,57 11%

Produits émissions titres participatif

Avance conditionnées

Provisions pour risques

Provisions pour charges

Autres emprunts obligataires

Emprunts & dettes aup. étab. crédit

Emprunts et dettes financ. divers

Av. & ac. reçus s/com. en cours

Dettes fourniss. & cptes rattachés 33 376,86 109 985,44 76 608,58 - -70%

Collectifs fournisseurs 18 334,07 89 708,44

Factures non parvenues 15 042,79 20 277,00

Dettes fiscales et sociales 226 193,94 120 270,23 105 923,71 88%

Personnels rémunérations dues 411,08

Notes de frais LRM 5 571,33

Notes de frais Comité IDF 23,71

Notes de frais EIRM 255,13

Dettes prov congés payés 29 034,24 23 552,01

Dettes prov congés payés EIRM 2 522,75 876,79

URSSAF 53 640,00 33 460,00

URSSAF EIRM 3 528,00 2 737,20

Cotisation AUDIENS 49 563,00 1 033,00

COtisation AUDIENS EIRM 3 106,00 4 629,98

Cotisation Pôle Emploi Spectacle 8 819,00 6 864,00

Congés spectacle 12 308,00 9 450,00

Cotisation FNAS 5 196,00 4 093,00

Cotisation AFDAS 16 262,45 13 179,62

Cotisation AFDAS EIRM 1 259,90 2 202,67

Médecine du travail 2 754,17 2 695,00

Charges sur congés payés 13 355,75 10 833,92

Charges sur congés payés EIRM 1 160,47 403,32 -

Taxes sur les salaries 13 745,00 3 304,00

Etat- charges à payer 3 677,96 1 762,36

Dettes sur immo. & cptes rattachés 2 655,12

Autres dettes

Produits constatés d'avance 75 200,00 15 000,00 60 200,00 401%

TOTAL II 334 770,80 247 910,79 86 860,01 35%

Ecarts de conversion passif

TOTAL GENERAL ( I+II) 2 354 447,69 2 062 560,31 291 887,38 14%

BILAN PASSIF

PASSIFEcart N/N-1


COMPTE DE RESULTAT 2012 – DETAILLE


41 274,00 40 908,00 Euros %

PRODUITS D'EXPLOITATION Montant net du chiffre d'affaires 234 144,47 147 922,52 86 221,95 58%

Ventes de marchandises 59 541,65 29 419,55 30 122,10 102%Vente de tee shirts 14 306,97 14778,05

Vente de livres 2 763,50 2 232,00

Vente de livres 20 ans 25 471,18 2 566,50

Vente de nez 9 307,45 8 104,00

Vente de carte de vœux 1 443,05 108,00

Vente de DVD 3 446,50 1 335,00

Vente de bracelets 1 787,00 296,00

Vente sacs 9,00

Vente Magnets 1 007,00

Production vendue de Biens et Services 174 602,82 118 502,97 56 099,85 47%

Formations 129 368,70 118 027,47

Prestations diverses 44 608,52

Frais de port facturés 625,60 475,50

Autres produits d'exploitation 3 415 359,55 3 008 403,45 406 956,10 14%

Production stockée

Production immobilisée

Subventions d'exploitation 185 238,48 177 522,44 7 716,04 4%Subvention exploitation EIRM 2 271,48 10 167,27

Subventions diverses 820,00 7 238,17

Subvention Conseil Général 1 600,00 1 600,00

Subvention DRAC 4 000,00 5 000,00

Subvention CPAM 69 000,00 30 000,00

Subvention CAF 16 000,00 16 000,00

Subvention ADAMI 43 000,00 45 000,00

Subvention Ministère de la Culture 20 680,00 20 900,00

Subvention Ministère de la Santé 5 000,00 5 000,00

Subvention CHU NANTES 13 750,00

Subvention Institut Gustave Roussy 22 867,00 22 867,00

Reprise /prov. & transferts charge 135 442,34 8 944,14 126 498,20 1414%RAP provisions pour stocks défectueux 27 982,34

RAP créances douteuses 8 944,14

Transferts de charges 107 460,00

Cotisations 1 285,00 550,00 735,00 134%

Autres produits 3 061 393,73 2 821 386,87 240 006,86 9%Cession de droits d'auteurs 3 100,00

Produits divers de gestion courante 5 237,93

Dons club avantages 18 722,25 20 601,64

Don manuels 2 011 032,08 1 873 584,81

Dons d'associations 116 556,65 96 800,99

Dons d'entreprises 457 644,82 383 952,33

Mécénat BMS 90 000,00 60 000,00

Mécénat LFB 105 600,00 95 600,00

Mécénat Sphéria 27 600,00 27 600,00

Mécénat Blédina 150 000,00 150 000,00

Dons de fondations 79 000,00 110 147,10

Quote part résultat 32 000,00

Produit de coproduction 32 000,00

TOTAL I 3 649 504,02 3 156 325,97 493 178,05 16%

Ecart N/N-1


COMPTE DE RESULTAT 2012 – DETAILLE (SUITE)


41 274,00 40 908,00 Euros %

CHARGES D'EXPLOITATION Coût d'achat des marchandises 39 986,23 1 212,24 38 773,99 3199%

Achats de marchandises 15 712,73 55 523,82 39 811,09 - -72%

Achat de tee-shirts 5 916,01 5 685,28

Achat l ivre 20 ans 42 596,91

Achat de nez rouges 4 030,43 2 485,24

Achats DVD 2 318,81 1 053,44

Goodies - 20 ans 1 048,36 3 702,95

Achat bulliers 1 411,28

Achat Sac 987,84

Variations de stocks de march. 24 273,50 54 311,58 -

Consommation exercice/ tiers 9 056,09 5 541,07 3 515,02 63%

Achats matières premières

Achats autres approvisionnements

Achats matières concommables 420,23

Costumes, accessoires 7 842,86 5 296,07

Blouses, nouveau logo 793,00 245,00

Variation de stocks mat/ approvisionement

Autres achats et charges externes 941 936,10 941 049,92 886,18 0%

Achats Etudes, prestations 5 340,12 6 708,13

Achats matériel, équipement, travaux 14 684,86

EDF 1 028,72 451,41

Fournitures entretien et petit équipement 4 485,36 8 546,96

Fournitures administratives 7 146,36 7 685,43

Fournitures pour collecte 11 208,10 9 644,49

Fournitures pour communication 1 318,72 2 972,06

Sous traitance formation 4 735,52 1 657,58

Sous traitance communication 77 895,09 27 670,53

Sous traitance formation EIRM 1 560,00 1 794,80

Sous traitance politique donateur 388 197,01 455 442,40

Location immobilières 47 206,98 40 786,08

Location immobilières EIRM 9 660,00 10 400,00

Location moblière 9 276,23 10 299,83

Charges locatives 8 136,22 5 236,16

Entretien et réparation sur immobilisation 50,66

Maintenance 11 040,41 6 963,51

Assurances 3 294,32 2 843,78

Documentation générale 480,88 906,04

Frais de séminaires, formation 9 015,80 6 887,34

Personnel extérieur 9 265,32 3 391,49

Honoraires comptables 9 000,00 10 225,80

Honoraires communication 3 594,90 9 562,00

Honoraires politiques donateurs 1 435,00

Autres honoraires 22 251,26 16 613,50

Frais d'actes et de contentieux 50,00 2 099,40

Annonces et insertions 5 652,80 11 346,89

Catalogues et imprimés 1 145,77 1 145,77

Catalogues et imprimés EIRM 81,25

Divers (pourboires, dons)

Port sur achats 3 701,33 4 601,78

Voyages et déplacements artistiques 34 272,94 27 134,03

Voyages et déplacements équipe administrative 10 320,96 7 855,77

Voyages et déplacement direction artistique 3 977,40 2 627,13

Missions artistiques 15 920,83 13 555,56

Missions équipe administrative 5 313,46 5 960,26

Missions direction artistique 6 461,15 3 227,25

Missions Bénévoles 2 686,69 3 324,11

Réception 5 159,58 4 856,05

Poste 7 588,41 9 995,74

Poste sous traitance 130 029,88 132 695,68

Enveloppe T 17 528,59 18 136,33

Téléphone 7 365,43 8 606,01

Frais internet 946,26 816,32

Services bancaires 13 415,26 17 203,41

Autres frais et commissions 68,00

Cotisations 9 119,00 14 306,86

Frais formations non remboursés 1 339,52 3 350,00

Ecart N/N-1




41 274,00 40 908,00 Euros %

Impôts, taxes et vers/ assimilés 138 460,14 116 093,88 22 366,26 19%Taxes sur les salaires 94 902,00 79 059,43

Participation effort de construction 6 042,00 5 393,00

Participation employeur formation continue 31 664,78 27 909,35

Participation employeur formation continue EIRM 2 173,40 1 969,74

ECOFOLIO 745,16 512,52

AGEPHIP 2 932,80 1 249,84

Charges de personnel 2 331 638,79 1 989 730,25 341 908,54 17%

Salaires et traitements 1 588 358,79 1 357 144,45

Salaires des clowns 947 014,59 878 432,24

Salaires des formateurs 496,00

Formateur EIRM 46 948,00 41 128,00

Salaire technicien 23 184,14

Salaires administratif 474 031,48 361 836,16

Salaires administratif EIRM 46 997,20 46 587,72

Congés payés 5 482,23 9 217,00 -

Congés payés EIRM 1 645,96 5 008,69

Indemnités avantages divers 5 410,19

Indemnités transports 8 199,44 3 788,85

Indemnités transports EIRM 377,40 365,60

Tickets restaurants 35 330,35 22 540,00

Tickets restaurants EIRM 852,00 - 768,00

Charges sociales 743 280,00 632 585,80 110 694,20 17%

URSSAF 349 831,66 312 992,51

URSSAF EIRM 22 993,90 21 305,88

FNAS 17 764,75 15 641,63

AUDIENS 100 103,65 87 685,47

AUDIENS EIRM 6 872,16 7 887,21

Pôle Emploi spectacle 68 891,35 61 762,44

GARP EIRM 2 958,91 46,20

GARP 18 512,54 1 199,46

Congés spectacles 146 635,00 129 807,00

Médecine du travail 4 630,46 2 244,11

Charges sociales congés payés 3 682,30 7 582,79 -

Charges congés payés IFRM 403,32 403,32 -

Dotations aux amortissements et aux provisions 75 558,76 44 392,70 31 166,06 70%

Amortissement sur immobilisations 56 958,49 16 410,36

Dotations sur immobilisations incorporelles 48 403,70 7 977,81

Dotations sur immobilisations corporelles 8 099,36 8 141,82

Immobilisation corporelle EIRM 455,43 290,73

Provisions sur actif circulant 18 600,27 27 982,34 9 382,07 - -34%

Provision pour risque et charges 18 600,27 27 982,34

Amort. sur immobilisations 56 958,49 16 410,36 40 548,13 247%

Provis. sur immobilisations -

Provis. sur actif circulant 18 600,27 27 982,34 9 382,07 - -34%

Amort. pour risque et charges -

Autres charges 5 853,52 27 265,03 21 411,51 - -79%Droits d'auteur 5 853,52 27 265,03

TOTAL II 3 542 489,63 3 125 285,09

1- RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 107 014,39 31 040,88 493 178,05 245%

Ecart N/N-1

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