COMPTES ANNUELS 31/08/2017 - fountaine-pajot.com · 1 622 50 991 655 Bilan - Actif ... au plan...

COMPTES ANNUELS

31/08/2017

- SOMMAIRE -

Comptes annuelsBilan - Actif 3

Bilan - Passif 4

Compte de résultat 5

AnnexesRègles et méthodes comptables 8

Immobilisations 12

Amortissements 13

Provisions et dépréciations 14

Créances et dettes 15

El. relevant de plus. postes de bilan 16

Ecart de conversion sur créances et dettes 17

Composition du capital social 18

Résultat des 5 derniers exercices 19

Ventilation du chiffre d'affaires 20

Charges et produits exceptionnels 21

Répartition de l'impôt sur les bénéfices 22

Engagements hors bilan 23

Situation fiscale différée et latente 24

Rémunération des dirigeants 25

Effectif moyen 26

Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société 27

Filiales et participations 28

Charges à payer 29

Charges et produits constatés d'avance 30

Produits à recevoir 31

Engagements de crédit- bail 32

Engagements financiers donnés et reçus 33

TFT 34

Page 1/34

Bilan 31/08/2017

Comptes annuels

Page 2/34

Rubriques

Capital souscrit non appelé

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement

Frais de développement

Concessions, brevets et droits similaires

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

Avances, acomptes sur immo. incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel, outillage

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations en cours

Avances et acomptes

IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence

Autres participations

Créances rattachées à des participations

Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières

ACTIF IMMOBILISE

STOCKS ET EN-COURS Matières premières, approvisionnements

En-cours de production de biens

En-cours de production de services

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

Avances et acomptes versés sur commandes

CREANCES Créances clients et comptes rattachés

Autres créances

Capital souscrit et appelé, non versé

DIVERS Valeurs mobilières de placement

(dont actions propres :

Disponibilités

COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance

ACTIF CIRCULANT

Frais d'émission d'emprunts à étaler

Primes de remboursement des obligations

Ecarts de conversion actif

TOTAL GENERAL

Capital souscrit non appelé

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Concessions, brevets et droits similaires

Autres immobilisations incorporelles

Avances, acomptes sur immo. incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Installations techniques, matériel, outillage

Autres immobilisations corporelles

IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence




ACTIF IMMOBILISE

Matières premières, approvisionnements

En-cours de production de biens

En-cours de production de services

Produits intermédiaires et finis


Créances clients et comptes rattachés

Capital souscrit et appelé, non versé

Valeurs mobilières de placement

948 071

COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance

ACTIF CIRCULANT



TOTAL GENERAL


)

Montant Brut

2 388 178

1 078 844

358 933

1 114 081

6 848 449

17 573 800

1 750 275

1 279 296

40 342

1 421

120

32 433 738

3 749 226

10 931 394

2 137 300

105 946

274 088

1 694 509

23 808 071

8 660 230

600 460

51 961 224

4 471

84 399 433

Amort. Prov.

1 265 940

899 500

17 010

187 673

4 053 130

10 679 431

1 428 920

18 531 605

157 013

22 647

31 111

210 770

18 742 375

31/08/2017

1 122 237

179 344

341 923

926 408

2 795 319

6 894 369

321 355

1 279 296

40 342

1 421

120

13 902 133

3 592 213

10 931 394

2 137 300

105 946

251 442

1 694 509

23 776 960

8 660 230

600 460

51 750 454

4 471

65 657 058

31/08/2016

628 950

84 480

531 013

816 370

1 577 585

3 759 517

316 601

6 055 068

40 342

1 421

120

13 811 467

3 319 154

6 963 029

2 688 267

280 388

144 133

2 395 269

17 788 300

3 123 187

476 840

37 178 567

1 622

50 991 655

Bilan - Actif Bilan 31/08/2017

Page 3/34

Rubriques

Capital social ou individuel

Primes d'émission, de fusion, d'apport

Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence :

Réserve légale

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours

Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes

Report à nouveau

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

Produits des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées

Provisions pour risques

Provisions pour charges

DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales

DETTES DIVERSES Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance

Ecarts de conversion passif

Capital social ou individuel

Primes d'émission, de fusion, d'apport


Réserves statutaires ou contractuelles



RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)


Provisions réglementées

Produits des émissions de titres participatifs

Provisions pour charges

DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles





DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance

Ecarts de conversion passif

( dont versé :





AUTRES FONDS PROPRES






CAPITAUX PROPRES


1 916 958


CAPITAUX PROPRES


PROVISIONS

DETTES

TOTAL GENERAL

)

)

)

)


CAPITAUX PROPRES


PROVISIONS

)

DETTES

TOTAL GENERAL

31/08/2017

1 916 958

5 402 078

191 696

3 690 564

8 662 737

6 323 736

1 613 391

27 801 160

4 106 613

365 877

4 472 490

4 379 375

741 291

17 285 782

5 006 683

5 621 105

123 324

163 628

33 321 188

62 220

65 657 058

31/08/2016

1 916 958

5 402 078

191 696

3 690 564

4 077 448

6 053 520

12 780

1 001 864

22 346 909

4 185 375

304 251

4 489 626

2 231 006

474 040

10 004 736

5 602 973

5 836 649

4 893

24 154 297

823

50 991 655

Bilan - Passif Bilan 31/08/2017

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Rubriques

Ventes de marchandises

Production vendue de biens

Production vendue de services

CHIFFRES D'AFFAIRES NETS

Production stockée

Production immobilisée

Subventions d'exploitation

Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges

Autres produits

Achats de marchandises (y compris droits de douane)

Variation de stock (marchandises)

Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane)

Variation de stock (matières premières et approvisionnements)

Autres achats et charges externes

Impôts, taxes et versements assimilés

Salaires et traitements

Charges sociales

DOTATIONS D'EXPLOITATION Sur immobilisations : dotations aux amortissements

Sur immobilisations : dotations aux dépréciations

Sur actif circulant : dotations aux dépréciations

Dotations aux provisions

Autres charges

OPERATIONS EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée

Perte supportée ou bénéfice transféré

PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé

Autres intérêts et produits assimilés

Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges

Différences positives de change

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions

Intérêts et charges assimilées

Différences négatives de change

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

Ventes de marchandises



CHIFFRES D'AFFAIRES NETS

Production immobilisée

Subventions d'exploitation



Variation de stock (marchandises)



Autres achats et charges externes

Impôts, taxes et versements assimilés

DOTATIONS D'EXPLOITATION Sur immobilisations : dotations aux amortissements


Sur actif circulant : dotations aux dépréciations

Dotations aux provisions

OPERATIONS EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée

Perte supportée ou bénéfice transféré

PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations


Autres intérêts et produits assimilés


Différences positives de change



Intérêts et charges assimilées

Différences négatives de change


France

214 645

9 081 327

352 523

9 648 495


PRODUITS D'EXPLOITATION




Sur immobilisations : dotations aux amortissements


CHARGES D'EXPLOITATION

RESULTAT D'EXPLOITATION




PRODUITS FINANCIERS



CHARGES FINANCIERES

RESULTAT FINANCIER

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS

Exportation

540 396

67 352 085

1 438 625

69 331 106


PRODUITS D'EXPLOITATION


CHARGES D'EXPLOITATION

RESULTAT D'EXPLOITATION


PRODUITS FINANCIERS

CHARGES FINANCIERES

RESULTAT FINANCIER

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS

31/08/2017

755 041

76 433 412

1 791 148

78 979 601

3 417 399

789 330

30 593

926 379

5 672

84 148 973

137 710

27 441 801

-170 565

23 813 131

1 399 689

10 953 494

4 457 409

2 768 532

170 120

271 306

968 720

72 211 346

11 937 628

130 426

229 640

132 787

69 724

562 577

35 581

127 271

481 125

221 102

865 079

-302 502

11 635 126

31/08/2016

516 662

68 719 103

1 349 053

70 584 818

500 023

720 361

65 844

687 412

1 004

72 559 461

23 164

23 168 087

-414 728

18 950 586

1 419 035

9 875 752

4 145 675

3 100 340

261 378

636 000

854 158

62 019 447

10 540 015

60 342

3 051

25 824

80 323

169 541

3 417

108 671

25 792

7

137 886

31 654

10 571 669

Compte de résultat Bilan 31/08/2017

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Rubriques

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

Produits exceptionnels sur opérations en capital


Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise

Impôts sur les bénéfices

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

Produits exceptionnels sur opérations en capital



Charges exceptionnelles sur opérations en capital









PRODUITS EXCEPTIONNELS


CHARGES EXCEPTIONNELLES

RESULTAT EXCEPTIONNEL

TOTAL DES PRODUITS

TOTAL DES CHARGES

BENEFICE OU PERTE




TOTAL DES PRODUITS

TOTAL DES CHARGES

BENEFICE OU PERTE




TOTAL DES PRODUITS

TOTAL DES CHARGES

BENEFICE OU PERTE

31/08/2017

150 424

3 064 097

323 904

3 538 425

57 000

3 181 545

944 921

4 183 467

-645 042

1 930 321

2 736 028

88 249 976

81 926 241

6 323 736

31/08/2016

82 450

908 051

806 099

1 796 600

204 115

599 196

516 975

1 320 286

476 314

1 894 372

3 100 091

74 525 602

68 472 081

6 053 520

Compte de résultat Bilan 31/08/2017

Page 6/34

Bilan 31/08/2017

Annexes

Page 7/34

Règles et méthodes comptables Bilan 31/08/2017

Règles et méthodes comptables (Articles R. 123-195 et R. 123-196 du code de commerce)

ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT

Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/08/2017, dont le total est de 65 657 058 Euroset au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, et dégageant un résultat de :6 323 736 Euros.L'exercice a une durée de12 mois, recouvrant la période du 01/09/2016 au 31/08/2017Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.Ces comptes annuels ont été établis en conformité avec :- Le PCG 1999 approuvé par arrêté ministériel du 22 Juin 1999- la loi n° 83 353 du 30 Avril 1983- le décret 83 1020 du 29 Novembre 1983- les règlements comptables :· 2000-06 et 2003-07 sur les passifs· 2002-10 sur l'amortissement et la dépréciation des actifs· 2004-06 sur la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifsLes conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence,conformément aux hypothèses de base :- continuité de l'exploitation,- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,- indépendance des exercices,et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthodedes coûts historiques. Les comptes annuels au 31/08/2017 ont été établis conformément au règlement de l'ANC n°2016-07 de novembre 2016 relatif au plan comptable général.

Immobilisations

Les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) ou àleur coût de production.

Les frais accessoires (droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes) sontincorporés au coût d'acquisition des immobilisations.

Les coûts de développement engagés pour la conception des moules de bateaux sont immobilisés.

La méthode de comptabilisation par composants est appliquée aux immobilisations suivantes :- Constructions

Les autres immobilisations ne sont pas décomposables.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif enfonction de la durée de vie prévue. - Immobilisations incorporelles 2 à 5 ans - Constructions 10 à 30 ans - Agencements &amenagementts des constructions 10 ans - Installations industrielles 3 à 10 ans - Matériel et outillage 3 à 10 ans - Matériel de transport 5 ans - Mobilier de bureau 10 ans - Matériel de nureau 4 à 5 ansPar unités d'oeuvre en fonction de leur rythme d'utilisation au plan de la production pour les

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immobilisations suivantes : - Coût de développement des moules 4 à 8 ans - Moules de bateaux 4 à 8 ans

La différence entre l'amortissement comptable et l'amortissement fiscal fait l'objet d'unamortissement dérogatoire, porté aux provisions réglementées.

Une dépréciation est calculée si la valeur actuelle d'un actif est inférieure à la valeur nettecomptable :*Les plans d'amortissements en unité d'oeuvre des bateaux sont adaptés aux rythmes de production constatéset aux durées de vie estimées restantes.

Participation, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement

La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires.

Conformément à l'article L233-19 du code du Commerce, la filiale Maintenance CompositeCatamarans n'est pas consolidée étant donné son caractère négligeable.

Stocks

Les stocks sont évalués suivant la méthode "du coût moyen unitaire pondéré" (CMUP).

La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les fraisaccessoires.

Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations etles charges directes et indirectes de production, les amortissements des biens concourants à laproduction.

Le coût de la sous-activité est exclu de la valeur des stocks.

Les intérêts sont toujours exclus de la valorisation des stocks.

Les stocks font l'objet d'un dépréciation dès lors que la valeur de réalisation est inférieure au prixde revient.Les stocks inutilisés sont également dépréciés à 100%.Enfin, un calcul systématique de rotations sur l'ensemble des pièces stockées de montage et dematière est appliqué et donne lieu en cas de risque de non utilisation à une dépréciationcomplémentaire.

Créances et dettes

Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale.Les créances douteuses ainsi que les créances anciennes de plus de 2 ans sont dépréciées à hauteurde 100% du montant HT. Les créances de plus d'un an et de moins de 2 ans font l'objet d'undépréciation à hauteur de 50% du montant HT.

Crédit bail

Conclusion d'un nouveau contrat afin de financer la construction d'un nouveau batiment de production pour un montant de 3 100 000€.

Le solde des redevances restant à payer au 31.08.2017 s'élève à la somme de 5 090 009€.La dette nette des subventions obtenues s'élève à 4 748 923 €.

Instruments financiers

Afin de couvrir le risque de taux lié au financement par crédit bail à taux variable du batiment 5, la société a mis en place, avec LCL, le 2 juillet 2008 un swap de taux à 5.01%.

Opérations en devises

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Règles et méthodes comptables Bilan 31/08/2017

Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération.Les dettes, créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au coursde fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à cedernier cours est portée au bilan en "écart de conversion".

Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques.

Provisions pour risques et charges

La provision pour garantie client comprend d'une part, une somme résultant d'un coût de retourstatistique (garantie de 2 ans sur l'ensemble du bateau) et d'autre part, des coûts prévus d'intervention (garantie de 5 ans sur la structure du bateau).Le montant de cette dernière provision est obtenu en retenant le coût moyen par intervention à venir.Par mesutre de prudence les produits latents, pouvant provenir des garanties , des assurances ou des prises en charge des fournisseurs, ne viennent pas diminuer le montant de la provision.Un provision complémentaire à ces risques spécifiques a été constituée afin de prendre en compte les cas non déclarés à ce jour mais qui devraient être statistiquement constatés.Au 31.08.2017, la provision pour garantie clients s'élève à 3 416 657€.

La provision pour indemnités de départ à la retraite tient compte du montant externalisé soit 1 011 229€.Elle est calculée en fonction des dispositions de la Convention Collective des Industries NautiquesNautiques, d'un taux de rotation, suivant, l'age et le profil de 1 à 6% pour les non cadres et de 0%pour les cadres, des tables de mortalité en vigueur, d'un taux d'augmentation moyen annuel dessalaires de 2% et d'un taux d'actualisation de 2%.Le montant total des engagements, y compris la part externalisée est de 1 377 106 €.

CICE

Le montant du CICE de l'année civile 2016 est de 460 289€.Sur la période le crédit d'impôt acquis s'élève à 565 168€.

Changements de méthodes

Aucun changement n'est intervenu au cours de la période.

FAITS CARACTERISTIQUES

Néant

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FAITS POSTERIEURS A LA CLOTURE

Le 29/09/2017, prise de participation à hauteur de 45% ( pour 10 620 k€) dans la Compagnie de Kairos, actionnaire majoritaire de la société Dream Yacht Charter.

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Rubriques

FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DE DEVELOPPEMENT

AUTRES POSTES D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Terrains

Constructions sur sol propre

Constructions sur sol d'autrui

Const. Install. générales, agenc., aménag.

Install. techniques, matériel et outillage ind.

Installations générales, agenc., aménag.

Matériel de transport

Matériel de bureau, informatique, mobilier

Emballages récupérables et divers

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

Participations évaluées par mise en équivalence



Prêts et autres immobilisations financières

Rubriques

FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DEVELOPPEMENT

AUTRES POSTES IMMOB. INCORPORELLES

Terrains



Constructions, installations générales, agenc.

Installations techn.,matériel et outillages ind.

Installations générales, agencements divers





Avances et acomptes


Participations évaluées par mise équivalence




IMMOBILISATIONS FINANCIERES





Const. Install. générales, agenc., aménag.

Install. techniques, matériel et outillage ind.

Installations générales, agenc., aménag.





Avances et acomptes








AUTRES POSTES IMMOB. INCORPORELLES



Constructions, installations générales, agenc.

Installations techn.,matériel et outillages ind.

Installations générales, agencements divers





Avances et acomptes


Participations évaluées par mise équivalence





TOTAL GENERAL






TOTAL GENERAL




TOTAL GENERAL



Dont composants



TOTAL GENERAL

Virement

857 080

7 059 958

7 059 958

7 917 038

Début d'exercice

1 543 099

1 466 557

1 098 413

1 357 172

404 858

3 575 742

13 427 211

878 437

251 233

526 064

6 055 068

27 574 198

40 342

1 421

120

41 883

30 625 737

Cession

1

72 194

3 222 952

2 535

806 169

1 676

14 591

4 120 119

4 120 120

Réévaluation

Fin d'exercice

2 388 178

1 437 777

1 114 081

2 483 979

404 858

3 959 613

17 573 800

877 830

288 438

584 007

1 279 296

28 565 901

40 342

1 421

120

41 883

32 433 738

Acquisit., apports

845 079

828 301

87 863

4 349 759

386 406

4 952 758

1 069

51 796

57 943

2 284 186

12 171 779

13 845 159

Valeur d'origine

Immobilisations Bilan 31/08/2017

Page 12/34

Rubriques

FRAIS D'ÉTABLISSEMENT ET DE DÉVELOPPEMENT

AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Terrains



Constructions installations générales,agenc.,aménag.

Installations techniques, matériel et outillage industriels

Installations générales, agenc. et aménag. divers


Matériel de bureau et informatique, mobilier

Emballages récupérables, divers

VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES

Rubriques

FRAIS ETBL

AUT. INC.

Terrains

Construct.

- sol propre

- sol autrui

- installations

Install. Tech.

Install. Gén.

Mat. Transp.

Mat bureau

Embal récup.

CORPOREL.

Acquis. titre

TOTAL

Charges réparties sur plusieurs exercices












Emballages récupérables, divers


Dotations

Différentiel dedurée et autres

3 306

9 913

4 403

3 394

11 010

18 807

32 026











TOTAL GENERAL

Modedégressif

103 068

7 561

663 360

6 431

677 352

780 419







TOTAL GENERAL

Amort.fisc.exception.

10 332

10 332

10 332

Début d'exercice

914 149

851 064

132 952

945 684

196 947

2 617 556

9 667 694

716 617

174 926

447 590

14 899 967

16 665 179

Reprises

Différentiel dedurée et autres

17 607

259

9 547

27 117

99

37 022

54 629

Début d'exercice

Dotations

351 791

65 445

18 800

151 709

20 243

239 258

1 817 872

21 999

38 912

42 503

2 351 295

2 768 532

Modedégressif

11 924

210

81 334

62 156

257

143 957

155 881

Augmentations

Reprises

517

117 300

966

806 134

1 676

11 950

938 544

938 544

Amort.fisc.exception.

742

742

742

Dotations

Fin d'exercice

1 265 940

916 509

151 236

980 092

217 190

2 855 848

10 679 431

736 940

201 888

490 093

16 312 718

18 495 167

Mouvements

amortissementsfin exercice

76 843

9 913

4 144

3 970

-100 890

600 363

11 010

6 174

524 771

611 527

Fin d'exercice

Amortissements Bilan 31/08/2017

Page 13/34

Rubriques

Provisions gisements miniers, pétroliers

Provisions pour investissement

Provisions pour hausse des prix

Amortissements dérogatoires

Dont majorations exceptionnelles de 30 %

Provisions pour prêts d'installation

Autres provisions réglementées

PROVISIONS REGLEMENTEES

Provisions pour litiges

Provisions pour garanties données aux clients

Provisions pour pertes sur marchés à terme

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions pour pertes de change

Provisions pour pensions, obligations similaires

Provisions pour impôts

Provisions pour renouvellement immobilisations

Provisions pour gros entretiens, grandes révis.

Provisions charges soc. fisc. sur congés à payer

Autres provisions pour risques et charges

PROVISIONS RISQUES ET CHARGES

Dépréciations immobilisations incorporelles

Dépréciations immobilisations corporelles

Dépréciations titres mis en équivalence

Dépréciations titres de participation

Dépréciations autres immobilis. financières

Dépréciations stocks et en cours

Dépréciations comptes clients

Autres dépréciations

Dotations et reprises d'exploitation

Dotations et reprises financières

Dotations et reprises exceptionnelles

Dépréciation des titres mis en équivalence à la clôture de l'exercice

Provisions gisements miniers, pétroliers

Dont majorations exceptionnelles de 30 %

Provisions pour prêts d'installation


Provisions pour garanties données aux clients

Provisions pour pertes sur marchés à terme

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions pour pertes de change

Provisions pour pensions, obligations similaires


Provisions pour gros entretiens, grandes révis.


Autres provisions pour risques et charges


Dépréciations immobilisations incorporelles

Dépréciations immobilisations corporelles

Dépréciations titres mis en équivalence

Dépréciations titres de participation

Dépréciations autres immobilis. financières

DEPRECIATIONS

TOTAL GENERAL

Dotations et reprises d'exploitation

Dotations et reprises exceptionnelles






DEPRECIATIONS

TOTAL GENERAL


Début d'exercice

1 001 864

1 001 864

3 607 695

1 622

304 251

576 058

4 489 626

149 090

259 507

31 323

228 018

667 939

6 159 429


Dotations

822 778

822 778

177 397

4 471

61 626

154 427

397 921

157 013

13 107

31 111

201 230

1 421 929

441 426

35 581

944 921

Reprises

211 251

211 251

368 435

1 622

45 000

415 057

112 653

259 507

21 783

228 018

621 961

1 248 270

694 725

229 640

323 904

Fin d'exercice

1 613 391

1 613 391

3 416 657

4 471

365 877

685 485

4 472 490

36 437

157 013

22 647

31 111

247 208

6 333 088

Provisions et dépréciations Bilan 31/08/2017

Page 14/34

ETAT DES CREANCES


Prêts


Clients douteux ou litigieux

Autres créances clients

Créance représentative de titres prêtés

Personnel et comptes rattachés

Sécurité Sociale et autres organismes sociaux

Etat, autres collectivités : impôt sur les bénéfices

Etat, autres collectivités : taxe sur la valeur ajoutée

Etat, autres collectivités : autres impôts, taxes, versements assimilés

Etat, autres collectivités : créances diverses

Groupe et associés

Débiteurs divers

Charges constatées d'avance

Montant des prêts accordés en cours d'exercice

Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice

Prêts et avances consentis aux associés

ETAT DES DETTES

Emprunts obligataires convertibles


Emprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine

Emprunts et dettes à plus d' 1 an à l'origine

Emprunts et dettes financières divers

Fournisseurs et comptes rattachés


Sécurité sociale et autres organismes sociaux

Etat : impôt sur les bénéfices

Etat : taxe sur la valeur ajoutée

Etat : obligations cautionnées

Etat : autres impôts, taxes et assimilés


Groupe et associés

Autres dettes

Dettes représentatives de titres empruntés

Produits constatés d'avance

Emprunts souscrits en cours d'exercice

Emprunts remboursés en cours d'exercice

Emprunts, dettes contractés auprès d'associés



Créance représentative de titres prêtés


Sécurité Sociale et autres organismes sociaux

Etat, autres collectivités : impôt sur les bénéfices

Etat, autres collectivités : taxe sur la valeur ajoutée


Etat, autres collectivités : créances diverses

Charges constatées d'avance

Montant des prêts accordés en cours d'exercice


Prêts et avances consentis aux associés

Emprunts obligataires convertibles

Emprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine

Emprunts et dettes à plus d' 1 an à l'origine


Fournisseurs et comptes rattachés


Sécurité sociale et autres organismes sociaux

Etat : impôt sur les bénéfices

Etat : taxe sur la valeur ajoutée

Etat : obligations cautionnées

Etat : autres impôts, taxes et assimilés


Dettes représentatives de titres empruntés

TOTAL GENERAL

Emprunts souscrits en cours d'exercice

Emprunts remboursés en cours d'exercice

Emprunts, dettes contractés auprès d'associés


TOTAL GENERAL


Montant brut

4 267

4 375 108

741 291

5 006 683

2 764 556

1 521 602

373 158

7 804

953 984

123 324

163 628

16 035 405

3 250 000

1 067 288

Montant brut

120

36 349

237 739

12 690

3 722

483 994

865 811

328 292

600 460

2 569 178

1 an au plus

4 267

1 494 369

125 624

5 006 683

2 764 556

1 521 602

373 158

7 804

953 984

123 324

163 628

12 538 999

1 an au plus

120

36 349

237 739

12 690

3 722

483 994

865 811

328 292

600 460

2 569 178

plus d'1 an,-5 ans

2 588 364

615 667

3 204 031

plus d'un an

plus de 5 ans

292 375

292 375

Créances et dettes Bilan 31/08/2017

Page 15/34

Rubriques

ACTIF IMMOBILISE Capital souscrit non appelé

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles

Participations


Prêts



ACTIF CIRCULANT Avances et acomptes versés sur commandes

Créances clients et comptes rattachés

Autres créances

Capital souscrit appelé, non versé

Valeurs mobilières de placement

Disponibilités

DETTES Emprunts obligataires convertibles




Avances et acomptes reçus sur commandes

Dettes fournisseurs et comptes rattachés


Autres dettes

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles




Entreprises liées Participations

40 342

3 430

59 846

Dettes, créances eneffets comm.

El. relevant de plus. postes de bilan Bilan 31/08/2017

Page 16/34

Nature des écarts

Immobilisations non financières

Immobilisations financières

Créances

Dettes financières

Dettes d'exploitation

Dettes sur immobilisations

TOTAL

Actif

Perte latente

3 245

1 226

4 471

Ecarts compensés

par couverture

de change

Provision

pour perte

de change

3 245

1 226

4 471

Passif

Gain latent

Ecart de conversion sur créances et dettes Bilan

Page 17/34

Catégories de titres

Actions ordinaires

Actions amorties

Actions à dividende prioritaire sans droit de vote

Actions préférentielles

Parts sociales

Certificats d'investissements

Nombre de titres

à la clôture de l'exercice

1 666 920

Nombre de titres

créés pendantl'exercice

Nombre de titres

rembourséspendant l'exercice

Valeur nominale

1,15

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Composition du capital social Bilan 31/08/2017

Page 18/34

Date d'arrêté

Durée de l'exercice (mois)

CAPITAL EN FIN D'EXERCICE

Capital social

Nombre d'actions

- ordinaires

- à dividende prioritaire

Nombre maximum d'actions à créer

- par conversion d'obligations

- par droit de souscription

OPERATIONS ET RESULTATS

Chiffre d'affaires hors taxes

Résultat avant impôt, participation, dot. amortissements et provisions


Participation des salariés

Dot. Amortissements et provisions

Résultat net

Résultat distribué

RESULTAT PAR ACTION

Résultat après impôt, participation, avant dot.amortissements, provisions

Résultat après impôt, participation dot. amortissements et provisions

Dividende attribué

PERSONNEL

Effectif moyen des salariés

Masse salariale

Sommes versées en avantages sociaux

(sécurité sociale, œuvres sociales...)

31/08/2017

12

1 916 958

1 666 920

78 979 601

13 932 275

2 736 028

1 930 321

2 942 191

6 323 736

5,56

3,79

0

379

10 953 494

4 457 409

31/08/2016

12

1 916 958

1 666 920

70 584 818

14 299 923

3 100 091

1 894 372

3 251 939

6 053 520

1 468 231

5,58

3,63

0,9

341

9 875 752

4 145 675

31/08/2015

12

1 916 958

1 666 920

61 630 108

12 409 419

1 970 255

1 632 625

4 408 886

4 397 653

978 062

5,28

2,64

0,6

331

9 043 600

3 786 316

31/08/2014

12

1 916 958

1 666 920

49 596 142

3 001 626

989 395

961 700

-827 537

1 878 067

499 475

1,13

1,13

0,3

305

8 299 367

3 443 484

31/08/2013

12

1 916 958

1 666 920

40 726 297

2 159 918

419 364

571 832

627 487

541 235

332 340

0

0,32

0,2

276

7 546 611

3 217 754

Résultat des 5 derniers exercices Bilan 31/08/2017

Page 19/34

Rubriques

Vente de marchandises



TOTAL

Chiffre d'affairesFrance

214 645

9 081 327

352 523

9 648 495

Chiffre d'affairesExport

540 396

67 352 085

1 438 625

69 331 106

Total

31/08/2017

755 041

76 433 412

1 791 148

78 979 601

Total

31/08/2016

516 662

68 719 103

1 349 053

70 584 818

%

46,14 %

11,23 %

32,77 %

11,89 %

Ventilation du chiffre d'affaires Bilan 31/08/2017

Page 20/34

Nature des charges

Litige Marina Bizerte Tunisie

Protocole transactionnel clients

Valeur comptable des éléments d'actif cédés

Dotations aux amortissements dérogatoires

Provisions risques et charges

TOTAL

Nature des produits

Dédits commandes clients

Indemnité litige clients et fournisseurs

Produits des cessions éléments incorporels

Produits des cessions éléments corporels

Quote part de subvention

Reprise dotations amortissements dérogatoires

Reprise provision dépréciation exceptionnelle

TOTAL

Montant

45 000

12 000

3 181 545

822 778

122 144

4 183 467

Montant

22 511

127 913

70 470

2 980 847

12 780

211 251

112 653

3 538 425

Imputation au compte

671100

671800

675200

687250

687500

Imputation au compte

771100

771800

775100

775200

777000

787250

787600

Charges et produits exceptionnels Bilan 31/08/2017

Page 21/34

Répartition

Résultat courant

Résultat exceptionnel à court terme

Résultat exceptionnel à long terme


Créance d'impôt à raison des bénéfices fiscaux antérieurs

RESULTAT COMPTABLE

Créance d'impôt à raison des bénéfices fiscaux antérieurs

RESULTAT COMPTABLE

Résultat avantimpôt

11 635 126

-645 042

-1 930 321

9 059 763

Impôt dû

3 594 482

-215 014

-643 440

2 736 028

Résultat netaprès impôt

8 040 644

-430 028

-1 286 881

6 323 735

Répartition de l'impôt sur les bénéfices Bilan 31/08/2017

Page 22/34

Rubriques

Effets escomptés non échus

Avals et cautions

Engagements en matière de pension

Autres engagements donnés

Engagement IFC de 1377 106€ dont 1 011 229€ externalisé.

TOTAL

Montant hors bilan

1 377 106

1 377 106

Engagements hors bilan Bilan 31/08/2017

Page 23/34

Rubriques

IMPOT DU SUR : Provisions réglementaires :

Provisions pour hausse de prix

Provisions pour fluctuation des cours

Provisions pour investissements

Amortissements dérogatoires


TOTAL ACCROISSEMENTS

IMPOT PAYE D'AVANCE SUR : Charges non déductibles temporairement (à déduire l'année suivante) :

Congés payés


Autres

A déduire ultérieurement :

Provisions pour propre assureur

Autres

SITUATION FISCALE DIFFEREE NETTE

IMPOT DU SUR : Plus-values différées

CREDIT A IMPUTER SUR : Déficits reportables

Moins-values à long terme

SITUATION FISCALE LATENTE NETTE

TOTAL ACCROISSEMENTS

Charges non déductibles temporairement (à déduire l'année suivante) :

TOTAL ALLEGEMENTS

SITUATION FISCALE DIFFEREE NETTE

SITUATION FISCALE LATENTE NETTE

Montant

1 613 391

1 613 391

786 091

928 956

1 715 047

-101 656

Situation fiscale différée et latente Bilan 31/08/2017

Page 24/34

Rubriques

Engagements financiers

Engagements de retraite

Avances et crédits alloués

Rémunérations allouées

Conditions de prêts consentis au cours de l'exercice :

Remboursements opérés pendant l'exercice :

Total dirigeants

294 875


Remboursements opérés pendant l'exercice :

Organes

Administration

15 000


Organes

Direction

279 875

Surveillance

Rémunération des dirigeants Bilan 31/08/2017

Page 25/34

Effectifs

Cadres

Agents de maitrise et techniciens

Employés

Ouvriers

TOTAL

Personnel salarié

32

90

13

244

379

Personnel à dispositionde l'entreprise

138

138

Effectif moyen Bilan 31/08/2017

Page 26/34

Dénomination sociale - siège social

Compagnie du Catamaran

Forme

sas

Montant capital

4 738 176

% détenu

53,52 %

Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société

Page 27/34

Dénomination

Siège Social

FILIALES (plus de 50%)

Maintenance Composite Catamarans

Tour de Bizerte centre

7000 BIZERTE TUNISIE

1€= 2.9034 TND

PARTICIPATIONS (10 à 50%)

AUTRES PARTICIPATIONS

Capital

Capitaux Propres

30 481

172 457

Q.P. Détenue

Divid.encaiss.

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Val. brute Titres

Val. nette Titres

Prêts, avances

Cautions

Chiffre d'affaires

Résultat

541 915

43 483

Filiales et participations Bilan 31/08/2017

Page 28/34

Ecart31/08/201631/08/2017Compte Libellé

CHARGES A PAYER

EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES

Emprunts intérets courus168840 1 992.18 1 406.62 585.56

Participation intérets courus168860 31 857.00 20 349.00 11 508.00

TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES 33 849.18 21 755.62 12 093.56

DETTES FOURNISSEURS CPTES RATTACH

Fournisseurs - FNP408100 118 104.39 523 033.52 -404 929.13

TOTAL DETTES FOURNISSEURS CPTES RATTACH 118 104.39 523 033.52 -404 929.13

AUTRES DETTES

Rabais, remises, ristournes à accor419800 144 403.00 780.70 143 622.30

Charges à payer468600 15 000.00 15 000.00

TOTAL AUTRES DETTES 159 403.00 780.70 158 622.30

DETTES FISCALES ET SOCIALES

Dettes Conges Payes428200 557 357.00 522 865.00 34 492.00

Personnel Participation428400 774 130.00 806 789.00 -32 659.00

Personnel PEE428500 2 997.85 2 997.85

Personnel charges à payer428600 1 427 121.43 1 259 966.43 167 155.00

Charges sociales sur congés à payer438200 228 735.00 214 678.00 14 057.00

Org.soci.charges a payer438600 592 578.65 523 462.51 69 116.14

Etat charges à payer448600 953 984.17 868 976.04 85 008.13

TOTAL DETTES FISCALES ET SOCIALES 4 536 904.10 4 196 736.98 340 167.12

INTERETS COURUS SUR DECOUVERT

Banques intérêts courus à payer518100 4 267.08 2 844.75 1 422.33

TOTAL INTERETS COURUS SUR DECOUVERT 4 267.08 2 844.75 1 422.33

TOTAL CHARGES A PAYER 107 376.18 4 745 151.57 4 852 527.75

Charges à payer Bilan 31/08/2017

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CHARGES CONSTATEES D'AVANCE

Charges constatées d'avance486000 133 217.18 115 571.15 17 646.03

CCA REPARTITION PERIODIQUE486100 467 242.93 361 269.26 105 973.67

TOTAL CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 123 619.70 476 840.41 600 460.11

Charges et produits constatés d'avance Bilan 31/08/2017

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PRODUITS A RECEVOIR

CLIENTS ET COMPTES RATTACHES

Clients , Factures à établir418100 33 550.60 842.45 32 708.15

TOTAL CLIENTS ET COMPTES RATTACHES 33 550.60 842.45 32 708.15

AUTRES CREANCES

Rabais, remises, ristournes à obten409800 191 326.42 197 150.54 -5 824.12

Org.soci.produits a recevoir438700 3 722.00 9 216.00 -5 494.00

Etat produits à recevoir448700 865 810.86 300 642.60 565 168.26

Produits à recevoir468700 127 912.98 127 912.98

TOTAL AUTRES CREANCES 1 188 772.26 507 009.14 681 763.12

TOTAL PRODUITS A RECEVOIR 714 471.27 507 851.59 1 222 322.86

Produits à recevoir Bilan 31/08/2017

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Rubriques

VALEUR D'ORIGINE

AMORTISSEMENTS

Cumul exercices antérieurs

Exercice en cours

TOTAL

VALEUR NETTE

REDEVANCES PAYEES

Cumul exercices antérieurs

Exercice en cours

TOTAL

REDEVANCES A PAYER

A un an au plus

A plus d'un an et moins de 5 ans

A plus de cinq ans

TOTAL

VALEUR RESIDUELLE

Montant pris en charge ds exerc.

Terrains

843 489

843 489

529 349

63 396

592 745

69 319

219 253

135 007

423 579

761 808

Constructions

9 292 426

2 724 807

473 885

3 198 692

6 093 734

4 288 723

698 412

4 987 135

763 663

2 415 436

1 487 330

4 666 429

Matériel outillageAutres

immobilisationsTotal

10 135 915

2 724 807

473 885

3 198 692

6 937 223

4 818 072

761 808

5 579 880

832 982

2 634 689

1 622 337

5 090 008

761 808

Engagements de crédit-bail Bilan 31/08/2017

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Engagements donnés

Catégories d'engagements

Engagement de crédit bail

Nantissement fonds de commerce



TOTAL

Engagements reçus


TOTAL

Engagements réciproques


TOTAL

Total

5 090 008

600 000

180 000

840 000

6 710 008

Total

Total

Au profit de

Dirigeants

Accordés par

Dirigeants

Dirigeants

Filiales

Filiales

Filiales

Participations

Participations

Participations

Autresentreprises liées



Autres

5 090 008

600 000

180 000

840 000

6 710 008

Autres

Autres

Engagements financiers donnés et reçus Bilan

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Recommandation 1.22 du 05/10/1988 de l'O.E.C.C.A.

31/08/2017 31/08/2016

Résultat net 6 323 736 6 053 520

+ Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 4 159 349 4 516 314

- Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions et quote part subv (1 033 391) (1 280 370)

+/- Plus ou moins value de cessions des actifs immobilisés 130 228 19 644

Capacité d'Autofinancement 9 579 923 9 309 109

+/- Variations des stocks (brut) (3 587 964) (914 750)

+/- Variation des Clients (98 633) 599 143

+/- Variation des Fournisseurs -596 290 2 431 455

+/- Variation des comptes courants 0 0

+/- Variation des Autres Créances d'exploitation 748 734 (766 877)

+/- Variation des Autres Dettes d'exploitation 7 432 864 1 995 887

0

Flux de trésorerie provenant de l'exploitation : A 13 478 634 12 653 966

OPERATIONS D'INVESTISSEMENT

-Acquisitions d'immobilisations incorporelles (816 299) (660 629)

-Acquisitions d'immobilisations corporelles (5 111 821) (7 149 623)

-Acquisitions d'immobilisations financières 0 0

+ Cessions d' actifs immobilisés / Remboursement immos financières 3 051 317 208

+Subventions d'investissements reçues 0 0

Flux de trésorerie provenant des opérations d'investissements : B (2 876 803) (7 810 044)

OPERATIONS DE FINANCEMENT

+Augmentation de capital 0 0

-Distributions de dividendes (1 468 231) (978 062)

+Nouveaux emprunts 4 018 706 1 932 686

-Remboursements d'emprunts (1 626 602) (875 235)

Flux de trésorerie provenant des opérations de financement : C 923 873 79 387

Variation de trésorerie = A + B + C 11 525 704 4 923 311

Trésorerie à l'ouverture = D 20 911 486 15 988 174

Trésorerie à la clôture = A + B + C + D 32 437 190 20 911 486

Bilan 31/08/2017

OPERATIONS D'EXPLOITATION

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