COMPTES ANNUELS 31/08/2015 - Fountaine-Pajot

COMPTES ANNUELS

31/08/2015

- SOMMAIRE -

Comptes annuels

Bilan - Actif 3

Bilan - Passif 4

Compte de résultat 5

Annexes

Règles et méthodes comptables 7

Immobilisations 10

Amortissements 11

Provisions et dépréciations 12

Créances et dettes 13

Eléments relevant/ plus. postes bilan 14

Ecart de conversion 15

Résultat des 5 derniers exercices 16

Ventilation du chiffre d'affaires 17

Charges et produits exceptionnels 18

Répartition de l'impôt 19

Engagements hors bilan 20

Situation fiscale différée et latente 21

Rémunération des dirigeants 22

Incidences des éval. fiscales dérogat. 23

Effectif moyen 24

Identité stes mères consolidant 25

Filiales et participations 26

Charges à payer 27

Charges - pdts const. d'avance 28

Produits à recevoir 29

Composition du capital social 30

Engagements de crédit-bail 31

Engagements fin.donnés et reçus 32

Page 1/34

Dettes garanties / sûretés réelles 33

Variation trésorerie 34

Page 2/34

Rubriques

Capital souscrit non appelé

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement

Frais de développement

Concessions, brevets et droits similaires

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

Avances, acomptes sur immo. incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel, outillage

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations en cours

Avances et acomptes

IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence

Autres participations

Créances rattachées à des participations

Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières

ACTIF IMMOBILISE

STOCKS ET EN-COURS Matières premières, approvisionnements

En-cours de production de biens

En-cours de production de services

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

Avances et acomptes versés sur commandes

CREANCES Créances clients et comptes rattachés

Autres créances

Capital souscrit et appelé, non versé

DIVERS Valeurs mobilières de placement

(dont actions propres :

Disponibilités

COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance

ACTIF CIRCULANT

Frais d'émission d'emprunts à étaler

Primes de remboursement des obligations

Ecarts de conversion actif

TOTAL GENERAL

Capital souscrit non appelé

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Concessions, brevets et droits similaires

Autres immobilisations incorporelles

Avances, acomptes sur immo. incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Installations techniques, matériel, outillage

Autres immobilisations corporelles

IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence




ACTIF IMMOBILISE

Matières premières, approvisionnements

En-cours de production de biens

En-cours de production de services

Produits intermédiaires et finis


Créances clients et comptes rattachés

Capital souscrit et appelé, non versé

Valeurs mobilières de placement

37 157

COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance

ACTIF CIRCULANT



TOTAL GENERAL


)

Montant Brut

2 119 310

884 404

266 144

1 108 055

5 122 126

14 024 265

1 652 812

1 529 927

40 342

1 421

120

26 748 926

3 163 933

5 664 830

3 486 443

86 007

774 599

1 870 610

15 208 152

1 017 686

427 573

31 699 834

3 051

58 451 811

Amort. Prov.

1 344 659

798 979

26 656

123 667

3 520 162

10 537 349

1 276 045

17 627 519

198 953

30 836

226 223

456 012

18 083 531

31/08/2015

774 651

85 424

239 488

984 387

1 601 964

3 486 915

376 768

1 529 927

40 342

1 421

120

9 121 407

2 964 980

5 664 830

3 486 443

86 007

743 763

1 870 610

14 981 928

1 017 686

427 573

31 243 822

3 051

40 368 280

31/08/2014

884 532

55 910

189 956

430 994

1 892 435

3 589 320

432 177

763 028

40 233

1 421

120

8 280 126

2 183 478

5 393 323

4 742 401

93 541

1 074 505

2 106 833

1 588 143

5 304 636

852 331

23 339 191

16 816

31 636 133

Bilan - Actif Bilan 31/08/2015

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Rubriques

Capital social ou individuel

Primes d'émission, de fusion, d'apport

Ecarts de réévaluation ( dont écart d'équivalence :

Réserve légale

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours

Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes

Report à nouveau

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

Produits des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées

Provisions pour risques

Provisions pour charges

DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales

DETTES DIVERSES Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance

Ecarts de conversion passif

Capital social ou individuel

Primes d'émission, de fusion, d'apport


Réserves statutaires ou contractuelles



RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)


Provisions réglementées

Produits des émissions de titres participatifs

Provisions pour charges

DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles





DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance

Ecarts de conversion passif

( dont versé :





AUTRES FONDS PROPRES






CAPITAUX PROPRES


1 916 958


CAPITAUX PROPRES


PROVISIONS

DETTES

TOTAL GENERAL

)

)

)

)


CAPITAUX PROPRES


PROVISIONS

)

DETTES

TOTAL GENERAL

31/08/2015

1 916 958

5 402 078

191 696

3 690 564

2 186 365

-1 528 509

4 397 653

26 980

1 209 244

17 493 030

3 689 489

503 994

4 193 483

1 427 650

250 627

5 225 425

3 171 518

5 517 866

14 206

3 074 110

18 681 403

364

40 368 280

31/08/2014

1 916 958

5 402 078

191 696

3 690 564

2 685 841

-3 406 576

1 878 067

41 180

2 255 482

14 655 291

1 943 229

235 749

2 178 978

1 133 233

90 257

4 051 940

4 467 707

3 249 785

3 266

156 844

1 636 070

14 789 102

12 762

31 636 133

Bilan - Passif Bilan 31/08/2015

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Rubriques

Ventes de marchandises

Production vendue de biens

Production vendue de services

CHIFFRES D'AFFAIRES NETS

Production stockée

Production immobilisée

Subventions d'exploitation

Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges

Autres produits

Achats de marchandises (y compris droits de douane)

Variation de stock (marchandises)

Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane)

Variation de stock (matières premières et approvisionnements)

Autres achats et charges externes

Impôts, taxes et versements assimilés

Salaires et traitements

Charges sociales

DOTATIONS D'EXPLOITATION Sur immobilisations : dotations aux amortissements

Sur immobilisations : dotations aux dépréciations

Sur actif circulant : dotations aux dépréciations

Dotations aux provisions

Autres charges

OPERATIONS EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée

Perte supportée ou bénéfice transféré

PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé

Autres intérêts et produits assimilés

Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges

Différences positives de change

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions

Intérêts et charges assimilées

Différences négatives de change

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement


Production vendue de biens

Production vendue de services

CHIFFRES D'AFFAIRES NETS

Production immobilisée

Subventions d'exploitation



Variation de stock (marchandises)



Autres achats et charges externes

Impôts, taxes et versements assimilés

DOTATIONS D'EXPLOITATION Sur immobilisations : dotations aux amortissements


Sur actif circulant : dotations aux dépréciations

Dotations aux provisions

OPERATIONS EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée

Perte supportée ou bénéfice transféré

PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations


Autres intérêts et produits assimilés


Différences positives de change



Intérêts et charges assimilées

Différences négatives de change


France

185 191

8 721 553

968 678

9 875 421


PRODUITS D'EXPLOITATION




Sur immobilisations : dotations aux amortissements


CHARGES D'EXPLOITATION

RESULTAT D'EXPLOITATION




PRODUITS FINANCIERS



CHARGES FINANCIERES

RESULTAT FINANCIER

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS

Exportation

391 513

51 173 450

189 723

51 754 687


PRODUITS D'EXPLOITATION


CHARGES D'EXPLOITATION

RESULTAT D'EXPLOITATION


PRODUITS FINANCIERS


CHARGES FINANCIERES

RESULTAT FINANCIER

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS

31/08/2015

576 704

59 895 003

1 158 401

61 630 108

-984 451

1 001 305

71 228

503 800

2 634

62 224 625

13 850

20 023 466

-855 833

15 705 523

1 085 647

9 043 600

3 786 316

3 135 068

202 267

1 934 736

867 244

54 941 884

7 282 740

60 542

39 740

507 051

3 533

610 866

229 275

134 739

204 166

568 181

42 685

7 325 426

31/08/2014

522 457

48 023 469

1 050 216

49 596 142

3 002 000

617 469

56 351

595 760

25 434

53 893 156

39 227

18 318 105

304 030

15 019 336

963 286

8 299 367

3 443 484

3 135 673

127 190

585 787

772 130

51 007 615

2 885 541

799

1 167

50 816

247 011

2 694

302 486

16 925

141 886

160 687

319 498

-17 012

2 868 529

Compte de résultat Bilan 31/08/2015

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Rubriques

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

Produits exceptionnels sur opérations en capital


Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise

Impôts sur les bénéfices

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

Produits exceptionnels sur opérations en capital













PRODUITS EXCEPTIONNELS


CHARGES EXCEPTIONNELLES

RESULTAT EXCEPTIONNEL

TOTAL DES PRODUITS

TOTAL DES CHARGES

BENEFICE OU PERTE




TOTAL DES PRODUITS

TOTAL DES CHARGES

BENEFICE OU PERTE




TOTAL DES PRODUITS

TOTAL DES CHARGES

BENEFICE OU PERTE

31/08/2015

14 133

368 747

1 232 890

1 615 770

129 153

382 234

429 275

940 662

675 107

1 632 625

1 970 255

64 451 260

60 053 607

4 397 653

31/08/2014

12 990

23 200

5 199 074

5 235 263

325

3 375 661

898 645

4 274 631

960 633

961 700

989 395

59 430 906

57 552 839

1 878 067

Compte de résultat Bilan 31/08/2015

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Règles et méthodes comptables Bilan 31/08/2015

Règles et méthodes comptables (Articles R. 123-195 et R. 123-196 du code de commerce)

ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT

Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/08/2015, dont le total est de 40 368 280 Euroset au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, et dégageant un résultat de :4 397 653 Euros.L'exercice a une durée de12 mois, recouvrant la période du 01/09/2014 au 31/08/2015Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.Ces comptes annuels ont été établis en conformité avec :- Le PCG 1999 approuvé par arrêté ministériel du 22 Juin 1999- la loi n° 83 353 du 30 Avril 1983- le décret 83 1020 du 29 Novembre 1983- les règlements comptables :· 2000-06 et 2003-07 sur les passifs· 2002-10 sur l'amortissement et la dépréciation des actifs· 2004-06 sur la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifsLes conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence,conformément aux hypothèses de base :- continuité de l'exploitation,- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,- indépendance des exercices,et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthodedes coûts historiques.

Immobilisations

Les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) ou àleur coût de production.

Les frais accessoires (droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes) sontincorporés au coût d'acquisition des immobilisations.

Les coûts de développement engagés pour la conception des moules de bateaux sont immobilisés.

La méthode de comptabilisation par composants est appliquée aux immobilisations suivantes : - Constructions

Les autres immobilisations ne sont pas décomposables.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif enfonction de la durée de vie prévue. - Immobilisations incorporelles 2 à 5 ans - Constructions 10 à 30 ans - Agencements & aménagementts des constructions 10 ans - Installations industrielles 3 à 10 ans - Matériel et outillage 3 à 10 ans - Matériel de transport 5 ans - Mobilier de bureau 10 ans - Matériel de bureau 4 à 5 ansPar unités d'oeuvre en fonction de leur rythme d'utilisation au plan de la production pour lesimmobilisations suivantes : - Coût de développement des moules 4 à 8 ans - Moules de bateaux 4 à 8 ans

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La différence entre l'amortissement comptable et l'amortissement fiscal fait l'objet d'unamortissement dérogatoire, porté aux provisions réglementées.

Une dépréciation est calculée si la valeur actuelle d'un actif est inférieure à la valeur nettecomptable :*Les plans d'amortissements en unité d'oeuvre des bateaux sont adaptés aux rythmes de production constatéset aux durées de vie estimées restantes.

Participation, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement

La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires.

Conformément à l'article L233-19 du code du Commerce, la filiale Maintenance CompositeCatamarans n'est pas consolidée étant donné son caractère négligeable.

Stocks

Les stocks sont évalués suivant la méthode "du coût moyen unitaire pondéré" (CMUP).

La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les fraisaccessoires.

Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations etles charges directes et indirectes de production, les amortissements des biens concourants à laproduction.

Le coût de la sous-activité est exclu de la valeur des stocks.

Les intérêts sont toujours exclus de la valorisation des stocks.

Les stocks font l'objet d'une dépréciation dès lors que la valeur de réalisation est inférieure au prixde revient.Les stocks inutilisés sont également dépréciés à 100%.Enfin, un calcul systématique de rotations sur l'ensemble des pièces stockées de montage et dematière est appliqué et donne lieu en cas de risque de non utilisation à une dépréciationcomplémentaire.

Créances et dettes

Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale.Les créances douteuses ainsi que les créances anciennes de plus de 2 ans sont dépréciées à hauteurde 100% du montant HT. Les créances de plus d'un an et de moins de 2 ans font l'objet d'undépréciation à hauteur de 50% du montant HT.

Crédit bail

Conclusion d'un nouveau contrat sur la période sur le Saba 9 (leaseback).Le solde des redevances restant à payer au 31.08.2015 s'élève à la somme de 3 618 157€.La dette nette des subventions obtenues s'élève à 3 471 176 €.

Instruments financiers

Afin de couvrir le risque de taux lié au financement par crédit bail à taux variable du batiment 5, lasociété a mis en place, avec LCL, le 2 juillet 2008 un swap de taux à 5.01%.Au 31/08/2015, le solde est de 1 683 679.58€.

Opérations en devises

Les charges et produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération.Les dettes, créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au coursde fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce

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dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion".

Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques.

Provisions pour risques et charges

La provision pour garantie client est déterminée d'une part sur la base d'un coût de retour statistique (garantie de 2 ans sur l'ensemble du bateau) et d'autre part de coûts prévus d'intervention (garantie de 5 ans sur la structure du bateau). Le montant de cette dernière provision est obtenu en retenant un coût moyen par intervention à venir. Par mesue de prudence les produits latents, pouvant provenir des garanties, des assurances ou des prises en charge des fournisseurs, ne viennent pas diminuer le montant de la provision.Une provision complémentaire à ces risques spécifiques a été constituée sur l'exercice afin de prendre en compte les cas non déclarés à ce jour mais qui devraient statistiquement être constatés. Au 31/08/2015 la provision pour garantie client s'élève à 3 314 380€.

La provision pour indemnités de départ à la retraite tient compte du montant externalisé soit 777 044 €.Elle est calculée en fonction des dispositions de la Convention Collective des Industries NautiquesNautiques, d'un taux de rotation, suivant, l'age et le profil de 1 à 6% pour les non cadres et de 0%pour les cadres, des tables de mortalité en vigueur, d'un taux d'augmentation moyen annuel dessalaires de 2% et d'un taux d'actualisation de 2%.Le montant total des engagements, y compris la part externalisée est de 1 087 504 €.

Changements de méthodes

Aucun changement n'est intervenu au cours de l'exercice.

CICE

Le montant du CICE de l'année civile 2014 est de 404 567.68Sur la période le crédit d'impôt acquis s'élève à 421 599.72€.

Faits caractéristiques

Néant

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Rubriques

FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DE DEVELOPPEMENT

AUTRES POSTES D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Terrains

Constructions sur sol propre

Constructions sur sol d'autrui

Const. Install. générales, agenc., aménag.

Install. techniques, matériel et outillage ind.

Installations générales, agenc., aménag.

Matériel de transport

Matériel de bureau, informatique, mobilier

Emballages récupérables et divers

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

Participations évaluées par mise en équivalence



Prêts et autres immobilisations financières

Rubriques

FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DEVELOPPEMENT

AUTRES POSTES IMMOB. INCORPORELLES

Terrains



Constructions, installations générales, agenc.

Installations techn.,matériel et outillages ind.

Installations générales, agencements divers





Avances et acomptes


Participations évaluées par mise équivalence




IMMOBILISATIONS FINANCIERES





Const. Install. générales, agenc., aménag.

Install. techniques, matériel et outillage ind.

Installations générales, agenc., aménag.





Avances et acomptes











Constructions, installations générales, agenc.

Installations techn.,matériel et outillages ind.

Installations générales, agencements divers





Avances et acomptes


Participations évaluées par mise équivalence





TOTAL GENERAL






TOTAL GENERAL





TOTAL GENERAL



Dont composants



TOTAL GENERAL

Virement

418 640

1 788 281

1 788 281

2 206 921

Début d'exercice

1 714 867

1 025 260

539 519

1 202 566

404 858

3 277 918

14 393 907

885 811

256 340

474 371

763 028

22 198 316

40 342

1 421

120

41 883

24 980 326

Cession

5 950

40 938

2 316 606

26 324

2 383 868

2 389 818

Réévaluation

Fin d'exercice

2 119 310

1 150 548

1 108 055

1 357 172

404 858

3 360 096

14 024 265

886 905

256 219

509 688

1 529 927

23 437 185

40 342

1 421

120

41 883

26 748 926

Acquisit., apports

404 443

549 877

568 536

195 545

82 178

1 946 963

1 095

26 203

35 317

2 555 181

5 411 018

6 365 339

Valeur d'origine

Immobilisations Bilan 31/08/2015

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Rubriques

FRAIS D'ÉTABLISSEMENT ET DE DÉVELOPPEMENT

AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Terrains



Constructions installations générales,agenc.,aménag.

Installations techniques, matériel et outillage industriels

Installations générales, agenc. et aménag. divers


Matériel de bureau et informatique, mobilier

Emballages récupérables, divers

VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES

Rubriques

FRAIS ETBL

AUT. INC.

Terrains

Construct.

- sol propre

- sol autrui

- installations

Install. Tech.

Install. Gén.

Mat. Transp.

Mat bureau

Embal récup.

CORPOREL.

Acquis. titre

TOTAL

Charges réparties sur plusieurs exercices












Emballages récupérables, divers


Dotations

Différentiel dedurée et autres

1 235

4 427

4 902

1 134

11 010

21 472

22 707











TOTAL GENERAL

Modedégressif

26 689

143

4 195

19 256

2 053

25 648

52 337








TOTAL GENERAL

Amort.fisc.exception.

10 332

1 275

11 607

11 607


Début d'exercice

830 336

779 394

108 524

803 603

156 461

2 032 843

10 804 587

650 563

148 289

385 492

15 090 362

16 700 091

Reprises

Différentiel dedurée et autres

36 953

38 663

495

39 158

76 111

Début d'exercice

Dotations

514 324

52 192

15 143

61 539

20 243

304 234

2 049 368

45 433

42 215

30 377

2 568 552

3 135 068

Modedégressif

161 148

154 494

739 835

778

524

895 631

1 056 779

Augmentations

Reprises

5 950

7 851

2 316 606

26 324

2 350 781

2 356 731

Amort.fisc.exception.

Dotations

Fin d'exercice

1 344 659

825 635

123 667

857 291

176 704

2 337 077

10 537 349

695 996

164 180

415 869

15 308 133

17 478 428

Mouvements

amortissementsfin exercice

-170 178

4 427

15 377

-187 827

-719 799

10 232

1 530

-876 061

-1 046 239

Fin d'exercice

Amortissements Bilan 31/08/2015

Page 11/34

Rubriques

Provisions gisements miniers, pétroliers

Provisions pour investissement

Provisions pour hausse des prix

Amortissements dérogatoires

Dont majorations exceptionnelles de 30 %

Implantations étrangères avant 01/01/92

Implantations étrangères après 01/01/92

Provisions pour prêts d'installation

Autres provisions réglementées

PROVISIONS REGLEMENTEES

Provisions pour litiges

Provisions pour garanties données aux clients

Provisions pour pertes sur marchés à terme

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions pour pertes de change

Provisions pour pensions, obligations similaires

Provisions pour impôts

Provisions pour renouvellement immobilisations

Provisions pour gros entretiens, grandes révis.

Provisions charges soc. fisc. sur congés à payer

Autres provisions pour risques et charges

PROVISIONS RISQUES ET CHARGES

Dépréciations immobilisations incorporelles

Dépréciations immobilisations corporelles

Dépréciations titres mis en équivalence

Dépréciations titres de participation

Dépréciations autres immobilis. financières

Dépréciations stocks et en cours

Dépréciations comptes clients

Autres dépréciations

Dotations et reprises d'exploitation

Dotations et reprises financières

Dotations et reprises exceptionnelles

Dépréciation des titres mis en équivalence à la clôture de l'exercice

Provisions gisements miniers, pétroliers

Dont majorations exceptionnelles de 30 %

Implantations étrangères avant 01/01/92

Implantations étrangères après 01/01/92

Provisions pour prêts d'installation


Provisions pour garanties données aux clients

Provisions pour pertes sur marchés à terme

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions pour pertes de change



Provisions pour gros entretiens, grandes révis.


Autres provisions pour risques et charges


Dépréciations immobilisations incorporelles

Dépréciations immobilisations corporelles

Dépréciations titres mis en équivalence

Dépréciations titres de participation

Dépréciations autres immobilis. financières

Dépréciations stocks et en cours

DEPRECIATIONS

TOTAL GENERAL

Dotations et reprises d'exploitation

Dotations et reprises financières

Dotations et reprises exceptionnelles







DEPRECIATIONS

TOTAL GENERAL


Début d'exercice

2 255 482

2 255 482

1 826 413

16 816

235 749

100 000

2 178 978

109

124 622

152 005

22 815

299 551

4 734 011


Dotations

86 651

86 651

1 487 967

3 051

74 711

193 534

372 058

2 131 321

149 090

198 953

3 314

226 223

577 581

2 795 553

2 137 003

229 275

429 275

Reprises

1 132 890

1 132 890

16 816

100 000

116 816

109

124 622

124 483

22 815

272 029

1 521 735

249 105

39 740

1 232 890

Fin d'exercice

1 209 244

1 209 244

3 314 380

3 051

310 460

193 534

372 058

4 193 483

149 090

198 953

30 836

226 223

605 103

6 007 830

Provisions et dépréciations Bilan 31/08/2015

Page 12/34

ETAT DES CREANCES


Prêts


Clients douteux ou litigieux

Autres créances clients

Créance représentative de titres prêtés

Personnel et comptes rattachés

Sécurité Sociale et autres organismes sociaux

Etat, autres collectivités : impôt sur les bénéfices

Etat, autres collectivités : taxe sur la valeur ajoutée

Etat, autres collectivités : autres impôts, taxes, versements assimilés

Etat, autres collectivités : créances diverses

Groupe et associés

Débiteurs divers

Charges constatées d'avance

Montant des prêts accordés en cours d'exercice

Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice

Prêts et avances consentis aux associés

ETAT DES DETTES

Emprunts obligataires convertibles


Emprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine

Emprunts et dettes à plus d' 1 an à l'origine

Emprunts et dettes financières divers

Fournisseurs et comptes rattachés


Sécurité sociale et autres organismes sociaux

Etat : impôt sur les bénéfices

Etat : taxe sur la valeur ajoutée

Etat : obligations cautionnées

Etat : autres impôts, taxes et assimilés


Groupe et associés

Autres dettes

Dettes représentatives de titres empruntés

Produits constatés d'avance

Emprunts souscrits en cours d'exercice

Emprunts remboursés en cours d'exercice

Emprunts, dettes contractés auprès d'associés



Créance représentative de titres prêtés


Sécurité Sociale et autres organismes sociaux

Etat, autres collectivités : impôt sur les bénéfices

Etat, autres collectivités : taxe sur la valeur ajoutée


Etat, autres collectivités : créances diverses

Charges constatées d'avance

Montant des prêts accordés en cours d'exercice


Prêts et avances consentis aux associés



Emprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine

Emprunts et dettes à plus d' 1 an à l'origine


Fournisseurs et comptes rattachés


Sécurité sociale et autres organismes sociaux

Etat : impôt sur les bénéfices

Etat : taxe sur la valeur ajoutée

Etat : obligations cautionnées

Etat : autres impôts, taxes et assimilés


Dettes représentatives de titres empruntés

TOTAL GENERAL

Emprunts souscrits en cours d'exercice

Emprunts remboursés en cours d'exercice

Emprunts, dettes contractés auprès d'associés


TOTAL GENERAL


Montant brut

13 235

1 414 415

250 627

3 171 518

2 160 401

1 282 100

1 354 708

3 424

717 234

14 206

3 074 110

13 455 978

1 179 325

771 169

Montant brut

120

33 527

741 072

10 000

1 063 243

689 217

108 151

427 573

3 072 903

1 an au plus

13 235

520 150

3 171 518

2 160 401

1 282 100

1 354 708

3 424

717 234

14 206

3 074 110

12 311 086

1 an au plus

120

741 072

10 000

1 063 243

689 217

108 151

427 573

3 039 376

plus d'1 an,-5 ans

894 265

250 627

1 144 892

plus d'un an

33 527

33 527

plus de 5 ans

Créances et dettes Bilan 31/08/2015

Page 13/34

Rubriques

ACTIF IMMOBILISE Capital souscrit non appelé

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles

Participations


Prêts



ACTIF CIRCULANT Avances et acomptes versés sur commandes

Créances clients et comptes rattachés

Autres créances

Capital souscrit appelé, non versé

Valeurs mobilières de placement

Disponibilités

DETTES Emprunts obligataires convertibles




Avances et acomptes reçus sur commandes

Dettes fournisseurs et comptes rattachés


Autres dettes

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles



Avances et acomptes reçus sur commandes


Entreprises liées Participations

40 342

5 711

48 066

Dettes, créances eneffets comm.

Eléments relevant/ plus. postes bilan Bilan 31/08/2015

Page 14/34

Nature des écarts

Immobilisations non financières

Immobilisations financières

Créances

Dettes financières

Dettes d'exploitation

Dettes sur immobilisations

TOTAL

Actif

Perte latente

2 396

655

3 051

Ecarts compensés

par couverture

de change

Provision

pour perte

de change

2 396

655

3 051

Passif

Gain latent

364

364

Ecart de conversion Bilan 31/08/2015

Page 15/34

Date d'arrêté

Durée de l'exercice (mois)

CAPITAL EN FIN D'EXERCICE

Capital social

Nombre d'actions

- ordinaires

- à dividende prioritaire

Nombre maximum d'actions à créer

- par conversion d'obligations

- par droit de souscription

OPERATIONS ET RESULTATS

Chiffre d'affaires hors taxes

Résultat avant impôt, participation, dot. amortissements et provisions


Participation des salariés

Dot. Amortissements et provisions

Résultat net

Résultat distribué

RESULTAT PAR ACTION

Résultat après impôt, participation, avant dot.amortissements, provisions

Résultat après impôt, participation dot. amortissements et provisions

Dividende attribué

PERSONNEL

Effectif moyen des salariés

Masse salariale

Sommes versées en avantages sociaux

(sécurité sociale, œuvres sociales...)

31/08/2015

12

1 916 958

1 666 920

61 630 108

12 409 419

1 970 255

1 632 625

4 408 886

4 397 653

5.28

2.64

0

331

9 043 600

3 786 316

31/08/2014

12

1 916 958

1 666 920

49 596 142

3 001 626

989 395

961 700

-827 567

1 878 067

499 475

1.13

1.13

0

305

8 299 367

3 443 484

31/08/2013

12

1 916 958

1 666 920

40 726 297

2 159 918

419 364

571 832

627 487

541 235

332 340

0

0.32

0

276

7 546 611

3 217 754

31/08/2012

12

1 916 958

1 666 920

38 402 279

2 701 093

-7 822

434 932

1 472 765

801 218

149 492

0

0.48

0

291

7 450 519

3 157 886

31/08/2011

12

1 916 958

1 666 920

35 304 035

1 995 105

-553 820

360 716

4 215 563

-2 027 354

0

-1.22

0

317

7 612 006

2 992 602

Résultat des 5 derniers exercices Bilan 31/08/2015

Page 16/34

Rubriques

Vente de produits finis


Travaux

Produits des activités annexes

TOTAL

Chiffre d'affairesFrance

8 721 553

185 191

259 213

9 165 957

Chiffre d'affairesExport

51 173 450

391 513

899 187

52 464 151

Total

31/08/2015

59 895 003

576 704

1 158 400

61 630 108

Total

31/08/2014

48 023 469

522 457

1 050 216

49 596 142

%

24.72 %

10.38 %

10.30 %

24.26 %

Ventilation du chiffre d'affaires Bilan 31/08/2015

Page 17/34

Nature des charges

Litiges clients

Penalites

Valeur comptable nettes des immos cedees

Dotations aux amortissements derogatoires

Dotations provisions risques et charges

Dotations aux depreciations exceptionnelles

TOTAL

Nature des produits

Dedits commandes clients

Autres produits exceptionnels de gestion

Produits des cessions des immos

Quote pqrt de subventions

Reprise amortissements derogatoires

Reprise provisions pour risques

TOTAL

Montant

129 118

35

382 234

86 651

193 534

149 090

940 662

Montant

13 333

800

354 547

14 200

1 132 890

100 000

1 615 770

Imputation au compte

671800

671200

675200

687250

687500

687600

Imputation au compte

771100

771800

775200

777000

787250

787500

Charges et produits exceptionnels Bilan 31/08/2015

Page 18/34

Répartition

Résultat courant

Résultat exceptionnel à court terme

Résultat exceptionnel à long terme


Créance d'impôt à raison des bénéfices fiscaux antérieurs

RESULTAT COMPTABLE

Créance d'impôt à raison des bénéfices fiscaux antérieurs

RESULTAT COMPTABLE

Résultat avantimpôt

7 325 426

675 107

-1 632 625

6 367 908

Impôt dû

2 289 427

225 036

-544 208

1 970 255

Résultat net aprèsimpôt

5 035 999

450 071

-1 088 417

4 397 653

Répartition de l'impôt Bilan 31/08/2015

Page 19/34

Rubriques

Effets escomptés non échus

Avals et cautions

Engagements en matière de pension

Autres engagements donnés

Engagements IFC de 1 087 504€ dont 777 043 externalisé

TOTAL

Montant hors bilan

1 087 504

1 087 504

Engagements hors bilan Bilan 31/08/2015

Page 20/34

Rubriques

IMPOT DU SUR :

Provisions réglementaires :

Provisions pour hausse de prix

Provisions pour fluctuation des cours

Provisions pour investissements



TOTAL ACCROISSEMENTS

IMPOT PAYE D'AVANCE SUR :

Charges non déductibles temporairement (à déduire l'année suivante) :

Congés payés


Autres

A déduire ultérieurement :

Provisions pour propre assureur

Autres

TOTAL ALLEGEMENTS

SITUATION FISCALE DIFFEREE NETTE

IMPOT DU SUR :

Plus-values différées

CREDIT A IMPUTER SUR :

Déficits reportables

Moins-values à long terme

SITUATION FISCALE LATENTE NETTE

TOTAL ACCROISSEMENTS

TOTAL ALLEGEMENTS

SITUATION FISCALE DIFFEREE NETTE

SITUATION FISCALE LATENTE NETTE

Montant

1 209 244

1 209 244

610 064

691 588

77 479

1 379 131

-169 887

Situation fiscale différée et latente Bilan 31/08/2015

Page 21/34

Rubriques

Engagements financiers

Engagements de retraite

Avances et crédits alloués

Rémunérations allouées

Conditions de prêts consentis au cours de l'exercice :

Remboursements opérés pendant l'exercice :

Total dirigeants

276 041

Conditions de prêts consentis au cours de l'exercice :

Remboursements opérés pendant l'exercice :

Organes

Administration

12 500

Organes

Direction

263 541

Surveillance

Rémunération des dirigeants Bilan 31/08/2015

Page 22/34

Rubriques

RESULTAT DE L'EXERCICE

Impôt sur les bénéfices

RESULTAT AVANT IMPOT

Provisions sur immobilisations

Provisions relatives aux stocks

Provisions sur autres actifs


Provisions spéciales réévaluation

Plus-values réinvesties

Créances d'impôt sur les bénéfices


AUTRES EVALUATIONS DEROGATOIRES

RESULTAT HORS EVALUATIONS FISCALES DEROGATOIRES (avant impôt)

Dotation

86 651

86 651


Reprise

1 132 890

1 132 890


Montant

4 397 653

1 970 255

6 367 908

-1 046 239

-1 046 239

5 321 670

Incidences des éval. fiscales dérogat. Bilan 31/08/2015

Page 23/34

Effectifs

Cadres

Agents de maîtrise et techniciens

Employés

Ouvriers

TOTAL

Personnel salarié

31

72

8

220

331

Personnel à dispositionde l'entreprise

97

97

Effectif moyen Bilan 31/08/2015

Page 24/34

Dénomination sociale - siège social

Compagnie du Catamaran

Forme

SAS

Montant capital

4 738 176

% détenu

54.30 %

Identité stes mères consolidant Bilan 31/08/2015

Page 25/34

Dénomination

Siège Social

FILIALES (plus de 50%)

Maintenance Composite Catamarans

Tour de Bizerte centre

7000 Bizerte TUNISIE

1€= 2.1938 TND

PARTICIPATIONS (10 à 50%)

AUTRES PARTICIPATIONS

Capital

Capitaux Propres

40 341

59 978

Q.P. Détenue

Divid.encaiss.

0.00

80

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Val. brute Titres

Val. nette Titres

40 342

Prêts, avances

Cautions

Chiffre d'affaires

Résultat

477 473

-39 931

Filiales et participations Bilan 31/08/2015

Page 26/34

Ecart31/08/201431/08/2015Compte Libellé

CHARGES A PAYER

EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES

Emprunts intérets courus168840 2 611.71 1 153.33 1 458.38

Participation intérets courus168860 9 436.00 3 822.00 5 614.00

TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES 12 047.71 4 975.33 7 072.38

DETTES FOURNISSEURS CPTES RATTACH

Fournisseurs - FNP408100 176 590.97 1 134 435.94 -957 844.97

TOTAL DETTES FOURNISSEURS CPTES RATTACH 176 590.97 1 134 435.94 -957 844.97

DETTES SUR IMMOBILISATIONS

Fournisseurs d'immobilisations408400 3 266.46 -3 266.46

TOTAL DETTES SUR IMMOBILISATIONS 3 266.46 -3 266.46

AUTRES DETTES

Rabais, remises, ristournes à accor419800 10 096.67 151 102.85 -141 006.18

TOTAL AUTRES DETTES 10 096.67 151 102.85 -141 006.18

DETTES FISCALES ET SOCIALES

Dettes Conges Payes428200 432 334.00 426 958.00 5 376.00

Personnel Participation428400 576 323.00 302 476.00 273 847.00

Personnel charges à payer428600 1 142 528.26 775 513.26 367 015.00

Charges sociales sur congés à payer438200 177 733.00 175 079.00 2 654.00

Org.soci.charges a payer438600 409 086.83 280 470.23 128 616.60

Etat charges à payer448600 717 233.89 658 473.93 58 759.96

TOTAL DETTES FISCALES ET SOCIALES 3 455 238.98 2 618 970.42 836 268.56

INTERETS COURUS SUR DECOUVERT

Banques intérêts courus à payer518100 1 794.37 3 676.12 -1 881.75

TOTAL INTERETS COURUS SUR DECOUVERT 1 794.37 3 676.12 -1 881.75

TOTAL CHARGES A PAYER -260 658.42 3 916 427.12 3 655 768.70

Charges à payer Bilan 31/08/2015

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CHARGES CONSTATEES D'AVANCE

Charges constatées d'avance486000 125 089.09 604 079.68 -478 990.59

CCA REPARTITION PERIODIQUE486100 302 484.35 248 251.05 54 233.30

TOTAL CHARGES CONSTATEES D'AVANCE -424 757.29 852 330.73 427 573.44

PRODUITS CONSTATES D'AVANCE

Produits constatés d'avance487000 -3 074 110.33 -1 636 070.00 -1 438 040.33

TOTAL PRODUITS CONSTATES D'AVANCE -1 438 040.33 -1 636 070.00 -3 074 110.33

Charges - pdts const. d'avance Bilan 31/08/2015

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PRODUITS A RECEVOIR

CLIENTS ET COMPTES RATTACHES

Clients , Factures à établir418100 31 108.91 5 191.04 25 917.87

TOTAL CLIENTS ET COMPTES RATTACHES 31 108.91 5 191.04 25 917.87

AUTRES CREANCES

Rabais, remises, ristournes à obten409800 107 035.40 142 539.67 -35 504.27

Org.soci.produits a recevoir438700 22 651.56 -22 651.56

Etat produits à recevoir448700 689 216.72 501 243.00 187 973.72

TOTAL AUTRES CREANCES 796 252.12 666 434.23 129 817.89

TOTAL PRODUITS A RECEVOIR 155 735.76 671 625.27 827 361.03

Produits à recevoir Bilan 31/08/2015

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Catégories de titres

Actions ordinaires

Actions amorties

Actions à dividende prioritaire sans droit de vote

Actions préférentielles

Parts sociales

Certificats d'investissements

Nombre de titres

à la clôture de l'exercice

1 666 920

Nombre de titres

créés pendantl'exercice

Nombre de titres

rembourséspendant l'exercice

Valeur nominale

1.15

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Composition du capital social Bilan 31/08/2015

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Rubriques

VALEUR D'ORIGINE

AMORTISSEMENTS Cumul exercices antérieurs

Exercice en cours

TOTAL

VALEUR NETTE

REDEVANCES PAYEES Cumul exercices antérieurs

Exercice en cours

TOTAL

REDEVANCES A PAYER A un an au plus

A plus d'un an et moins de 5 ans

A plus de cinq ans

TOTAL

VALEUR RESIDUELLE

Montant pris en charge ds exerc.

Terrains

773 019

773 019

425 184

51 771

476 955

64 747

207 597

62 701

335 045

501 143

Constructions

6 262 896

2 027 969

348 419

2 376 388

3 886 508

3 444 786

419 444

3 864 230

524 568

1 681 923

507 995

2 714 486

Matérieloutillage

Autresimmobilisations

612 310

29 158

29 158

583 152

29 928

29 928

89 783

359 132

119 711

568 626

Total

7 648 225

2 027 969

377 577

2 405 546

5 242 679

3 869 970

501 143

4 371 113

679 098

2 248 652

690 407

3 618 157

501 143

Engagements de crédit-bail Bilan 31/08/2015

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Engagements donnés

Catégories d'engagements

Engagements de crédit-bail immobilier

Nantissement du fonds de commerce CA

Nantissement fds de commerce CA

Nantissement fds commerce BP

Nantissement fds commerce CA BP LCL

Crédit bail mobilier Capitole Finance

Nantissement bateau

TOTAL

Engagements reçus


TOTAL

Engagements réciproques


TOTAL

Total

3 049 531

2 000 000

180 000

840 000

734 772

6 804 303

Total

Total

Au profit de

Dirigeants

Accordés par

Dirigeants

Dirigeants

Filiales

Filiales

Filiales

Participations

Participations

Participations

Autresentreprises liées



Autres

3 049 531

2 000 000

180 000

840 000

734 772

6 804 303

Autres

Autres

Engagements fin.donnés et reçus Bilan 31/08/2015

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Rubriques



Emprunts et dettes sur établissements de crédit


TOTAL

Montant garanti

840 000

840 000

Dettes garanties / sûretés réelles Bilan 31/08/2015

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Recommandation 1.22 du 05/10/1988 de l'O.E.C.C.A.

31/08/2015 31/08/2014

Résultat net 4 397 653 1 878 067

+ Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 5 704 398 4 764 220

- Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions et quote part subv (1 513 119) (5 579 964)

+/- Plus ou moins value de cessions des actifs immobilisés 27 688 3 366 661

Capacité d'Autofinancement 8 616 619 4 428 984

+/- Variations des stocks (brut) 128 618 (2 697 970)

+/- Variation des Clients 451 910 4 002 851

+/- Variation des Fournisseurs -1 296 189 194 731

+/- Variation des comptes courants 0 55 088

+/- Variation des Autres Créances d'exploitation 682 279 147 251

+/- Variation des Autres Dettes d'exploitation 4 756 495 2 087 144

Flux de trésorerie provenant de l'exploitation : A 13 339 732 8 218 079

OPERATIONS D'INVESTISSEMENT

-Acquisitions d'immobilisations incorporelles (535 680) (452 902)

-Acquisitions d'immobilisations corporelles (3 622 737) (1 865 685)

-Acquisitions d'immobilisations financières 0 0

+ Cessions d' actifs immobilisés / Remboursement immos financières 5 400 9 000

+Subventions d'investissements reçues 0 0

Flux de trésorerie provenant des opérations d'investissements : B (4 153 017) (2 309 587)

OPERATIONS DE FINANCEMENT

+Augmentation de capital 0 0

-Distributions de dividendes (499 475) (332 340)

+Nouveaux emprunts 1 179 325 855 042

-Remboursements d'emprunts (771 169) (837 091)

Flux de trésorerie provenant des opérations de financement : C (91 319) (314 389)

Variation de trésorerie = A + B + C 9 095 395 5 594 104

Trésorerie à l'ouverture = D 6 892 779 1 298 673

Trésorerie à la clôture = A + B + C + D 15 988 174 6 892 779

Bilan 31/08/2015

OPERATIONS D'EXPLOITATION

Variation trésorerie

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COMPTES ANNUELS 31/08/2015 - Fountaine-Pajot

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